ÍLFLJ KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE m Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly

ÍLFLJ KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE m Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Město Opočno, IČ: 00275191 za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 13.5.2015-20.5.2015 v souladu s ustanovením 4 odst. 9, zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Predmet přezkoumaní je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Město Opočno Kupkovo nám. 247 Zástupci za Město: 517 73 Opočno - Štěpán Jelínek - starosta města do 3.11.2014 - Mgr. Renáta Černá - tajemnice Ing. Markéta Fingrálová - vedoucí odboru majetku a rozvoje města Šárka Škrabalová - starostka města Ing. Petra Valterová - vedoucí odboru hospodářsko-správní a finanční Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Danuše Součková kontroloři: Bc. Jiří Bonhard Richard Holenda Ing. Monika Jančová Šárka Šábrtová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajsky urad Královéhradeckého kraje dne 17.7.2014 a 2.1.2015. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst 1 a 2 zákona č 420/7004 sh píwl- - - právních předpisu platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel 73f. S?1 Qid 7?s qh e-mail: dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz 1

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Město Opočno - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu města na rok 2014 byl vhodným způsobem zveřejněn po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu města na fyzické i elektronické úřední desce od 28.1.2014 do 18.2.2014. Pravidla rozpočtového provizoria Do doby schválení rozpočtu se město řídilo pravidly rozpočtového provizoria schválenými v ZM dne 16.12.2013. Rozpočtová opatření Čerpání rozpočtu město průběžně sleduje a kontroluje, případné nutné změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými zastupitelstvem města, radou města a finančním odborem. Během roku 2014 bylo schváleno a provedeno 31 rozpočtových opatření, tato jsou řádně chronologicky evidována a číslována. Rozpočtový výhled Město má zpracovaný rozpočtový výhled na období 2015-2017. Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2014 byl schválen na veřejném zasedání zastupitelstva města dne 17.2.2014 jako schodkový ve výši: příjmy 58 878 300,- Kč, výdaje 59 424 965,- Kč a financování 546 665,- Kč. Závěrečný účet Závěrečný účet za rok 2013 včetně Zprávy o přezkoumání hospodaření byl projednán v zastupitelstvu města dne 23.6.2014 a uzavřen s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením města a to bez výhrad. Zveřejnění závěrečného účtu odpovídalo 17, odst. 6 zák. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech. Současně s tím ZM schválilo účetní závěrku města za r. 2013 a převod hospodářského výsledku - zisk na výsledek hospodaření minulých účetních let. O schválení účetní závěrky byl vyhotoven Protokol. Evidence majetku Evidence majetku je vedena v počítači. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2014. Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku města, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kniha pohledávek a závazků Kniha pohledávek a závazků je vedena. Mzdová agenda Namátkově byly kontrolovány pracovní smlouvy a platové výměry. Odměňování členů Byla provedena kontrola stanovení výše odměn a jejich výplata zastupitelstva za období leden až prosinec 2014 za výkon funkce členům zastupitelstva. e-mail: dsouckova@kr-kralovehradecky.cz 725 593 698 mjancova@kr-kralovehradecky.cz 2

Neuvolněné místostarostce byla vyplacena odměna jako souhrn odměn za výkon funkce místostarosty a člena rady. Celková odměna však nebyla vyplácena v maximální možné výši. Dle 77 odst. 3 písm. b) zákona o obcích lze neuvolněnému členovi zastupitelstva obce poskytnout odměnu až do výše souhrnu odměn za jednotlivé funkce. V 99 odst. 3 zákona o obcích je uvedeno, že radu obce tvoří starosta, místostarosta a další členové rady volení z řad členu zastupitelstva obce. Z toho vyplývá, že starosta ani místostarosta nejsou do rady voleni, ale tuto činnost vykonávají z funkce starosty a místostarosty. V tomto případě se nejedná o výkon jednotlivých funkcí, nelze tedy poskytnout souhrnné odměny. Předmětné bylo již řešeno v metodice vydané Ministerstvem vnitra ČR (Blue 5.1) z roku 2011, kde byl vysloven pouze názor Ministerstva vnitra ČR, že se nejedná o výkon dvou ftmkcí- Až v metodice Ministerstva vnitra ČR (Blue 5.2), z měsíce června 2014, kde se iiž právní názor v této oblasti ustálil. Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Rozvaha Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Krajský úřad Královéhradeckého kraje nebude v tomto případě hodnotit výše uvedené jako pochybení, s přihlédnutím k tomu, že od října 2014 je poskytování odměny místostarostovi v souladu se zákonem. Byly kontrolovány pokladní doklady za období únor (hlavní pokladna č. 1 - celý měsíc, pokladna č. 2 - PD č. 163 až č. 275, pokladna č. 3 - PD č. 59 až č. 86) a a podkladní doklady za celé období měsíce prosinec 2014. Pokladní doklady mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony. Pokladní kniha u pokladny č. 1, č. 2 a č. 3 je řádně vedena. Rozvaha byla kontrolována k 31.12.2014, nedostatky zjištěny nebyly, skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením. Byly kontrolovány účetní doklady za období únor a prosinec 2014. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Byl předložen výkaz Fin 2-12 sestavený ke dni 31.12.2014. Kontrolován byl výkaz k 31.12.2014, nedostatky zjištěny nebyly. Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována. Byly předloženy zřizovací listiny: - příspěvkové organizace Města Opočna Základní umělecká škola ze dne 16.9.2009 za účelem a předmětu činnosti ZUŠ dle 109 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání, ve znění 725 593 698 e-mail: dsouckova@kr-kraloveh radecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz

pozdějších předpisů a vyhláškou č. 71/2005 Sb., o základním uměleckém vzdělávání, v platném znění, - příspěvkové organizace Města Opočna Základní škola ze dne 30.9.2010 za účelem a předmětu činnosti dle 44 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání, ve znění pozdějších předpisů a vyhláškou č. 48/2005 Sb., o základním vzdělávání a plnění povinné školní docházky, v platném znění, - příspěvkové organizace Města Opočna Mateřská škola ze dne 16.9.2009, součástí organizace je Mateřská škola a Školní jídelna. Účel a předmět činnosti mateřské školy je vymezen 33 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání, ve znění pozdějších předpisů. Účel a předmět činnosti školní jídelny je vymezen 119 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání, ve znění pozdějších předpisů, - příspěvkové organizace Města Opočna Sociální služby Města Opočna ze dne 22.6.2009. Příspěvková organizace je zřízena pro poskytování sociálních služeb stanovených 40 a 49 zákona č. 108/2006 Sb., v platném znění, - organizační složky Města Opočna Turistické informační centrum ze dne 1.10.2011 za účelem a předmětu činnosti shromažďování informací a vytváření komplexní databanku cestovního ruchu dané oblasti. - organizační složky Města Opočna Městská knihovna Opočna ze dne 24.10.2002 za účelem a předmětu činnosti poskytování veřejných knihovnických a informačních služeb vymezených zákonem č. 257/2001 Sb., knihovním zákonem za dodržování podmínek rovného přístupu všem bez rozdílu k těmto službám, jako knihovna ve smyslu 3, odst. 1 písm. c) zák. č. 257/2001 Sb. Dále byla předložena Zakladatelská listina společnosti s ručením omezeným obchodní firmy - Technické služby města Opočna, s.r.o., založení společnosti s ručením omezeným bylo schváleno usnesením zastupitelstva Města Opočno dne. 16.9.2009. Darovací smlouvy Dne 15.12.2014 město uzavřelo Darovací smlouvu s Královéhradeckým krajem na finanční dar ve výši 30 000,- Kč. Dar bude použit na řešení kritické situace v bytovém domě čp. 315 v Českém Meziříčí. O čerpání daru obdarovaný předloží písemnou zprávu a to nejpozději do 31.12.2014. V důvodové zprávě poskytovatele uvedeno, že z poskytnutých finanční prostředků bude posíleno personální obsazení Městského úřadu Opočna sociálním pracovníkem, který by se specializoval na tuto problematiku a po dobu krizového období (cca do 30.6.2015) a výhradně se věnoval naléhavým úkolům v ohrožené oblasti. V roce 2014 bylo profinancováno 2 700,- Kč. e-mail: dsouckova@kr-kralovehradecky.cz 725 593 698 mjancova@kr-kraiovehradecky.cz 4

Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Namátkově bylo kontrolováno poskytnutí příspěvků ve výši 2 193 980,- Kč. Smlouvy o poskytnutí příspěvků a jejich vyúčtování byly ke kontrole předloženy. Rozpočet města byl v roce 2014 posílen o tyto účelové dotace: - z Úřadu práce (UZ 13 234) na "Aktivní politiku zaměstnanosti" ve výši 195 464,- Kč, prostřednictvím KÚ Královéhradeckého kraje na výdaje spojené s volbami do Evropského parlamentu (UZ 98 348) zálohu ve výši 100 000,- Kč, čerpáno 88 502,08 Kč, prostřednictvím KÚ Královéhradeckého kraje na výdaje spojené s volbami do 1/3 Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí zálohu ve výši 164 000,- Kč (UZ 98 187), čerpáno 120 767,- Kč, - z íozpočtu KHK dle Smlouvy č. 14JP003-0146 neinvestiční dotaci pro jednotku SDH na odbornou přípravu, na výdaje za uskutečněný zásah a na věcné vybavení neinvestiční povahy ve výši 44 700,- Kč. Dotace byla čerpána v souladu s podmínkami poskytovatele, doloženo potvrzení o správnosti Vyúčtování - závěrečné zprávy o čerpání dotace a ukončení realizace projektu ze dne 9.1.2015 poskytovatelem, - z rozpočtu KHK dle Smlouvy č. 14JP001-0014 neinvestiční dotaci pro jednotku SDH na výdaje na zabezpečení akceschopnosti JSDH "JPO II" ve výši 120 000,- Kč. Dotace byla čerpána v souladu s podmínkami poskytovatele, doloženo potvrzení o správnosti Vyúčtování - závěrečné zprávy o čerpání dotace a ukončení realizace projektu ze dne 8.1.2015 poskytovatelem, z rozpočtu KHK dle Smlouvy č. RG/2014/23 neinvestiční dotad na realizaci projektu s názvem "Úhrada provozních výdajů v souvislosti s objektem bývalé nemocnice" ve výši 450 000,- Kč, začátek realizace projektu 1.7.2014 a ukončení realizace projektu do 1.7.2015, v roce 2014 pro financováno 167 847 88 Kč, - prostřednictvím KÚ průtokovou dotaci pro ZŠ na projekt Badatel v akci ve výši 770 694,86 Kč (ÚZ 33030), v plné výši přeposláno na účet ZŠ, - z rozpočtu KHK dle smluv č. 14SMP01-0046 na projekt "Bezpečnou cestou - prevence rizik pro žáky základní školy Opočno", č. 14SMP03-0013 na projekt "Já+Ty=My" a č 14SMR05-0005 na projekt Mezinárodní tábor v Polsku - seznámení s tradicemi a způsobem života v jiné zemi EU" průtokové dotace pro ZŠ celkem ve výši 48 000,- Kč, v plné výši přeposláno na účet ZS - prostřednictvím KÚ na základě přípisu MPS V ČR č.j. 2014/36683-221 pro příspěvkovou organizaci Sociální služby města Opočna ve výši 1 091 000,- Kč, v plné výši přeposláno 725 593 698 e-mail: dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz

Smlouvy nájemní na účet příspěvkové organizace, - z Ministerstva kultury dle Rozhodnutí ze dne 21.8.2014 a ze dne 10.10.2014 státní finanční podporu z Programu regenerace městských památkových rezervací a městských památkových zón ve výši 260 000,- Kč (ÚZ 34054), dotace byly čerpány v souladu s podmínkami poskytovatele, - z SZIF dle oznámení o schválení platby ze dne 29.7.2014 na projekt s názvem "Úprava prostranství u Sv. Jána v poli" dotaci ve výši 95 096,- Kč příspěvek společenství EU z toho investiční část ve výši 54 260,65 Kč (ÚZ 89518) a neinvestiční část ve výši 40 835,35 Kč (ÚZ 89018) a dotaci ve výši 23 775,- Kč příspěvek z národních zdrojů z toho investiční část ve výši 13 565,73 Kč (ÚZ 89517) a neinvestiční část ve výši 10 209,27 Kč (ÚZ 89017). Dotace byla předmětem kontroly poskytovatele. V roce 2014 o dotaci účtováno v souladu s účetními postupy, - z MŽP dle schválené žádosti o platbu ze dne 30.10.2014 na akci "Úspory energií a snižování emisí na objektu Kodymův Národní dům v Opočně" ve výši 237 853,20 Kč z toho ve výši 13 213,98 Kč (ÚZ 15832) a ve výši 224 639,22 (ÚZ 15833). Čerpání dotace bylo zahájeno v roce 2012. Dotace byla předmětem kontroly poskytovatele. V roce 2014 o dotaci účtováno v souladu s účetními postupy, - z MŽP a SFZP na akci "Protipovodňová opatření města Opočno" dle schválené žádosti o platbu ze dne 16.6.2014 investiční dotaci ve výši 91 746,- Kč z toho MŽP (UZ 15 825) ve výši 86 649,- Kč a SFŽP (UZ 90 877) ve výši 5 097,- Kč. Datum zahájení projektu 1.6.2012 a ukončení projektu 30.6.2014. Dotace byla předmětem kontroly poskytovatele. V roce 2014 bylo o dotaci účtováno v souladu s účetními postupy, - z SFDI dle Smlouvy č. 444/2014 o poskytnutí finančních prostředků z rozpočtu Státního fondu dopravní infrastruktury na rok 2014 na účel "Zřízení bezpečné trasy pro pěší ve městě Opočno" ISPROFOND 5527510075 by maximální částka měla činit 2 727 000,- Kč, což odpovídá 84,99 % souhrnu celkových uznatelných nákladů stavební části akce. V roce 2014 město obdrželo finanční prostředky ve výši 2 688 053,76 Kč (ÚZ 91628). Dotace je předmětem kontroly poskytovatele. Namátkově byly kontrolovány tyto nájemní smlouvy uzavřené v roce 2014: - Smlouva o nájmu prostoru pro podnikání na dobu určitou v budově č. p 17 ze dne 2.5.2014 schválenou radou města dne 28.4.2014., stanovené nájemné činí 18 000,- Kč ročně, záměr e-mail: dsouckova@kr-kralovehradecky.cz 725 593 698 mjancova@kr-kralovehradecky.cz 6

Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o přijetí úvěru pronájmu byl řádně vyvěšen od 9.4. do 25.4. 2014. - Dodatek č. 2 ke smlouvě o nájmu místností č. 14 a č. 16 ze dne 25.3.2014 schváleného radou města dne 17.3.2014. dodatek ke smlouvě upravuje výši nájmu, která nově činí 50 755,- Kč ročně, záměr pronájmu byl řádně vyvěšen od 24 2 do 12.3.2014, - Pachtovní smlouva ze dne 30.9.2015, na dobu neurčitou, předmětem smlouvy jsou pozemky p.č.1538/1, p.č. 1539/1, p.č 604/5, p.č. 604/7, p.č. 604/10, p.č. 604/13 a p.č. 620/1, záměr pronájmu na pozemek p.č. 620/1 zveřejněn nebyl, - Smlouva o nájmu prostor sloužících k podnikání v budově č. p. 246 ze dne 25. 9. 2014 schválenou radou města dne 22.9.2014, stanovené nájemné činí 120 225,- Kč ročně, záměr pronájmu byl řádně vyvěšen od 24.7. do 9.8. 2014. Pokud se týká působnosti zastupitelstva města v majetkové oblasti, došlo k příjmům z prodeje pozemků dle položky 3111 ve výši 5 900,- Kč. Kupní smlouva ze dne 23.7.2014 na prodej pozemku p. č. 505 byla ke kontrole předložena, záměr zveřejněn, v ZM schváleno dne 17.2.2014. Dále došlo k nákupu pozemku dle položky 6130, která je ve výši 701 115,- Kč, z toho činí 89 380,- Kč doplatek kupní smlouvy z roku 2013. Byly předloženy kupní smlouvy: - na nákup pozemků p.č. 1000/1, 1000/2, 1000/3 a 1669/1 ze dne 29.4.2014 za dohodnutou kupní cenu ve výši 1 107 470.- Kč, v ZM schváleno dne 16.4.2014, - na nákup pozemků p.č. 1594, 1595, 1747 a 1596/2 ze dne 10.10.2014 za dohodnutou kupní cenu ve výši 53 160,- Kč. v ZM schváleno dne 16.4.2014, Dále byly předmětem kontroly: - Smlouva o bezúplatném převodu nemovitostí ze dne 25.9.2014 s ČR - ÚZSVM na p.č. 1711/1 a 1712/1 v celkové hodnotě 10 756,40 Kč, v ZM schváleno dne 8.9.2014, - Smlouva o bezúplatném převodu pozemku ze dne 10.10.2014 s CR - Státní pozemkovým úřadem v celkové hodnotě 11.- Kč, v ZM schváleno dne 8.9.2014, - Smlouva o bezúplatném převodu pozemku ze dne 7.8.2014 s CR - Státní pozemkovým úřadem v celkové hodnotě 20 270,25 Kč, v ZM schváleno dne 21.7.2014, - Darovací smlouva na darování pozemků pod chodníky a zelení v k. ú. pod Orlickými horami ze dne 14.10.2014 s Královéhradeckým krajem v celkové hodnotě 623 249,- Kč, v ZM schváleno dne 17.2.2014, - Daiovací smlouva na darování nemovitostí (areál nemocnice) ze dne 9.7.2014 s Královéhradeckým krajem, v ZM schváleno dne 23.6.2014. Město Opočno má uzavřeny následující Smlouvy o úvěru: s Českou spořitelnou, a.s. Smlouva o úvěru (reg.č. 1523/05/LCD) - čerpání úvěru do výše 10 000 000,- Kč do 30.6.2006 na akci ' Zastřešení a rekonstrukce zimního stadionu 725 593 698 e-mail: dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz

Smlouvy o půjčce Smlouvy o půjčce v Opočně" a dalších investičních akcí. Konečný termín splatnosti byl stanoven na 20.6.2015. Zajištění úvěru - budoucími rozpočtovými příjmy klienta. Smlouva ze dne 7.6.2005 byla ke kontrole předložena. Zůstatek účtu 451 k 31.12.2014 činí 444 900,- Kč, - s Českomoravskou záruční a rozvojou bankou, a.s. Smlouvu o municipálním úvěru MUFIS 2 číslo 2010-4294 - MB - čerpání úvěru ve výši 3 000 000,- Kč do 31.5.2011 na akci "Rekonstrukce zpevněných ploch Trčkovo náměstí a Zámecká ulice". Konečný termín splatnosti byl stanoven na 10.12.2015. Na úvěr není sjednáno žádné zajištění úvěru. Smlouva ze dne 15.6.2010 byla ke kontrole předložena. Zůstatek účtu 451 k 3 U2.2014 činí 654 522,- Kč, - s Českou spořitelnou, a.s. Smlouvu o úvěru č. 11574/14/LCD čerpání úvěru ve výši 27 739 000,- Kč do 30.10.2014 pro účel: a) financování splacení dluhů Klienta vyplývajících ze smlouvy o úvěru č. 1523/05/LCD, uzavřené mezi Bankou a Klientem dne 7.6.2005 b) financování splacení dluhů Klienta vyplývajících ze smlouvy o úvěru č. 179/07/LCD, uzavřené mezi Bankou a Klientem dne 28.3.2007 c) financování splacení dluhů Klienta vyplývajících ze smlouvy o úvěru č. 2151/10/LCD, uzavřené mezi Bankou a Klientem dne 1.10.2010 d) financování splacení dluhů Klienta vyplývajících ze smlouvy o úvěru č. 10798/1 l/lcd, uzavřené mezi Bankou a Klientem dne 21.9.2011 e) financování splacení dluhů Klienta vyplývajících ze smlouvy o úvěru č. 0394342459, uzavřené mezi Bankou a Klientem dne 19.11.2013 Konečný termín splatnosti byl stanoven do 31.8.2026. Smlouva ze dne 9.10.2014 byla ke kontrole předložena. Zůstatek účtu 451 k 31.12.2014 činí 26 563 593,10 Kč. Město obdrželo na základě Smlouvy č. 08017011 o poskytnutí podpory ze Státního fondu životního prostředí ČR v rámci Operačního programu Životního prostředí ze dne 27. 5. 2011 úročenou půjčku ve výši 2 662 538,46 Kč. Roční úroková sazba činí 1,00 % a podpora je určena výhradně na akci "Intenzifikace ČOV a vybudování kanalizačních řadů Opočno". Pohledávky Fondu vzniklé poskytnutím půjčky podle této smlouvy jsou zajištěny zástavním právem zřízeným podle zástavní smlouvy č. 08017011 - Z. Půjčené finanční prostředky příjemce podpory splácí v pravidelných čtvrtletních splátkách ve výši 133 127,- Kč, přičemž první splátka byla splatná k 31.3.2013. Poslední splátka by měla být splacena v roce 2018 ve výši 460 645,- Kč. Zůstatek účtu 452 k 31.12.2014 činí 1 525 644,82 Kč. V roce 2014 byla městu řádně vrácena návratná finanční výpomoc ve výši 200 000,- Kč od ZŠ Opočno, která byla poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnuté návratné finanční e-mail: dsouckova@kr-kraiovehradecky.cz 725 593 698 mjancova@kr-kralovehradecky.cz 8

