Doplnění uveřejňovaných údajů v rámci informační povinnosti Doplnění uveřejňovaných údajů ze dne 25. 6. 2012 Následně po schválení účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2010 se záložna rozhodla v souladu s vyhláškou ČNB 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry přehodnotit přístup ke klasifi kaci úvěrů a související tvorbě opravných položek. V návaznosti na toto zjištění byla provedena oprava všech dotčených původně vykázaných dat v účetní závěrce za rok končící 31. prosince 2010, která je rovněž součástí této výroční zprávy za rok 2010. Provedené opravy roku 2010 jsou v souladu s 30 vyhlášky Ministerstva fi nancí ČR 501/2002 Sb. zachyceny v nerozděleném zisku/neuhrazené ztrátě a rovněž zohledněny v účetní závěrce za rok končící k 31. prosinci 2011 úpravou srovnatelných údajů. Dopad všech provedených změn je podrobně uveden v příloze účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2011 viz. zejména Poznámka č. 3 přílohy, která je nedílnou součástí výroční zprávy za rok 2011. Údaje prezentované v této výroční zprávě za rok 2010 je proto doporučeno posuzovat a interpretovat v kontextu údajů uvedených ve výroční zprávě za rok 2011, která je rovněž uveřejněna na internetových stránkách záložny www.creditas.cz.
Výroční zpráva 2010
Obsah ÚVOD 03 O nás 03 Úvodní slovo předsedy představenstva 03 ZÁKLADNÍ ÚDAJE 04 Předmět podnikání 04 Činnosti skutečně vykonávané 04 Činnosti omezené nebo vyloučené 05 Základní kapitál 05 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA 06 Kontrolní komise 06 Představenstvo 06 Vrcholové vedení 07 Členové s kvalifi kovanou účastí 07 FINANČNÍ SITUACE 08 Aktiva 08 Závazky a vlastní kapitál 09 Výnosy, náklady, zisky a ztráty 10 Pohledávky z fi nančních činností 12 Poměrové ukazatele 14 Plnění pravidel obezřetného podnikání 15 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 16 Rozvaha 16 Výkaz zisku a ztráty 18 Přehled o změnách vlastního kapitálu 20 Příloha k účetní závěrce 20 NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU 33 ZPRÁVA AUDITORA 34 www.creditas.cz
Úvod O nás Záložna CREDITAS, spořitelní družstvo poskytuje své služby členům již od roku 1996. Jako úvěrová instituce s družstevní právní formou poskytuje peněžní služby zejména členům záložny z řad občanů, živnostníků a fi rem. Záložna rozšiřuje pobočkovou síť, zdokonaluje a rozšiřuje produktovou nabídku a fi nanční služby pro členy. Cílem je poskytovat srozumitelné a přitom atraktivní produkty svým členům a současně zajistit konkurenceschopnost záložny na fi nančním trhu. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážené dámy a pánové, s ukončením dalšího hospodářského roku mám tu čest Vám jménem Záložny CREDITAS, spořitelního družstva předložit Výroční zprávu za rok 2010. Rok 2010 byl pro záložnu rokem mnoha zásadních událostí a změn, z nichž naprostá většina měla na hospodaření záložny pozitivní dopad. I přes dozvuky stále trvající hospodářské krize záložna pokračovala v rozšiřování své pobočkové sítě, v dalším vylepšování své produktové nabídky včetně služeb internetového bankovnictví, v úspěšných marketingových aktivitách, a v neposlední řadě i v náboru zkušených profesionálů v oboru fi nančních služeb. Jako výsledek výše uvedeného představoval rok 2010 z hlediska souhrnného hodnocení zásadní růstový trend. Objem vkladů narostl o 329 % na 1 850 354 tis. Kč, objem úvěrů o 366 % na 1 944 251 tis. Kč. Počet členů se zvýšil o 109 % na 5 007 osob. Základní kapitál vzrostl o 224 % na výsledných 304 192 tis. Kč. Záložna dosáhla zisku, který předčil původní plánované předpoklady. Zisk po zdanění za rok 2010 činil 19 845 tis. Kč. Jako další klíčové aktivity bych rád zmínil další posun v budování řídícího a kontrolního systému podle požadavků České národní banky, stejně jako fi nalizaci implementace nového transakčního bankovního systému. Vývoj záložny v roce 2010 dle mého názoru opět potvrdil naši schopnost obstát v tvrdé konkurenci na poli fi nančních služeb v České republice, a založil tak další pevné základy pro náš budoucí rozvoj. Rád bych tímto také poděkoval našim členům za jejich důvěru, stejně jako všem našim zaměstnancům, bez jejichž vysokého pracovního nasazení by uvedených výsledků nebylo možné dosáhnout. Petr Rasocha předseda představenstva 03
Základní údaje Obchodní fi rma: Právní forma: Sídlo: Záložna CREDITAS, spořitelní družstvo Družstvo tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc IČ: 634 92 555 Datum zápisu: 26. 2. 1996 Poslední změna: Zapisovaný základní kapitál: Od 12. 2. 2010 je záložna zapsaná v OR vedeným KS v Ostravě, oddíl DR, vložka 5022 Zápisem do obchodního rejstříku dne 14. září 2010 bylo změněno sídlo záložny na: tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc (předchozí sídlo bylo: Hněvotínská 241/52, 779 00 Olomouc) 500 000 Kč Předmět podnikání přijímání vkladů od členů poskytování úvěrů členům fi nanční leasing pro členy platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy poskytování záruk ve formě ručení nebo bankovní záruky pro členy otevírání akreditivů pro členy obstarání inkasa pro členy nákup a prodej cizí měny pronájem bezpečnostních schránek členům ukládání vkladů v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank přijímání úvěrů od družstevních záložen a bank nabývání majetku a disponování s ním obchodování na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění rizik vyplývajících z povolených činností obchodování na vlastní účet s registrovanými cennými papíry Činnosti skutečně vykonávané přijímání vkladů od členů poskytování úvěrů členům platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy poskytování záruk ve formě ručení nebo bankovní záruky pro členy obstarání inkasa pro členy ukládání vkladů v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank nabývání majetku a disponování s ním obchodování na vlastní účet s devizami za účelem zajištění rizik vyplývajících z povolených činností 04
Základní údaje Činnosti omezené nebo vyloučené Činnosti omezené nebo vyloučené Českou národní bankou nejsou žádné. Základní kapitál Splacený základní kapitál: Zvýšení za rok 2010: Způsob zvýšení základního kapitálu: 304 192 tis. Kč 210 416 tis. Kč vložení dalších členských vkladů schválených členskou schůzí v dubnu a v srpnu 2010, nárůst nových členů 05
