A.1. PØÍLOHA územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady (v Kè, s pøesností na dvì desetinná místa) Období: 12 / 2013 IÈO: 00285889 Název: Informace podle 7 odst. 3 zákona Obec Horní Dubenky Úèetní jednotka pokraèuje v následujícím úèetním období ve své èinnosti, nedošlo ke zmìnám metody z dùvodu ukonèení èinnosti. Nemáme informace o tom, že by byl porušen princip nepøetržitého trvání úèetní jednotky. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Došlo k meziroèním zmìnám metod vlivem zmìny vyhlášky è. 410/2009 Sb., vyhlášky è. 323/2002 Sb., vyhlášky è. 235/2004 Sb., vyhlášky è. 96/2012 Sb.. Novela zákona o úèetnictví è. 239/2012 Sb., - schvalování úèetních závìrek vybraných úèetních jednotek. ÈÚS 709, 710. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Informace o úèetních metodách a obecných úèetních zásadách: Zásoby - poøizovací cena, zpùsob úètování B. Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v poøizovací cenì od Kè 500,-- - 40.000,--, drobný dlouhodobý nehmotný majetek - v poøizovací cenì Kè 1.000,-- - 60.000,-- - ÈÚS 710. Odpisování dlouhodobého majetku majetku provádí úèetní jednotka mìsíènì dle odpisových plánù jednotlivého majetku. Pøi odpisování majetku používá úèetní jednotka nákladový SÚ 551, zároveò dochází k prùbìžnému rozpouštìní dotací v návaznosti na odpisové plány. Úroky z dlouhodobých bankovních úvìrù jsou provozním nákladem úèetní jednotky. Úèetní jednotka tvoøí opravné položky k pohledávkám po splatnosti - dlužné nájemné u obecních bytù - úètování vždy k 31.12., neuhrazené poplatky místní poplatky úètované na SÚ 315. Pøi prodeji pozemkù a dlouhodobého hmotného majetku je úètováné o reálné hodnotì, která byla stanovena zastupitelstvem obce nebo odborným znalcem a v návaznosti na smìrnici o reálné hodnotì obce Horní Dubenky. Penìžní fondy obce - sociální fond, je úètován výsledkovì (SÚ 548). Úèetní jednotka èerpala v tomto ètvrtletí krátkodobý bankovní úvìr u Èeské spoøitelny a.s. ve výši do jednoho milionu korun, tyto prostøedky byly použity na financování protiradonových opatøení v ZŠ a MŠ Horní Dubenky - pøíspìvkové organizaci ÚJ. Jedná se o akci financovanou ve 100% výši ministerstvem financí. ÚJ obdržela v prosinci 2013 dotaci z ministerstva financí na tuto akci ve výši Kè 905.854,--, z této dotace byl jednorázovì uhrazen úvìr, a úvìrová smlouva byla ukonèena. V mìsíci záøí došlo k uzavøení smìnné smlouvy na vypoøádání pozemkù mezí Obcí Horní Dubenky a manžely Samkovými, o smìnné smlouvì bylo úètováno ke dni podání návrhu na vklad nemovitosti do katastru nemovitostí. 13.02.2014 9h41m41s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 1 / 15
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu úètù v knize podrozvahových úètù Èíslo Podrozvahový ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky úèet BÌŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek úèetní jednotky 1 262 225,55 35 745 148,89 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 14 640,45 15 387,29 3. Ostatní majetek 903 1 247 585,10 35 729 761,60 P.II. Vyøazené pohledávky a závazky 86 290,00 86 290,00 1. Vyøazené pohledávky 911 86 290,00 86 290,00 2. Vyøazené závazky 912 P.III. Podmínìné pohledávky z dùvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmínìné pohledávky z dùvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouhodobé podmínìné pohledávky z dùvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 3. Krátkodobé podmínìné pohledávky z dùvodu užívání majetku jinou osobou na základì smlouvy o výpùjèce 923 4. Dlouhodobé podmínìné pohledávky z dùvodu užívání majetku jinou osobou na základì smlouvy o výpùjèce 924 5. Krátkodobé podmínìné pohledávky z dùvodu užívání majetku jinou osobou z jiných dùvodù 925 6. Dlouhodobé podmínìné pohledávky z dùvodu užívání majetku jinou osobou z jiných dùvodù 926 P.IV. Další podmínìné