Smlouvy o věcných břemenech Smlouvy zástavní Dokumentace k veřejným zakázkám výpomoci na úhradu záloh na energie ze dne 27.11.2013, v ZM schváleno 24.6.2013. Dále byla poskytnuta návratná finanční výpomoc na základě Smlouvy o poskytnutí návratné finanční výpomoci ze dne 9.7.2014 Sportovnímu klubu HC Opočno, o.s. ve výši 167 000,- Kč na pokrytí výdajů souvisejících s rekonstrukcí chladícího systému zimního stadionu jako předfínancování výdajů, které mají být následně hrazeny z dotace z Operačního programu Životního prostředí, v ZM schváleno 23.6.2014. Dne 22.9.2014 schválila rada města Smlouvu o zřízení věcného břemene na pozemku p.č. 1694, ve prospěch ČEZ Distribuce, a.s., za účelem zřizováni a provozování zařízení distribuční soustavy. Náhrada z věcného břemene byla stanovena ve výši 1 210,- Kč včetně DPH. Smlouva ze dne 6.10.2014 byla ke kontrole předložena. Zástavní právo městu vázne na budovách čp. 307, č.p. 621, č.p. 620, č.p. 673, č.p. 680 a na pozemcích p.č. 468, p.č. 865/1, p.č. 865/2 a p.č. 995/51 z důvodu přijetí dotace z Ministerstva pro místní rozvoj, SFŽP a Okresního úřadu v Rychnově nad Kněžnou. Dále pak zástavní právo městu vázne na budovách č.p. 10, č.p. 560, č.p. 218, č.p. 683, č.p.716, č.p. 717, bytových jednotkách č. 622/1, č. 622/12, č. 622/2, č.622/2, č. 622/7 č 622/8, č. 623/10, č. 623/12, č. 623/2, č. 623/4, č. 623/5,' č. 623/9 a pozemcích p.č. 62, p.č. 297/3, p.č. 297/4, p.č. 611, p.č. 995/75, p.č. 995/77, p.č. 995/78, p.č. 1147/14, p.č. 1147/15, p.č. 319 ve prospěch České spořitelny, a.s. v souvislosti s čerpáním úvěrů. Celková účetní hodnota zastaveného majetku (brutto) činí 174 525 953,70 Kč. Namátková kontrola VZ, město Opočno, 2014 Město má zpracován Metodický pokyn pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, ze dne 3. 6. 2014 - poslední stav, schváleno radou města dne 2. 6. 2014 - viz Usnesení č' 84/2014/15. Zřízení bezpečné trasy pro pěší ve městě Opočně" v době realizace této VZ, nemělo město ještě zpracován a schválen Metodický pokyn pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, - akce je spolufinancována ze SFDI, Smlouva č. 444/2014. oboustranně podepsána dne 25. 9. 2014, je pod kontrolou poskytovatele, a proto byla zvolena namátková kontrola procesních úkonů zadavatele - plnění povinností zadavatele zejména dle ustanovení 6 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů - dále též i ZVZ, předmětem kontroly nejsou specifické podmínky - pokyny SFDI apod., vztahující se k předmětné VZ - gesce poskytovatele, - výzva k podání nabídek - zadávací dokumentace - jedná se o VZMR, nezadávanou v režimu zákona č. 137/2006 Sb., o 725 593 698 e-mail: dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz

veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů - dále též i ZVZ", - předmětem VZ jsou stavební práce, projekt zpracován, projekt je rozdělen na 5 úseků, vymezených projektovou dokumentací, revitalizace stávajících chodníků, celková maximální hodnota veřejné zakázky je 2 900 000,- Kč bez DPH, akce bude realizována v závislosti na získání dotace, hodnotící kritéria - základním hodnotícím kritériem je - ekonomická výhodnost, dílčí hodnotící kritéria - celková cena s váhou 90%, délka záruční doby s váhou 10%, metodika hodnocení kritérií - stanovena, popsána, minimální doba délky záruční doby je 60 měsíců - nepřekročení lhůty 90 měsíců, návrh smlouvy - ano, doba pro podání nabídek a otevírání nabídek - dne 10. 2. 2014, v 9. 00 hod., zadávací lhůta činí - 60 dnů, ZD - zpracována, podepsána, ze dne 21. 1. 2014, - Doporučení I: městu (zadavateli) se doporučuje uvést v ZD i možnost, že uchazeči mohou žádat zadavatele o písemné dodatečné informace, a zároveň uvést i lhůtu, do kdy mohou být žádosti o dodatečné informace doručeny zadavateli; toto doporučení je koncipováno z důvodu, aby tak zejména zadavatel měl vytvořen dostatečný časový prostor pro zpracování a odeslání zpracovaných odpovědí všem osloveným uchazečům a zveřejnění informací na profilu zadavatele, - Doporučení II. - městu se dále doporučuje, i přesto, že správně stanovilo minimální a maximální délku záruční doby na dílo, zda zvolené dílčí hodnotící kritérium - záruční doba, je vždy vhodným hodnotícím kritériem, neboť každé dílo je specifické, různě náročné na použité technologie, materiál apod.; lze spíše z praxe doporučit postup takový, že optimální dobu záruky, s ohledem na výše uvedené, stanovit přímo v návrhové smlouvě o dílo, jakožto obchodní podmínku ve smlouvě o dílo; výše uvedeným doporučením není dotčena možnost volit více hodnotících kritérií - ZVZ samozřejmě tuto možnost připouští, avšak vždy je vhodné volit taková hodnotící kritéria, která jsou s ohledem k charakteru díla apod. objektivní, nezbytná, reálná a právně vymahatelná v případě, že dojde ze strany zhotovitele k porušení smluvního ujednání, - osloveni byli 3 uchazeči - viz doručenky, ze dne 21. 1. 2014, - čestné prohlášení o nepodjatosti - člena hodnotící komise o zachování mlčenlivosti - zpracováno podepsáno, ze dne 12. 2. 2014, - seznam doručených nabídek - zpracován, - žádost o písemné o písemné vysvětlení nabídky - ze dne 14.2.2014, - čestné prohlášení o nepodjatosti člena komise pro otevírání obálek o zachování mlčenlivosti - zpracováno, podepsáno, ze dne 10. 2. 2014, - protokol o otevírání obálek s nabídkami - zpracován, podepsán, ze dne 10. 2. 2014, otevřeny byly 3 doručené nabídky, e-mail: dsouckova@kr-kralovehradecky.cz 725 593 698 mjancova@kr-kralovehradecky.cz 10

