1.TZ, DRUŽSTEVNÍ ZÁLOŽNA. Hasskova 22, Třebíč. Výroční zpráva. Datum uveřejnění: 30. dubna 2008

Transkript

1 2007 Hasskova 22, Třebíč Výroční zpráva Datum uveřejnění: 30. dubna 2008

2 Obsah ÚVOD 3 Aktiva O nás 3 Závazky a vlastní kapitál 10 Úvodní slovo předsedy představenstva 3 Výnosy, náklady, zisky a ztráty 11 Pohledávky z finančních činností 12 ZÁKLADNÍ ÚDAJE 5 Poměrové ukazatele 14 Předmět podnikání 5 Plnění pravidel obezřetného podnikání 14 Činnosti skutečně vykonávané 5 Činnosti omezené nebo vyloučené 6 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 15 Základní kapitál 6 Rozvaha 15 Výkaz zisku a ztráty 17 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA 7 Přehled o změnách vlastního kapitálu 18 Kontrolní komise 7 Příloha k účetní závěrce 19 Představenstvo 7 Vrcholové vedení 8 NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU 29 Členové s kvalifikovanou účastí 8 ZPRÁVA AUDITORA 30 FINANČNÍ SITUACE 9 9

3 Část 1 Úvod O nás 1.TZ, družstevní záložna byla založena v roce Jako finanční společnost s družstevní právní formou poskytujeme peněžní služby občanům, živnostníkům, firmám a neziskovým organizacím, kteří jsou členem záložny, anebo veřejným institucím. Jsme družstevní záložnou otevřenou pro potencionální klienty. Základní členský vklad činí 100 Kč. Naše nabídka peněžních služeb je v takové šíři, aby uspokojila potřeby rodinných a firemních financí. Členové si mohou založit běžný, vkladový nebo spořící účet (vkladní knížku) anebo jim může být poskytnut úvěr. Jejich úspory jsou pojištěny stejně jako v bankách. V průběhu roku 2008 plánujeme pořídit nový transakční bankovní systém. Tento systém nám umožní rozšířit nabídku peněžních služeb o internetové bankovnictví a přímé napojení bezhotovostních operací na zúčtovací centrum, což členům přinese výrazné úspory na poplatcích za bezhotovostní operace. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážené dámy a pánové, s ukončením dalšího hospodářského roku mám tu čest Vám jménem 1.TZ, družstevní záložny předložit Výroční zprávu za rok Tento dokument popisuje stav a rozvoj záložny a naplňuje tak roli základního informačního zdroje pro členy, obchodní partnery a veřejnost. Rok 2007 z hlediska souhrnného hodnocení nepředstavoval žádný zlom v hospodaření. Z meziročního srovnání vyplývá, že jsme pokračovali v trendu let minulých. Objem vkladů narostl o 13 % na tis. Kč, objem úvěrů o 23 % na tis. Kč a počet členů se zvýšil o 7 % na osob. Průměrné zhodnocení vkladů přesáhlo 4 % p.a. Dosáhli jsme zisku ve výši tis. Kč. Tyto výsledky byly dosaženy přesto, že jsme se v tomto období nezaměřovali na rozvoj obchodních aktivit a oslovování klientů. Naším záměrem bylo v roce 2007 výrazně pokročit v budování předpokladů následného úspěšného rozvoje. Proto jsme se zaměřili na posílení základního kapitálu o 78 % na tis. Kč. Silný základní kapitál nám umožňuje bezproblémové plnění ukazatelů navázaných na kapitál a plnění kapitálových požadavků. 3 ÚVOD

4 Dále jsme se také soustředili na postupné budování řídícího a kontrolního systému, kdy jsme zaměřili svoje úsilí spíše dovnitř na přizpůsobení se požadavkům kladeným Českou národní bankou, které dopadají na úvěrové instituce. Rok 2007 byl dle mého názoru obdobím, ve kterém jsme splnili stanovené cíle a učinili jsme tak výrazný krok k zajištění předpokladů budoucího úspěšného rozvoje naší záložny. Ing. František Novák předseda představenstva 4 ÚVOD

5 Část Základní údaje 2 Obchodní firma: Právní forma: Sídlo: IČ: Datum zápisu: Poslední změna: 1.TZ, družstevní záložna Družstvo Hasskova 22, Třebíč , z důsledku změny stanov a voleb členů volených orgánů na členské schůzi konané Zapisovaný základní kapitál: ,- Kč Předmět podnikání přijímání vkladů od členů poskytování úvěrů členům finanční leasing pro členy platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy poskytování záruk ve formě ručení a bankovní záruky otevírání akreditivů pro členy obstarání inkasa pro členy nákup a prodej cizí měny pronájem bezpečnostních schránek členům ukládání vkladů v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank přijímání úvěrů od družstevních záložen a bank nabývání majetku a disponování s ním obchodování na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění rizik vyplývajících z povolených činností obchodování na vlastní účet s registrovanými cennými papíry Činnosti skutečně vykonávané přijímání vkladů od členů poskytování úvěrů členům platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy poskytování záruk ve formě ručení a bankovní záruky obstarání inkasa pro členy ukládání vkladů v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank nabývání majetku a disponování s ním obchodování na vlastní účet s devizami za účelem zajištění rizik vyplývajících z povolených činností 5 ZÁKLADNÍ ÚDAJE