pohledávky a ostatní podmínìná aktiva 1. Krátkodobé podmínìné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 2. Dlouhodobé podmínìné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 3. Krátkodobé podmínìné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmínìné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátkodobé podmínìné pohledávky z nástrojù spolufinancovaných ze zahranièí 939 6. Dlouhodobé podmínìné pohledávky z nástrojù spolufinancovaných ze zahranièí 941 7. Krátkodobé podmínìné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojùm 942 8. Dlouhodobé podmínìné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojùm 943 9. Krátkodobé podmínìné úhrady pohledávek z pøijatých zajištìní 944 10. Dlouhodobé podmínìné úhrady pohledávek z pøijatých zajištìní 945 11. Krátkodobé podmínìné pohledávky ze soudních sporù, správních øízení a jiných øízení 947 12. Dlouhodobé podmínìné pohledávky ze soudních sporù, správních øízení a jiných øízení 948 13. Ostatní krátkodobá podmínìná aktiva 949 14. Ostatní dlouhodobá podmínìná aktiva 951 P.V. Podmínìné závazky z dùvodu užívání cizího majetku 107 012,40 33 137,00 1. Krátkodobé podmínìné závazky z leasingových smluv 961 2. Dlouhodobé podmínìné závazky z leasingových smluv 962 3. Krátkodobé podmínìné závazky z dùvodu úplatného užívání cizího majetku na základì jiného dùvodu 963 4. Dlouhodobé podmínìné závazky z dùvodu úplatného užívání cizího majetku na základì jiného dùvodu 964 5. Krátkodobé podmínìné závazky z dùvodu užívání cizího majetku na základì smlouvy o výpùjèce 965 6. Dlouhodobé podmínìné závazky z dùvodu užívání cizího majetku na základì smlouvy o výpùjèce 966 107 012,40 33 137,00 13.02.2014 9h41m41s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 2 / 15
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu úètù v knize podrozvahových úètù Èíslo Podrozvahový ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky úèet BÌŽNÉ MINULÉ 7. Krátkodobé podmínìné závazky z dùvodu užívání cizího majetku nebo jeho pøevzetí z jiných dùvodù 967 8. Dlouhodobé podmínìné závazky z dùvodu užívání cizího majetku nebo jeho pøevzetí z jiných dùvodù 968 P.VI. Další podmínìné závazky a ostatní podmínìná pasiva 150,00 150,00 1. Krátkodobé podmínìné závazky ze smluv o poøízení dlouhodobého majetku 971 2. Dlouhodobé podmínìné závazky ze smluv o poøízení dlouhodobého majetku 972 3. Krátkodobé podmínìné závazky z jiných smluv 973 4. Dlouhodobé podmínìné závazky z jiných smluv 974 5. Krátkodobé podmínìné závazky z nástrojù spolufinancovaných ze zahranièí 975 6. Dlouhodobé podmínìné závazky z nástrojù spolufinancovaných ze zahranièí 976 7. Krátkodobé podmínìné závazky vyplývající z práv.pøedp.a další èinn.moci zákonod,výkonné nebo soudní 978 8. Dlouhodobé podmínìné závazky vyplývající z práv.pøedp.a další èinn.moci zákonod,výkonné nebo soudní 979 9. Krátkodobé podmínìné závazky z poskytnutých zajištìní 981 10. Dlouhodobé podmínìné závazky z poskytnutých zajištìní 982 150,00 150,00 11. Krátkodobé podmínìné závazky ze soudních sporù, správních øízení a jiných øízení 983 12. Dlouhodobé podmínìné závazky ze soudních sporù, správních øízení a jiných øízení 984 13. Ostatní krátkodobá podmínìná pasiva 985 14. Ostatní dlouhodobá podmínìná pasiva 986 P.VII. Vyrovnávací úèty 1 241 353,15 35 798 151,89 1. Vyrovnávací úèet k podrozvahovým úètùm 999 1 241 353,15 35 798 151,89 13.02.2014 9h41m41s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 3 / 15
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Èíslo ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BÌŽNÉ MINULÉ 1. Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpeèení a pøíspìvku na státní politiku zamìstanosti 19 508,00 20 278,00 2. Splatné závazky veøejného zdravotního pojištìní 43 837,00 45 553,00 3. Evidované daòové nedoplatky u místnì pøíslušných finanèních orgánù 150 507,00 13.02.2014 9h41m41s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 4 / 15