- protokol z jednání hodnotící komise - zpracován, podepsán ze dne 12. 2. 2014, uchazeč EUROVIA CS, Hradec Králové - byl požádán o písemné vysvětlení některých položek rozpočtu, - žádost o písemné vysvětlení nabídky - zpracována, podepsána, ze dne 14. 2. 2014, viz doručenka, protokol z druhého jednání hodnotící komise zpracován, podepsán, ze dne 3. 3. 2014, uchazeč EUROVIA CS, HK - vysvětlení v požadovaném termínu nezaslal, resp. nereagoval vůbec, u ostatních doručených a hodnocených nabídek nedostatky zjištěny nebyly, nabídka uchazeče EUROVIA CS HK byla z dalšího hodnocení vyřazena, vyhodnocení nabídek s ohledem na stanovená hodnotící kritéria - výsledek pořadí - uchazeč Chládek a Tintěra, Pardubice - cenová nabídka činí 2 788 055,34 Kč bez DPH, délka záruky - 60 měsíců, zpiáva o posouzení a hodnocení nabídek zp racována, podepsána, ze dne 3. 3. 2014, - oznámení rozhodnutí o přidělení VZ - zpracováno podepsáno, ze dne 21. 1. 2014 - zde se z největší piavděpodobností jedná o překlep (administrativní chybu) uvedení chybného měsíce, správně by se mělo jednat o měsíc březen 2014 (nesprávně měsíc leden 2014), odesláno viz doručenka ze dne 21. 3. 2014, - rozhodnutí o přidělení VZ - zpracováno, podepsáno, ze dne 20. 3. 2014, odesláno, - vyloučení uchazeče - písemnost zpracována, podepsána, odeslána - viz doručenka, ze dne 20.3.2014. - Smlouva o dílo č. 2014/1014/0373 - oboustranně podepsána dne 16. 6. 2014, cena díla - bez DPH 2 788 055,34 Kč, cena díla souhlasí s cenou předloženou uchazečem, délka záruky - 60 měsíců, - Dodatek č. 1 ke smlouvě o dílo č. 2014/1014/0373 - oboustranně podepsán dne 15. 7. 2014, předmětem dodatku je úprava povinností zhotovitele - viz kontrola AD) 8. Touto úpravou smluvního ujednání, nedošlo k podstatné změně práv a povinností vyplývajících ze smlouvy, neboť se nejedná o podstatné změny, které by naplňovaly právní situace uvedené v ustanovení 82 odst. 7 písmena a) až d) ZVZ (analogie přiměřenosti v návaznosti na zadávání VZ malého rozsahu), - Dodatek č. 2 ke smlouvě o dílo č. 2014/1014/0373 - oboustranně podepsán dne 9. 9. 2014, předmětem dodatku je úprava článku II - viz požadavek poskytovatele SFDI - náprava chybného součtu v realizačních rozpočtech v návaznosti na rozšíření prací a dodávky - viz přesun sloupu veřejného osvětlení a úprav dopravního značení - cena díla - 2 802 074,31 Kč bez DPH, namátková kontrola plnění povinností zadavatele dle ustanovení 147a ZVZ viz https://www.vhodneuverejneni.cz/zakazka/zrizeni-bezpecne-trasy-pro-pesi-vemeste-opocne: - Smlouva o dílo - oboustranně podepsána dne 16. 6. 2014, na.pl 71 * 014 ' dsouck v a@kr-kralovehradecky.cz ~ oys mjancova@kr-kralovehradecky.cz 11

profilu zadavatele zveřejněna dne 17. 9. 2014 - nezveřejněno v zákonem stanoveném termínu; - Dodatek ě. 1 - oboustranně podepsán dne 15. 7. 2014, na profilu zadavatele zveřejněn dne 17. 9. 2014 - nezveřejněno v zákonem stanoveném termínu; - Dodatek č. 2 - oboustranně podepsán dne 9. 9. 2014, na profilu zadavatele zveřejněn dne 17. 9. 2014 - zveřejněn v zákonem stanoveném termínu. Tím, že zadavatel nezveřejnil předmětnou smlouvu o dílo a dodatek ke smlouvě o dílo ě. 1 na profilu zadavatele v zákonem stanoveném termínu, tj. do 15 dnů od uzavření, došlo tak ze strany zadavatele k porušení právní povinnosti dané ustanovením 147a odst. 1 písmeno a) ve spojení s odst. 2 písmeno a) ZVZ. - Doporučení vzhledem k tomu, že akce je spolufinancována z rozpočtu SFDI, je na místě vhodné městu doporučit, aby písemně kontaktovalo poskytovatele, tj. SFDI se žádostí o písemné vyjádření, zda předmětné zjištění nemá, nemůže mít vliv na čerpání dotace (viz případné porušení rozpočtové kázně - vrácení dotace, odvod apod. - návaznost na možná rizika hospodaření územního samosprávního celku - viz odkaz na ustanovení 10 odst. 4 písmeno a) zákona č. 420/2004 Sb.). Opěrná zeď Opočno - Podkostelí" - veřejná zakázka malého rozsahu, nezadávaná v režimu ZVZ, schválena radou města - viz Usnesení č. 91/2014, - výzva k podání nabídek - zadávací dokumentace - předmětem VZ je stavba gravitační opěrné zdi podél komunikace, lhůta a místo pro podání nabídek - dne 19. 11. 2014 ve 13. 00 hod., hodnotící kritéria - ekonomická výhodnost, dílčí hodnotící kritéria - celková cena s váhou 90%, délka záruční doby s váhou 10%, minimální doba délka záruční doby - 60 měsíců - maximální délka záruční doby 90 měsíců, metodika hodnocení v ZD uvedena, délka lhůty pro podání nabídek - 60 dnů, výzva zpracována, podepsána, ze dne 31. 10. 2014, vyvěšeno na úřední desce dne 31. 10. 2014, sejmuto dne 18. 11. 2014, předpokládaná hodnota VZ - 720 000,- Kč bez DPH, lhůta pro podání nabídek a otevírání nabídek - dne 19.11. 2014 ve 13. 00 hodin, - usnesení rady města č. zápisu 3/2014 - rada města rozhodla o zadání VZ, - doporučení I: městu (zadavateli) se doporučuje uvést v ZD i možnost, že uchazeči mohou žádat zadavatele o písemné dodatečné informace, a zároveň uvést i lhůtu, do kdy mohou být žádosti o dodatečné informace doručeny zadavateli; toto doporučení je koncipováno z důvodu, aby tak zejména zadavatel měl vytvořen dostatečný časový prostor pro e-mail: dsouckova@kr-kralovehradecky.cz 725 593 698 mjancova@kr-kralovehradecky.cz 12