6 Činnosti omezené nebo vyloučené Činnosti omezené nebo vyloučené Českou národní bankou nejsou žádné. Základní kapitál Splacený základní kapitál: tis. Kč Zvýšení od 30. září 2007: tis. Kč Způsob zvýšení základního kapitálu: splacení dalších členských vkladů 6 ZÁKLADNÍ ÚDAJE

7 Část Organizační struktura 3 Organizačních složek: 7 Zaměstnanců (přepočtený počet): 9 Kontrolní komise JUDr. Jana Tomková Předsedkyně kontrolní komise od od roku 2002 členkou kontrolní komise; advokátka není členkou v orgánech jiných právnických osob předsedkyni nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr za předsedkyni nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Ing. Petr Říha Člen kontrolní komise od od roku 1993 působil na různých pozicích peněžních ústavů a dále ve společnostech, zabývajících se zpracováním podnikatelských záměrů a finančních analýz účast v orgánech právnických osob: předseda dozorčí rady ve SMART Corporation, a.s., SMART Capital, a.s. a FINE CREDIT, a.s., předseda představenstva v ARNIA Capital, a.s. a FORTIS Capital, a.s. a člen představenstva ve FINE REALITY, a.s. členovi nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr za člena nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Dagmar Krulová Členka kontrolní komise od od roku 1995 působila po 3 volební období v kontrolní komisi záložny; účetní poradkyně není členkou v orgánech jiných právnických osob člence nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr za členku nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Představenstvo Ing. František Novák Předseda představenstva od od založení záložny předseda představenstva; ředitel záložny od roku 2000; daňový poradce; do roku 2004 předseda úvěrové komise není členem v orgánech jiných právnických osob předsedovi nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr za předsedu nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. JUDr. Ivanka Posádková Místopředsedkyně představenstva od od založení záložny místopředsedkyně představenstva, do roku 2004 členka úvěrové komise; advokátka není členkou v orgánech jiných právnických osob souhrnná výše úvěrů poskytnutých záložnou místopředsedkyni činí 400 tis. Kč záložnou nebyla za místopředsedkyni poskytnuta žádná záruka. Jan Vacek Člen představenstva od od roku 2004 člen představenstva; OSVČ s předmětem činnosti nákup a prodej není členem v orgánech jiných právnických osob souhrnná výše úvěrů poskytnutých záložnou členovi činí tis. Kč za člena nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. 7 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA

8 JUDr. Alena Sikorová Členka představenstva od v minulosti předsedkyně škodní komise České spořitelny, a.s. v Olomouci; právnička působící v oblasti úvěrových obchodů a vymáhání pohledávek není členkou v orgánech jiných právnických osob člence nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr za členku nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Jaromír Hošek Člen představenstva od do roku 2004 ředitel 1. úvěrního družstva Chotěboř, od roku 2004 vedoucí pobočky a zástupce ředitele; v letech 2004 až 2007 člen úvěrové komise není členem v orgánech jiných právnických osob členovi nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr za člena nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Vrcholové vedení Ing. František Novák Ředitel záložny od roku 2000 od založení záložny předseda představenstva, do roku 2004 předseda úvěrové komise; daňový poradce není členem v orgánech jiných právnických osob řediteli nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr za ředitele nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Členové s kvalifikovanou účastí Ing. Josef Lébr 13,6 % podílu na hlasovacích právech. Ing. František Novák Přímý podíl činí 1 % podílu na hlasovacích právech s možností dosažení kvalifikované účasti nepřímo z titulu zmocnění od jiných členů. Jaromír Hošek Přímý podíl činí méně než 1 % podílu na hlasovacích právech s možností dosažení kvalifikované účasti nepřímo z titulu zmocnění od jiných členů. 8 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA

9 Část 4 Finanční situace Tato část byla zpracována podle metodiky České národní banky a nenahrazuje účetní závěrku, str. 15. Aktiva celkem 1. Pokladní hotovost a pohledávky vůči centrálním bankám: a. pokladní hotovost b. pohledávky vůči centrálním bankám 2. Finanční aktiva k obchodování 3. Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 4. Realizovatelná finanční aktiva 5. Úvěry a jiné pohledávky 6. Finanční investice držené do splatnosti 7. Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 8. Kladné změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů 9. Hmotný majetek: a. pozemky, budovy a zařízení 10.Investice do nemovitostí 11.Nehmotný majetek 12.Účasti v přidružených a ovládaných osobách a ve společných podnicích 13.Daňové pohledávky 14.Ostatní aktiva 15.Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji 9 Kompenzované o opravné položky a oprávky v tis. Kč Opravné položky a oprávky AKTIVA Nekompenzované o opravné položky a oprávky Aktiva FINANČNÍ SITUACE