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona K rozvahovému dni nejsou známy žádné skuteènosti, které by nebyly zachyceny v závìrce a pøitom mají vliv na finanèní situaci úèetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona Úèetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v úèetní závìrce s vlivem na finanèní situaci úèetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 Úèetní jednotka má k 31.12.2013 podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, k datu závìrky nepøišla doložka o zápisu. Jedná se o zápis vìcného bøemene ve prospìch ÚJ - vedení alektrického kabelu od firmy E.ON. A.9. Informace podle 66 odst. 8 0 13.02.2014 9h41m41s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 5 / 15
B. Èíslo Syntetický ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky úèet BÌŽNÉ MINULÉ B.1. Poskytnutí úvìru zajištìné zajiš ovacím pøevodem aktiva 364 B.2. Pùjèky cenných papírù zajištìné pøevodem penìžních prostøedkù 364 B.3. Prodej aktiva se souèasnì sjednaným zpìtným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se souèasnì sjednaným zpìtným prodejem 364 13.02.2014 9h41m41s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 6 / 15
C. Doplòující informace k položkám rozvahy "C.I.1 Jmìní úèetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na poøízení dlouhodobého majetku" Èíslo ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BÌŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýšení stavu transferù na poøízení dlouhodobého majetku za bìžné úèetní období 44 090,73- C.2. Snížení stavu transferù na poøízení dlouhodobého majetku ve vìcné a èasové souvislosti 1 173 339,84 13.02.2014 9h41m41s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 7 / 15
D.1. Informace o individuálním referenèním množství mléka 0 D.2. Informace o individuální produkèní kvótì 0 D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv 0 D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech 0 D.5. Poèet jednotlivých vìcí a souborù majetku nebo seznam tohoto majetku Úèetní jednotka nemá ve své úèetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, pøedmìty kulturní hodnoty a církevní stavby ocenìné ve výši Kè 1,-- dle 25 odst.1 písm. k) zákona o úèetnictví. D.6. Celková výmìra lesních pozemkù s lesním porostem 612223.00 Úèetní jednotka hospodaøí s 612223m2 lesních pozemkù s lesním porostem. D.7. Výše ocenìní lesních porostù 34896711.00 D.8. Ocenìní lesních porostù jiným zpùsobem Úèetní jednotka v roce 2013 nezjiš ovala hodnotu lesních porostù jiným zpùsobem. 13.02.2014 9h41m41s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 8 / 15
E.1. Doplòující informace k položkám rozvahy K položce Doplòující informace Èástka Nedokonèené investice - v roce 2012 byla zahájena investièní akce posílení vodovodního øadu pro Horní Dubenky, v letošním roce se v této akci pokraèuje, bylo vyøízeno stavební povolení u OŽP v Jihlavì a územní souhlad u Stavebního úøadu v Batelovì, náklady související s touto akcí jsou úètovány na úèet 042 0001, po dokonèení bude majetek pøeveden na SÚ 021, v souèasné dobì je akce pozastavena z dùvodu probíhajícího obnoveného dìdického øízení k místní komunikaci, ve které by pøivadìè mìl vést. Až bude dìdické øízení ukonèeno a budou vypoøádány majetkoprávní vztahy, bude akce pokraèovat. Dále byla zapoèata akce "Zateplení a výmìna oken ve zdravotním støedisku v Janštejnì, náklady související s touto akcí jsou úètovány na úètu 042 0172 a jsou sledovány úèelovými znaky - na tuto akci je požádáno o dotaci z MŽP - Revitalizace úspor energie a využití odpadního tepla u nepodnikatelské sféry. Akce bude pokraèovat v roce 2014, k datu úèetní závìrky bylo zaúètování stavební povolení a projektová dokumentace s energetickým auditem zateplované budovy. SÚ 311 - na