VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
Dalkia Kolín, a.s. která dříve působila pod názvem Elektrárna Kolín, se stala členem skupiny Dalkia v České republice v lednu 2007. Dalkia Kolín zásobuje tepelnou energií dodávanou v páře i teplé vodě velké průmyslové klienty, úřady, školy i většinu obyvatel města Kolín. Mezi její další činnosti patří výroba elektrické energie a poskytování podpůrných služeb. OBSAH 1. Identifikační a obecné údaje společnosti...2 1.1. Základní údaje...2 1.2. Charakteristika společnosti...2 1.3. Orgány společnosti...3 1.4. Ostatní skutečnosti...3 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku...4 2.1. Úvodní slovo...4 2.2. Informace o výkonech a činnostech...6 3. Finanční část...11 3.1. Nekonsolidovaná účetní závěrka... 11 3.2. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce... 13 4. Zpráva auditora...31 Dalkia Kolín 1
1. Identifikační a obecné údaje společnosti Název společnosti: Dalkia Kolín, a.s. Sídlo společnosti: Kolín V., Tovární 21, PSČ 280 63, Česká republika Právní forma: akciová společnost Identifikační číslo: 451 48 091 Společnost je zapsána v obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze pod sp. zn. B 1523. Datum vzniku: 4. května 1992 Základní kapitál: 218 796 200 Kč 11.1. Základní údaje 1.2. Charakteristika společnosti Kolínská elektrárna patřila mezi první elektrárny v Československu a vždy byla jedním z nejvýznamnějších podniků ve městě. Její historie se začala psát v roce 1911, kdy vznikla parní elektrárna. Se stavbou nynějších budov a komína se započalo v roce 1930 a v polovině roku 1932 již byla nová elektrárna spuštěna. V roce 1948 došlo ke znárodnění podniku, který se stal součástí Elektrárny Holešovice (České energetické závody). V 60. letech bylo rozhodnuto o zániku kolínské elektrárny a jejím nahrazení velkými elektrárnami vybudovanými v severních Čechách. Od roku 1960 tak byly postupně zlikvidovány všechny tři kondenzační turbíny a elektrárna přešla na teplárenský provoz. Dne 4. května 1992 vznikla akciová společnost Elektrárna Kolín, jejíž majetek byl privatizován z vlastnictví státu prostřednictvím první vlny kupónové privatizace. Vedení společnosti následně rozhodlo o návratu k výrobě elektrické energie. Událostí s pozitivním dopadem na další budoucnost Elektrárny Kolín byl kapitálový vstup společnosti Dalkia Česká republika, která se v prosinci 2006 stala vlastníkem 90,3 % akcií. Zbývajících 9,7 % akcií odkoupila v roce 2007 a stala 2 Výroční zpráva 2013
se tak 100 % akcionářem Elektrárny Kolín. K 1. lednu 2009 společnost změnila název na Dalkia Kolín, a.s. (dále jen Dalkia Kolín). Společnost v průběhu let postupně investovala značné prostředky do ekologizace provozu a realizovala řadu opatření pro zlepšení životního prostředí ve městě. Vybudovala např. dvě čistírny odpadních vod či uzavřený okruh technologických vod, především na splavování škváry a strusky. Opatřeními na kotlích výrazně snížila emise škodlivých plynů CO 2 a NO X a přechodem na kvalitní nízkosírnaté palivo Dalkia Kolín omezila produkci kysličníku siřičitého. Elektrostatické odlučovače zásadním způsobem redukovaly produkci emisí popílku. V roce 2010 byla postavena nová skládka a vykládka paliva, které přispěly ke zlepšení ovzduší a kvality života obyvatel ve městě. Dalkia Kolín se v současné době zabývá především výrobou a distribucí tepla a výrobou a prodejem elektrické energie. Tyto činnosti v roce 2013 tvořily 99 % jejích výkonů. Od 1. ledna 2008 společnost poskytuje také podpůrné služby pro ČEPS. V září 2012 se podařilo podepsat novou smlouvu na pronájem tepelného hospodářství ve městě Vlašim, které se nachází přibližně 55 km od Kolína. Tepelné hospodářství provozuje Dalkia Kolín od 1. ledna 2013 a zahrnuje jednu centrální plynovou kotelnu o výkonu 20 MW, parní rozvody o délce 3,8 km, 4 centrální výměníkové stanice a 14 dalších plynových kotelen. 1.3. Orgány společnosti Orgány společnosti k 31. prosinci 2013: Členové představenstva: Ing. Reda Rahma předseda představenstva Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D. místopředseda představenstva a ředitel společnosti Christophe Johany Lanneluc člen představenstva 1. Identifikační a obecné údaje společnosti Členové dozorčí rady: Ing. Josef Novák předseda dozorčí rady Mgr. Eva Tmejová místopředsedkyně dozorčí rady Miroslav Urban člen dozorčí rady Orgány společnosti od 1. května 2014: Statutární ředitel: Ing. Reda Rahma Správní rada: Ing. Reda Rahma předseda Ing. Josef Novák člen Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D. člen 1.4. Ostatní skutečnosti Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti ze dne 9. dubna 2014 se společnost změnou stanov podřídila Zákonu o obchodních společnostech a družstvech jako celku s účinností od 1. května 2014. Valná hromada změnou stanov společnosti přijala mimo jiné rozhodnutí o zaknihování akcií společnosti a o změně systému řízení společnosti z dualistického na systém monistický. S účinností od 1. května 2014 tedy přestalo existovat představenstvo a dozorčí rada a novými orgány společnosti jsou statutární ředitel a správní rada. Členy správní rady byli valnou hromadou zvoleni Ing. Josef Novák, Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D. a Ing. Reda Rahma. Ing. Reda Rahma byl následně členy správní rady zvolen jejím předsedou, který vykonává v souladu se stanovami společnosti zároveň funkci statutárního ředitele. Společnost samostatně zastupuje statutární ředitel nebo alespoň dva z ostatních členů správní rady společně. Tyto změny byly zapsány do obchodního rejstříku dne 5. května 2014. Společnost Dalkia Kolín nemá žádnou organizační složku v zahraničí, nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje a po rozhodném dni nenastaly v roce 2014 žádné významné skutečnosti, které by měly vliv na její hospodaření. Společnost nemá k 31. prosinci 2013 v držení vlastní akcie a nevlastní žádný podíl v jiné společnosti. Společnost Dalkia Kolín uzavřela s účinností od 1. ledna 2010 ovládací smlouvu podle 190b obchodního zákoníku s mateřskou společností Dalkia Česká republika jako osobou ovládající a v souladu s ustanovením odst. 9 66a obchodního zákoníku Zprávu o vztazích nezpracovává. Dalkia Kolín 3
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku 2 2.1. Úvodní slovo Vážení akcionáři, obchodní partneři, dámy a pánové, dovolte, abychom vám podali informace o vývoji akciové společnosti Dalkia Kolín, její podnikatelské činnosti a stavu jejího majetku za uplynulé období. Tržby Dalkia Kolín, a.s. z prodeje tepla, elektřiny a podpůrné služby činily v roce 2013 469 438 tis. Kč, což představuje ve srovnání s rokem 2012 nárůst o 12,8 %. Tržby z prodeje vyrobeného a nakoupeného tepla včetně nevráceného kondenzátu dosáhly v roce 2013 výše 371 917 tis. Kč. Ve srovnání s předešlým rokem to znamená nárůst o 16,6 %, který byl způsoben především prodejem tepla v nové lokalitě městě Vlašim a dále vyššími denostupněmi o 0,9 %. Ing. Reda Rahma předseda představenstva Dalkia Kolín, a.s. v roce 2013 pokračovala v poskytování podpůrných služeb. Třetím rokem poskytovala podpůrnou službu MZ(15), což vygenerovalo tržby ve výši 29 040 tis. Kč a současně výnosy z kladné odchylky ve výši 11 893 tis. Kč. Celkové tržby z prodeje silové elektřiny, regulační energie, odchylek a podpůrných služeb v roce 2013 činily 97 521 tis. Kč. Ve srovnání s předešlým rokem to znamená nepatrné zvýšení o 0,3 %. Pozitivní vliv byl především ve vyšších cenách za podpůrné služby a zejména jejich množství, větší dodávkou silové elektřiny cca o 8,0 GWh a větší kladnou odchylkou cca o 2,9 GWh. Další pozitivní vliv na vyšší tržby za elektřinu měl rovněž i celoroční provoz zrekonstruované malé vodní elektrárny. Negativní vliv hrály zejména nižší ceny dodané silové elektřiny a to o 12,6%. Biomasy bylo v roce 2013 spáleno 3 956 t, ve srovnání s předešlým rokem to znamená pokles o 42,6 %. Důvodem menšího spalování biomasy byla změna podpory spoluspalování biomasy a fosilních paliv. V roce 2013 se nám nepodařilo oproti roku 2012 vylepšit výsledek hospodaření, jež před zdaněním dosáhl výše 90 076 tis. Kč. K pozitivním aspektům patří to, že nedochází k odpojování našich klientů od sítí dálkového vytápění. 4 Výroční zpráva 2013