zpracování a odeslání zpracovaných odpovědí všem osloveným uchazečům a případně zveřejnění na profilu zadavatele, - doporučení II. - městu se dále doporučuje, i přesto, že správně stanovilo minimální a maximální délku záruční doby na dílo, zda zvolené dílčí hodnotící kritérium - záruční doba, je vždy vhodným hodnotícím kritériem, neboť každé dílo je specifické, různě náročné na použité technologie, materiál apod.; lze spíše doporučit postup takový, že optimální dobu záruky, s ohledem na výše uvedené, stanovit přímo v návrhové smlouvě o dílo, jakožto obchodní podmínku; výše uvedeným doporučením není dotčena možnost volit více hodnotících kritérií -ZVZ samozřejmě tuto možnost připouští, avšak vždy je vhodné volit taková hodnotící kritéria, která jsou s ohledem k charakteru díla apod. objektivní, nezbytná, reálná a právně vymahatelná v případě, - osloveno bylo celkem 5 uchazečů viz doručenky ze dne 31.10. 2014, - návrhová smlouva o dílo - zpracována, - seznam doručených nabídek - zpracován, evidovány jsou 3 doručené nabídky, - protokol o otevírání obálek s nabídkami - zpracován, podepsán, ze dne 19. 11. 2014, otevřeny byly 3 doručené obálky, - protokol z jednání hodnotící komise zpracován, podepsán, ze dne 19. 11. 2014, posuzovány byly 3 doručené nabídky, nabídka podaná Ing. Václavem Hynkem neobsahovala čestné prohlášení - viz bod 6 písmeno c) výzvy k podání nabídek, komise neshledala důvod k vyřazení uchazeče; pokud nebyl uchazeč vyřazen z dalšího hodnocení, měl být tedy komisí písemně vyzván k doplnění předmětného čestného prohlášení, avšak taková výzva k doplnění není ve spisu založena - čestné prohlášení není ve spisu založeno; ve spisu je založena písemnost Přehled splnění požadavků na způsob zpracování nabídky", podepsaný 3 členy komise, kde je u uchazeče Hynek vyplněna kolonka - viz čestné prohlášení o ekonomické a finanční způsobilosti splnit veřejnou zakázku" - Ano; s ohledem k výše uvedenému, byla nabídka, podaná uchazečem zkontrolována s cílem, zda skutečně nabídka obsahuje předmětné čestné prohlášení či nikoli - písemnost nebyla v nabídce nalezena, nebyla součástí doručené nabídky; zde je nezbytné město upozornit na povinnosti vycházející z ustanovení 6 ZVZ - viz transparentnost a rovné zacházení a dále, že jen nezbytné věnovat maximální pozornost kontrole písemností založených u jednotlivých nabídek, neboť pokud město požadovalo splnění kvalifikačních požadavků - viz bod 6 písmeno c) výzvy, pak musí město zajistit jednotný postup a rovný přístup při kontrole požadovaných písemností, - písemnost ze dne 26. 11. 2014, lze považovat za vyrozumění uchazečů - výsledek vyhodnocení - vítěz veřejné zakázky - uchazeč Dlažba Vysoké Mýto s.r.o., nabídková cena včetně e-mail: dsouckova@kr-kralovehradecky.cz 725 593 698 mjancova@kr-kralovehradecky.cz 13

DPH činí 722 919,- Kč - odesláno viz doručenky ze dne 27.11.2014, - uchazeči nepodali námitky proti výsledkům výběrového řízení - viz písemnost ze dne 10. 12. 2014, podepsána, - vítězný uchazeč - Dlažba Vysoké Mýto s.r.o., byl schválen radou města - viz Zápis č. 3/2014, - Smlouva o dílo - oboustranně podepsána dne 22. 12. 2014, zhotovitel díla - Dlažba vysoké Mýto s.r.o., cena díla - 722 919,- Kč s DPH, záruční doba - 90 měsíců, - namátková kontrola plnění povinností zadavatele dle ustanovení 147a ZVZ - smlouva o dílo oboustranně podepsána dne 22. 12. 2014, na profilu zadavatele zveřejněna není, tj. ke dni 19. 5. 2015; doporučuje se zadavateli, aby byt' dodatečně předmětnou smlouvu o dílo na profilu zadavatele zveřejnil. Tím, že zadavatel nezveřejnil předmětnou smlouvu o dílo a dodatek ke smlouvě o dílo č. 1 na profilu zadavatele v zákonem stanoveném termínu, tj. do 15 dnů od uzavření, došlo tak ze strany zadavatele k porušení právní povinnosti dané ustanovením 147a odst. 1 písmeno a) ve spojení s odst. 2 písmeno a) ZVZ. Změna způsobu vytápění Základní školy č. p. 313 Opočno" - VZ měla být spolufinancována z OPZP, VZ byla ukončena podpisem smlouvy o dílo, avšak bylo městem rozhodnuto, že se VZ realizovat nebude (smlouva o dílo obsahovala informaci, že VZ bude realizována za předpokladu, že bude přidělena dotace); dotace nebyla poskytnuta, smluvní vztah zanikl a zhotovitel díla byl informován; MZP - viz Oznámení o pozbytí účinnosti registrace a Rozhodnutí ministra ŽP v OPŽP - viz akceptační číslo 141208673, korespondence ze dne 11. 3. 2015...Rekonstrukce objektu č. p. 2 v Opočně" - výzva k podání nabídek včetně zadávacích podmínek - VZ malého rozsahu, předmětem VZ - poradenská činnost na zpracovatele žádosti o dotaci a investiční inženýrskou činnost v průběhu realizace projektu, předpokládaná hodnota VZ - 1 900 000,- Kč bez DPH, kritéria hodnocení nabídek - dle nejnižší nabídkové ceny bez DPH, zadávací lhůta - 90 dnů, v bodě 10 výzvy k podání nabídek - doporučuje se městu, aby k pokynům, jak má být označena obálka s nabídkami, doplnil uchazeč na obálku i slovo NEOTVÍRAT", aby tak bylo případně zabráněno nedovolené manipulaci" s doručenými obálky do doby, než komise protokolárně otevře doručené nabídky - toto doporučení vychází nejen z dobré praxe a zejména pak zajišťuje transparentní přístup k procesu otevírání obálek a navazujícímu hodnocení nabídek - posílení právní Pivovarské nam. 1245 e-mail: dsouekova@kr-kralovehradecky.cz 725 593 698 mjancova@kr-kralovehradecky.cz 14