10 Závazky a vlastní kapitál ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL Závazky a vlastní kapitál celkem 1. Závazky celkem: a. vklady, úvěry a ostatní finanční závazky vůči centrálním bankám b. finanční závazky k obchodování c. finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku/ztráty d. finanční závazky v naběhlé hodnotě e. finanční závazky spojené s převáděnými aktivy f. zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou g. záporné změny reál. hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů h. rezervy i. daňové závazky j. ostatní závazky k. základní kapitál družstev splatný na požádání l. závazky spojené s vyřazovanými skupinami určenými k prodeji 2. Vlastní kapitál celkem: a. základní kapitál: i. splacený základní kapitál ii. nesplacený základní kapitál b. další vlastní kapitál c. fondy z přecenění a ostatní oceňovací rozdíly d. rezervní fondy e. nerozdělený zisk (neuhrazená ztráta) z předchozích období f. zisk (ztráta) za běžné účetní období 10 tis. Kč FINANČNÍ SITUACE

11 Výnosy, náklady, zisky a ztráty VÝNOSY, NÁKLADY, ZISKY A ZTRÁTY 1. Zisk z finanční a provozní činnosti: a. úrokové výnosy b. úrokové náklady c. náklady na základní kapitál splatný na požádání d. výnosy z dividend e. výnosy z poplatků a provizí f. náklady na poplatky a provize g. realizované zisky (ztráty) z finančních aktiv a závazků nevykázaných v reálné hodnotě h. zisk (ztráta) z finančních aktiv a závazků k obchodování i. zisk (ztráta) z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku (ztráty) j. zisk (ztráta) ze zajišťovacího účetnictví k. kurzové rozdíly l. zisk (ztráta) z odúčtování aktiv jiných než držených k prodeji m. ostatní provozní výnosy n. ostatní provozní náklady 2. Správní náklady: a. náklady na zaměstnance: i. mzdy a platy ii. sociální a zdravotní pojištění iii.penzijní a podobné výdaje iv.náklady na dočasné zaměstnance v. odměny - vlastní kapitálové nástroje vi.ostatní náklady na zaměstnance b. ostatní správní náklady: i. náklady na reklamu ii. náklady na poradenství iii.náklady na informační technologie iv.náklady na outsourcing v. nájemné vi.jiné správní náklady 3. Odpisy: a. odpisy pozemků, budov a zařízení b. odpisy investic do nemovitostí c. odpisy nehmotného majetku 4. Tvorba rezerv 5. Ztráty ze znehodnocení: a. ztráty ze znehodnocení finančních aktiv nevykázaných v reálné hodnotě do zisku (ztráty) b. ztráty ze znehodnocení nefinančních aktiv 6. Negativní goodwill bezprostředně zahrnutý do výkazu zisku (ztráty) 7. Podíl na zisku (ztrátě) přidružených a ovládaných osob a společných podniků 8. Zisk nebo ztráta z neoběžných aktiv a vyřazovaných skupin 9. Zisk nebo ztráta z pokračujících činností před zdaněním 10.Náklady na daň z příjmů 11.Zisk nebo ztráta z pokračujících činnosti po zdanění 12.Zisk nebo ztráta z ukončované činnosti po zdanění Zisk nebo ztráta po zdanění 11 tis. Kč FINANČNÍ SITUACE

12 Pohledávky z finančních činností Definice pojmů Pro účely této výroční zprávy se rozumí: klasifikovanou pohledávkou pohledávka po splatnosti nebo pohledávka se selháním nebo restrukturalizovaná pohledávka, pohledávkou po splatnosti pohledávka, jejíž splátka jistiny anebo příslušenství je neuhrazená déle než 30 kalendářních dnů po datu daném smlouvou o úvěru, pohledávkou se selháním pohledávka, u níž lze předpokládat, že dlužník pravděpodobně nesplatí svůj závazek řádně a včas nebo pohledávka, u níž je alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství po splatnosti déle než 90 kalendářních dnů, pohledávkou se znehodnocením pohledávka, u níž došlo ke snížení účetní hodnoty vzhledem k úvěrovému riziku tvorbou opravné položky a restrukturalizovanou pohledávkou pohledávka, u níž záložna vzhledem k finanční situaci dlužníka přistoupila ke změně smluvních podmínek ve prospěch dlužníka. 1. Kapitálové nástroje 2. Dluhové cenné papíry 3. Pohledávky bez znehodnocení: a. za centrálními bankami b. za úvěrovými institucemi c. za vládními institucemi d. za ostatními klienty/zákazníky e. sektorově nečleněné 4. Pohledávky se znehodnocením: a. za centrálními bankami b. za úvěrovými institucemi c. za vládními institucemi d. za ostatními klienty/zákazníky e. sektorově nečleněné 12 Účetní hodnota (netto) v tis. Kč Opravné položky FINANČNÍ AKTIVA PODLE ZNEHODNOCENÍ Hodnota před znehodnocením Struktura finančních aktiv podle znehodnocení FINANČNÍ SITUACE