V roce 2013 se Dalkia Kolín, a.s. stala provozovatelem tepelného hospodářství ve městě Vlašim a současně jsme v této, pro naši společnost nové, lokalitě dokončili realizaci významné investiční akce pod názvem Úsporné tepelné hospodářství ve městě Vlašim v celkovém finančním objemu cca 100 mil. Kč s pozitivním vlivem na spotřebu fosilních paliv a tím na životní prostředí ve městě. Dále byla v roce 2013 dokončena investiční akce Modernizace popílkového hospodářství v objemu cca 8,5 mil. Kč, která patří do seznamu akcí s příspěvkem ke snižování vlivu naší společnosti na životní prostředí ve městě Kolín. Pokračovali jsme rovněž s rekonstrukcemi našich parních rozvodů s cílem snižování jejich ztrát ve městě Kolín a tím redukce spotřeby primárních energií, tyto akce byly v objemu cca. 7 mil. Kč. Naše investice se budou i v následujících letech ubírat zejména cestou ekologizace provozu s cílem snižovat vliv podnikání společnosti na okolí. Také v následujícím období bude Dalkia Kolín, a.s. stavět své podnikatelské aktivity na výrobě a prodeji tepla a elektřiny. V oblasti výroby elektřiny se budeme snažit o zvyšování podílu výroby energií v kogeneraci. Děkujeme všem našim zákazníkům, partnerům, akcionářům a zaměstnancům za spolupráci a jejich přínos k plnění našich společných cílů. V Kolíně, 4. března 2014 Ing. Reda Rahma Předseda představenstva Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D. místopředseda představenstva a výkonný ředitel S ohledem na životní prostředí neustále zvyšujeme množství tepla a elektřiny vyrobené v kogeneraci a současně zvyšujeme množství využívaných obnovitelných zdrojů energie. 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Vývoj tržeb z prodeje vlastních výrobků a služeb od r. 2008 do r. 2013 2008 2009 2010 2011 2012 2013 20,7 % 0,6 % Členění tržeb roku 2013 v % 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Tržby za teplo a nevrácený kondenzát Tržby za elektřinu a podpůrné služby Ostatní provozní výnosy 78,8 % Dalkia Kolín 5
2.2. Informace o výkonech a činnostech Výroba a prodej tepla a elektřiny Dalkia Kolín má k dispozici tři zdroje: Elektrárna Kolín, Výtopna Východ a Kolín Hydro. Instalovaný elektrický výkon v parních strojích je 18,26 MWe a ve vodních turbínách 0,945 MWe. Instalovaný tepelný výkon na zdroji Elektrárna Kolín je 169,15 MWt, na zdroji Výtopna Východ Kolín 42,82 MWt, na zdroji Výtopna Pila Vlašim 9,949 MWt a na blokových kotelnách Vlašim 6,215 MWt. V roce 2013 Dalkia Kolín prodala 927 968 GJ tepelné energie ve městě Kolín, 80 269 GJ tepelné energie ve městě Vlašim a dodala do sítě 41 409 MWh elektrické energie. Celková spotřeba paliva činila 1 973 932 GJ, z toho bylo 90,6 % uhlí, 6,5 % zemního plynu a 2,9 % biomasy. Dalkia Kolín provozuje: v Kolíně 28 000 metrů parních sítí a 300 metrů sekundárních sítí. ve Vlašimi 5 275 metrů primárních teplovodních sítí. Srovnání průměrných denostupňů s dlouhodobým průměrem za jednotlivé měsíce 700 600 500 400 300 200 100 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Průměrné D Dosažené D v roce 2013 6 Výroční zpráva 2013
Obchodní činnost U tepelných sítí byly provedeny další částečné rekonstrukce stávajících parovodů. V oblasti prodeje tepelné energie máme v Kolíně 187 odběratelů a 285 odběrných míst. V bytové sféře opět došlo k poklesu spotřeby tepla vlivem zateplování budov a zavedení úsporných opatření. V terciární sféře pokračoval pokles spotřeby tepla. Hlavní příčinou je zateplování objektů. Průmyslové podniky vykazovaly v roce 2013 odběry o 5 % nižší ve srovnání s rokem 2012. V roce 2013 se podařilo zrekonstruovat tepelné hospodářství ve městě Vlašim. Dodávka tepla je uskutečňována do 2 374 bytů, radnice města, kulturního domu, polikliniky a základní školy, se všemi se podařilo uzavřít nové smlouvy na dodávku a odběr tepla. V oblasti prodeje elektřiny koncovým zákazníkům jsme podepsali prodloužení smlouvy s Pekárnou Hankovec a Lučebními závody Kolín. Cílem obchodní strategie Dalkia Kolín, a.s. pro následující období je i nadále zajišťovat kvalitní technický a obchodní servis pro stávající klienty a aktivní činností získat nové zákazníky pro dodávku tepla či elektřiny. I nadále budeme využívat a nabízet své znalosti a zkušenosti v oblasti provozování energetických zařízení dalších vlastníků. 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 160 000 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 Vývoj tržeb z prodeje tepla od r. 2008 do r. 2013 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Vývoj tržeb z prodeje elektřiny od r. 2008 do r. 2013 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Vývoj tržeb z prodeje služeb od r. 2008 do r. 2013 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Dalkia Kolín 7
Investice Celkový objem investic Dalkie Kolín, a.s. v roce 2013 dosáhl výše 120,778 mil. Kč v tomto členění: Rozvojové investice 0 tis. Kč Investice do obnovy 22 257 tis. Kč Ekologické investice 19 067 tis. Kč Obchodní investice 77 160 tis. Kč Ostatní investice 2 294 tis. Kč Nejvýznamnější investicí Dalkie Kolín, a.s. v roce 2013 byla realizace kompletní rekonstrukce tepelného zdroje města Vlašim. Tato velká investiční akce se skládala ze tří hlavních technologických celků, a to z rekonstrukce Výtopny Pila Vlašim, výstavbu zcela nové kotelny na biomasu a kompletní rekonstrukci tepelných rozvodů a předávacích stanic ve městě Vlašim. Uvedená investice tvořila hlavní část obchodních investic Dalkie Kolín, a.s. Stejně jako minulý rok Dalkia Kolín investovala do modernizací vybraných částí parovodní sítě v roce 2013 se jednalo o částku 7,4 mil. Kč. Cílem rekonstrukcí parovodní sítě je zejména zvýšení bezpečnosti a spolehlivosti, dále snížení nároků na opravy a snížení ztrát z vedení. V roce 2013 bylo také započato s významnou rekonstrukcí zauhlovacích cest v areálu závodu Dalkie Kolín, a.s. s cílem dále snížit prašnost v areálu teplárny a dále zautomatizovat dopravní cesty paliva, což povede ke snížení nákladů na údržbu a obsluhu. Z pohledu instalací nových technologií v provoze Dalkie Kolín, a.s. byl instalován nový transformátor 16kVA, který zajistí zálohu proti výpadkům z důvodu závady na transformátorech. Dále byla provedena kompletní rekonstrukce dopravní trasy odvádějící popílek z elektroodlučovačů do popílkových sil, což vede k výraznému zvýšení spolehlivosti v odvodu popílku. Část investičních akcí byla zapojena do dotačního programu Ministerstva průmyslu a obchodu EKO Energie III. Výzva OPPI a také III. Prodloužená výzva OPPI. Mezi tyto akce patří zejména modernizace parovodu v ulici Tyršova a přípojky v ulici Husova s použitím předizolovaného potrubí. 2 294 Podíl jednotlivých druhů investic (v tis. Kč) 0 22 257 97 160 19 067 Rozvojové investice Investice do obnovy Ekologické investice Obchodní investice Ostatní investice 8 Výroční zpráva 2013
Integrovaný systém řízení V březnu roku 2013 proběhla v Dalkii Kolín, a.s. série interních auditů dle evropských norem ISO 9001, ISO 14001 a ISO 18001, které potvrdily funkčnost všech systémů jak v oblasti životního prostředí, tak v oblasti kvality a bezpečnosti práce. Také v roce 2013 jsme pokračovali v naplňování Politiky udržitelného rozvoje skupiny Dalkia v České republice, také v tomto roce vešla v platnost nová Politika prevence závažných havárií. Naší prioritou v oblasti ochrany životního prostředí je neustálé snižování vlivu naší činnosti na okolí, zejména v oblasti produkce emisí a odpadů. V provozu je technologie odsíření, které nám zaručuje dodržování emisních limitů SO 2, a v tomto roce započaly další významné investice s cílem snížit dopad naší činnosti na životní prostředí. Při realizaci nových zařízení jsme věnovali pozornost rovněž bezpečnosti práce a ochraně zdraví. Na dodržování bezpečnosti klade společnost neustále velký důraz a v uplynulém roce se také zapojila do mezinárodního týdne bezpečnosti, který každoročně vyhlašuje skupina Veolia Environnement, mateřská společnost skupiny Dalkia. V roce 2013 byl v Dalkii Kolín, a.s. evidován jeden pracovní úraz bez pracovní neschopnosti. 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Vývoj produkovaných emisí (v tunách) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 CO 2 Tuhá znečišťující látka SO 2 NO x CO Lidské zdroje V roce 2013 bylo v Dalkii Kolín zaměstnáno v průměrném přepočteném počtu 69 zaměstnanců. Převládají zaměstnanci se středním odborným vzděláním s výučním listem bez maturity, druhou největší skupinou jsou zaměstnanci s úplným středním vzděláním s maturitou. Do budoucna je cílem Dalkie Kolín posílit skupinu zaměstnanců, kteří dosáhli maturitní zkoušky. 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Z pohledu věkové struktury tvoří zaměstnanci nad 40 let téměř 3/4 všech zaměstnanců. V roce 2013 jsme pokračovali v trendu snižování věkového průměru. U technickohospodářských zaměstnanců je nastaven systém každoročních individuálních hodnoticích rozhovorů, z nichž vychází stanovení cílů, jejich vyhodnocení a další rozvoj zaměstnanců, které se následně promítají do motivační složky mzdy. Hodnotící rozhovory byly rozšířeny i na dělnické profese vždy v tříleté periodě. Dalkia Kolín 9
Struktura zaměstnanců dle vzdělání Struktura zaměstnanců dle věku 28 % 6 % SOU ÚSO/ÚSV VŠ 11 % 14 % 11 % 21 30 let 31 40 let 41 50 let 51 60 let nad 60 let 66 % 38 % 25 % počet zaměstnanců 120 100 80 60 40 20 0 Vývoj průměrného přepočteného stavu zaměstnanců od r. 2008 do r. 2013 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Struktura zaměstnanců dle délky zaměstnání 38 % 38 % do 5 let 5 10 let 10 20 let 20 a více let 8,5 % 15,5 % Vztahy s veřejností Společnost Dalkia Kolín podporuje ve městě Kolín různé sportovní a společenské aktivity a pomáhá organizacím sdružujícím handicapované spoluobčany. Nejvýznamnější oblastí je každoroční podpora Basketball Clubu Kolín, který sedmým rokem hraje nejvyšší basketbalovou soutěž v České republice a současně sdružuje velké množství dětí a mládeže Kolínska. Dále jsme podpořili kulturně společenské akce jako vystoupení historického šermu v ulicích Kolína, festival Kmochův Kolín, Podblanický hudební festival, festival Southern Rock and Blues Kolín. V oblasti sociální jsme podpořili opět sdružení vozíčkářů Srdíčko. 10 Výroční zpráva 2013