Organizační struktura Organizačních složek: 13 Zaměstnanců (přepočtený počet): 41 Kontrolní komise Ing. Filip Zelenský Předseda kontrolní komise od zvolení členskou schůzí dne 13. 4. 2010. Je zaměstnán jako ekonom a právní specialista. Současně, jako osoba soukromě výdělečně činná, poskytuje poradenství v oblasti ekonomické a účetní. V minulosti pracoval jako asistent ředitele výrobní fi rmy v Prostějově. Není účasten v orgánech jiných právnických osob. Za předsedu nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Ing. Karolína Janečková Členka komise od zvolení členskou schůzí dne 26. 5. 2008. Vykonává funkci ekonoma, v minulosti pracovala jako vedoucí referátu úseku majetkových daní na Finančním úřadě. Účast v orgánech právnických osob: předsedkyně dozorčí rady v SOLLER Capital, a.s. Člence nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za členku nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Mgr. Martin Tomeš Člen komise od zvolení členskou schůzí dne 20. 8. 2010. Po ukončení studií na Právnické fakultě v Olomouci pracoval jako komerční právník se zaměřením na oblast problematiky poskytovaných úvěrů, vymáhání a správy pohledávek. Poté z pozice advokátního koncipienta spolupracoval se záložnou na základě mandátní smlouvy, jejímž předmětem bylo zejména poskytování právního servisu v oblasti vkladových a úvěrových produktů. V advokátní praxi se zaměřuje mimo jiné i na oblast družstevního práva. Není členem v orgánech jiných právnických osob. Za člena nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Představenstvo Petr Rasocha Předseda představenstva od zvolení členskou schůzí dne 13. 4. 2010. Vystudoval v Kanadě ekonomii a politické vědy a také Pedagogický Institut v Kyjevě. Má za sebou bohatou praxi v oblasti bankovnictví v SCOTIABANK, GE Capital Bank a Citibank Czech Republic. Podílel se na restrukturalizaci 12. největší banky na Ukrajině. Kromě funkce v představenstvu vykonává manažerskou činnost v oblasti řízení lidských zdrojů v záložně. Není účasten v orgánech jiných právnických osob. Předsedovi nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za předsedu nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. JUDr. Alena Sikorová Místopředsedkyně představenstva od 26. 5. 2008. Členka představenstva od 14. 6. 2007, v minulosti pracovala v České spořitelně, a.s. na pozici právníka správy rizik z bankovní činnosti a posléze na pozici podnikového právníka. Byla rovněž předsedkyní škodní komise. Její předchozí praxe se rovněž dotkla oblasti poskytování úvěrů, správy pohledávek a exekutorské činnosti. V současné době je kromě funkce místopředsedkyně představenstva pověřena řízením oblasti právní. Není účastna v orgánech jiných právnických osob. Místopředsedkyni nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr a nebyla za ni záložnou poskytnuta žádná záruka. Jaromír Hošek Člen představenstva od 14. 6. 2007. Do roku 2004 ředitel 1. úvěrního družstva Chotěboř, od roku 2004 vedoucí pobočky a zástupce ředitele; v letech 2004 až 2007 člen úvěrové komise záložny. Není členem v orgánech jiných právnických osob. Členovi nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za člena nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. 06
Organizační struktura Vrcholové vedení Daniel Skarpíšek Ředitel záložny od 1. 7. 2009. Před vstupem do záložny pracoval 11 let v bankovnictví. Od roku 2001 byl na pozici ředitele divize Klientský servis, později ředitele divize Alternativní distribuční kanály, v ebance. Při fúzi s Raiffeisenbank pracoval na projektu sloučení obou bank, následně na projektech zaměřených na kvalitu poskytovaných služeb klientům. Není členem v orgánech jiných právnických osob. Řediteli nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za ředitele nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Členové s kvalifikovanou účastí Ing. Josef Lébr má schválenou kvalifi kovanou účast do 20 % podílu na základním kapitálu, reálný podíl činí 6,34 % podílu na hlasovacích právech. Jaromír Hošek má přímý podíl menší než 1 % podílu na hlasovacích právech s možností dosažení kvalifi kované účasti nepřímo z titulu zmocnění od jiných členů. 07
Finanční situace Tato část byla zpracována podle metodiky České národní banky a nenahrazuje účetní závěrku, str. 16. Aktiva AKTIVA v tis. Kč Nekompenzované o opravné položky a oprávky Opravné položky a oprávky Kompenzované o opravné položky a oprávky Aktiva celkem 2 205 481 9 984 2 195 497 1. Pokladní hotovost a pohledávky vůči centrálním bankám: 41 723-41 723 pokladní hotovost 2 306-2 306 pohledávky vůči centrálním bankám 39 417-39 417 2. Finanční aktiva k obchodování - - - 3. Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty - - - 4. Realizovatelná fi nanční aktiva - - - 5. Úvěry a jiné pohledávky 2 107 996 8 466 2 099 530 6. Finanční investice držené do splatnosti - - - 7. Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou - - - 8. Kladné změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů - - - 9. Hmotný majetek: 54 163 981 53 182 pozemky, budovy a zařízení 54 163 981 53 182 10. Investice do nemovitostí - - - 11. Nehmotný majetek 537 537 0 12. Účasti v přidružených a ovládaných osobách a ve společných podnicích - - - 13. Daňové pohledávky - - - 14. Ostatní aktiva 1 062-1 062 15. Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji - - - 08
Finanční situace Závazky a vlastní kapitál ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL tis. Kč Závazky a vlastní kapitál celkem 2 195 497 1. Závazky celkem: 2 169 135 a. vklady, úvěry a ostatní fi nanční závazky vůči centrálním bankám - b. fi nanční závazky k obchodování - c. fi nanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku/ztráty - d. fi nanční závazky v naběhlé hodnotě 1 850 354 e. fi nanční závazky spojené s převáděnými aktivy - f. zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou - g. záporné změny reál. hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů - h. rezervy - i. daňové závazky 4 187 j. ostatní závazky 10 402 k. základní kapitál družstev splatný na požádání 304 192 l. závazky spojené s vyřazovanými skupinami určenými k prodeji - 2. Vlastní kapitál celkem: 26 362 a. základní kapitál: - I. splacený základní kapitál - II. nesplacený základní kapitál - b. další vlastní kapitál - c. fondy z přecenění a ostatní oceňovací rozdíly - d. rezervní fondy 5 600 e. nerozdělený zisk (neuhrazená ztráta) z předchozích období 917 f. zisk (ztráta) za běžné účetní období 19 845 09