13 v tis. Kč Bez znehodnocení Se znehodnocením Hodnota před znehodnocením Opravné položky POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM Opravné položky Konec období Kapitálové nástroje Dluhové cenné papíry Pohledávky Ostatní vybraná aktiva Vybraná aktiva celkem Účetní hodnota (netto) v tis. Kč Tvorba opravných položek REKONCILIACE OPRAVNÝCH POLOŽEK Začátek období 1. Pohledávky za úvěrovými institucemi: a. bez selhání: i. standardní ii. sledované b. se selháním: i. nestandardní ii. pochybné iii.ztrátové 2. Pohledávky za jinými osobami: a. bez selhání: i. standardní ii. sledované b. se selháním: i. nestandardní ii. pochybné iii.ztrátové Pohledávky celkem Hodnota před znehodnocením v tis. Kč Kumulovaná ztráta z ocenění reálnou hodnotou POHLEDÁVKY A JEJICH ZNEHODNOCENÍ Použití opravných položek Účetní hodnota (netto) Oceňované naběhlou hodnotou RESTRUKTURALIZOVANÉ POHLEDÁVKY v tis. Kč Před znehodnocením Oceňované naběhlou hodnotou Oceňované reálnou hodnotou Od do FINANČNÍ SITUACE

14 Poměrové ukazatele Kapitálová přiměřenost Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE) Aktiva na jednoho zaměstnance Správní náklady na jednoho zaměstnance Zisk/ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance tis. Kč Poměrový ukazatel ,95 0,369 % 2,124 % Od do ,90 0,249 % 1,412 % Plnění pravidel obezřetného podnikání KAPITÁL Původní kapitál Dodatkový kapitál Kapitál na krytí tržního rizika Odčitatelné položky Kapitál po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál tis. Kč KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY Kapitálové požadavky celkem K úvěrovému riziku investičního portfolia K úvěrovému riziku obchodního portfolia K riziku angažovanosti obchodního portfolia K obecnému úrokovému riziku K obecnému akciovému riziku K měnovému riziku Ke komoditnímu riziku K rizikům stanovených vlastním VaR modelem tis. Kč FINANČNÍ SITUACE

15 Část 5 Účetní závěrka Rozvaha Aktiva AKTIVA v tis. Kč 1. Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 2. Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování, v tom: a. vydané vládními institucemi b. ostatní 3. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami, v tom: a. splatné na požádání b. ostatní pohledávky 4. Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen, v tom: a. splatné na požádání b. ostatní pohledávky 5. Dluhové cenné papíry, v tom: a. vydané vládními institucemi b. vydané ostatními osobami 6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly 7. Účasti s podstatným vlivem, z toho: a. v bankách 8. Účasti s rozhodujícím vlivem, z toho: a. v bankách 9. Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho: a. zřizovací výdaje b. goodwill 10.Dlouhodobý hmotný majetek, z toho: a. pozemky a budovy pro provozní činnost 11.Ostatní aktiva 12.Pohledávky za upsaný základní kapitál 13.Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem brutto korekce netto ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

16 Pasiva PASIVA v tis. Kč Závazky vůči bankám a družstevním záložnám, v tom: a. splatné na požádání b. ostatní závazky 2. Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen, v tom: a. splatné na požádání b. ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů, v tom: a. emitované dluhové cenné papíry b. ostatní závazky z dluhových cenných papírů 4. Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy, v tom: 417 a. na důchody a podobné závazky b. na daně c. ostatní Podřízené závazky 8. Základní kapitál, z toho: a. splacený základní kapitál b. vlastní akcie 9. Emisní ážio 10.Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku, v tom: a. povinné rezervní fondy a rizikové fondy b. ostatní rezervní fondy c. ostatní fondy ze zisku 11.Rezervní fond na nové ocenění 12.Kapitálové fondy 13.Oceňovací rozdíly, z toho: a. z majetku a závazků b. ze zajišťovacích derivátů c. z přepočtu účastí 14.Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období, v tom: 268 a. nerozdělený zisk předchozích let nebo neuhrazená ztráta minulých let 268 b. zisk za předchozí účetní období ve schvalovacím řízení 15.Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

17 Výkaz zisku a ztráty VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy, z toho: a. úroky z dluhových cenných papírů 2. Náklady na úroky a podobné náklady, z toho: a. náklady na úroky z dluhových cenných papírů 3. Výnosy z akcií a podílů, v tom: a. výnosy z účastí s podstatným vlivem b. výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c. ostatní výnosy z ostatních akcií a podílů 4. Výnosy z poplatků a provizí 5. Náklady na poplatky a provize 6. Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací 7. Ostatní provozní výnosy 8. Ostatní provozní náklady 9. Správní náklady, v tom: a. náklady na zaměstnance, z toho: i. na mzdy a platy ii. sociální a zdravotní pojištění iii.ostatní správní náklady 10.Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobě hmotnému a nehmotnému majetku 11.Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku 12.Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek 13.Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám 14.Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 15.Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 16.Rozpuštění ostatních rezerv 17.Tvorba a použití ostatních rezerv 18.Podíl na ziscích nebo ztrátách z účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem 19.Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 20.Mimořádné výnosy 21.Mimořádné náklady 22.Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 23.Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