3. Finanční část 3 3.1. Nekonsolidovaná účetní závěrka Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok končící 31. prosincem v tis. Kč Bod 2013 2012 Výnosy 6 472 243 418 886 Náklady na prodej 7 (340 603) (265 955) Hrubý zisk 131 640 152 931 Správní náklady 8 (40 349) (39 361) Provozní hospodářský výsledek 91 291 113 570 Finanční výnosy 9 25 1 718 Finanční náklady 9 (1 240) (3 874) Zisk před zdaněním 90 076 111 414 Daň z příjmů 10 (16 906) (22 423) Zisk za účetní období 73 170 88 991 Nekonsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem v tis. Kč 2013 2012 Zisk za účetní období 73 170 88 991 Zaměstnanecké požitky pojistně matematické zisky (ztráty) 29 (45) Ostatní úplný výsledek 29 (45) Úplný výsledek za účetní období 73 199 88 946 Nekonsolidovaný výkaz finanční pozice k 31. prosinci v tis. Kč Bod 2013 2012 Aktiva Pozemky, budovy a zařízení 11 858 397 799 178 Nehmotný majetek 12 173 268 Dlouhodobá aktiva celkem 858 570 799 446 Zásoby 14 10 520 19 217 Krátkodobé daňové pohledávky 15 3 599 Dalkia Kolín 11
v tis. Kč Bod 2013 2012 Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky 16 95 647 88 549 Peníze a peněžní ekvivalenty 17 3 654 5 084 Oběžná aktiva celkem 109 821 116 449 Aktiva celkem 968 391 915 895 Vlastní kapitál Základní kapitál 218 796 218 796 Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy 46 472 46 472 Nerozdělený zisk 369 303 384 999 Vlastní kapitál celkem 634 571 650 267 Závazky Zaměstnanecké požitky 20 1 143 1 278 Odložené daňové závazky 13 94 692 98 397 Dlouhodobé závazky celkem 95 835 99 675 Úvěry a půjčky 19 174 832 111 182 Závazky z obchodního styku a ostatní závazky 22 58 040 51 489 Zaměstnanecké požitky 20 137 282 Krátkodobé daňové závazky 10 1 976 Rezervy 21 3 000 3 000 Krátkodobé závazky celkem 237 985 165 953 Závazky celkem 333 820 265 628 Vlastní kapitál a závazky celkem 968 391 915 895 Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky. Datum: 9. dubna 2014 Za představenstvo společnosti: Ing. Reda Rahma Ing. Rostislav Krempaský Nekonsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu v tis. Kč Základní kapitál Rezervní fond Ostatní kapitálové fondy Zajištění peněžních toků Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k 31. prosinci 2011 218 796 43 759 2 713 348 854 614 122 Zisk za účetní období 88 991 88 991 Ostatní úplný výsledek Zaměstnanecké požitky pojistně matematické zisky (ztráty) (45) (45) Ostatní úplný výsledek celkem (45) (45) Úplný výsledek 88 946 88 946 Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené akcionářům (52 801) (52 801) Zůstatek k 31. prosinci 2012 218 796 43 759 2 713 384 999 650 267 Zisk za účetní období 73 170 73 170 Ostatní úplný výsledek Zaměstnanecké požitky pojistně matematické zisky (ztráty) 29 29 Ostatní úplný výsledek celkem 29 29 Úplný výsledek 73 199 73 199 Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené akcionářům (88 895) (88 895) Zůstatek k 31. prosinci 2013 218 796 43 759 2 713 369 303 634 571 12 Výroční zpráva 2013
Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosincem v tis. Kč Bod 2013 2012 Peněžní toky z provozní činnosti Zisk před zdaněním za účetní období 90 076 111 414 Odpisy stálých aktiv 11,12 55 328 53 934 Změna stavu rezerv (244) 3 825 Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv (159) Vyúčtované nákladové a výnosové úroky 9 652 1 272 Peněžní tok z provozní činnosti 145 812 170 286 Změna stavu pohledávek (7 098) 43 752 Změna stavu krátkodobých závazků 11 984 (80 305) Změna stavu zásob 8 697 10 829 Zaplacená daň z příjmů a doměrky za minulá období (14 112) 1 994 Čistý peněžní tok z provozní činnosti 145 283 146 556 Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv (120 816) (46 149) Příjmy z prodeje stálých aktiv 160 Čistý peněžní tok z investiční činnosti (120 816) (45 989) Provozní volné peněžní prostředky 24 467 100 567 Peněžní tok z finanční činnosti Vyplacené úroky (654) (1 281) Přijaté úroky 9 2 9 Vyplacené dividendy (88 895) (52 801) Čistý peněžní tok z finanční činnosti (89 547) (54 073) Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů (65 080) 46 494 Peněžní prostředky k 1. lednu (106 098) (152 592) Peněžní prostředky k 31. prosinci 17 (171 178) (106 098) 3. Finanční část 3.2. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2013 1. Všeobecné informace Dalkia Kolín, a.s. ( společnost ) je společnost se sídlem v České republice. Adresa společnosti: Kolín V., Tovární 21, PSČ 280 63, IČO 45148091. Hlavním výrobním programem společnosti je výroba a distribuce elektřiny, obchod s elektřinou, výroba a rozvod tepelné energie. Jediným akcionářem společnosti je Dalkia Česká republika, a.s. V průběhu roku 2013 nedošlo ke změně akcionářské struktury. Organizační struktura Společnost byla od 1. ledna 2011 plně integrována do řídící složky Region Čechy mateřské společnosti Dalkia Česká republika, a.s., která plně řídí chod společnosti po stránce obchodní, technické, provozní, personální a ekonomické. 2. Pravidla pro sestavení účetní závěrky a) Prohlášení o shodě Účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) ve znění přijatém EU a v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy platnými v České republice k 31. prosinci 2013. Valná hromada společnosti Dalkia Kolín, a.s. jako statutární orgán rozhodla, že společnost bude s účinností od 1. ledna 2013 používat mezinárodní účetní standardy pro účtování a sestavení účetní závěrky podle 19a odst. 7 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dalkia Kolín 13
Toto je první nekonsolidovaná účetní závěrka společnosti sestavená podle IFRS. Dopad přechodu na IFRS na finanční pozici, výsledky a peněžní toky společnosti je popsán v bodě 28. Účetní závěrka byla schválena k vydání představenstvem společnosti dne 9. dubna 2014. b) Pravidla pro sestavení účetní závěrky Účetní závěrka je sestavená v českých korunách, které jsou funkční měnou, a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce. Účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen s výjimkou rezervy na zaměstnanecké požitky, které jsou oceněny v reálné hodnotě. Způsob stanovení reálné hodnoty je popsán v bodě 4. c) Použití odhadů a předpokladů Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení společnosti odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, na jejichž základě se odhady o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadu mohou lišit. Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v budoucích obdobích, kterých se revize týká. Zejména informace o významných odhadech, nejistotách a kritických úsudcích při použití účetních postupů, které mají nejvýznamnější dopad na částky vykázané v účetní závěrce, jsou popsány v účetních postupech 3 g), 3 h) a bodech 20 a 21. d) Změny v účetních postupech (i) Neaplikované standardy Pro účetní období počínající 1. lednem 2013 vchází v účinnost celá řada nových standardů, novelizací standardů a interpretací, které ještě nebyly aplikovány při sestavování této nekonsolidované účetní závěrky. U žádné z těchto změn se neočekává významný dopad na nekonsolidovanou účetní závěrku společnosti. Ty, které mohou být relevantní pro společnost, jsou uvedeny níže: IFRS 9 Finanční nástroje (2010), IFRS 9 Finanční nástroje (2009) IFRS 9 (2009) zavádí nové požadavky na klasifikaci a oceňování finančních aktiv. Podle IFRS 9 (2009) jsou finanční aktiva klasifikována a měřena na základě obchodního modelu, v němž jsou drženy a na základě charakteristiky jejich smluvních peněžních toků. IFRS 9 (2010) zavádí další změny týkající se finančních závazků. IASB má v současné době aktivní projekt, aby omezili dodatky požadavků na klasifikaci a oceňování podle IFRS 9 a doplnili nové požadavky na řešení snížení hodnoty finančních aktiv a na zajišťovací účetnictví. IFRS 9 (2010) a (2009) jsou účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2015 nebo později s povolením dřívějšího přijetí. Společnost předpokládá, že přijetí těchto standardů bude mít vliv na finanční aktiva společnosti, ale žádný dopad na finanční závazky společnosti. (ii) Aplikované standardy Pro účetní období počínající 1. lednem 2013 vešla v účinnost novelizace standardu IAS 19(R), které byla aplikována při sestavování nekonsolidované účetní závěrky. Standard nově zavádí požadavky na detailnější popis plánu zaměstnaneckých požitků s popisem jednotlivých benefitů. Klíčovým prvkem přílohy poté je rekonciliace rezervy na zaměstnanecké benefity mezi počátkem a koncem účetního období, včetně rozpadu pohybů rezervy zobrazených ve výsledovce a v bilanci. Příloha musí dále obsahovat citlivostní analýzu velikosti rezervy na změny významných předpokladů. 3. Účetní postupy Dále popsané účetní postupy byly použity konsistentně ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní závěrce. a) Cizí měny Transakce v cizích měnách Transakce v cizí měně se přepočítávají pevným kurzem, který je stanoven podle kurzu České národní banky, platným první den měsíce uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočtena na koruny směnným kurzem České národní banky platným v tento den. Kurzové rozdíly z přepočtu aktiv a pasiv v cizí měně jsou účtovány ve výkazu zisků a ztrát. 14 Výroční zpráva 2013