Finanční situace Výnosy, náklady, zisky a ztráty VÝNOSY, NÁKLADY, ZISKY A ZTRÁTY tis. Kč 1. Zisk z fi nanční a provozní činnosti: 59 175 a. úrokové výnosy 107 575 b. úrokové náklady - 52 155 c. náklady na základní kapitál splatný na požádání - d. výnosy z dividend - e. výnosy z poplatků a provizí 11 847 f. náklady na poplatky a provize - 1 902 g. realizované zisky (ztráty) z fi nančních aktiv a závazků nevykázaných v reálné hodnotě - h. zisk (ztráta) z fi nančních aktiv a závazků k obchodování - i. zisk (ztráta) z fi nančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku (ztráty) - 9 076 j. zisk (ztráta) ze zajišťovacího účetnictví - k. kurzové rozdíly 6 l. zisk (ztráta) z odúčtování aktiv jiných než držených k prodeji - m. ostatní provozní výnosy 5 096 n. ostatní provozní náklady - 2 216 2. Správní náklady: - 39 798 a. náklady na zaměstnance: - 16 072 I. mzdy a platy - 11 614 II. sociální a zdravotní pojištění - 3 514 III. penzijní a podobné výdaje - IV. náklady na dočasné zaměstnance - V. odměny - vlastní kapitálové nástroje - VI. ostatní náklady na zaměstnance - 944 b. ostatní správní náklady: - 23 726 I. náklady na reklamu - 14 097 II. náklady na poradenství - III. náklady na informační technologie - 3 185 IV. náklady na outsourcing - 1 851 V. nájemné - 1 147 VI. jiné správní náklady - 3 446 10
Finanční situace Výnosy, náklady, zisky a ztráty VÝNOSY, NÁKLADY, ZISKY A ZTRÁTY tis. Kč 3. Odpisy: - 718 a. odpisy pozemků, budov a zařízení - 660 b. odpisy investic do nemovitostí - c. odpisy nehmotného majetku - 58 4. Tvorba rezerv 5. Ztráty ze znehodnocení: 5 424 a. ztráty ze znehodnocení fi nančních aktiv nevykázaných v reálné hodnotě do zisku (ztráty) 5 424 b. ztráty ze znehodnocení nefi nančních aktiv - 6. Negativní goodwill bezprostředně zahrnutý do výkazu zisku (ztráty) - 7. Podíl na zisku (ztrátě) přidružených a ovládaných osob a společných podniků - 8. Zisk nebo ztráta z neoběžných aktiv a vyřazovaných skupin - 9. Zisk nebo ztráta z pokračujících činností před zdaněním 24 083 10. Náklady na daň z příjmů - 4 238 11. Zisk nebo ztráta z pokračujících činnosti po zdanění 19 845 12. Zisk nebo ztráta z ukončované činnosti po zdanění - Zisk nebo ztráta po zdanění 19 845 11
Finanční situace Pohledávky z finančních činností Definice pojmů Pro účely této výroční zprávy se rozumí: klasifi kovanou pohledávkou pohledávka po splatnosti nebo pohledávka se selháním nebo restrukturalizovaná pohledávka, pohledávkou po splatnosti pohledávka, jejíž splátka jistiny anebo příslušenství je neuhrazená déle než 30 kalendářních dnů po datu daném smlouvou o úvěru, pohledávkou se selháním pohledávka, u níž lze předpokládat, že dlužník pravděpodobně nesplatí svůj závazek řádně a včas nebo pohledávka, u níž je alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství po splatnosti déle než 90 kalendářních dnů, pohledávkou se znehodnocením pohledávka, u níž došlo ke snížení účetní hodnoty vzhledem k úvěrovému riziku tvorbou opravné položky a restrukturalizovanou pohledávkou pohledávka, u níž záložna vzhledem k fi nanční situaci dlužníka přistoupila ke změně smluvních podmínek ve prospěch dlužníka. Struktura finančních aktiv podle znehodnocení FINANČNÍ AKTIVA PODLE ZNEHODNOCENÍ v tis. Kč Hodnota před znehodnocením Opravné položky Účetní hodnota (netto) 1. Kapitálové nástroje - - - 2. Dluhové cenné papíry - - - 3. Pohledávky bez znehodnocení: 2 070 223-2 070 223 za centrálními bankami 39 417-39 417 za úvěrovými institucemi 163 745-163 745 za vládními institucemi - - - za ostatními klienty/zákazníky 1 865 999-1 865 999 sektorově nečleněné 1 062-1 062 4. Pohledávky se znehodnocením: 78 252 8 466 69 786 za centrálními bankami - - - za úvěrovými institucemi - - - za vládními institucemi - - - za ostatními klienty/zákazníky 78 252 8 466 69 786 sektorově nečleněné - - - 12
Finanční situace Struktura finančních aktiv podle znehodnocení POHLEDÁVKY A JEJICH ZNEHODNOCENÍ v tis. Kč Hodnota před znehodnocením Účetní hodnota (netto) Opravné položky 1. Pohledávky za úvěrovými institucemi: 163 745 163 745 - a. bez selhání: 163 745 163 745 - I. standardní 163 745 163 745 - II. sledované - - - b. se selháním: - - - I. nestandardní - - - II. pochybné - - - II. ztrátové - - - 2. Pohledávky za jinými osobami: 1 944 251 1 935 785 8 466 a. bez selhání: 1 915 309 1 914 786 523 I. standardní 1 865 999 1 865 999 - II. sledované 49 310 48 787 523 b. se selháním: 28 942 20 999 7 943 I. nestandardní 18 514 16 849 1 665 II. pochybné 1 557 1 266 291 III. ztrátové 8 871 2 884 5 987 Pohledávky celkem 2 107 996 2 099 530 8 466 REKONCILIACE OPRAVNÝCH POLOŽEK v tis. Kč Začátek období Použití opravných položek Tvorba opravných položek Konec období Kapitálové nástroje - - - - Dluhové cenné papíry - - - - Pohledávky 13 890-9 086 3 662 8 466 Ostatní vybraná aktiva 2 205-1 405 718 1 518 Vybraná aktiva celkem 16 095-10 491 4 380 9 984 13
Finanční situace Struktura finančních aktiv podle znehodnocení POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM v tis. Kč Hodnota před znehodnocením Opravné položky Kumulovaná ztráta z ocenění reálnou hodnotou Oceňované naběhlou hodnotou Účetní hodnota (netto) Bez znehodnocení 2 070 223 - - - 2 070 223 - Se znehodnocením 78 252-8 466-69 786 - RESTRUKTURALIZOVANÉ POHLEDÁVKY v tis. Kč Od 1. 1. 2010 do 31. 12. 2010 30. 9. 2010 30. 6. 2010 31. 3. 2010 Před znehodnocením 5 256 2 919 579 463 Oceňované naběhlou hodnotou 5 246 2 913 578 463 Oceňované reálnou hodnotou - - - - Poměrové ukazatele POMĚROVÝ UKAZATEL Od 1. 1. 2010 do 31. 12. 2010 30. 9. 2010 30. 6. 2010 31. 3. 2010 Kapitálová přiměřenost 14,70 % 18,55 % 23,92 % 25,68 % Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) 1,378 % 0,212 % 0,027 % 0,030 % Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE) 8,474 % 1,228 % 0,141 % 0,153 % Aktiva na jednoho zaměstnance (tis. Kč) 53 549 55 656 54 615 43 630 Správní náklady na jednoho zaměstnance (tis. Kč) 971 719 533 254 Zisk/ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance (tis. Kč) 484 68 10 11 14