tomto úètu úètovány pohledávky za nájemníky v obecních bytech a dlužné nájemné, které je vymáháno soudní cestou a následnými exekucemi, dále jsou zde úètovány vadané faktury, pohledávky za neuhrazené vodné a stoèné za pøedchozí období. SÚ 314 - na tomto úètu jsou úètovány zálohy hrazené firmì E.ON a RWE - odebraná elektrická energie a plyn, v rámci vyúètování bude zúètováno dle skuteèné spotøeby ny SÚ 502 a dále budou zálohy zúètovány s nájemníky obecních bytù. SÚ 377 - na tomto úètu jsou úètovány náklady spojené se zajištìním služeb k bydlení a nájmùm v obecních bytech - tento úèet je jednou za kalendáøní rok zúètován se SÚ 324, na kterém jsou úètovány pøijaté zálohy od nájemníkù na služby. SÚ 343 - daò z pøidané hodnoty - za 4.Q roku 2013 vzikla úèetní jednotce daòová povinnost odvodu DPH ve výši cca 67.000,-- - byly provedeny opravy - oprava místních komunikací v hodnotì 1.180.000 Kè bez DPH, dále byly provedeny servisní prohlídky a opravy plynových kotlù v obecních bytech - tyto akce byly úètovány v režimu pøenení daòové povinnosti. SÚ 451 - dlouhodobý úvìr - úèetní jednotka splácí úvìr u èeské spoøitelny, který byl èerpán na výstavbu kanalizace a ÈoV v Horních Dubenkách. Úvìr bude splácen do 26.09.2016. SÚ 281 - krátkodobé bankovní úvìry - byl èerpán krátkodobý úvìr na protiradonová opatøení, který bylv prosinci konce roku 2013 v návaznosti na pøijetí dotace splacen jednorázovì. Dále má ÚJ zøízený kontokorentní úvìr u Èeské spoøetelny ve výši Kè 500.000,--, o kterém je v prùbìhu úèetního období úètováno na podrozvahových úètech. Ke dni úèetní uzávìrky byl kontokorentní úvìr z podrozvahových úètù odúètován. SÚ - 511 - byla provedena protiradonová opatøení v MŠ Horní Dubenky, vèetnì nových kanalizaèních a vodovodních rozvodù, dále byly položeny nové podlahové krytiny, elektroopravy, malíøské a topenáøské práce. Bìhem úèetního období probíhaly opravy na bytových jednotkách ÚJ, opravy vodovodního øadu pøi havárii, elektroopravy na veøejném osvìtlení a další drobné opravy na majetku ÚJ. 13.02.2014 9h41m41s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 9 / 15
E.2. Doplòující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplòující informace Èástka SÚ 511 - opravy - provedeny opravy v MŠ, dokonèeny opravy místních komunikací po provedené výstavbì kanalizaèního øadu. SÚ 562 - úroky z úvìru - úroky ze spláceného úvìru èerpaného na kanalizaci a ÈOV, úroky z krátkodobého bankovního úvìru. SÚ 601 - prodej vytìženého døeva z obecního lesa na základì lesního hospodáøského plánu. SÚ 602 - vodné a stoèé, peèovatelská služba. SÚ 603 - pronájem bytù, nebytových prostor, hrobových míst, pozemkù. SÚ 609 - úroky z prodlení pøi pozdní platbì nájmu bytù, pojistné plnìní - škodní událost veranda u hasièské zbrojnice. SÚ 646 - prodané hasièské auto. SÚ 649 - pøeplatek z vyúètování poplatku za odbìr podzemních vod za rok 2012. SÚ 672 - úèetní jednotce byla schválena dotace na provoz peèovatelské služby od MPSV ve výši Kè 190.000,--, tuto dotaci bude obec inkasovala ve tøech splátkách, první splátku úèetní jednotka inkasovala v mìsíci bøezen 2013, druhou splátku úèetní jednotka inkasovala v mìsíci èerven 2013, tøetí splátka byla pøipsána na bankovní úèet ÚJ v záøí 2013. ÚJ byla schválena dotace pro ZŠ na tìlových. a sportovní èinnost, dále dotace na provoz JPO. Byla podána žádost o dotaci na hospodaøení v obecních lesích, která byla obci vyplacena. Dále obec obdržela dotaci od Kraje Vysoèina na provoz peèovatelské služby a péèi o trojèata ve výši Kè 87.200,--, dotaci na akceschopnost SDDH 10.600,-- a dotaci na vybavení pro SDH na protipovodòové zásahy ve výši Kè 99.500,--. Veškeré dotace, byly Krajskému úøadu doloženy a vyúètovány. ÚJ mìla podanou žádost o dotaci z POV Kraje Vysoèina na opravu koupalištì. Obci byla poskytnuta dotace ve výši Kè 109.000,--, obec tuto akci nerealizovala z dùvodu nedostateèných finanèních prostøedkù a èasové nároènosti akce, z tohoto dùvodu byla dotace ve výši Kè 109.000,-- vrácena na úèet Kraje Vysoèina. V roce 2013 probíhaly veøejnì prospìšné práce, obec mìla zamìstnané 2 pracovníky, na které mìla uzavøenou smlouvu s Úøadem práce v Jihlavì - na tuto akci obec inkasovala dotaci v celkové výši Kè 128.640,-- 13.02.2014 9h41m41s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 10 / 15
E.3. Doplòující informace k položkám pøehledu o penìžních tocích K položce Doplòující informace Èástka 0 0 13.02.2014 9h41m41s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 11 / 15
E.4. Doplòující informace k položkám pøehledu o zmìnách vlastního kapitálu K položce Doplòující informace Èástka 0 0 13.02.2014 9h41m41s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 12 / 15
F. Doplòující informace k fondùm úèetní jednotky Ostatní fondy - územní samosprávné celky Položka Èíslo Název BÌŽNÉ ÚÈETNÍ OBDOBÍ G.I. Poèáteèní stav fondu k 1.1. 94 194,30 G.II. Tvorba fondu 55 176,00 1. Pøebytky hospodaøení z minulých let 2. Pøíjmy bìžného roku, které nejsou urèeny k využití v bìžném roce 3. Pøevody prostøedkù z rozpoètu bìhem roku do úèelových penìžních fondù 4. Ostatní tvorba fondu 55 176,00 G.III. Èerpání fondu 62 030,00 G.IV. Koneèný stav fondu 87 340,30 13.02.2014 9h41m41s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 13 / 15
G. Stavby ÚÈETNÍ OBDOBÍ Èíslo BÌŽNÉ MINULÉ položky Název položky BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby 134 546 695,98 22 786 839,00 111 759 856,98 114 073 600,98 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 46 926 337,63 8 969 236,00 37 957 101,63 38 659 437,63 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 14 505 875,60 5 072 932,00 9 432 943,60 9 663 607,60 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 3 088 830,00 978 268,00 2 110 562,00 2 199 650,00 G.4. Komunikace a veøejné osvìtlení 1 907 695,00 918 537,00 989 158,00 1 015 498,00 G.5. Jiné inženýrské sítì 62 157 717,75 5 254 780,00 56 902 937,75 58 035 737,75 G.6. Ostatní stavby 5 960 240,00 1 593 086,00 4 367 154,00 4 499 670,00 H. Pozemky ÚÈETNÍ OBDOBÍ Èíslo BÌŽNÉ MINULÉ položky Název položky BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky 2 987 554,50 2 987 554,50 2 888 680,88 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky 2 326 447,40 2 326 447,40 2 326 447,40 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 223 617,20 223 617,20 220 493,52 H.4. Zastavìná plocha 58 869,18 58 869,18 60 279,24 H.5. Ostatní pozemky 378 620,72 378 620,72 281 460,72 13.02.2014 9h41m41s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 14 / 15
I. Doplòující informace k položce "A.II.4. Náklady z pøecenìní reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Èíslo ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BÌŽNÉ MINULÉ I. Náklady z pøecenìní reálnou hodnotou 250 208,00 I.1. Náklady z pøecenìní reálnou hodnotou majetku urèeného k prodeji podle 64 250 208,00 I.2. Ostatní náklady z pøecenìní reálnou hodnotou J. Doplòující informace k položce "B.II.4. Výnosy z pøecenìní reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Èíslo ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BÌŽNÉ MINULÉ J. Výnosy z pøecenìní reálnou hodnotou 3 559,94 1 997,52 J.1. Výnosy z pøecenìní reálnou hodnotou majetku urèeného k prodeji podle 64 3 559,94 1 997,52 J.2. Ostatní výnosy z pøecenìní reálnou hodnotou K. Doplòující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy Èíslo ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BÌŽNÉ MINULÉ K. Ocenìní dlouhodobého majetku urèeného k prodeji K.1. Ocenìní dlouhodobého nehmotného majetku urèeného k prodeji podle 64 K.2. Ocenìní dlouhodobého hmotného majetku urèeného k prodeji podle 64 * Konec sestavy * 13.02.2014 9h41m41s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 15 / 15