b) Finanční nástroje (i) Nederivátové finanční nástroje Nederivátové finanční nástroje představují obchodní a ostatní pohledávky, hotovost a peněžní ekvivalenty, úvěry a půjčky, obchodní a ostatní závazky. Peněžní prostředky zahrnující peněžní hotovost, bankovní vklady a prostředky zapojené do cash poolu jsou součástí peněz a peněžních ekvivalentů v rámci přehledu o peněžních tocích. Na základě smluvních podmínek společnost prezentuje ve výkazu finanční pozice aktivní zůstatek cash poolu v rámci peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů. V případě, že vznikne závazek z cash poolu, je vykázán v položce úvěry a půjčky. Pro účely výkazu přehledu o peněžních tocích je jak aktivní tak pasivní zůstatek na cash poolových účtech součástí peněžních prostředků. 3. Finanční část Pohledávky, závazky, půjčky a úvěry jsou oceňovány na úrovni jejich současné/zůstatkové hodnoty s využitím efektivní úrokové sazby, a to při respektování principu významnosti. Hotovost a peněžní ekvivalenty jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. Pohledávky jsou finančními aktivy nederivátové povahy s fixními či předem stanovenými platbami, které nejsou obchodovány na aktivním trhu. Pohledávky jsou prvotně oceněny a následně vykazovány v hodnotě snížené o opravné položky (viz bod 3 f). Ostatní nederivátové finanční nástroje jsou prvotně oceněny reálnou hodnotou včetně vedlejších pořizovacích nákladů, pokud se nejedná o ty, které se přeceňují na reálnou hodnotu prostřednictvím výkazů zisků a ztrát. Pokud reálná hodnota nemůže být spolehlivě určena, použije se pořizovací cena. Ocenění těchto aktiv je případně následně upravováno o ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f) nebo prostřednictvím opravných položek, a to v závislosti na typu finančního nástroje. (ii) Vlastní kapitál Základní kapitál je tvořen plně splacenými vklady akcionářů. Dividendy jsou vykázány jako závazek v období, ve kterém bylo o jejich výplatě rozhodnuto. Rezervní fond je tvořen ve výši 5 % ze zisku společnosti až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách, nejméně však do výše 20 % základního kapitálu. Použití rezervního fondu je omezeno na úhradu případných ztrát. c) Pozemky, budovy a zařízení (i) Vlastní majetek Složky pozemků, budov a zařízení jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních nákladů. Pokud se některý z pozemků, budov nebo zařízení skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou tyto složky odpisovány samostatně. (ii) Najatý majetek Nájemní dohody, kterými se na společnost přenáší veškerá rizika a výhody spojené s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako finanční leasingy. Budovy a zařízení nabyté pomocí finančního leasingu jsou vykazovány jako finanční aktivum v menší z hodnot, jež je výsledkem porovnání reálné hodnoty tohoto aktiva a současné hodnoty minimálních leasingových splátek v době zahájení leasingu. Ocenění se následně snižuje o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Splátky operativního leasingu jsou vykazovány v souladu s účetním postupem 3 j. (iii) Vládní dotace Vládní dotace na pořízení investic jsou účtovány na počátku v reálné hodnotě na účet závazků, a to v okamžiku, kdy existuje přiměřená jistota, že budou obdrženy, a že společnost splní podmínky s dotací související. Následně je dotace postupně rozpouštěna do hodnoty majetku. (iv) Následné výdaje Výdaje na výměnu části položky zařízení, která je vykazována samostatně, včetně výdajů na nezbytné kontroly a generální opravy jsou aktivovány do pořizovací ceny, pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou pozemků, budov a zařízení a tyto výdaje lze objektivně ocenit. Výdaje související s každodenní údržbou pozemků, budov a zařízení jsou vykázány přímo v nákladech běžného období. (v) Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti budov a zařízení. Pozemky se neodpisují. Očekávaná doba použitelnosti majetku je následující: Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Ostatní aktiva 30 40 let 4 20 let 4 roky Dalkia Kolín 15
d) Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva nabytá společností jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Zakoupený software, který nedílně souvisí s funkčností příslušného zařízení, se kapitalizuje jako součást daného zařízení. Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti nehmotného majetku od data jejich uvedení do užívání. Očekávaná doba použitelnosti nehmotného majetku je následující: Software Ostatní 4 5 let 4 5 let e) Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo čistou realizovatelnou hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena v běžném podnikání snížená o odhadnuté náklady na dokončení a předpokládané náklady spojené s prodejem aktiva. Cena zásob je stanovena použitím metody průměrných cen a zahrnuje kupní cenu a ostatní náklady spojené s nákupem jako dopravné, skladné apod. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty zásob. Snížení hodnoty zásob na úroveň čisté realizovatelné hodnoty oproti pořizovací ceně je vykazováno ve výkazu zisků a ztrát v období, kdy bylo snížení ocenění zjištěno. Emisní povolenky Povolenka na emise skleníkových plynů (dále emisní povolenka nebo EUA), kterou společnost vykazuje jako zásobu, představuje právo provozovatele zařízení, které svým provozem vytváří emise skleníkových plynů, vypustit do ovzduší v daném kalendářním roce ekvivalent tuny oxidu uhličitého. V účetních výkazech jsou přidělené emisní povolenky oceněny pořizovací cenou, tj. nulovou hodnotou. Nakoupené povolenky jsou oceňovány pořizovací cenou či v tržní ceně v případě, že nákup zahrnuje finanční derivát. Spotřeba emisních povolenek je účtována metodou váženého aritmetického průměru. K rozvahovému dni společnost dále posuzuje, zda neexistují indikátory možného snížení hodnoty emisních povolenek. Pokud takové indikátory existují, společnost ověřuje, zda zpětně získatelná hodnota emisních povolenek je nižší než jejich zůstatková hodnota. Případné snížení hodnoty emisních povolenek je zúčtováno do výkazu zisků a ztrát. Pokud je spotřeba emisních povolenek v daném účetním období vyšší než počet povolenek, které má společnost k dispozici k rozvahovému dni, je vykázána rezerva ve výši hodnoty povolenek, které společnost bude muset nakoupit na veřejném trhu v následujícím účetním období. Tato rezerva je oceněna tržní hodnotou chybějících emisních povolenek k rozvahovému dni. V roce 2013 společnost nakupovala jednotky získané investicí do projektových mechanismů dle Kjótského protokolu (CER) za účelem jejich předpokládaného využití po roce 2013. Spotřeba emisních povolenek a taktéž výnosy z jejich prodeje jsou vykazovány v Nekonsolidovaném výkazu zisků a ztrát v rámci pozice Náklady na prodej. f) Snížení hodnoty (i) Finanční aktiva U finančního aktiva dochází ke snížení hodnoty tehdy, pokud existují objektivní náznaky, že nastala skutečnost či skutečnosti s negativním dopadem na budoucí peněžní toky z tohoto aktiva. Ztráta ze snížení hodnoty u finančního aktiva oceněného zůstatkovou hodnotou je vypočtena pomocí efektivní úrokové sazby jako rozdíl mezi jeho účetní hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou. Jednotlivá významná finanční aktiva jsou testována na snížení hodnoty individuálně. Ostatní finanční aktiva jsou posuzována souhrnně ve skupinách, které sdílí podobné rysy úvěrového rizika. Veškeré ztráty ze snížení hodnoty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát. Ztráta ze snížení hodnoty je zrušena tehdy, pokud lze zrušení objektivně vztáhnout ke skutečnosti, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty. Zrušení ztráty ze snížení hodnoty je účtováno do výkazu zisků a ztrát. (ii) Nefinanční aktiva K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty nefinančních aktiv, s výjimkou zásob (viz bod 3 e) a odložených daňových pohledávek (viz bod 3 k), aby zjistila, zda neexistují indikace, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové indikace, je odhadnuta zpětně získatelná hodnota majetku. Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována, pokud je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota. Penězotvorná jednotka je nejmenší identifikovatelná skupina aktiv, která generuje peněžní toky, které jsou nezávislé na jiných aktivech a skupinách aktiv. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. Ztráty ze snížení hodnoty zaúčtované v souvislosti s penězotvornými jednotkami snižují účetní hodnotu aktiv poměrným způsobem. 16 Výroční zpráva 2013
Výpočet zpětně získatelné hodnoty Zpětně získatelná hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky je určena reálnou hodnotou sníženou o náklady na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní ocenění časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. g) Zaměstnanecké požitky Závazek společnosti z titulu zaměstnaneckých požitků je částka budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Je vypočten za použití metody plánovaného ročního zhodnocení požitků. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice. Veškeré pojistněmatematické zisky a ztráty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát v období, kdy nastanou, s výjimkou zisků a ztrát u požitků po skončení pracovního poměru, které jsou účtovány do vlastního kapitálu. 3. Finanční část Závazky z titulu příspěvků na plány definovaných příspěvků jsou účtovány jako náklad do výkazu zisků a ztrát v období, kdy jsou splatné. Změny plánu definovaných příspěvků týkajících se odměn při odchodu do důchodu, klasifikovaných jako požitky po ukončení pracovního poměru, jsou amortizovány rovnoměrně do výkazu zisků a ztrát do doby, kdy zaměstnanci nastal nárok na výplatu tohoto požitku. h) Rezervy Rezerva se vykáže v rozvaze, pokud má společnost smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto závazku povede k odtoku prostředků. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku. (i) Soudní spory Rezerva na soudní spory se vykáže, jakmile je pravděpodobné, že vypořádání právních nároků vůči společnosti povede k odtoku prostředků. (ii) Ostatní rezervy Ostatní rezervy zahrnují rezervu na likvidaci majetku a ostatní rezervy, které jsou tvořeny na rizika plynoucí z hlavní činnosti společnosti. Rezervy na ostatní rizika byly prověřeny a upraveny na základě nejlepších odhadů vyplývajících ze změny předpisů a odhadů. i) Výnosy Prodej tepla, elektřiny a zboží Výnosy z prodeje tepla, elektřiny a zboží jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát, jakmile dojde k převodu významných rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího. j) Náklady (i) Splátky operativního leasingu Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po dobu trvání leasingového vztahu. (ii) Finanční náklady a výnosy Finanční náklady a výnosy zahrnují úroky z půjček stanovené metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných prostředků a diskontování rezerv. k) Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisků a ztrát s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb platných k prvnímu dni účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím daňové sazby platné pro období, ve kterém se předpokládá, že daňová pohledávka či závazek budou uplatněny. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnotu odložené daňové pohledávky. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Dalkia Kolín 17
Stanovení odložené daně vyjadřuje daňové důsledky v závislosti na způsobu, jímž společnost hodlá na konci vykazovaného období realizovat nebo vypořádat účetní hodnotu svých aktiv a pasiv. Pro investiční majetek oceňovaný reálnou hodnotou platí předpoklad, že účetní hodnota investičního majetku se vždy realizuje prodejem, pokud tento předpoklad nemůže být vyvrácen. l) Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jež dosud nevstoupily v platnost Pro rok končící 31. prosincem 2013 nejsou ještě účinné nové standardy IFRS a interpretace IFRIC. Společnost v současné době zvažuje možné dopady nových a alternativních standardů, jež nevstoupily v platnost v roce končícím 31. prosincem 2013 a které nebyly použity při přípravě této účetní závěrky. Společnost předpokládá, že žádný z těchto standardů nebude mít významný vliv na účetní závěrku. Výjimkou je standard IFRS 9 Finanční instrumenty, který uvádí nové požadavky na klasifikaci a oceňování finančních aktiv. Podle IFRS 9 (2009) se finanční aktiva klasifikují a oceňují podle podnikatelského modelu, ve kterém se tato aktiva nacházejí, a podle charakteristik jejich smluvních peněžních toků. IFRS 9 (2010) uvádí doplňky týkající se finančních závazků. IASB v současné době realizuje projekt omezených změn v požadavcích na klasifikaci a oceňování podle IFRS 9 a zavedení dalších požadavků k řešení problematiky zajišťovacího účetnictví. IFRS 9 (2010 a 2009) platí pro roční období počínající dnem 1. ledna 2015, případně později, společnost nepředpokládá dřívější (předčasné) přijetí. Předpokládá se, že přijetí IFRS 9 (2010) by mohlo mít dopad na finanční aktiva společnosti, ale neovlivní její finanční závazek. 4. Odhad reálné hodnoty Některá účetní pravidla společnosti vyžadují stanovení reálné hodnoty jak pro finanční tak pro nefinanční položky aktiv a pasiv. Reálné hodnoty jsou stanoveny buď měřením, nebo popisem podle následujících metod. (i) Obchodní a ostatní pohledávky Reálná hodnota obchodních a ostatních pohledávek je stanovena na základě současné hodnoty budoucích peněžních toků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (ii) Deriváty Reálná hodnota termínovaných smluv s emisními povolenkami a certifikáty a forwardových smluv zajišťujících kurzové riziko je stanovena jako diskontovaný rozdíl mezi smluvními cenami a tržní forwardovou cenou. (iii) Nederivátové finanční závazky Reálná hodnota je pro účely vykázání v příloze kalkulována jako současná hodnota budoucí platby nominální hodnoty a plateb úroků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (iv) Zaměstnanecké požitky Reálná hodnota zaměstnaneckých požitků je kalkulována jako současná hodnota budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice. 5. Řízení finančních rizik Společnost je vystavena následujícím finančním rizikům: kreditní riziko, riziko likvidity, tržní riziko, provozní riziko. Za ustavení a kontrolu pravidel pro řízení rizik ve společnosti celkově odpovídá představenstvo. Představenstvo kontroluje a schvaluje pravidla pro řízení rizik, jež jsou popsána níže. Oddělení řízení rizik je odpovědné za mapování jednotlivých rizik a jejich dopad na společnost. Výbor pro audit sleduje zejména postup sestavování nekonsolidované účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky, hodnotí účinnost vnitřní kontroly společnosti, vnitřního auditu a případně systémů řízení rizik. Kreditní riziko Kreditní riziko je riziko finanční ztráty pro společnost v případě, že zákazník nebo protistrana v transakci s finančním nástrojem nedodrží smluvní závazky. 18 Výroční zpráva 2013
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Ohrožení kreditním rizikem je ovlivněno především individuálními charakteristikami každého zákazníka a společnost se je snaží řídit a omezovat. Společnost má vytvořena pravidla, podle kterých platí, že než jsou významnému zákazníkovi nabídnuty standardní platební a dodací podmínky, projde zákazník individuálním hodnocením úvěrové schopnosti. Při tomto hodnocení se přihlíží k externím ratingům a v některých případech k referencím od specializované firmy. Pro zákazníky jsou stanoveny kreditní limity. Vyhodnocení zákazníků a plnění kreditních limitů provádí útvar vymáhání pohledávek. Zákazníci, kteří nedodržují kreditní limit, mohou mít ukončenu dodávku na základě individuálního posouzení. Více než 80 % zákazníků společnosti se společností obchoduje více než 4 roky a ztráty se přitom vyskytují velmi zřídka. Pro sledování úvěrového rizika ve vztahu k zákazníkům jsou zákazníci rozděleni podle jejich rizikových charakteristik. Rozlišuje se, zda jde o právnickou nebo fyzickou osobu, podle odvětví a případně dřívější platební historie. Dodávky jsou realizovány proti zálohovým platbám, které se pravidelně vyhodnocují. Zákazníci označeni jako vysoce rizikoví jsou zvlášť sledováni a v některých případech je nabídnut splátkový kalendář na zajištění pohledávek. Kreditní riziko vyplývající z pohledávek je zohledněno prostřednictvím opravných položek, které se vytvářejí jednak k pohledávkám, které představují specifické riziko ztráty, a dále na ztrátu ke skupině pohledávek, které představují podobné riziko. Dále viz bod 23. 3. Finanční část Společnost drží k 31. prosinci 2013 peníze a peněžní ekvivalenty ve výši 3 654 tis. Kč (2012 5 084 tis. Kč). Peníze a peněžní prostředky jsou drženy u bank s vysokým ratingem a v rámci cash poolu s mateřskou společností. Záruky Společnost uplatňuje zásadu, že záruky poskytuje pouze ve výjimečných případech vyplývajících z výběrových řízení a povinností daných legislativou. Riziko likvidity Riziko likvidity znamená možnost, že společnost nebude schopna dostát svým finančním závazkům k termínům splatnosti. Přístup společnosti k řízení likvidity je zajistit dostatečnou likviditu k plnění závazků podle splatnosti a nedopustit poškození dobrého jména společnosti. K řízení nákladů na svoje výrobky a služby používá společnost metodu členění nákladů podle činností, která umožňuje sledovat požadavky na peněžní toky a optimalizovat návratnost vložených prostředků. Společnost má běžně zajištěn dostatek finančních prostředků ke krytí očekávaných provozních nákladů, který je zajištěn zapojením do cash poolu v rámci skupiny Veolia. V rámci cash poolu může společnost čerpat hotovostní úvěr až do výše 150 mil. Kč. Tímto přístupem společnost vylučuje potenciální dopad případných nenadálých okolností. Tržní riziko Tržní riziko znamená potencionální možnost, že v tržních cenách, směnných kurzech, úrokových sazbách, cenách akcií či cenách povolenek na emise skleníkových plynů nastanou změny, které negativně ovlivní příjmy společnosti nebo hodnotu finančních nástrojů, které má společnost v držení. Měnové riziko V oblasti nákupu, prodeje a financování není společnost vystavena významnému měnovému riziku, protože rozhodující část nákupu, prodeje a financování jsou sjednány v domácí měně. Úrokové riziko Společnost pokrývá částečně úrokové riziko vyplývající z pohybu úrokových sazeb tím, že financování je zajištěno především prostřednictvím poskytnutého financování mateřskou společností. Toto financování je vystaveno tržnímu riziku z titulu pohybu úrokových sazeb. Provozní riziko Společnost řídí výrobní riziko s cílem vyhnout se finančním ztrátám a škodám. Jedná se především o postupné opotřebení vybavení a komponent elektráren společnosti, rizika spojená s odstávkami provozů, a rizika spojená s pojištěním. Postupné opotřebení vybavení a komponent Vliv provozu, jakož i přírodních procesů (např. eroze a koroze) na technický stav některého vybavení a určitých komponent výrobního zařízení, se neustále v průběhu času zvyšuje. Zároveň společnost pokračuje ve významném projektu obnovy výrobního portfolia svých provozů za účelem jeho modernizace tak, aby byla naplněna obchodní vize skupiny Veolia. Společnost má vypracovaný plán obnovy svých zdrojů, jehož cílem je snížení spotřeby energie. Kromě přípravy obnovy svých provozů na fosilní palivo vytváří společnost podmínky pro spalování biomasy. Společnost se snaží dodržovat své postupy ohledně preventivní kontroly a údržby vybavení a komponent svých provozů, včetně oprav a výměn, s cílem předcházet poruchovosti a ztrátám. Dalkia Kolín 19