18 Zůstatek (začátek období) Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny Zůstatek (konec období) Celkem Zisk (ztráta) Oceňovací rozdíly Kapitálové fondy Rezervní fondy Emisní ážio v tis. Kč Základní kapitál PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Vlastní akcie Přehled o změnách vlastního kapitálu ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

19 Příloha k účetní závěrce Definice pojmů Pro účely této přílohy k účetní závěrce se rozumí: členskou schůzí členská schůze konaná 14. června 2007, dohledem Česká národní banka, kvalifikovanou účastí účast člena na základním kapitálu záložny nebo na jejích hlasovacích právech přesahující 10 %, obdobím kalendářní rok 2007; koncem období datum ; začátkem období datum , účastí s podstatným vlivem účast člena na základním kapitálu záložny nebo na jejích hlasovacích právech nebo účast záložny na základním kapitálu jiné právnické osoby přesahující 20 %, účastí s rozhodujícím vlivem účast člena na základním kapitálu záložny nebo na jejích hlasovacích právech nebo účast záložny na základním kapitálu jiné právnické osoby přesahující 50 %, základním kapitálem součet splacených základních a dalších členských vkladů členů záložny a záložnou 1.TZ, družstevní záložna. Základní údaje Obor činnosti Oborem činnosti záložny je poskytování peněžních služeb svým členům, případně subjektům z veřejného sektoru bez povinnosti vzniku členství. Peněžními službami se rozumí přijímání vkladů pojištěných podle zákona č. 21/1992 Sb. o bankách, včetně služeb spojených s vedením účtů klientů, a poskytování úvěrů, a to v rozsahu povolení vydaného dohledem. Zeměpisná působnost Česká republika 19 Pobočky Hasskova 22, Třebíč (sídlo) Krále Jana 1713, Chotěboř Kontaktní místa Pekařská 72, Brno Sokolská 22, Olomouc ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

20 Právní forma a autorita Právní forma záložny je družstvo, které se při své činnosti řídí zejména podle regulí daných zákonem č. 87/1995 Sb. o spořitelních a úvěrních družstvech, vyhlášky č. 123/2007 Sb. o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry (dále jen vyhláška ) a vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi. Lidské zdroje Záložna zaměstnává 10 osob, přičemž průměrný počet zaměstnanců činí 9 osob s průměrným pracovním úvazkem 7 hodin denně. Některé činnosti záložny jsou prováděny na smluvním základě. Členové volených orgánů byly řádně zvoleni členskou schůzí a následně odsouhlaseni dohledem. Představenstvo má 5 osob, kontrolní komise 3 osoby a úvěrová komise 5 osob. Volené orgány pracovaly beze změn od svého zvolení členskou schůzí. Statutární a dozorčí orgán Představenstvo Funkce Předseda Místopředseda Člen Kontrolní komise Předseda Člen Jméno Ing. František Novák JUDr. Ivanka Posádková JUDr. Alena Sikorová Jan Vacek Jaromír Hošek JUDr. Jana Tomková Ing. Petr Říha Dagmar Krulová Členství Členy záložny mohou být fyzické i právnické osoby. Každý člen nabývá základní členský vklad ve výši 100,- Kč. POČET ČLENŮ Členů celkem Meziroční nárůst % Přírůstek Úbytek % % ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

21 POČET ČLENŮ Osob Členská schůze schválila vložení dalších členských vkladů včetně vkladu přesahující hranici kvalifikované účasti jedné osobě. Tato kvalifikovaná účast byla odsouhlasena dohledem. Žádný člen nemá podstatnou účast na základním kapitálu ani na hlasovacích právech záložny. Nesplacené členské vklady nejsou žádné Úvěry poskytnuté členům volených orgánů, zaměstnancům a osobám jim blízkým Jméno Funkce / vztah Úvěr Forma Jan Vacek Jindra Trojanová Marie Zahrádková Vlastimil Fukal Člen představenstva Předseda úvěrové komise, zaměstnanec Zaměstnanec Bratr zaměstnance Úvěr Kontokorent tis. Kč ke konci období Kontokorent Úvěr Poskytnuté záruky Záruky poskytnuté záložnou nejsou žádné. Závazky po splatnosti Závazky záložny po splatnosti nejsou žádné. Účetní metody Záložna používá účetní metody v souladu s platnými účetními předpisy pro banky a jiné finanční instituce beze změn oproti předchozímu období. Záložna účtovala dle českých účetních standardů. Oceňování majetku a závazků Záložna oceňuje hmotný a nehmotný majetek a zásoby pořizovací cenou, ostatní složky majetku a závazků jsou oceňovány nabíhající hodnotou. Devizové účty vedené klientům a devizové bankovní účty záložny přeceňuje kurzovými rozdíly kurzem České národní banky k poslednímu dni období, které účtuje na vrub nákladů, případně výnosů. Kurzové rozdíly záložna účtuje rovněž měsíčně v měsíčních účetních závěrkách. 21 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

22 Uskutečnění účetního případu Záložna vztahuje okamžik uskutečnění účetního případu ke dni vypořádání obchodu nebo operace s výjimkou případů, u kterých by došlo k ovlivnění věcné a časové souvislosti (např. faktury, které jsou účtovány ke dni přijetí anebo vystavení, nebo osobní náklady, které jsou účtovány k poslednímu dni kalendářního měsíce). Nezaúčtované náklady a výnosy časově a věcně související s obdobím účtuje na vrub dohadných položek nebo výnosů příštích období, případně ve prospěch nákladů nebo příjmů příštích období. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku U hmotného majetku pořízeného před rokem 2006 je účetní odpis uplatněn v úrovni (a v souladu) s daňovými odpisy rovnoměrně. U počítačů pořízených koncem roku 2006 daňový odpis byl uplatněn, ale účetní odpisy jsou dány časovým odpisem po dobu 3 let počínaje lednem Účetní odpisy jsou stanoveny ve výši shodné s rovnoměrným daňovým odpisem. Hmotný majetek pořízený v průběhu období (nábytek) byl odepisován v úrovni daňových odpisů. Nehmotný majetek, kterým je software, byl již v minulosti plně odepsán, nové investice do software nebyly zařazeny do konce roku do používání. Nemovitosti získané do majetku záložny z titulu realizace pohledávek z poskytnutých úvěrů za účelem dalšího prodeje záložna neodpisuje. Účtování obchodů s cennými papíry O cenných papírech nebylo účtováno z důvodu, že záložna nenabyla žádný cenný papír. Záložna nerealizovala žádný finanční pronájem. Účtování úrokových výnosů a nákladů Záložna účtuje úroky ve prospěch nebo na vrub účtů klientů k poslednímu dni kalendářního měsíce nebo ke dni vyplacení účtu klienta s výjimkou úroků z poskytnutých úvěrů po splatnosti a úrokových odměn. Úroky z poskytnutých úvěrů po splatnosti účtuje na vrub pohledávek z poskytnutých úvěrů a souvztažně ve prospěch výnosů. Úrokové odměny, které vyplácí členům v příštím období, účtuje do nákladů a ve prospěch účtu časového rozlišení. Klasifikace a odpisování pohledávek Pohledávky z poskytnutých úvěrů jsou klasifikovány v souladu s vyhláškou. Odpis pohledávek je v případě jejich prodeje prováděn do prodejní ceny na vrub jejich hodnoty, zbývající část na vrub nákladů. O této zbývající části pohledávky účtované na vrub nákladů je v plné výši takto vykázané ztráty z prodeje pohledávky účtováno ve prospěch výnosů použití opravných položek k pohledávkám. Pokud však opravná položka vytvořená u konkrétní pohledávky nepokrývá celou výši vykázané ztráty, použijí se opravné položky pouze do jejich vytvořené výše u takové konkrétní pohledávky. 22 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

23 Klasifikované pohledávky se dělí na sledované, nestandardní, pochybné a ztrátové. Při zařazování pohledávek do jednotlivých skupin se hodnotí doba po splatnosti, kvalita zajištění a bonita klienta včetně ekonomické a finanční situace dlužníka a další aspekty jako je restrukturalizace pohledávky. Klasifikovaná pohledávka je celá zařazená do klasifikovaných aktiv bez ohledu na to, jaká část pohledávky je po splatnosti. Tvorba a použití opravných položek a rezerv Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny v souladu s požadavky vyhlášky u každé jednotlivé pohledávky s ohledem na dobu části pohledávky po splatnosti, přitom je využíváno zohlednění kvality zástav. Opravné položky jsou stanovovány podle pravidel této vyhlášky a použitím akruálního principu, přitom zohlednění kvality zajištění není použito u příslušenství pohledávky. Tvorba rezervy na opravy dlouhodobého majetku je účtována v nominální hodnotě ve výši podílu na celkovém rozpočtu oprav. Vliv zajištění na ocenění pohledávek Zajištění pohledávek nemá přímý vliv na jejich ocenění, má však nepřímý vliv na tvorbu opravných položek k pohledávkám. Finanční nástroje Záložna splňuje základní finanční limity vyhlášky, které zajišťují kvalitu a bezpečnost vkladů členů. Ukazatel Úvěrová angažovanost vůči dlužníkům s pohledávkou vyšší, než 10 % kapitálu Kapitálová přiměřenost k rizikově váženým aktivům Kapitál bez uhrazovací povinnosti Skutečnost 161 % Limit 800 % 28 % 63,1 mil. Kč 8% 35 mil. Kč Hodnocení úvěrového rizika Úvěrové hodnocení dlužníka je prováděno průběžně měsíčně, kdy je sledováno plnění smluvních povinností ve vztahu ke splácení. Při prodlení je dlužník kontaktován telefonicky, poté písemně upomínkou. V případě nezjednání nápravy je dlužník kontaktován osobně. Úvěry jsou zajišťovány zejména nemovitostmi, kdy je maximální částka možného úvěru dána obvykle hodnotou 2/3 tržní ceny nemovitosti. Dalšími zajišťovacími instrumenty jsou směnky, ručitelé a spoludlužníci, zajištění postoupením pohledávek, vinkulace vkladů a zástavní právo k pohledávce z vkladu, exekutorské zápisy, dohoda o srážkách ze mzdy nebo rozhodčí doložka. 23 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

24 Vymáhání pohledávek je prováděno individuálně podle konkrétního případu. Případy s nabíhající částkou po splatnosti jsou průběžně řešeny vymáháním prostřednictvím soudního exekutora, případně formou soudních dražeb nebo dochází k průběžnému postupování pohledávek.. Záložna používá sepisy exekutorských zápisů s dlužníky, zvláště u úvěrů vyšší hodnoty, které urychlují proces vymáhání pohledávek. Preferováno je mimosoudní vymáhání, které je časově rychlejší. Pohledávky se dělí na standardní, které jsou ve splatnosti a nemají negativní hodnocení ekonomické a finanční situace dlužníka a na klasifikované. Klasifikované pohledávky Položka v tis. Kč 2007 Klasifikované pohledávky celkem Meziroční nárůst / pokles 7% Částka po splatnosti Meziroční nárůst / pokles -34 % Klasifikované pohledávky podle podkategorie Sledované pohledávky Nestandardní pohledávky Pochybné pohledávky Ztrátové pohledávky % % KLASIFIKOVANÉ POHLEDÁVKY tis. Kč Meziroční nárůst klasifikovaných pohledávek je zejména dán nárůstem objemu poskytnutých úvěrů o více než 20 %. Restrukturalizované pohledávky z celkové částky klasifikovaných pohledávek činí tis. Kč % % Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám Částka po splatnosti Položka Opravné položky celkem Meziroční nárůst v tis. Kč % % % Klasifikov ané pohledáv ky OPRAVNÉ POLOŽKY tis. Kč Ke klasifikovaným pohledávkám byly tvořeny opravné položky ve výši tis. Kč. Opravné položky nedaňové z předchozích období v částce tis. Kč byly zrušeny ve prospěch výnosů. Do výnosů bylo dále promítnuto použití opravných položek k úhradě ztrát z prodeje pohledávek ve výši 584 tis. Kč ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

25 Hodnocení tržního rizika Tržní riziko bylo eliminováno konzervativností portfolia a zejména nenabýváním ani neobchodováním s cennými papíry do majetku záložny. U vkladů u bank a finančních ústavů je tržní riziko omezováno použitím krátkodobých vkladů, kdy zpravidla jsou používány vklady s výpovědní lhůtou maximálně 1 měsíc anebo vkladu s výpovědní lhůtou 6 měsíců splatné na požádání z důvodů zajištění dostatečného množství rychle likvidních prostředků. Velká většina vkladů je uložena u bank, které jsou významné na bankovním trhu nebo jsou součástí zahraničního zajišťovacího spolku. Účasti ve firmách Účasti ve firmách s rozhodujícím nebo podstatným vlivem nemá záložna žádné. Významné položky ve výkazech Podřízená aktiva a pasiva Podřízená aktiva a pasiva nejsou žádná. Repo obchody nebyly uskutečněny žádné. Odpisy nepromlčených pohledávek nejsou. Aktiva Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za bankami a družstevními záložnami se skládají z běžných účtů ve výši tis. Kč a z termínovaných, případně spořících účtů s výpovědní lhůtou 7 nebo 14 dní, případně 6 měsíců (splatné na požádání). Tyto termínované vklady jsou ve výši tis. Kč. Pohledávky za klienty Pohledávky za klienty po snížení o opravné položky ve výši tis. Kč činí tis. Kč. Tato hodnota představuje hodnotu zůstatků poskytnutých úvěrů včetně neuhrazených úroků po splatnosti a zahrnuje i klasifikované pohledávky. Cenné papíry Záložna nevlastní žádné cenné papíry. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem je software v pořizovací ceně 74 tis. Kč. Do jeho rozvoje bylo investováno 212 tis. Kč, což představuje hodnotu nedokončené investice do nehmotného majetku. 25 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