Finanční situace Plnění pravidel obezřetného podnikání KAPITÁL tis. Kč Kapitál celkem 310 709 Původní kapitál celkem 310 709 Splacené členské vklady členů DZ 304 192 Rezervní fondy a nerozdělený zisk celkem 6 517 Povinné rezervní a rizikové fondy 5 600 Nerozdělený zisk z předchozích období 917 Další odčitatelné položky z původního kapitálu celkem - Nehmotný majetek jiný než goodwill - KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY tis. Kč Kapitálové požadavky celkem 169 099 K úvěrovému riziku podle standardizovaného přístupu k expozicím celkem 166 681 K expozici vůči institucím 2 620 K podnikovým expozicím 157 202 K expozicím po splatnosti 2 520 K ostatním expozicím 4 339 K vypořádacímu riziku - K pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku - K operačnímu riziku 2 418 K riziku angažovanosti obchodního portfolia - Ostatní a přechodné požadavky - 15
Účetní závěrka Rozvaha Aktiva AKTIVA v tis. Kč 2010 2009 2008 BRUTTO KOREKCE NETTO 1. Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 41 723-41 723 534 378 2. Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou - - - - - k refi nancování, v tom: a. vydané vládními institucemi - - - - - b. ostatní - - - - - 3. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami, v tom: 163 745-163 745 133 206 87 380 a. splatné na požádání 11 638-11 638 58 318 42 209 b. ostatní pohledávky 152 107-152 107 74 888 45 171 4. Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen, v tom: 1 944 251 8 466 1 935 785 402 977 305 538 a. splatné na požádání - - - - - b. ostatní pohledávky 1 944 251 8 466 1 935 785 402 977 305 538 5. Dluhové cenné papíry, v tom: - - - - - a. vydané vládními institucemi - - - - - b. vydané ostatními osobami - - - - - 6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly - - - - - 7. Účasti s podstatným vlivem, z toho: - - - - - a. v bankách - - - - - 8. Účasti s rozhodujícím vlivem, z toho: - - - - - a. v bankách - - - - - 9. Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho: 537 537 0 58 290 a. goodwill - - - - - 10. Dlouhodobý hmotný majetek, z toho: 54 163 981 53 182 2 441 2 487 a. pozemky a budovy pro provozní činnost 52 359 392 51 967 2 261 2 380 11. Ostatní aktiva 794-794 525 594 12. Pohledávky za upsaný základní kapitál - - - 52 430-13. Náklady a příjmy příštích období 268-268 36 71 Aktiva celkem 2 205 481 9 984 2 195 497 592 207 396 738 16
Účetní závěrka Pasiva PASIVA v tis. Kč 2010 2009 2008 1. Závazky vůči bankám a družstevním záložnám, v tom: - - - a. splatné na požádání - - - b. ostatní závazky - - - 2. Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen, v tom: 1 850 354 483 714 318 478 a. splatné na požádání - - - b. ostatní závazky 1 850 354 483 714 318 478 3. Závazky z dluhových cenných papírů, v tom: - - - a. emitované dluhové cenné papíry - - - b. ostatní závazky z dluhových cenných papírů - - - 4. Ostatní pasiva 10 920 2 381 8 708 5. Výnosy a výdaje příštích období 3 669 5 419 5 038 6. Rezervy, v tom: - - - a. na důchody a podobné závazky - - - b. na daně - - - c. ostatní - - - 7. Podřízené závazky - - - 8. Základní kapitál, z toho: 304 192 93 776 58 718 a. splacený základní kapitál 304 192 93 776 58 718 b. vlastní akcie - - - 9. Emisní ážio - - - 10. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku, v tom: 5 600 4 900 4 200 a. povinné rezervní fondy a rizikové fondy 5 600 4 900 4 200 b. ostatní rezervní fondy - - - c. ostatní fondy ze zisku - - - 11. Rezervní fond na nové ocenění - - - 12. Kapitálové fondy - - - 13. Oceňovací rozdíly, z toho: - - - a. z majetku a závazků - - - b. ze zajišťovacích derivátů - - - c. z přepočtu účastí - - - 17
Účetní závěrka Pasiva PASIVA v tis. Kč 2010 2009 2008 14. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období, v tom: 917 596 350 a. nerozdělený zisk předchozích let nebo neuhrazená ztráta minulých let 917 596 350 b. zisk za předchozí účetní období ve schvalovacím řízení - - - 15. Zisk nebo ztráta za účetní období 19 845 1 421 1 246 Pasiva celkem 2 195 497 592 207 396 738 Výkaz zisku a ztráty VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč 2010 2009 2008 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy, z toho: 107 575 37 633 27 181 a. úroky z dluhových cenných papírů - - - 2. Náklady na úroky a podobné náklady, z toho: 52 155 17 904 13 496 a. náklady na úroky z dluhových cenných papírů - - - 3. Výnosy z akcií a podílů, v tom: - - - a. výnosy z účastí s podstatným vlivem - - - b. výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem - - - c. ostatní výnosy z ostatních akcií a podílů - - - 4. Výnosy z poplatků a provizí 11 853 1 775 2 375 5. Náklady na poplatky a provize 1 902 574 462 6. Čistý zisk nebo ztráta z fi nančních operací - - 10 7. Ostatní provozní výnosy 5 106 214 532 8. Ostatní provozní náklady 11 302 351 794 9. Správní náklady, v tom: 39 798 15 097 10 870 a. náklady na zaměstnance, z toho: 16 072 8 710 5 857 I. na mzdy a platy 11 614 6 329 3 928 II. sociální a zdravotní pojištění 4 458 2 381 1 929 b. ostatní správní náklady 23 726 6 387 5 013 10. Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku - - - 11. Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku 718 453 387 18
Účetní závěrka Výkaz zisku a ztráty VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč 2010 2009 2008 12. Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek - - - 13. Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám - 5 424 3 781 2 843 14. Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem - - - 15. Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem - - - 16. Rozpuštění ostatních rezerv - - - 17. Tvorba a použití ostatních rezerv - - - 18. Podíl na ziscích nebo ztrátách z účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem - - - 19. Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 24 083 1 462 1 246 20. Mimořádné výnosy - - - 21. Mimořádné náklady - - - 22. Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním - - - 23. Daň z příjmů 4 238 41 - Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění 19 845 1 421 1 246 19