Rizika spojená s odstávkami provozů Přes složitosti výrobních provozů se společnost snaží odstranit riziko neplánovaných odstávek nebo s přesností předvídat jejich načasování či dopad zejména prováděním preventivních kontrol a oprav. Pojištění rizik Společnost má uzavřeny pojistné programy (např. pojištění majetku a strojního vybavení, pojištění odpovědnosti za škodu) svých nejdůležitějších aktiv k pokrytí rizik hlavních pojistných událostí. Řízení kapitálu Představenstvo řídí politiku kapitálové struktury společnosti v souladu s požadavky investora se zaměřením na vhodné zadlužení a sledování dividendové politiky. Cílem je dosažení vhodného poměru cizích zdrojů k celkovým aktivům a dosažení plánovaných záměrů dividendové politiky. Jedná se o hledání přiměřeného zadlužení, která závisí na tvorbě zisku, resp. cash flow, dodržení průměrných nákladů na kapitál a pracovního kapitálu. Dluh společnosti na vlastní kapitál na konci účetního období byl následující: v tis. Kč 2013 2012 Závazky celkem 333 820 265 628 Peníze a peněžní ekvivalenty (3 654) (5 084) Čistý dluh 330 166 260 544 Celkový vlastní kapitál 634 571 650 267 Finanční toky ze zajištění Upravený vlastní kapitál 634 571 650 267 Dluh na upravený kapitál 0,52 0,40 6. Výnosy v tis. Kč 2013 2012 Tržby za prodej tepla 371 917 319 027 Tržby za prodej a přeprodej elektřiny a podpůrné služby 97 521 97 263 Ostatní provozní výnosy 2 805 2 596 Celkem 472 243 418 886 7. Náklady na prodej v tis. Kč 2013 2012 Osobní náklady (37 447) (32 011) Odpisy (54 058) (53 430) Náklady na prodané zboží bez elektřiny (9 281) (4 436) Náklady na nakoupenou elektřinu (2 358) (5 419) Spotřeba paliva (158 879) (118 943) Spotřeba materiálu, energie a služeb (70 580) (67 567) Změna stavu rezerv (836) (629) Spotřeba emisních povolenek a změna stavu rezerv na emisní povolenky (7 164) (2 403) Tržby z prodeje emisních povolenek 18 883 Celkem (340 603) (265 955) 8. Správní náklady v tis. Kč 2013 2012 Osobní náklady (1 137) (980) Odpisy (1 270) (1 360) Změna stavu rezerv a opravných položek (2 919) Náklady na řízení (27 140) (24 601) Náklady na materiál, služby, ostatní náklady (10 802) (9 501) Celkem (40 349) (39 361) 20 Výroční zpráva 2013
9. Finanční náklady a výnosy v tis. Kč 2013 2012 Úrokový výnos 2 9 Kurzový zisk 23 1 709 Finanční výnosy celkem 25 1 718 Úrokový náklad (654) (1 281) Kurzová ztráta (479) (2 470) Diskont rezerv (35) (50) Ostatní finanční náklady (72) (73) Finanční náklady celkem (1 240) (3 874) 3. Finanční část 10. Daň z příjmů Vykázaná ve výkazu zisků a ztrát Splatná daň v tis. Kč 2013 2012 Běžný rok (19 668) (18 322) Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím (950) (5 033) (20 618) (23 355) Odložená daň v tis. Kč Dopad změny v dočasných rozdílech a snížení daňové sazby 3 712 932 Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem (16 906) (22 423) Odsouhlasení efektivní daňové sazby v tis. Kč 2013 2012 Zisk před zdaněním 90 076 111 414 Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů právnických osob (17 114) (21 169) Vliv daňově neodpočitatelných nákladů (2 335) (2 041) Vliv výnosů vyňatých/osvobozených od daně (219) 4 888 Vliv změny sazby odložené daně Vliv slev na dani Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím (950) (5 033) Splatná daň celkem (20 618) (23 355) Odložená daň celkem 3 712 932 Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem (16 906) (22 423) Nedoplatek na dani z příjmů ve výši 1 976 tis. Kč je vykázán v pozici krátkodobé daňové závazky (2012 krátkodobé daňové pohledávky 3 599 tis. Kč) a představuje odhad daně z příjmů právnických osob ve výši 19 668 tis. Kč (2012 18 322 tis. Kč) snížený o zaplacené zálohy na daň ve výši 17 692 tis. Kč (2012 21 921 tis. Kč). Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. 11. Pozemky, budovy a zařízení Pořizovací cena v tis. Kč Pozemky a umělec. díla Budovy a stavby Stroje a zařízení Nedokončené investice Celkem Zůstatek k 1. lednu 2012 23 202 585 514 424 413 24 990 1 058 119 Přírůstky/přeúčtování 16 265 17 866 (3 075) 31 056 Úbytky (1 918) (1 918) Zůstatek k 31. prosinci 2012 23 202 601 779 440 361 21 915 1 087 257 Zůstatek k 1. lednu 2013 23 202 601 779 440 361 21 915 1 087 257 Přírůstky/přeúčtování (2 592) 34 055 83 060 114 523 Úbytky (967) (71) (1 038) Zůstatek k 31. prosinci 2013 23 202 599 187 473 449 104 904 1 200 742 Dalkia Kolín 21
Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty v tis. Kč Pozemky a umělec. díla Budovy a stavby Stroje a zařízení Nedokončené investice Celkem Zůstatek k 1. lednu 2012 92 393 140 382 2 668 235 443 Odpisy běžného roku 22 503 31 195 53 698 Ztráty ze snížení hodnoty 856 856 Úbytky (1 918) (1 918) Zůstatek k 31. prosinci 2012 114 896 169 659 3 524 288 079 Zůstatek k 1. lednu 2013 114 896 169 659 3 524 288 079 Odpisy běžného roku 23 115 32 118 55 233 Ztráty ze snížení hodnoty Úbytky (967) (967) Zůstatek k 31. prosinci 2013 138 011 200 810 3 524 342 345 Zůstatková hodnota v tis. Kč Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Nedokončené investice a zálohy Celkem K 1. lednu 2012 23 202 493 121 284 031 22 322 822 676 K 31. prosinci 2012 23 202 486 883 270 702 18 391 799 178 K 31. prosinci 2013 23 202 461 176 272 639 101 380 858 397 Zajištění K 31. prosinci 2013 společnost neeviduje majetek zatížen zástavním právem. Dotace Společnost získala v roce 2013 dotaci na racionalizaci využití primárních paliv v Kolíně z programu MŽP ČR EKO Energie ve výši 10 870 tis. Kč (2012 0 tis. Kč) a dotaci na šetrné tepelné hospodářství ve městě Vlašim z programu MŽP EKO Energie ve výši 16 978 tis. Kč (2012 0 tis. Kč). 12. Nehmotný majetek Pořizovací cena v tis. Kč Software Nedokončené investice Celkem Zůstatek k 1. lednu 2012 1 907 141 2 048 Přírůstky 141 (141) Úbytky (52) (52) Zůstatek k 31. prosinci 2012 1 996 1 996 Zůstatek k 1. lednu 2013 1 996 1 996 Přírůstky Úbytky (30) (30) Zůstatek k 31. prosinci 2013 1 966 1 966 Odpisy v tis. Kč Software Nedokončené investice Celkem Zůstatek k 1. lednu 2012 1 544 1 544 Odpisy běžného roku 236 236 Úbytky (52) (52) Zůstatek k 31. prosinci 2012 1 728 1 728 Zůstatek k 1. lednu 2013 1 728 1 728 Odpisy běžného roku 95 95 Úbytky (30) (30) Zůstatek k 31. prosinci 2013 1 793 1 793 Zůstatková hodnota v tis. Kč Software Ostatní Celkem K 1. lednu 2012 363 141 504 K 31. prosinci 2012 268 268 K 31. prosinci 2013 173 173 22 Výroční zpráva 2013
13. Odložená daň Odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k následujícím položkám: Pohledávky Závazky Rozdíl v tis. Kč 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Pozemky, budovy a zařízení (97 206) (99 799) (97 206) (99 799) Zásoby 1 168 963 1 168 963 Zásoby emisních povolenek včetně rezervy 327 (316) 327 (316) Rezervy 813 296 813 296 Ostatní položky 206 459 206 459 Odložené daňové pohledávky/(závazky) 2 514 1 718 (97 206) (100 115) (94 692) (98 397) 3. Finanční část Pohyby v odložených daňových pohledávkách a závazcích v průběhu účetního období v tis. Kč Zůstatek k 1. 1. 2013 Vykázáno v hospodářském výsledku Vykázáno ve vlastním kapitálu Zůstatek k 31. 12. 2013 Pozemky, budovy a zařízení (99 799) 2 593 (97 206) Zásoby 963 205 1 168 Zásoby emisních povolenek včetně rezervy (316) 643 327 Rezervy 296 524 (7) 813 Ostatní položky 459 (253) 206 Celkem (98 397) 3 712 (7) (94 692) v tis. Kč Zůstatek k 1. 1. 2012 Vykázáno v hospodářském výsledku Vykázáno ve vlastním kapitálu Zůstatek k 31. 12. 2012 Pozemky, budovy a zařízení (102 250) 2 451 (99 799) Zásoby 952 11 963 Zásoby emisních povolenek včetně rezervy 1 223 (1 539) (316) Rezervy 292 (7) 11 296 Ostatní položky 443 16 459 Celkem (99 340) 932 11 (98 397) 14. Zásoby v tis. Kč 2013 2012 Materiál 8 800 17 550 Emisní povolenky 1 720 1 667 Celkem 10 520 19 217 K 31. prosinci 2013 byla zaúčtována opravná položka snižující hodnotu materiálu o 6 146 tis. Kč (2012 5 071 tis. Kč). Emisní povolenky V roce 2005 byl v Evropské unii zaveden systém obchodování s emisními povolenkami. V následující tabulce je uveden přehled pohybů množství v tisících jednotek. Emisní povolenky představují EUA a CER. Jak je popsáno v bodu 3 e), povolenky alokované dle Národního alokačního plánu a nakoupené povolenky jsou vykázány v aktivech společnosti v rámci zásob. v tisících tun Množství Emisní povolenky k dispozici k 1. lednu 2012 32 Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2011 (1) Emisní povolenky alokované v roce 2012 213 Emisní povolenky prodané v roce 2012 (70) Emisní povolenky nakoupené v roce 2012 Emisní povolenky využité v roce 2012 oproti emisím CO 2 (148) Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci 2012 26 Emisní povolenky k dispozici k 1. lednu 2013 26 Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2012 (2) Emisní povolenky alokované v roce 2013 101 Emisní povolenky prodané v roce 2013 Emisní povolenky nakoupené v roce 2013 79 Dalkia Kolín 23
v tisících tun Množství Emisní povolenky využité v roce 2013 oproti emisím CO 2 (175) Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci 2013 29 V účetní závěrce společnosti jsou vykázány rovněž povolenky na emise skleníkových plynů, které nebyly k datu účetní závěrky doposud zaevidovány na příslušném účtu rejstříku, spravovaného OTE. S ohledem na skutečnost, že se jedná pouze o formální proceduru a alokace povolenek bude zaevidována v registru v měsíci únoru, byly tyto povolenky v rozvaze k 31. prosinci 2013 vykázány v plném rozsahu. 15. Krátkodobé daňové pohledávky a závazky v tis. Kč 2013 2012 Daň z příjmů (1 976) 3 599 Celkem (1 976) 3 599 16. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky v tis. Kč 2013 2012 Pohledávky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině 9 141 11 011 Pohledávky z obchodního styku třetí strany 85 344 77 279 Ostatní pohledávky 1 162 259 Celkem 95 647 88 549 K 31. prosinci 2013 jsou pohledávky z obchodního styku vykázány ve výši snížené o opravnou položku na pochybné pohledávky v částce 7 457 tis. Kč (2012 7 696 tis. Kč) vycházející z pravděpodobného snížení hodnoty pohledávek vůči jednotlivým dlužníkům. 17. Peníze a peněžní prostředky v tis. Kč 2013 2012 Běžné bankovní účty 3 596 5 038 Pokladní hotovost 58 46 Peněžní prostředky celkem 3 654 5 084 Pohledávky z cash poolu s Dalkií ČR Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty 3 654 5 084 Závazky v rámci cash poolu (174 832) (111 182) Celkem peněžní prostředky dle přehledu o peněžních tocích (171 178) (106 098) 18. Kapitál a ostatní fondy Odsouhlasení pohybu kapitálu a ostatních fondů Základní kapitál k 31. prosinci 2013 tvoří 156 283 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 400 Kč (2012 156 283 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 400 Kč). Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy jsou k 31. prosinci 2013 tvořeny rezervním fondem ve výši 43 759 tis. Kč (2012 43 579 tis. Kč) a ostatními kapitálovými fondy ve výši 2 713 tis. Kč (2012 2 713 tis. Kč). Dividendový výnos připadající na akcii Společnost v rámci rozhodnutí o rozdělení zisku deklarovala celkovou výši dividendy 88 895 tis. Kč (2012 52 801 tis. Kč). Dividendový výnos na akcii v roce 2013 činí 568,81 Kč (2012 337,86 Kč). 19. Úvěry a půjčky Tento bod přílohy uvádí přehled smluvních podmínek, jež se vztahují na úročené úvěry a půjčky společnosti. Podrobnější informace o úvěrovém a úrokovém riziku, jemuž je společnost vystavena, jsou uvedeny v bodě 23. 24 Výroční zpráva 2013
Krátkodobé závazky v tis. Kč 2013 2012 Cash pool Dalkia Česká republika 174 832 111 182 Úvěry a půjčky celkem 174 832 111 182 Společnost je zapojena do cash poolu s mateřskou společností Dalkia Česká republika, a.s. K 31. prosinci 2013 měla společnost z titulu cash poolu s mateřskou společností čistý závazek ve výši 175 mil. Kč (2012 závazek 111 mil. Kč), který byl vykázán v rámci peněžních prostředků (viz bod 17). 3. Finanční část 20. Zaměstnanecké požitky Z kolektivní smlouvy vyplývá závazek společnosti vyplácet zaměstnancům, kteří ve společnosti pracují po pevně stanovenou dobu, finanční částku, a dále se společnost zavázala poskytovat svým bývalým zaměstnancům, kteří odešli do důchodu, příspěvek na osobní spotřebu elektřiny. Pohyby závazku z titulu plánu definovaných požitků v tis. Kč 2013 2012 Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 1. lednu 1 560 1 534 Vyplacené požitky (311) (210) Náklady na běžné služby 96 100 Odpisy nákladů na minulé služby Úroky 35 50 Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do vlastního kapitálu 36 57 Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do výkazu zisků a ztrát (136) 29 Snížení závazku z titulu organizačních změn Ostatní Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 31. prosinci 1 280 1 560 Dlouhodobé 1 143 1 278 Krátkodobé 137 282 Pojistně-matematické předpoklady 2013 2012 Diskontní sazba k 31. prosinci 3,1 % 2,5 % Zvýšení platů 2 % 2 % Výše závazků z titulu definovaných požitků je vypočtena na základě pojistně-matematického ocenění podle pravidel standardu IAS 19. Tento standard vyžaduje použití přírůstkové metody a rovněž vyžaduje, aby byly použity objektivní a vzájemně kompatibilní pojistně-matematické předpoklady. Přírůstková metoda byla použita pro stanovení současné hodnoty závazku a nákladů na běžné služby. Demografické předpoklady: předpoklady úmrtnosti byly převzaty z tabulek úmrtnosti z roku 2011 pro muže a ženy, vydané Českým statistickým úřadem. Předpoklad invalidity byl převzat z tabulek zdravotního postižení, které společnost sama sleduje. Předpoklad, že zaměstnanci odejdou ze společnosti před dosažením důchodového věku byl stanoven na základě předpokládaných odchodů zaměstnanců. Stejné předpoklady byly použity pro výpočet rezervy na rok 2012. Specifické předpoklady: společnost předpokládá, že existuje 80% pravděpodobnost, že smlouvy uzavřené na dobu určitou budou v budoucnu změněny na smlouvy s dobou neurčitou. Hodnota závazků z definovaných požitků k 31. prosinci 2013 bere v úvahu příspěvek na sociální a zdravotní pojištění. Popis rizik: společnost nemá samostatné plány aktiv k pokrytí závazků ze zaměstnaneckých benefitů. Vezmeme-li v úvahu roční platby z plánu a povahu podnikání společnosti, neexistuje z tohoto titulu pro společnost významné riziko. Analýza citlivosti Společnost provedla analýzu citlivosti velikosti rezervy na změnu pojistně-matematických předpokladů, které mají vliv na velikost závazku z titulu definovaných požitků. Pokud by došlo ke změně jednoho z příslušných pojistně-matematických předpokladů, přičemž by ostatní předpoklady zůstaly konstantní, změnil by se závazek z definovaných požitků na níže uvedené částky analýza citlivosti pro předpoklady s nejvýznamnějším dopadem: Dalkia Kolín 25
v tis. Kč Nárůst diskontní sazby +0,25 % Nárůst inflace +0,25 % Závazek z titulu definovaných požitků k 31. prosinci 2013 1 256 1 304 Náklady na běžné služby následující rok 91 95 Ačkoliv tato analýza nezohledňuje časové rozdělení peněžních toků, které jsou v rámci plánu očekávány, poskytuje informaci o velikosti závazku při změně jednotlivých předpokladů. 21. Rezervy v tis. Kč Ostatní rezervy Celkem Zůstatek k 1. lednu 2013 3 000 3 000 Rezervy vytvořené v průběhu roku Rezervy využité v průběhu roku Rezervy nevyužité v průběhu roku Diskontování Zůstatek k 31. prosinci 2013 3 000 3 000 Dlouhodobé Krátkodobé 3 000 3 000 Společnost vytvořila v roce 2012 rezervu na penále od Energetického regulačního úřadu ve výši 3 mil. Kč. V roce 2013 společnost netvořila žádné další rezervy. 22. Závazky z obchodního styku a ostatní závazky v tis. Kč 2013 2012 Závazky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině 8 697 5 377 Závazky z obchodního styku třetí strany 42 596 40 636 Ostatní závazky 6 747 5 476 Celkem 58 040 51 489 Mezi ostatními závazky byl v roce 2013 vykázán i závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 2 643 tis. Kč (2012 1 802 tis. Kč). 23. Finanční nástroje Kreditní riziko Maximální vystavení kreditnímu riziku k datu závěrky bylo následující: v tis. Kč Bod Zůstatková hodnota 2013 Zůstatková hodnota 2012 Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky 16 95 647 88 549 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty 17 3 654 5 084 Celkem 99 301 93 633 Ztráty ze snížení hodnoty Reálná hodnota pohledávek z obchodního styku, krátkodobých daňových pohledávek a ostatních pohledávek k rozvahovému dni činila: v tis. Kč Nominální hodnota 2013 Snížení hodnoty 2013 Nominální hodnota 2012 Snížení hodnoty 2012 Do data splatnosti 92 049 85 586 0 90 dnů po datu splatnosti 3 323 2 251 10 90 180 dnů po datu splatnosti 211 203 207 65 180 360 dnů po datu splatnosti 847 617 1 207 642 Více než 1 rok po datu splatnosti 6 674 6 637 6 994 6 979 Celkem 103 104 7 457 96 245 7 696 26 Výroční zpráva 2013
Pohyb v opravných položkách na snížení hodnoty vzhledem k pohledávkám z obchodního styku v průběhu roku byl následující: v tis. Kč 2013 2012 Zůstatek k 1. lednu (7 696) (7 129) Zúčtování, čerpání a tvorba 239 (567) Zůstatek k 31. prosinci (7 457) (7 696) Riziko likvidity Níže jsou uvedeny platby jednotlivých závazků společnosti dle jejich splatností včetně odhadovaných plateb úroků. K 31. prosinci 2013 Smluvní v tis. Kč Účetní hodnota peněžní toky Do 6 měsíců 6-12 měsíců 1-2 roky 2-5 let Nad 5 let Cash pool s mateřskou spol. 174 832 174 832 174 832 Závazky z obchodního styku, daňové a ostatní závazky 60 016 60 016 60 016 Celkem 234 848 234 848 234 848 3. Finanční část K 31. prosinci 2012 Smluvní v tis. Kč Účetní hodnota peněžní toky Do 6 měsíců 6-12 měsíců 1-2 roky 2-5 let Nad 5 let Cash pool s mateřskou spol. 111 182 111 182 111 182 Závazky z obchodního styku, daňové a ostatní závazky 51 489 51 489 51 489 Celkem 162 671 162 671 162 671 Měnové riziko Měnové riziko nebylo identifikováno, jelikož nejsou sjednány obchody se zahraničními měnami. Reálné hodnoty v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Bod Zůstatková hodnota 2013 Reálná hodnota 2013 Zůstatková hodnota 2012 Reálná hodnota 2012 16 95 647 95 647 88 549 88 549 Daňové pohledávky 15 3 599 3 599 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty 17 3 654 3 654 5 084 5 084 Cash pool Dalkia Česká republika 19 (174 832) (174 832) (111 182) (111 182) Obchodní a ostatní závazky a daňové závazky 10, 22 (60 016) (60 016) (51 489) (51 489) Celkem (135 547) (135 547) (65 439) (65 439) 24. Operativní leasing Mezi nejvýznamnější uzavřené smlouvy na operativní leasing patří smlouva o nájmu a podnájmu nemovitého a movitého majetku, který slouží k výrobě a distribuci tepla a teplé vody s Technickými službami Vlašim do roku 2027, smlouva o nájmu a provozování technologie hydroelektrárny a podnájem budovy hydroelektrárny s MVE Kolín s.r.o., nájemní smlouva o nájmu nebytových prostor s Hurricane Group a smlouvy na nájem dopravních prostředků s ČSOB leasing. v tis. Kč Celkem Do 1 roku Během 1-5 let Nad 5 let Nájemné Technické služby Vlašim 7 000 500 2 000 4 500 Nájemné hydroelektrárna MVE Kolín s.r.o. 41 305 11 265 30 040 Nájemné nebytové prostory 229 50 179 Nájemné osobní automobily 1 119 336 783 Celkem 49 653 12 151 33 002 4 500 25. Spřízněné osoby Transakce se spřízněnými osobami Společnost je ovládaná nadnárodní společností Dalkia International SA a konečným vlastníkem Veolia Environnement VE SA. Společnost se účastní transakcí se svou mateřskou společností Dalkia Česká republika a.s. a dalšími společnostmi ve skupině. Dalkia Kolín 27
Transakce s vedením společnosti Vedení společnosti ani jejich přímí rodinní příslušníci nevlastní žádná hlasovací práva společnosti. Vedle platů poskytuje společnost vedoucím pracovníkům osobní automobily a mobilní telefony ke služebním a soukromým účelům. Osobní náklady vedoucích pracovníků v tis. Kč 2013 2012 Odměna zaměstnancům 2 800 3 016 Dlouhodobá plnění 36 50 Odměna zaměstnancům celkem 2 836 3 066 26. Podniky ve skupině Obraty nákupů a prodejů společností ve skupině Běžné transakce mezi společností a její mateřskou společností a dalšími společnostmi ve skupině jsou následující: Prodejní transakce: Prodej vlastní elektřiny dlouhodobé obchody Prodej vlastní elektřiny krátkodobé obchody (bilaterální) Prodej nakoupené elektřiny krátkodobé obchody (bilaterální) Nákupní transakce: Poradenské služby poskytnuté společnosti Dodávky elektřiny a distribučních služeb Generální a běžné opravy a údržba dlouhodobých aktiv Asistence při montáži dlouhodobých aktiv a technické revize Nájem kancelářských prostor Transakce s emisními povolenkami a certifikáty Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek. 2013 2012 v tis. Kč Nákupy Prodeje Nákupy Prodeje Dalkia Česká republika, a.s. 29 520 38 278 29 560 41 831 AmpluServis, a.s. 26 030 37 12 311 48 Celkem 55 550 38 315 41 871 41 879 2013 2012 v tis. Kč Pohledávky Závazky Pohledávky Závazky Dalkia Česká republika, a.s. 9 141 7 242 10 985 2 846 AmpluServis, a.s. 1 455 26 2 531 Celkem 9 141 8 697 11 011 5 377 27. Následné události Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly vliv na účetní závěrku roku 2013 a které by v ní měly být zohledněny. 28. Vysvětlení dopadu přechodu na IFRS Jak je uvedeno v první části této přílohy, toto je první nekonsolidovaná účetní závěrka sestavená podle IFRS. Při sestavení účetní závěrky za rok 2013, přípravě srovnatelných údajů za rok 2012 uvedených v této účetní závěrce a při sestavování zahajovací rozvahy dle IFRS k 1. lednu 2013 (datum přechodu společnosti na IFRS) byly použity účetní postupy uvedené v bodě 2. Při sestavování zahajovací rozvahy dle IFRS společnost upravila částky vykázané v dřívějších účetních závěrkách sestavených podle původních účetních standardů. Následující tabulky a poznámky vysvětlují, jakým způsobem ovlivnil přechod z původních účetních standardů na IFRS finanční pozici, výsledky a peněžní toky společnosti. 28 Výroční zpráva 2013
v tis. Kč Bod Předchozí účetní standardy Vliv přechodu na IFRS 1. leden 2012 31. prosinec 2012 IFRS Předchozí účetní standardy Vliv přechodu na IFRS Pozemky, budovy a zařízení 1 449 334 373 342 822 676 433 914 365 264 799 178 Nehmotný majetek 2 11 010 (10 506) 504 6 309 (6 041) 268 Podíly v přidružených společnostech Ostatní investice Odložené daňové pohledávky Dlouhodobá aktiva celkem 460 344 362 836 823 180 440 223 359 223 799 446 Zásoby 3 25 975 4 071 30 046 17 549 1 668 19 217 Daňová pohledávka 13 854 13 854 3 599 3 599 Obchodní a ostatní pohledávky 132 301 132 301 88 549 88 549 Peněžní prostředky 3 837 3 837 5 084 5 084 Oběžná aktiva celkem 175 967 4 071 180 038 114 781 1 668 116 449 Aktiva celkem 636 311 366 907 1 003 218 555 004 360 891 915 895 Základní kapitál 218 796 218 796 218 796 218 796 Fondy tvořené ze zisku 4 46 817 (345) 46 472 46 917 (445) 46 472 Nerozdělený zisk 5 52 902 295 952 348 854 89 048 295 951 384 999 Vlastní kapitál celkem 318 515 295 607 614 122 354 761 295 506 650 267 Úročené úvěry a půjčky Zaměstnanecké požitky 6 0 1 376 1 376 0 1 278 1 278 Rezervy Odložené daňové závazky 7 29 919 69 421 99 340 28 977 69 420 98 397 Dlouhodobé závazky celkem 29 919 70 797 100 716 28 977 70 698 99 675 Úročené úvěry a půjčky 156 428 156 428 111 182 111 182 Obchodní a ostatní závazky 8 131 449 345 131 794 57 084 (5 595) 51 489 Zaměstnanecké požitky 9 0 158 158 0 282 282 Rezervy 3 000 3 000 Krátkodobé závazky celkem 287 877 503 288 380 171 266 (5 313) 165 953 Cizí zdroje celkem 317 796 71 300 389 096 200 243 65 385 265 628 Pasiva celkem 636 311 366 907 1 003 218 555 004 360 891 915 895 IFRS 3. Finanční část Přehled vlivů přechodu na IFRS do jednotlivých složek aktiv a pasiv v tis. Kč Bod Vliv přechodu na složku Pozn. 1. leden 2012 31. prosinec 2012 1 Pozemky, budovy a zařízení 373 342 365 264 Přecenění majetku a 373 342 365 264 2 Nehmotný majetek (10 506) (6 041) Emisní povolenky b (10 506) (6 041) 3 Zásoby 4 071 1 668 Emisní povolenky b 4 071 1 668 4 Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy (345) (445) Reklasifikace sociálního fondu c (345) (445) 5 Nerozdělený zisk 295 952 295 951 Přecenění majetku a 302 408 295 864 Emisní povolenky b (5 213) 1 351 Benefity zaměstnanců d (1 243) (1 264) 6 Zaměstnanecké požitky - dlouhodobé 1 376 1 278 Benefity zaměstnanců d 1 376 1 278 7 Odložené daňové závazky 69 421 69 420 Přecenění majetku a 70 935 69 400 Emisní povolenky b (1 223) 317 Benefity zaměstnanců d (291) (297) 8 Obchodní a ostatní závazky 345 (5 595) Reklasifikace sociálního fondu c 345 445 Dalkia Kolín 29
Bod Vliv přechodu na složku Pozn. 1. leden 2012 31. prosinec 2012 Emisní povolenky b (6 040) 9 Zaměstnanecké požitky - krátkodobé 158 282 Benefity zaměstnanců d 158 282 a) Hodnotu této položky tvoří rozdíl z přecenění majetku k datu akvizice a odepisování podle IFRS. b) Veškeré účtování o emisních povolenkách podle původních standardů, které byly považované za nehmotné aktivum, bylo odúčtováno a zobrazeno v evidenci zásob (nakoupené a přidělené emisní povolenky) a rezerv (očekávaná spotřeba). c) Podle původních standardů byl fond kulturních a sociálních potřeb součástí vlastního kapitálu. Dle IFRS jsou tyto položky považovány za ostatní závazky a příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb v rámci rozdělení zisku se považuje za správní náklad. d) Podle původních standardů nebyla povinnost účtovat o benefitech zaměstnancům. Podle IFRS je společnost povinna účtovat o závazku. Podle původních standardů nebyly rezervy vykazovány samostatně jako krátkodobé a dlouhodobé. Podle IFRS jsou rezervy vykazovány podle jejich splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé. Odsouhlasení čistého zisku za rok 2012 v tis. Kč Původní účetní standardy Vliv přechodu na IFRS Výnosy 418 886 418 886 Náklady na prodej (265 980) 25 (265 955) Hrubý zisk 152 906 25 152 931 Ostatní provozní výnosy Odbytové náklady Správní náklady (39 342) (19) (39 361) Ostatní provozní náklady Provozní hospodářský výsledek 113 564 6 113 570 Čisté finanční náklady (2 106) (50) (2 156) Zisk před zdaněním 111 458 (44) 111 414 Daň z příjmů (22 412) (11) (22 423) Zisk po zdanění 89 046 (55) 88 991 IFRS 30 Výroční zpráva 2013
4. Zpráva auditora 4 Dalkia Kolín 31
32 Výroční zpráva 2013
4. Zpráva auditora Dalkia Kolín 33
34 Výroční zpráva 2013
Dalkia Kolín 35
Tato výroční zpráva byla realizována vedením společnosti Dalkia Kolín a Útvarem pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika. Fotografie pořízené v České republice: archiv skupiny Dalkia v České republice. Koncepce a realizace výroční zprávy: Útvar pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika ve spolupráci s Agenturou API. 36 Výroční zpráva 2013
Dalkia Kolín, a.s. Tovární 21 280 63 Kolín V. Tel.: +420 321 752 211 Fax: +420 321 715 124 www.dalkia.cz