jistoty - viz povinnosti zadavatele dle ustanovení 6 ZVZ (viz analogie ustanovení 71 odst. 4 ZVZ); lhůta pro podání nabídek dne 15. 8. 2014, v 10. 00 hodin, otevírání obálek s nabídkami - dne 15. 8. 2014 v 10. 01 hodin, výzva zveřejněna na úřední desce - dne 7. 8. 2014, sejmuto dne 15. 8. 2014, výzva ze dne 7. 8. 2014, zpracována, podepsána, v bodě 13 výzvy zadavatel uvádí, že zadavatel si vyhrazuje právo zrušit zadávací řízení dle ustanovení 84 zákona" - zde je vhodné městu doporučit, že u VZMR, kde se nepostupuje v plném rozsahu dle ZVZ, lze zadávací řízení zrušit kdykoli i bez udání důvodů; pokud se však realizuje VZ dle ZVZ, pak je možné zadávací řízení zrušit za právních situací, uvedených v ustanovení 84 ZVZ; pokud však město v tomto konkrétním případě zvolilo u VZMR postup přísnější - viz postup dle 84 ZVZ, pak v případě zrušení zadávacího řízení musí město postupovat (u VZMR) dle citovaného ustanovení (tedy dle přísnějšího režimu), - výzva k podání nabídek včetně zadávací dokumentace - zpracována, podepsána, ze dne 7. 8. 2014, - osloveni byli 4 uchazeči viz doručenky, avšak dle Metodického pokynu pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu viz bod 3 písmeno c) měla být výzva k podání nabídek zaslána minimálně 5 dodavatelům (skutečnost zasláno pouze 4 dodavatelům); rada města využila svého oprávnění, upravené v bodě 5 Závěrečné ustanovení" Metodického pokynu pro zadávání VZMR, schválené radou města dne 2. 6. 2014, a byly osloveny pouze 4 firmy místo 5 firem, jak upravuje bod 3 písmeno c) citované metodiky (viz příloha zápisu), avšak dlužno podotknout, že rada města by měla takový postup odůvodnit - viz Zápis rady města č. 85/2014; i přesto, co je výše uvedeno, je vhodné městu doporučit, aby pokud si rada města sama schválila předmětný metodický pokyn, je pak nezbytné z důvodu zajištění transparentnosti a rovného zacházení (odkaz na ustanovení 6 ZVZ), postupovat dle metodiky, a pokud se odchýlí od stanovených zásad, je nutné uvést zdůvodnění - viz citovaný pokyn, - doplňující informace k výzvě k podání nabídek - ze dne 12.8.2014 zp racováno, odesláno všem osloveným v iz email, - seznam doručených nabídek zpracován, evidovány jsou 4 doručené nabídky, - čestné prohlášení o nepodjatosti Člena komise pro otevírání obálek a zachování mlčenlivosti - zpracováno, podepsáno, - protokol o otevírání obálek - zpracován, podepsán, ze dne 15. 8. 2014, otevřeny byly 4 doručené obálky, komise při otevírání obálek zjistila, že obálka doručená uchazečem RENARDS dotační s.r.o., nebyla označena textem, uvedeným ve výzvě k podání nabídek; obálka byla na podatelně otevřena, jako jiná 1 běžná korespondence. Komise konstatuje, že došlo k porušení e-mail: dsouckova@kr-kraiovehradecky.cz 725 593 698 mjancova@kr-kralovehradecky.cz 15

podmínek výzvy k podání nabídek a jedná se i porušení principu transparentnosti. Komise předala, předmětné zjištění, k rozhodnutí zadavateli. K citovanému zjištění je nezbytné sdělit, že zadavatel ve výzvě k podání nabídek sice uvedl, že na obálce je povinen uchazeč uvést VEŘEJNÁ ZAKÁZKA - Výběrové řízení na poradenskou činnost, zpracovatele žádosti o dotaci a investičně-inženýrskou činnost v průběhu realizace projektu: Rekonstrukce objektu č.p. 2 v Opočně", avšak ve výzvě k podání nabídek město neuvedlo, že uchazeč je povinen obálku rovněž označit slovem NEOTVÍRAT" - viz doporučení uvedené výše. Jen pouhé uložení povinnosti uchazeči, že musí na obálku uvést výše uvedený text (bez uvedení slova NEOTVÍRAT), nezajistí, aby podatelna či jiný oprávněný zaměstnanec úřadu apod. otevřela předmětnou obálku. Pokud by však byla uložena povinnost uchazeči, že musí obálku zároveň označit textem NEOTVÍRAT", mohlo se tak snížit riziko, že podatelna či jiný zaměstnanec omylem obálku otevře. Kontrolou obálky (nabídku nebylo možné zkontrolovat, neboť obálka byla přelepena a opatřena razítkem, podpisem), doručené uchazečem RENARDS dotační s.r.o., bylo nesporně zjištěno, že skutečně uchazeč opomněl uvést na obálku umístit požadovaný text - viz VEŘEJNÁ ZAKÁZKA - Výběrové řízení na poradenskou činnost, zpracovatele žádosti o dotaci a investičně-inženýrskou činnost v průběhu realizace projektu: Rekonstrukce objektu č.p. 2 v Opočně", a ani dobrovolně neuvedl na obálku slovo NEOTVÍRAT". - Posouzení: za situace, že město ve výzvě k podání nabídek neuvedlo povinnost označit doručené obálky slovem NEOTVÍRAT", podatelna považovala doručenou zásilku za běžnou korespondenci, nelze předmětné pochybení" přičítat k tíži uchazeče, neboť samotný text VEŘEJNÁ ZAKAZKA - Výběrové řízení na poradenskou činnost, zpracovatele žádosti o dotaci a investičně-inženýrskou činnost v průběhu realizace projektu: Rekonstrukce objektu č.p. 2 v Opočně", bez označení textem NEOTVÍRAT", nemůže zabránit, aby obálka byla na podatelně otevřena, jakožto jiná běžná korespondence. - zjistila - li komise, že obálka byla nepochybně omylem" podatelnou otevřena, v zásadě mohl kdokoli, zejména na městském úřadě (v místě doručení), se seznámit před protokolárním otevřením doručených obálek s údaji, uvedenými v předmětné nabídce, mohlo tak dojít k manipulaci s údaji", uvedenými v nabídce, a mohl tak být porušen rovný a transparentní přístup zadavatele k procesu otevírání obálek a následného hodnocení nabídek. Město tedy mělo zvolit postup takový, že komise pro otevírání obálek neotevře ostatní doručené obálky s nabídkami, vše zaprotokoluje a navrhne zadavateli, aby takovou VZ zrušil a vypsal VZ novou, aby tak byl ze strany zadavatele - města dodržen transparentní přístup ke všem doručeným nabídkám, e-mail: dsouckova@kr-kralovchradecky.cz 725 593 698 mjancova@kr-kralovehradecky.cz 16

tedy, aby byly dodrženy zásady uvedené v ustanovení 6 ZVZ (viz analogie na ustanovení 71 odst. 4 ZVZ). - pokud město vyloučilo uchazeče z důvodů, výše uvedeného, nepostupovalo vůči citovanému uchazeči transparentně, neboť to, že došlo k otevření obálky podatelnou, nelze přičítat k tíži uchazeče, nebot město je povinno zajistit, aby přístup ke všem uchazečů byl v souladu se zásadami, uvedenými v ustanovení 6 ZVZ, město za davatel zodpovídá za údaje uvedené v zadávací dokumentaci, a pokud nějaká povinnost nebyla uchazeči zadavatelem uložena, nelze nesplnění povinnosti přičítat k tíži uchazeče; - protokol z 1. jednání hodnotící komise - zpracován, podepsán, ze dne 21. 8. 2014, posuzovány byly pouze 3 doručené nabídky, nabídka, podaná uchazečem RENARDS dotační s.r.o., nebyla komisí posuzována, s ohledem k výše uvedenému; nabídka č. 1 s plnila všechny podmínky, nabídka č. 3 a 4 zjištěny nedostatky výzva k odstranění nedostatků, - Čestné prohlášení o nepodjatosti člena komise pro posouzení a hodnocení nabídek o zachování mlčenlivosti zp racováno, podepsáno, ze dne 21. 8. 2014, - žádost o písemné doplnění nabídky - odesláno - viz doručenky, ze dne 25. 8. 2014, protokol z 2. jednání hodnotící komise zpracován, podepsán, ze dne 10. 9. 2014, uchazeč č. 4 - nedoložil' požadované dokumenty - byl vyloučen, - protokol z 3. jednání hodnotící komise - zpracován, podepsán, ze dne 15. 9. 2014, nejnižší nabídkovou cenu předložil uchazeč DABONA, Rychnov nad Kněžnou - 1 490 000,- Kč, zpráva o posouzení a hodnocení nabídek - zpracována, podepsána, ze dne 15. 9. 2014, oznámení rozhodnutí o přidělení VZ zpracováno, podepsáno, ze dne 29. 9. 2014 - viz doručenky, - rozhodnutí o přidělení VZ - zpracováno, podepsáno, ze dne 29.9.2014, - výzva k podpisu smlouvy - zpracována, podepsána, ze dne 6 10.2014, - oznámení o vyloučení uchazeče - zpracováno, odesláno - viz doručenka, podepsáno, - příkazní smlouva - příkazce DABONA s.r.o., Rychnov nad Kněžnou, odměna - 1 490 000,- Kč bez DPH, oboustranně podepsána dne 21. 10. 2014; v bodě 4, odrážka 4. 1 DOBA A MÍSTO PLNĚNÍ" je uvedeno, že Realizace finančního plnění je možná až po schválení realizace této akce Zastupitelstvem města Opočna. V opačném případě, kdy zastupitelstvo realizaci této akce neschválí, nevstoupí tato smlouva v účinnost" - k tomuto koncipovanému smluvnímu ujednání je vhodné sdělit, že příkazník legitimně očekává plnění závazkového vztahu, avšak citované ustanovení neupravuje lhůtu, resp. které zasedání zastupitelstva schválí/neschválí realizaci této akce tri qij dsouckova@kr-kralovehradecky.cz ' 0V8 nijancova@kr-kralovehradecky.cz 17