Účetní závěrka Přehled o změnách vlastního kapitálu PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU v tis. Kč Základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly Zisk (ztráta) Celkem Zůstatek (začátek období) 93 776 - - 4 900 - - 2 017 100 693 Změny účetních metod - - - - - - - - Opravy zásadních chyb - - - - - - - - Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV - - - - - - - - Čistý zisk/ztráta za účetní období - - - - - - 19 845 19 845 Dividendy - - - - - - - 400-400 Převody do fondů - - - 700 - - - 700 - Použití fondů - - - - - - - - Emise akcií - - - - - - - Snížení základního kapitálu - - - - - - - - Nákupy vlastních akcií - - - - - - - - Ostatní změny 210 416 - - - - - - 210 416 Zůstatek (konec období) 304 192 - - 5 600 - - 20 762 330 554 Příloha k účetní závěrce Definice pojmů Pro účely této přílohy k účetní závěrce se rozumí: dohledem Česká národní banka, kvalifi kovanou účastí účast člena na základním kapitálu záložny nebo na jejích hlasovacích právech přesahující 10 %, obdobím nebo účetním obdobím kalendářní rok 2010; koncem období nebo rozvahovým dnem datum 31. 12. 2010; začátkem období datum 1. 1. 2010, účastí s podstatným vlivem účast člena na základním kapitálu záložny nebo na jejích hlasovacích právech nebo účast záložny na základním kapitálu jiné právnické osoby přesahující 20 %, účastí s rozhodujícím vlivem účast člena na základním kapitálu záložny nebo na jejích hlasovacích právech nebo účast záložny na základním kapitálu jiné právnické osoby přesahující 50 %, základním kapitálem součet splacených základních a dalších členských vkladů členů záložny a záložnou Záložna CREDITAS, spořitelní družstvo. Základní údaje Obor činnosti Oborem činnosti záložny je poskytování peněžních služeb svým členům, případně subjektům z veřejného sektoru bez povinnosti vzniku členství. Peněžními službami se rozumí přijímání vkladů pojištěných podle zákona č. 21/1992 Sb. o bankách, včetně služeb spojených s vedením účtů klientů, a poskytování úvěrů, a to v rozsahu povolení vydaného dohledem. 20
Účetní závěrka Zeměpisná působnost Česká republika Pobočky: tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc Hasskova 22, 674 01 Třebíč Krále Jana 1713, 583 01 Chotěboř Pekařská 962/76, 602 00 Brno K. Engliše 3211/1, 150 00 Praha - Smíchov B. Smetany 2719/1a, 370 01 České Budějovice Sídlo: tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc Právní forma a autorita Právní forma záložny je družstvo, které se při své činnosti řídí zejména podle zákona č. 87/1995 Sb. o spořitelních a úvěrních družstvech, vyhlášky č. 123/2007 Sb. o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry (dále jen vyhláška ) a vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými fi nančními institucemi. Lidské zdroje Záložna zaměstnává 42 osob, přičemž průměrný počet zaměstnanců činí 41 osob s průměrným pracovním úvazkem 7,8 hodin denně. Některé činnosti záložny jsou prováděny na smluvním základě. Běžnou činnost záložny řídí ředitel, který je zaměstnancem. 21
Účetní závěrka Organizační struktura záložny: Členská schůze Úvěrová komise Představenstvo Kontrolní komise Tajemník představenstva Ředitel Interní audit Týmová asistentka Oblast obchod Oblast provoz a IT Oblast právní Oblast fi nance Oblast lidské zdroje Oblast řízení rizik Oblast korporátní fi nancování Oblast marketing a produkty Odd. podpora pobočkové sítě Oddělení klienstký servis Oddělení právní podpora Oddělení výkazníctví Oddělení řízení rizik Marketingové oddělení Pobočka Olomouc Oddělení IT Oddělení compliance Oddělení controlling Oddělení interní kontrola Oddělení produkty Pobočka Třebíč Oddělení správa majetku Oddělení správa pohledávek Ekonomické oddělení Pobočka Praha Úvěrové oddělení Pobočka Brno Pobočka Chotěboř Pobočka České Budějovice 22
Účetní závěrka Členové volených orgánů byli zvoleni členskou schůzí a odsouhlaseni dohledem v roce 2010. Představenstvo má 3 členy, kontrolní komise 3 členy a úvěrová komise 3 členy. Volené orgány pracovaly v níže uvedeném složení. Změny nastaly po volbách na členské schůzi konané dne 13. 4. 2010 a na mimořádné členské schůzi konané dne 20. 8. 2010. STATUTÁRNÍ A DOZORČÍ ORGÁN Představenstvo Kontrolní komise FUNKCE JMÉNO TRVÁNÍ FUNKCE Předseda Ing. František Novák Do 13. 4. 2010 Předseda Petr Rasocha Od 13. 4. 2010 Místopředseda JUDr. Alena Sikorová Celé účetní období Člen Jaromír Hošek Celé účetní období Předseda JUDr. Jana Tomková Do 13. 4. 2010 Předseda Ing. Filip Zelenský Od 13. 4. 2010 Člen Ing. Karolína Janečková Celé účetní období Člen Ing. Martina Seidlová Do 22. 6. 2010 Člen Mgr. Martin Tomeš Od 20. 8. 2010 Členství Členy záložny mohou být fyzické i právnické osoby. Každý člen nabývá základní členský vklad ve výši 100 Kč. POČET ČLENŮ 2010 2009 2008 Členů celkem 5 007 2 396 2 034 Meziroční nárůst 2 611 362 84 109 % 18 % 4 % Přírůstek 2 770 427 156 Úbytek 159 65 72 Žádný člen nemá účast s podstatným nebo rozhodujícím vlivem. K rozvahovému dni má jeden člen kvalifi kovanou účast na kapitálu záložny. Úvěry poskytnuté v účetním období členům volených orgánů, zaměstnancům a osobám jim blízkým Zaměstnancům byly poskytnuty úvěry v celkové výši 373 tis. Kč. Členům volených orgánů nebyl poskytnut žádný úvěr. Poskytnuté záruky Záruky poskytnuté záložnou nejsou žádné. Závazky po splatnosti Závazky záložny po splatnosti nejsou žádné. 23
Účetní závěrka Účetní metody Záložna používá účetní metody v souladu s platnými účetními předpisy pro banky a jiné fi nanční instituce beze změn oproti předchozímu období. Záložna účtovala v souladu s vyhláškou č. 501/2002 Sb. v platném znění a dle českých účetních standardů pro fi nanční instituce. Záložna použila stejné účetní metody jako v předchozích obdobích. Oceňování majetku a závazků Záložna oceňuje hmotný a nehmotný majetek pořizovací cenou, ostatní složky majetku a závazků jsou oceňovány nabíhající hodnotou. O zásobách nebylo účtováno. Devizové účty vedené klientům a devizové bankovní účty záložny přeceňuje kurzovými rozdíly kurzem dohledu k poslednímu dni období, které účtuje na vrub nákladů, případně ve prospěch výnosů. Tyto kurzové rozdíly záložna účtuje rovněž měsíčně v měsíčních účetních závěrkách. Uskutečnění účetního případu Záložna vztahuje okamžik uskutečnění účetního případu ke dni vypořádání obchodu nebo operace s následujícími výjimkami u případů, u kterých by došlo k ovlivnění věcné a časové souvislosti. Např. se jedná o faktury, které jsou účtovány ke dni přijetí anebo vystavení nebo osobní náklady, které jsou účtovány k poslednímu dni