Krajský úřad Olomouckého kraje

Transkript

1 Krajský úřad Olomouckého kraje SpZn.: KÚOKl57101/2011/KŘ-Kl7433 Č.j.: KUOK 1059/2012 Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc Počet stejnopisů: 2 Počet stran:6 Přílohy: O Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Charváty za rok 2011, IČ Přezkoumání se uskutečnilo dne na základě žádosti a v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Charváty Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Bc. Marie Jakubcová Ing. Taťána Zádrapová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář Zástupci obce: Zdeněk Dostál - starosta Eva Kopecká - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Charváty za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona).

2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Charváty za rok 2011 byly přezkoumány následující písemnosti: Hlavní kniha: sestavená za období 12/2011 Inventurní soupis majetku a závazků: Zápis o proškolení členů hlavní inventarizační komise ze dne , harmonogram prací spojených s přípravou a průběhem fyzických inventarizací k ze dne , inventurní soupisy k jednotlivým účtům + Inventarizační zpráva včetně přílohy č. 1 ( Seznam inventurních soupisů včetně ocenění majetku a hodnoty účetních stavů) ze dne

3 ~~~ =---- Návrh rozpočtu: na rok 2011 vyvěšen na úřední i elektronické desce od do , Odměňování členů zastupitelstva: za období , Pokladní doklad: za období leden, únor, červen 2011, d.č d.č , Pokladní doklad: hospodářské činnosti za období leden - červenec 2011 Pravidla rozpočtového provizoria: na rok 2012 schváleny zastupitelstvem obce dne Pravidla rozpočtového provizoria: Rozpočtové provizorium pro rok 2011 schváleno zastupitelstvem obce dne , čerpání finančních prostředků ve výši 1/12 předcházejícího roku. Příloha rozvahy: sestavená k Příloha rozvahy: sestavená za 12/2011 Rozpočtová opatření: Č schváleno zastupitelstvem obce dne Rozpočtová opatření: Č. 2 schválené na jednání zastupitelstva obce dne , Č. 3 dne , Č. 4. ze dne a Č. 5 schválené starostou obce k pověření na jednání ZO dne Rozpočtový výhled: vypracován na roky , schválen zastupitelstvem obce dne Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená za 12/21011 Schválený rozpočet: na rok 2011 schválen zastupitelstvem obce dne , vyvěšen na elektronické i úřední desce od do Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace na individuální projekt z Regionálního operačního programu regionu soudržnosti Střední Morava číslo ÚRR-2011/0065/0KP ze dne ,uzavření mezi Regionální radou regionu soudržnosti Střední Morava ( poskytovatel finančních prostředků) a Obcí Charváty ( příjemcem), předmětem smlouvy je poskytnutí dotace na úhradu způsobilých výdajů vzniklých při realizaci projektu: " Moravská stezka na území ORP Olomouc, k.ú. Charváty", Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření Krajského úřadu Olomouckého kraje ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč určenou pro Základní a Mateřskou školu Charváty; účetní doklad číslo ze dne ; účetní doklad číslo ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 345,- Kč pro JSDH, finanční prostředky byly poskytnuty na úhradu výdajů za odbornou přípravu, příjem rozpočtován na položce 4122 s ÚZ Rozpočtové opatření KÚOK ze dne , účelová neinvestiční dotace ve výši 3125,- Kč k úhradě výdajů JSDH, příjem rozpočtován na položce 4122 s ÚZ14004 Finanční vyúčtování ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 4 543,- Kč na úhradu výdajů spojených s přípravou a provedením sčítání lidu v roce 2011, příjem rozpočtován na položce 4111 s ÚZ ,Finanční vypořádání dotace ze dne

4 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Smlouva o uzavření budoucí smlouvy o zřízení věcného břemene ze dne uzavřená mezi Obcí Charváty (povinný) a ELPREMONT elektromontáže s.r.o. (oprávněný), předmětem smlouvy je zřízení věcného břemene - zařízení distribuční soustavy přípojky Drahlov, Zbožínek. Finanční náhrada se sjednává ve výši 1.000,- Kč Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva ze dne uzavřená mezi Obcí Charváty (kupující) L.F. ( prodávající), předmětem smlouvy je prodej p.č. 928/22 za ujednanou cenu 6.600,- Kč, schváleno zastupitelstvem obce dne Kupní smlouva ze dne uzavřená mezi Obcí Charváty ( kupující) M.Č ( prodávající), předmětem smlouvy je prodej p.č. 928/21 za ujednanou cenu 5.400,- Kč, schváleno zastupitelstvem obce dne Účetní doklad: hospodářské činnosti vztahující se k bankovním výpisům Komerční banky za období prosinec 2011, d. Č Účetní doklad: hospodářské činnosti vztahující se k bankovním výpisům Komerční banky za období leden - červenec 2011 Účetní doklad: č d.č za období leden, únor, červen 2011, k výpisům České spořitelny a.s., výpis č.: 1,2,6/2011, Vnitřní předpis a směrnice: Směrnice pro inventarizaci majetku a závazků, Plán inventur na rok 2011 s platností od , Odpisový plán s platností od Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k a k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený za 12/2011 Výkaz zisku a ztráty: sestaven k Výkaz zisku a ztráty: sestavený za 12/2011 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , , , , , , Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , , , , Závěrečný účet: za rok 2010 schválen zastupitelstvem obce dne , vyvěšen na elektronické i úřední desce od do V kontrolovaném období, dle informací poskytnutých zástupci obce, obec Charváty: neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, neuzavřela směnnou, nájemní a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, 4

5 neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.), BoVýsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Charváty za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. CoPlnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Charváty za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Charváty nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Do Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písmo a) zákona): Na případná rizika neupozorňujeme. Eo Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písmo b) zákona) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,31 % 5,25% 0% Charváty,

6 Za Krajský úřad Olomouckého kraje KRAJSKÝ ÚŘAD OLOMOUCKÉHO KRAJE (34) Ing. Taťána Zádrapová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora po eného řízením přezkoumání Bc. Marie Jakubcová kontrolor...~. podpis k~~i~~... JI.. Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodařen í. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Já, níže podepsaný starosta obce Charváty prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Charváty obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne Zdeněk Dostál OSE CHARVATY _A okr. Olomouc... :..0(~ 'CO ' 5 podpis Rozdělovn ík: 1 stejnopis pro obec Charváty 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly 6