(příkazní smlouva byla podepsána již 21. 10. 2014). Doporučuje se městu, aby v budoucnu u takto koncipovaného ustanovení zvážil uvedení data, do kdy nejpozději může příkazník legitimně očekávat možnost plnění, na základě oboustranně podepsaného právního vztahu, - namátková kontrola povinností zadavatele dle ustanovení 147a ZVZ - příkazní smlouva oboustranně podepsána dne 21. 10. 2014, na profilu není dosud, tj. ke dni 19. 5. 2015 na profilu zadavatele zveřejněna; doporučuje se zadavateli, aby byť dodatečně předmětnou příkazní smlouvu na profilu zadavatele zveřejnil. - tím, že zadavatel nezveřejnil předmětnou příkazní smlouvu na profilu zadavatele v zákonem stanoveném termínu, tj. do 15 dnů od uzavření, došlo tak ze strany zadavatele k porušení právní povinnosti dané ustanovením 147a odst. 1 písmeno a) ve spojení s odst. 2 písmeno a) ZVZ, - tím, že zadavatel nezrušil předmětnou VZ v důsledku toho, že došlo k otevření doručené nabídky ještě před vlastním zasedáním hodnotící komise; předmětnou nabídku nehodnotil a uchazeče z dalšího zadávacího řízení vyloučil; nepostupoval z hlediska procesu otevírání obálek a hodnocení nabídek transparentně, a tím se dopustil porušení ustanovení 6 ZVZ (analogie i na povinnosti zadavatele a komise - viz ustanovení 71 odst. 4 ZVZ). Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy zjednání rady včetně usnesení Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití Krajský úřad zvolil ke kontrole, na základě požadavku i Ministerstva financí ČR, větší vzorek realizovaných veřejných zakázek, přičemž vzhledem k výše uvedeným zjištěním lze uzavřít, že tato oblast se jeví jako riziková, a proto doporučujeme městu věnovat dané problematice zvýšenou pozornost - viz odkaz na ustanovení 10 odst. 4 písmeno a) zákona č. 420/2004 Sb. Protokol o výsledku veřejnosprávní finanční kontroly v příspěvkové organizaci Sociální služby města Opočna za období roku 2013 ze dne 30.10.2014. Protokol o výsledku veřej nosprávní finanční kontroly v příspěvkové organizaci Základní škola Opočno za období roku 2013 ze dne 23.10.2014. Byly předloženy zápisy z rady města včetně usnesení za rok 2014. Zápisy a usnesení zjednání zastupitelstva města ze dne: 17.2., 16.4., 23.6., 21.7., 8.9., 30.9., 3.11., 24.11. a 15.12.2014. Město Opočno má zřízeny peněžní fondy: 1) Sociální fond zřízený v souladu s ustanovením 5 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Pravidla tvorby a čerpání fondu na základě Statutu sociálního fondu a pravidla hospodaření s jeho prostředky ze dne 22.9.2010. Fond je tvořen z rozpočtu města. Zůstatek účtu 236 k 31.12.2014 činí 51 789,58 Kč. e-mail: dsouckova@kr-kralovehradecky.cz 725 593 698 mjancova@kr-kralovehradecky.cz 18

2) Fond rozvoje bydlení - Pravidla tvorby a použití účelových I prostředků FRB ze dne 22.5.2006 určují hospodaření s příjmy a výdaji tohoto fondu a stanovení podmínek pro jeho využití. Zůstatek účtu 236 k 31.12.2014 činí 1 115 832,70 Kč a zůstatek účtu 469 k 31.12.2014 činí 286 617,- Kč. 3) Rezervní fond - dodatečně schválen vznik Rezervního fondu města v ZM dne 8.9.2014 a vyjádřen souhlas s jeho další existencí. Čerpání fondu je podmíněno schválením zastupitelstvem města. Zůstatek účtu 236 k 31.12.2014 činí 1 461 614,26 Kč. B. Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Město Opočno byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Predmet: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Právní předpis: Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů 147a odst. 1,2 pism. a - Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena přesáhla 500 000 Kč bez DPH, včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. o Kontrolované smlouvy o dílo nebyly včas zveřejněny na profilu zadavatele. 6 - Zadavatel nedodržel při postupu podle tohoto zákona zásady transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace. o Tím, že zadavatel nezrušil předmětnou VZ v důsledku toho, že došlo k otevření doručené nabídky ještě před vlastním zasedáním hodnotící komise; předmětnou nabídku nehodnotil a uchazeče z dalšího zadávacího řízení vyloučil; nepostupoval z hlediska procesu otevírání obálek a hodnocení nabídek transparentně, a tím se dopustil porušení ustanovení 6 ZVZ. byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku *** Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 39 odst. 1 - Záměr obce pronajmout nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce. o Nebyl zveřejněn záměr pronájmu na jeden z pozemků, které byly předmětem pachtovní smlouvy. 725 593 698 19 e-mail: dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz

C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D.Závěr I. Při přezkoumáním hospodaření - Město Opočno - za rok 2014 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Právní předpis: Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů 147a odst. 1,2 písm. a - Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena přesáhla 500 000 Kč bez DPH, včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. o Kontrolované smlouvy o dílo nebyly včas zveřejněny na profilu zadavatele. 6 - Zadavatel nedodržel při postupu podle tohoto zákona zásady transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace. o Tím, že zadavatel nezrušil předmětnou VZ v důsledku toho, že došlo k otevření doručené nabídky ještě před vlastním zasedáním hodnotící komise; předmětnou nabídku nehodnotil a uchazeče z dalšího zadávacího řízení vyloučil; nepostupoval z hlediska procesu otevírání obálek a hodnocení nabídek transparentně, a tím se dopustil porušení ustanovení 6 ZVZ. byly zjištěny závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 sb.): porušení povinnosti o Záměr obce pronajmout nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce. 725 593 698 20 e-mail: dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz