Krajský úřad Ústeckého kraje

Transkript

1 Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, odbor kontroly Ústí nad Labem JID: Jednací číslo.: 56970/2013/KUUK 310/KON/2012 Stejnopis Č. 1 ZPRÁVA O výsledku přezkoumání hospodaření obec Lobendava, IČ: za rok 2012 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích. Přezkoumání proběhlo v obci Lobendava se sídlem Lobendava 271, Lobendava. Přezkoumání vykonali: Ing. Pavel Domorád - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Michaela Puchýřová - kontrolor Zástupci územního samosprávného celku: Lenka Hausdorfová - starostka Dana 8řeňová - účetní

2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., 2 odst. 1 písm.: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám). Předmětem přezkoumání dále je dle 2 odst. 2) zákona č. 420/2004 Sb.: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 137/2006, o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. Hlediska přezkoumání hospodaření: Předmět přezkoumání podle ustanovení 2 zákona č. 420/2004 Sb. se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Strana 2 (Celkem 7)

3 A. Přezkoumané písemnosti 1. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Zveřejněn v souladu s 11 zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Rozpočtová opatření V období leden - prosinec 2012 obec provedla celkem 3 rozpočtová opatření, která byla projednána a schválena na jednáních ZO takto: - rozpočtové opatření č. 1 ZO dne , - rozpočtové opatření č. 2 ZO dne , - rozpočtové opatření č. 3 ZO dne Rozpočtová opatření byla promítnuta do finančního výkazu FIN 2-12 M k a v obci jsou evidována v časové posloupnosti v souladu se zákonem. Rozpočtový výhled Zpracován na roky Schválený rozpočet Byl zpracován v třídění dle rozpočtové skladby, opatřen doložkou o zveřejnění, schválen ZO dne Závěrečný účet Za rok 2011 obsahoval údaje o příjmech a výdajích obce, opatřen doložkou o zveřejnění od do ZO byl schválen dne s vyjádřením bez výhrad. Součástí Závěrečného účtu byla i Zpráva o přezkoumání hospodaření obce. Bankovní výpis Stav peněžních prostředků na bankovních výpisech základního běžného účtu k souhlasil se stavem SÚ Základní běžný účet v Rozvaze k Dohoda o hmotné Uzavřena s pracovnicí obecního úřadu, která provádí pokladní a účetní odpovědnosti operace. Faktura Výběrovým způsobem květen, červen a prosinec Inventurní soupis Obec provedla k inventuru majetku a závazků. Inventarizační rnaietku a závazků zpráva o výsledcích inventarizace byla vyhotovena dne Kniha došlých faktur K a k Kniha odeslaných K a k faktur Odměňování členů Stanovení a vyplácení odměn neuvolněné starostky, m ístostarostky zastupitelstva a ostatních členů zastupitelstva dle mzdových listů za období leden - prosinec Pokladní doklad Byly evidovány v číselné řadě, výběrovým způsobem kontrolovány doklady za měsíc květen, červen a prosinec Pokladní kniha Nulový stav peněžních prostředků v pokladní knize k souhlasil (deník) se stavem SÚ Pokladna v Rozvaze k as položkou rozpočtové skladby Poskytované zálohy vlastní pokladně ve finančním výkazu FIN 2-12 M k Příloha rozvahy k a k Příloha rozvahy K a k Rozvaha K a k Učetní doklad Výběrovým způsobem květen, červen a prosinec Učtový rozvrh Platný pro rok Strana 3 (Celkem 7)

4 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha zřízených příspěvkových oroanizacl Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Dokumentace k veřejným zakázkám Vnitřní předpis a směrnice Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Finanční výkaz FIN 2-12 M k Podle údajů o příjmech a výdajích po konsolidaci v tomto výkazu, rozpočtové hospodaření obce k skončilo s převahou rozpočtových příjmů nad rozpočtovými výdaji ve výši ,05 Kč. k a k k a k Obec má zřízenou příspěvkovou organizaci, kterou je Mateřská škola Lobendava. Zlepšený hospodářský výsledek za rok 2011 ve výši 7 898,76 Kč byl projednán na jednání ZO dne a bylo odsouhlaseno jeho rozdělení do rezervního fondu a fondu odměn. Majetkoprávní vztah zřizovatele k této příspěvkové organizaci je řešen formou Smlouvy o výpůjčce. V období leden - prosinec 2012 obec přijala účelové prostředky podle následujících účelových znaků: ÚZ aktivní politika zaměstnanosti (úřad práce), přijato bylo ,00 Kč, čerpáno bylo v plné výši, ÚZ aktivní politika zaměstnanosti (ESF), přijato bylo ,00 Kč, čerpáno bylo v plné výši, ÚZ investiční dotace na rekonstrukci mostků (poskytovatel MMR), přijato ,00 Kč, čerpáno bylo v plné výši, ÚZ dotace na volby do ZK (poskytovatel ÚK), přijato bylo 25000,00 Kč, čerpáno bylo 14653,00 Kč, rozdíl ve výši10 347,00 Kč byl vrácen dne Současně byla provedena kontrola označení příjmů a výdajů účelovým znakem. Postup ověřen u p. p. Č. 18 o výměře 471 m 2. Výběrovým způsobem byla ověřena veřejná zakázka malého rozsahu na akci "Rekonstrukce mostku Č. 20, k. ú. SEVERNí a LOBENDAVA". Zakázka byla zveřejněna na web. stránkách obce dne Výběrové řízení prováděla firma ING. LUDĚK SUCHOMEL, MBA, Smržovka ve smyslu Mandátní smlouvy ze dne Bylo osloveno celkem 5 firem, hodnotící komisí byla vybrána firma s ekonomicky nejvýhodnější výší budoucího finančního závazku ve výši ,37 Kč bez DPH a ve smyslu Smlouvy o dílo Č ze dne Smlouva o dílo byla zveřejněna na web. stránkách obce. Platné pro rok Protokol o výsledcích nezávislé kontroly hospodaření dle zákona Č. 320/2001 Sb., za rok 2011 ze dne U PO MŠ Lobendava nebyly zjištěny nedostatky. Ze dne , , , , , a Strana 4 (Celkem 7)

5 Protokol o kontrole č. Dle Protokolu vyhotoveným KU UK - ekonomickým odborem ze dne 14/EK/12 "Výkon nebyly zjištěny nedostatky, správní agenda místního poplatku státní správy obcí na ze psů je vedena v přehledné formě. úseku správy místních poplatků" - místní poplatek ze psů. II. Zástupce ÚSC Lobendava prohlašuje, že: obec nemá zastavený majetek, obec má zřízena věcná břemena, obec uskutečnila veřejnou zakázku malého rozsahu, obec nesdružuje prostředky, obec neprovozuje hospodářskou činnost, obec je zřizovatelem příspěvkové organizace, obec není zřizovatelem organizační složky, obec má majetkovou účast na podnikání jiných osob, obec nehospodaří s majetkem státu. B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lobendava nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) zjištěných v minulých letech - nebyly zjištěny chyby a nedostatky b) zjištěných při dílčím přezkoumání za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Strana 5 (Celkem 7)

6 O.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lobendava za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lobendava za rok 2012 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lobendava za rok 2012 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,02 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,96 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00% Lobendava dne Podpisy kontrolorů: Ing. Pavel Domorád kontrolor pověřený řízením ). Ing. Michaela Puchýřová P'/ /' kontrolor ~ ~~... /. Strana 6 (Celkem 7)

7 S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Lobendava o počtu 7 stran byla seznámena a jeho stejnopis číslo 1 obdržela Dne: Rozdělovník : OBEC LOBENDAVA I~'~ 1107e4 LOBENOAVA 271.\ tt: 55!S 983 \'. : l TtlI.: \ ~ Lenka Hausdorfová starostka Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Obec Lobendava Lenka Hausdorfová KÚ ÚK 2 1 oddělení PHO Ing. Pavel Domorád Poznámka: Tato zpráva o výsledku přezkoumání je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje, odbor kontroly, Velká Hradební 3118/48, Ústí nad Labem), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkovou pokutu až do výše Kč. Strana 7 (Celkem 7)