26 Dlouhodobý hmotný majetek Položka v tis. Kč Pozemek (realizace pohledávky) Nábytek do kanceláří 2 síťové servery Nábytek Počítače a kopírka Počítač Provozní budova s pozemkem Dlouhodobý hmotný majetek celkem Období pořízení 2007 Minulá období Odpisová skupina není Pořizovací cena Daňový odpis byl uplatněn. Provozní hmotný majetek pořízený formou leasingu zahrnuje počítače, nábytek, kopírku a telefonní ústřednu a fax. Jejich pořizovací cena je nulová. Jedná se účetně o drobný hmotný majetek. Pasiva Základní kapitál Položka Základní členské vklady Další členské vklady Základní kapitál celkem Meziroční nárůst % v tis. Kč Zapisovaný základní kapitál je 500 tis. Kč. Nezapisovaný základní kapitál činí tis. Kč Rezervy % ZÁKLADNÍ KAPITÁL tis. Kč Druhá polovina rezervy na opravu zadního traktu provozní budovy v Třebíči byla dotvořena na konečný zůstatek ve výši 417 tis. Kč. Ostatní rezervy nebyly vytvořeny žádné % Použití zisku z předchozího období Položka Odměny členům volených orgánů Příděl do rezervního a rizikového fondu Nerozdělený zisk Zisk z předchozího období celkem tis. Kč Použití zisku z předchozího období schválila členská schůze. Výkaz zisku a ztráty Výnosy z úroků Výnosy z úroků ve výši tis. Kč obsahují úrokové výnosy z poskytnutých úvěrů a vkladů u bank. 26 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

27 Sankční úroky po splatnosti Nejsou uplatněny žádné sankční úroky po splatnosti, které nejsou kapitalizované (uhrazené). Náklady na úroky Náklady na úroky ve výši tis. Kč představují úroky placené klientům z vkladů vedených záložnou. Výnosy z poplatků Položka Poplatky za bankovní poplatky Poplatky za poskytnutí úvěrů Kursové rozdíly Ostatní poplatky Výnosy z poplatků celkem tis. Kč Náklady na poplatky Položka Poplatky bank a vrácené sankční poplatky klientům Poplatky Úřadu a Fondu pojištění vkladů Kurzové ztráty Náklady na poplatky celkem tis. Kč Odměny členům statutárních orgánů Odměny členům statutárních orgánů nebyly vyplaceny žádné. Náklady na mzdy Veškeré osobní náklady představují náklady na mzdy za vykonanou práci ve výši tis. Kč, sociální a zdravotní pojištění ve výši 768 tis. Kč a ostatní sociální náklady ve výši 305 tis. Kč. 27 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

28 Ostatní správní náklady Položka Provize Právní služby, audit a daň. poradenství Propagace Nájemné, opravy budov a údržba vybavení vč. software Spotřeba kancelářských potřeb a energie, telefony, poštovné Cestovné Kontaktní místa, ostraha a zabezpečení Ostatní přímé daně, ostatní nakupované služby (tvorba předpisů) Ostatní správní náklady celkem tis. Kč Přehled o změnách vlastního kapitálu Rozhodující položkou v nárůstu vlastního kapitálu o 92 % je nárůst základního kapitálu, který dosáhl zvýšení o tis. Kč. Na tomto nárůstu se rozhodující měrou podílelo navýšení objemu splacených dalších členských vkladů. Odměny vázané na vlastní kapitál nebyly vyplaceny žádné. Vztahy se spřízněnými osobami Záložna poskytuje služby pouze spřízněným osobám z titulu jejich členství. Události od konce období Události od konce období do sestavení této účetní závěrky, které by ovlivnily účetní závěrku, nejsou žádné. Opravy zásadních chyb minulých období Opravy zásadních chyb minulých období nejsou žádné. Další okolnosti Další okolnosti ovlivňující výsledek hospodaření nebo finanční situaci záložny nejsou žádné. V Třebíči dne 7. dubna Ing. František Novák předseda představenstva v.r JUDr. Ivanka Posádková místopředsedkyně představenstva v.r. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

29 Část Návrh na rozdělení zisku 6 Představenstvo navrhuje členské schůzi schválit rozdělení zisku po zdanění za rok 2007, který byl ověřen auditem, takto: NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU 1. Příděl do rezervního fondu za účelem krytí případných budoucích ztrát 2. Příděl do rizikového fondu za účelem krytí případných budoucích rizik či ztrát 3. Odměny členům volených orgánů: a. předseda představenstva b. předsedkyně kontrolní komise c. ostatní členové představenstva d. ostatní členové volených orgánů 4. Nerozdělený zisk k budoucímu použití rozhodnutím členské schůze Zisk po zdanění celkem Kč , , ,60 000,40 000, ,70 000,82 318, ,50 NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU Nerozdělený zisk Odměny členům Rezerv ní fond 8% 29% v olený ch orgánů 26% Rizikov ý fond 37% Odměny členům volených orgánů Ostatní členov é Předseda v olený ch orgánů představ enstv a 26% 22% Předsedky ně kontrolní komise Ostatní členov é 15% představ enstv a 37% 29 NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU

30 Část Zpráva auditora 30 7 ZPRÁVA AUDITORA

31 31 ZPRÁVA AUDITORA

32 32 ZPRÁVA AUDITORA

33 33 ZPRÁVA AUDITORA

34 34 ZPRÁVA AUDITORA