kalendářního měsíce. Přitom osobní náklady na roční odměny jsou účtovány v nákladech přes časové rozlišení. Další nezaúčtované náklady a výnosy časově a věcně související s obdobím účtuje záložna ve prospěch dohadných položek nebo výnosů příštích období, případně na vrub nákladů nebo příjmů příštích období. Účtování úrokových výnosů a nákladů Úroky z vkladů klientů jsou připisovány ve prospěch nebo na vrub účtů klientů podle bankovního systému vždy ke dni vyplacení účtu klienta, nejpozději však vždy k poslednímu dni kalendářního měsíce. Výjimkou jsou neuhrazené úroky z poskytnutých úvěrů, které však byly proúčtovány na vrub zvýšení pohledávek z úvěrů a ve prospěch výnosů v jejich věcné a časové souvislosti, a to k rozvahovému dni. Další výjimkou jsou úrokové odměny vyplácené členům až v následujícím období po splnění daných podmínek, které však jsou zaúčtovány do nákladů a ve prospěch časového rozlišení. Z důvodů, že nákladové i výnosové úroky jsou informačním systémem počítány dle denních zůstatků pohledávek či závazků a jsou realizovány měsíčně (tedy i splátky úroků jsou stanoveny měsíčně), není použita metoda efektivní úrokové míry. Úrokové výnosy a náklady jsou účtovány měsíčně v jejich nominální hodnotě při jejich připsání klientům nebo při jejich sražení, a to vždy k datu vyplacení pohledávky nebo závazku, nejpozději však k poslednímu dni kalendářního měsíce. Do výnosů jsou dále zaúčtovány úroky z poskytnutých úvěrů nezaplacené (po splatnosti). Naproti tomu jsou ze zásady opatrnosti tvořeny opravné položky k pohledávkám. Výnosy sankčního charakteru jsou účtovány až při jejich zaplacení. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Hmotný majetek, vč. hmotného majetku pořízeného v roce 2010 byl odepisován v úrovni daňových odpisů. Nehmotný majetek, kterým je software pořízený v roce 2000, byl již v minulosti plně odepsán, nové investice do technického zhodnocení stávajícího software byly dány do používání k 31. 3. 2008. Tento nehmotný majetek, resp. toto technické zhodnocení je odepisováno časovým rovnoměrným měsíčním odpisem od 1. 4. 2008 s dobou použitelnosti 2 roky. Realizované zástavy nemovitostí získané do majetku záložny za účelem dalšího prodeje (např. z titulu vydražení zástav od dlužníků) nebyly v účetním období žádné. 24
Účetní závěrka Účtování obchodů s cennými papíry a finančního pronájmu O cenných papírech nebylo účtováno z důvodu, že záložna nenabyla žádný cenný papír. Záložna nerealizovala žádný fi nanční pronájem. Klasifikace a odpisování pohledávek Pohledávky z poskytnutých úvěrů jsou klasifi kovány v souladu s vyhláškou. Odpis pohledávek je v případě jejich prodeje prováděn do prodejní ceny na vrub jejich hodnoty, zbývající část na vrub nákladů, případně ve prospěch výnosů. O této zbývající části pohledávky účtované na vrub nákladů je v plné výši takto vykázané ztráty z prodeje pohledávky účtováno ve prospěch výnosů použití opravných položek k pohledávkám. Odpis pohledávek v jiných případech je účtován na vrub nákladů. Tvorba a použití opravných položek a rezerv Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny v souladu s požadavky vyhlášky u každé jednotlivé pohledávky s ohledem na dobu části pohledávky po splatnosti, přitom je využíváno zohlednění kvality zástav. Opravné položky jsou stanovovány dle vnitřních pravidel stanovených dle ustanovení 203 této vyhlášky a použitím akruálního principu, přitom zohlednění kvality zajištění není použito u příslušenství pohledávky. Daňové opravné položky jsou primárně tvořeny k jistině pohledávky. Nedaňové opravné položky nad rámec zákona č. 593/92 Sb. v platném znění jsou primárně tvořeny k příslušenství pohledávky a k části jistiny vybraných pohledávek, u kterých daňová tvorba plně nepokryje tvorbu opravných položek požadovaných vyhláškou. Vliv zajištění na ocenění pohledávek Použité zajištění nemá přímý vliv na oceňování pohledávek, má však nepřímý vliv prostřednictvím používání zohlednění kvality zajištění na tvorbu opravných položek k pohledávkám. Účtování o rezervách V roce 2010 nebylo o rezervách účtováno. 25
Účetní závěrka Finanční nástroje řízení rizik Záložna splňuje základní fi nanční limity vyhlášky, které zajišťují kvalitu a bezpečnost vkladů členů. UKAZATEL SKUTEČNOST LIMIT Úvěrová angažovanost vůči dlužníkům s pohledávkou vyšší než 10 % kapitálu 545 % Max. 800 % Kapitálová přiměřenost k rizikově váženým aktivům 14,7 % Min. 8 % Kapitál 311 mil. Kč Min. 35 mil. Kč Záložna je vystavena úvěrovému, tržnímu a operačnímu riziku. Za celkovou strategii řízení rizik je odpovědné představenstvo záložny, kterou schvaluje a vyhodnocuje. Organizačním útvarem odpovědným za řízení rizik v záložně je Oblast řízení rizik. Za sledování a vyhodnocování rizik jsou odpovědné organizační útvary záložny, do jejichž kompetence daná oblast spadá. Hodnocení úvěrového rizika Úvěrové riziko představuje riziko ztráty záložny v případě, že úvěrový dlužník či jiná osoba jako účastník daného úvěrového obchodu nedostojí svým závazkům, ať už z důvodu platební neschopnosti, platební nevůle nebo z jiných důvodů, jež jsou podmíněny charakterem nebo rizikem příslušného úvěrového obchodu. Úvěrové riziko záložna řídí na úrovni dlužníka. Záložna při řízení úvěrového rizika neuplatňovala portfoliový přístup. Záložna uplatňuje princip oddělení procesu sjednávání a schvalování úvěrů. Ve svých vnitřních předpisech má záložna stanoveny schvalovací kompetence pro úvěrové obchody, zásady, pravidla a postupy poskytování úvěrů. Záložna vyhodnocuje úvěrové riziko individuálně u každého dlužníka prostřednictvím hodnocení bonity. Při hodnocení bonity dlužníka záložna provádí fi nanční analýzu, v jejímž rámci posuzuje schopnost dlužníka vytvořit dostatek zdrojů pro splacení úvěru a nefi nanční analýzu, v jejímž rámci je posuzován obor podnikání dlužníka, jeho postavení na trhu, perspektivy dlužníka a další faktory, které by mohly mít vliv na návratnost poskytnutého úvěru. Podmínkou poskytnutí úvěru je vedle bonity i poskytnutí kvalitního a dostatečného zajištění. Záložna neposkytuje úvěry bez vyhodnocení bonity nebo bez poskytnutí dostatečného zajištění. Záložna považuje za přijatelné zajištění: nemovitosti, věci movité, pohledávky, záruky třetích stran, bankovní záruky, hotovosti, cenné papíry a směnky. Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění záložna vychází ze znaleckých ocenění, nominální hodnoty zajištění a bonity poskytovatele. Realizovatelnou hodnotou zajištění je očekávaný výnos v případě realizace zajištění. Záložna má zřízen organizační útvar, který spravuje úvěry, včetně úvěrů jejichž návratnost je ohrožena. Cílem záložny je prostřednictvím tohoto organizačního útvaru u ohrožených úvěrových pohledávek dosáhnout splacení úvěru, případně minimalizovat ztráty. Záložna na základě vyhodnocení příčin selhání dlužníka a možností dosažení splacení pohledávky volí postupy vedoucí k návratnosti pohledávky od restrukturalizace úvěrového vztahu až po vymáhání nebo prodej pohledávky. Záložna nepoužívá při hodnocení pohledávek hodnocení zveřejňované hodnotícími agenturami. Riziko koncentrace úvěrového portfolia je vyhodnocováno v rámci procesu schvalování úvěrů. Záložna nevyužívá nástroje realokace úvěrového rizika. Záložna nemá uzavřeny rekurzní dohody. 26
Účetní závěrka Klasifikované pohledávky POLOŽKA v tis. Kč 2010 2009 2008 Klasifi kované pohledávky celkem 78 252 82 147 41 464 Meziroční nárůst / pokles - 5 % 98 % 24 % Částka po splatnosti 21 972 15 914 4 594 Meziroční nárůst / pokles 38 % 246 % 67 % Klasifikované pohledávky podle podkategorie Sledované pohledávky 49 310 41 902 21 111 Nestandardní pohledávky 18 514 25 410 11 214 Pochybné pohledávky 1 557 5 063 - Ztrátové pohledávky 8 871 9 772 9 139 Záložna klasifi kuje pohledávky v souladu s vyhláškou. Záložna klasifi kaci pohledávek provádí měsíčně. Záložna vyhodnocuje porušení smluvních závazků ze strany dlužníků nebo jiné faktory, které mohou mít vliv na plnění těchto smluvních závazků a na základě tohoto vyhodnocení záložna zařazuje pohledávky do jednotlivých kategorií (bez selhání a se selháním) a podkategorií (standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové). Záložna tvoří opravné položky ke konkrétním pohledávkám. Opravné položky záložna tvoří v souladu s vyhláškou. Potřebu tvorby opravných položek záložna vyhodnocuje měsíčně a na základě tohoto vyhodnocení upravuje výši opravných položek. Opravné položky záložna tvoří tak, že pohledávku sníží o realizovatelnou hodnotu zajištění a k této hodnotě vytvoří opravnou položku. Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám POLOŽKA v tis. Kč 2010 2009 2008 Opravné položky celkem 8 466 13 890 10 109 Meziroční nárůst - 39% 37 % 39 % Ke klasifi kovaným pohledávkám byly tvořeny opravné položky ve výši 3 662 tis. Kč. Část vytvořených opravných položek byla zohledněna jako připočitatelná položka k základu daně. Do výnosů bylo promítnuto použití opravných položek k úhradě ztrát z prodeje pohledávek ve výši 9 086 tis. Kč. Z důvodů možných přetrvávajících dopadů fi nanční krize záložna s použitím účetního principu obezřetnosti vytvořila opravné položky k pohledávkám ve vyšším objemu nad rámec požadavků daných pravidly ve vnitřních předpisech. 27
Účetní závěrka Hodnocení tržního rizika Tržní riziko představuje riziko fi nanční ztráty z otevřených pozic záložny, které vzniká vlivem změn tržních podmínek (hodnot směnných kurzů, úrokových sazeb, cen akcií, komodit a změn volatilit) na fi nančních trzích. Záložna je vystavena riziku likvidity a úrokovému riziku. Záložna není vystavena ostatním tržním rizikům, anebo tato rizika nejsou vzhledem k obchodním aktivitám záložny významná. Záložna neprovádí transakce s deriváty. Záložna neřídí tržní rizika metodou Value at Risk. Hodnocení rizika likvidity Riziko likvidity představuje riziko, že záložna nebude schopna dostát svým závazkům nebo, že nebude schopná fi nancovat svá aktiva. Zahrnuje jak riziko schopnosti fi nancovat aktiva záložny nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost záložny prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Zdroje fi nancování záložny se sestávají z depozit a ostatních vkladů a z vlastního kapitálu záložny. Záložna drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních aktivech na účtech u bank. Záložna měla zejména v prvním pololetí roku významný přebytek rychle likvidních zdrojů. Likvidní riziko záložna řídí zejména prostřednictvím řízení limitu objemu rychle likvidních zdrojů. Hodnocení úrokového rizika Záložna je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. Cílem řízení úrokového rizika je optimalizovat čistý úrokový výnos záložny. Úrokové riziko záložna řídí na úrovni produktů prostřednictvím nastavování úrokových sazeb. Úrokové náklady pasiv jsou založeny na fi xní nebo na vyhlašované úrokové sazbě. Úrokové výnosy z aktiv jsou fi xní s možností změny sazby ze strany záložny. Citlivost na změny sazeb na trhu je malá. Hodnocení operačního rizika Operační riziko je riziko ztráty jako důsledek chyb, porušení, překročení nebo nedodržení předpisů a škod způsobených selháním vnitřních procesů, lidí, systémů záložny, nebo vlivem externích událostí. Vyhodnocování a sledování operačního rizika je začleněno do běžných procesů záložny. Jednotlivé organizační útvary tuto skutečnost respektují při přípravě vnitřních předpisů a při nastavování procesů. Vnitřní předpisy záložny stanovují povinnosti a pravomoci zaměstnanců včetně řídících zaměstnanců a upravují pracovní postupy a kontrolní činnosti. Organizační struktura záložny a její vnitřní předpisy jsou nastaveny tak, aby bylo plně respektováno oddělení neslučitelných funkcí a vyloučen konfl ikt zájmů. Operační riziko je v záložně řízeno zejména zlepšováním vnitřních procesů záložny a snížením citlivosti vůči vnějším vlivům. Sběr dat o operačním riziku je prováděn kontinuálně za účasti všech organizačních útvarů záložny. Významné operační události jsou hlášeny okamžitě. 28
Účetní závěrka Účasti ve firmách Účasti ve fi rmách s rozhodujícím nebo podstatným vlivem nemá záložna žádné. Významné položky ve výkazech Podřízená aktiva a pasiva, repo obchody, odpisy pohledávek Podřízená aktiva ani podřízená pasiva nebyla žádná. Repo obchody nebyly uskutečněny žádné. Odpisy pohledávek zaúčtované na vrub nákladů nejsou žádné, bylo realizováno pouze postoupení pohledávek. Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Tato položka se skládá ze souhrnu pokladních hotovostí na jednotlivých pobočkách, které činí celkem 1 999 tis. Kč, a dále z peněz na cestě v částce 307 tis. Kč. Hlavní položku 39 417 tis. Kč však tvoří zůstatek účtu záložny u ČNB, který slouží k zabezpečení napojení záložny na zúčtovací centrum systém CERTIS. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za bankami a družstevními záložnami se skládají z běžných účtů ve výši 11 638 tis. Kč a z termínovaných, případně spořicích účtů u bank s výpovědní lhůtou 1 den, případně 1 měsíc a 3 měsíce. Tyto termínované vklady činí částku 152 107 tis. Kč. Pohledávky za klienty Pohledávky za klienty v hodnotě 1 935 785 tis. Kč je částka po snížení o opravné položky ve výši 8 466 tis. Kč a představuje hodnotu zůstatků poskytnutých úvěrů včetně neuhrazených úroků po splatnosti. V tomto údaji je obsažena i hodnota klasifi kovaných pohledávek (viz komentář výše) v hodnotě 78 252 tis. Kč. Cenné papíry Záložna nevlastní žádné cenné papíry. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem je software v pořizovací ceně navýšené o technické zhodnocení v letech 2007 a 2008, a po odpočtu dotace v částce 537 tis. Kč. Technické zhodnocení transakčního systému bylo dokončeno 31. 3. 2008 a začalo být odepisováno od dubna 2008, zůstatková cena činí uvedených 0 Kč. V současné době je používán již nový bankovní informační systém, který je outsourcován. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek je tvořen investicemi do nábytku, technického vybavení, vozidel a zejména pořízením provozní budovy s pozemkem v Olomouci. Na celkovém objemu 54 163 tis. Kč se budova s pozemkem podílí částkou 52 359 tis. Kč. Daňový odpis byl uplatněn. 29
Účetní závěrka Pasiva Základní kapitál POLOŽKA v tis. Kč 2010 2009 2008 Základní členské vklady 501 240 203 Další členské vklady 303 691 93 536 58 515 Základní kapitál celkem 304 192 93 776 58 718 Meziroční nárůst / pokles 224 % 60 % - 2 % Zapisovaný základní kapitál je 500 tis. Kč. Nezapisovaný základní kapitál činí 303 692 tis. Kč. Rezervy Rezervy nebyly tvořeny žádné. Použití zisku z předchozího období POLOŽKA v tis. Kč Odměny členům volených orgánů 400 Příděl do rezervního a rizikového fondu 700 Nerozdělený zisk 321 Zisk z předchozího období celkem 1 421 Použití zisku z předchozího období schválila členská schůze. Závazky vůči klientům Závazky vůči klientům představují především sumu všech vkladů členů. Jedná se jak o vklady s výpovědní lhůtou (termínované vklady) v objemu 206 835 tis. Kč, tak také o spořící vklady vč. vkladů na vkladních knížkách v celkové částce 1 530 263 tis. Kč a dále v rámci této položky jsou uvedeny rovněž zůstatky na běžných účtech členům záložny, které představují částku 113 256 tis. Kč. Ostatní pasiva Ostatní pasiva se skládají z jiných závazků jinde neuvedených, mezi které patří zejména mzdové závazky vůči zaměstnancům v částce 1 549 tis. Kč, daňové a odvodové povinnosti vůči státním orgánům jsou obsaženy v této položce v objemu 6 323 tis. Kč (a to včetně daně z příjmů právnických osob v částce 4 187 tis. Kč), závazky vůči dodavatelům činí 1 392 tis. Kč. Dále v této položce jsou obsaženy závazky k převodům klientů v objemu 1 544 tis. Kč, které byly neuhrazené k rozvahovému dni, a dále přijaté zálohy na nájem v hodnotě 62 tis. Kč a závazky k vyplacení vypořádacích podílů v objemu 50 tis. Kč. Výnosy a výdaje příštích období Výnosy a výdaje příštích období jsou účty časového rozlišení, přes které je dodržována věcná a časová souvislost při účtování nákladů a výnosů. Tato položka obsahuje zejména nevyplacené věrnostní úrokové odměny klientům za rok 2010 ve formě úrokových bonusů (jednak již schválené, a jednak podléhající dalšímu schválení) v celkové výši 2 335 tis. Kč, dále nevyfakturované správní náklady za služby poskytnuté záložně v účetním období v hodnotě 445 tis. Kč, vyfakturované nájemné za leden 2011 ve výši 168 tis. Kč a zbývající částka 721 tis. Kč je odvod do Fondu pojištění vkladů. 30
Účetní závěrka Rezervní fondy ze zisku Rezervní fondy ze zisku slouží ke krytí případných negativních dopadů do hospodaření záložny a člení se na fond rezervní se zůstatkem 1 900 tis. Kč a rizikový fond se zůstatkem 3 700 tis. Kč. Výkaz zisku a ztráty Výnosy z úroků POLOŽKA v tis. Kč Úrokové výnosy z poskytnutých úvěrů 102 015 Úrokové výnosy z vkladů u bank 5 560 Výnosy z úroků celkem 107 575 Sankční úroky po splatnosti Nebyly uplatněny žádné sankční úroky po splatnosti, které nebyly kapitalizované (uhrazené). Sankční úroky uhrazené jsou obsaženy v položce výnosů z úroků z poskytnutých úvěrů a činí 1 153 tis. Kč. Náklady na úroky Náklady na úroky ve výši 52 155 tis. Kč představují úroky placené klientům z vkladů vedených záložnou. Výnosy z poplatků POLOŽKA v tis. Kč Poplatky za bankovní služby 3 682 Poplatky za poskytnutí úvěrů 8 165 Kursové rozdíly 6 Výnosy z poplatků celkem 11 853 Náklady na poplatky POLOŽKA v tis. Kč Poplatky bank 156 Vrácené sankční poplatky klientům 16 Poplatky Fondu pojištění vkladů 1 730 Kurzové ztráty 0 Náklady na poplatky celkem 1 902 Odměny členům statutárních orgánů Odměny členům statutárních orgánů z titulu výkonu funkce ani odměny vázané na vlastní kapitál nebyly vyplaceny žádné, odměny z podílů na zisku byly vyplaceny po schválení členskou schůzí v celkovém objemu 400 tis. Kč. 31
Účetní závěrka Náklady na mzdy Veškeré osobní náklady představují náklady na mzdy za vykonanou práci pro záložnu v celkové výši 11 614 tis. Kč, sociální a zdravotní pojištění ve výši 3 514 tis. Kč a ostatní sociální náklady ve výši 944 tis. Kč. Ostatní správní náklady Ostatní správní náklady byly v celkové výši 23 726 tis. Kč. V ostatních správních nákladech jsou zahrnuty právní služby, nájemné, opravy budov a vybavení, spotřeba kancelářských potřeb, energií, platby za provoz transakčního systému, marketingové aktivity, cestovné, náklady na vymáhání a další. Náklady na auditora v roce 2010 činily 268 tis. Kč. Vztahy se spřízněnými osobami Záložna poskytuje služby pouze spřízněným osobám z titulu jejich členství. Události od konce období Nejsou žádné významné události od konce období. Opravy zásadních chyb minulých období Opravy zásadních chyb minulých období nejsou žádné. Další okolnosti Další okolnosti ovlivňující výsledek hospodaření nebo fi nanční situaci záložny nejsou žádné. V Olomouci dne 31. března 2011 Petr Rasocha předseda představenstva v.r. JUDr. Alena Sikorová místopředsedkyně představenstva v.r. 32