Závěrečný účet Obce Kostice za rok 2014 V souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., 17, ve znění pozdějších předpisů Obec Kostice předkládá ke schválení závěrečný účet za rok 2014 se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce. Účetní jednotka: Obec Kostice Nám.Osvobození 445/14 691 52 Kostice IČO: 283274 1) Plnění rozpočtu příjmů a výdajů 2) Tvorba a použití fondů 3) Hodnocení hospodářské činnosti 4) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu 5) Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtu kraje 6) Vyúčtování finančních vztahů ke státním fondům 7) Vyúčtování finančních vztahů k poskytovatelům darů 8) Vyúčtování poskytnutých finančních prostředků z rozpočtu obce 9) Hodnocení majetku obce 10) Příloha účetní závěrky 11) Zpráva o hospodaření zřizovaných příspěvkových organizací 12) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce 1
1) Plnění rozpočtu příjmů a výdajů Obec Kostice se při hospodaření s finančními prostředky řídila rozpočtem, schváleným zastupitelstvem obce dne 2.12.2013 v objemu příjmu 15.828.000,- Kč, výdaje 38.778.000,- Kč, financování 22.950.000,- Kč.. V průběhu roku bylo provedeno 12 rozpočtových opatření, kterými byly příjmy upraveny na 42.544.100,- Kč v rozpočtu. Skutečné příjmy činily 42.708.994,79 Kč tj. 100,39 %. Příjmy: Schválený Upravený % skutečnost rozpočet rozpočet 1-daňové příjmy 14.048.000,00 18.524.000,00 100,43 18.603.408,74 2-nedaňové příjmy 1.738.000,00 2.414.400,00 98,48 2.377.717,27 3-kapitálové příjmy 0 1.235.600,00 100 1.235.550,00 4-přijaté transfery 42.000,00 20.370.100,00 100,6 20.492.318,78 Příjmy celkem 15.828.000,00 42.544.100,00 100,39 42.708.994,79 Výdaje byly upraveny na 36.698.200,- Kč, skutečnost činí 36.133.972,44 tj. 98,46 %. Schválený Upravený % Skutečnost rozpočet rozpočet 5-běžné výdaje 35.012.900,00 13.294.200,00 96,83 12.872.589,36 6-kapitálové výdaje 3.765.100,00 23.404.000,00 99,39 23.261.383,08 Výdaje celkem 38.778.000,00 36.698.200,00 98.46 36.133.972,44 Z kapitálových výdajů: komunikace Krátká sport.spol.centrum kanalizace Trávníky odpočink.stání u rybníka rekultivace skládky chodník Krátká 1.145 tis. Kč 67 tis. Kč 407 tis. Kč 808 tis. Kč 19.215 tis. Kč 426 tis. Kč Podrobný rozpis plnění příjmů a výdajů je v přiloženém výkazu FIN 2 12 Výsledek hospodaření za rok 2014 + 10.086.888,87 Kč. 2
2) Tvorba a použití fondu V souladu se zákonem 250/2000 Sb. má obec vytvořen sociální fond. - Fond je tvořen v souladu s 5 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů - Fond je tvořen základním přídělem ve výši 2% z objemu hrubých mezd - Prostředky fondu jsou vedeny na samostatném účtu 19-1902610267/0100 - Rozpočet fondu byl schválen ZO 2.12.2013 rozpočet skutečnost Účel čerpání Počáteční stav k 1.1.2014 50.405,46 Tvorba fondu včetně úroků 44.000,00 47.071,81 Čerpání fondu 31.000,00 30.857,00 59,00 Konečný stav k 31.12.2014 66.561,27 příspěvek na stravenky bankov.poplatky 3) Hodnocení hospodářské činnosti obce Obec Kostice neprovozuje žádnou hospodářskou činnost. 3
4) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu Dotace poskytnuto čerpáno Vráceno Volby do Evrop.parlamentu 39.000,00 31.196,00 7.804,00 Volby do zastupit.obcí 40.000,00 33.173,00 6.827,00 Rekultivace skládky 16.872.757,53 16.872.757,53 0 Úřad práce 174.580,00 174.580,00 0 státní správa 504.100,00 504.100,00 0 5) Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtu kraje Účel dotace poskytnuto čerpáno Vráceno Z rozpočtu kraje nebyly v roce 2014 poskytnuty dotace. 6) vyúčtování finančních vztahů ke státním fondům Dotace poskytnuto Čerpáno vráceno Rekultivace skládky 992.515,14 992.515,14 0 Státní fond životního prostředí 7) Vyúčtování finančních vztahů k ostatním poskytovatelům darů Obec Kostice neobdržela v roce 2014 žádný dar 4
8) Vyúčtování poskytnutých finančních prostředků z rozpočtu obce A) Finanční prostředky poskytnuté příspěvkovým organizacím zřízených obcí: poskytnuto čerpáno Vráceno Mateřská škola 850.000,00 850.000,00 0 Kabelová televize 35.800,00 35.800,00 0 B) Finanční prostředky poskytnuté společenským organizacím Na základě Směrnice pro poskytování dotací na veřejně prospěšné aktivity byly v průběhu roku 2014 poskytnuty následující dotace v celkové výši 927.584,- Kč: příjemce účel poskytnuto čerpáno vráceno Svaz zdrav.postižených Neinvest. na činnost 20.000,00 20.000,00 0 Kynologický klub Neinvest.na činnost 10.000,00 10.000,00 0 Moravský rybář.svaz Neinvest.na činnost 30.000,00 30.000,00 0 TJ Sokol- judo Neinvest.na činnost 50.000,00 50.000,00 0 - armsport Neinvest.na činnost 10.000,00 10.000,00 0 - sokolovna Na provoz sokolovny 155.000,00 155.000,00 0 - oddíl kopané Neinvest.na činnost 550.000,00 550.000,00 0 - ASPV Neinvest.na činnost 1.000,00 1.000,00 0 - Power joga Neinvest.na činnost 5.000,00 5.000,00 0 DFS Kostičánek Neinvest.na činnost 20.000,00 20.000,00 0 DFS Kostičánek festival 26.584,00 26.584,00 0 Slovácký krůžek Neinvest.na činnost 20.000,00 20.000,00 0 Myslivecké sdružení Neinvest.na činnost 5.000,00 5.000,00 0 Mužáci Kostice- Neinvest.na činnost 15.000,00 15.000,00 0 Tvrdonice Ženský sbor Neinvest.na činnost 5.000,00 5.000,00 0 Oddíl badminton Neinvest.na činnost 5.000,00 5.000,00 0 Na základě uvedené směrnice byla finančním výborem provedena kontrola přidělených dotací, dotace byly čerpány v plné výši ke stanovenému účelu. 5
C) Finanční prostředky poskytnuté dobrovolným svazkům obcí příjemce účel poskytnuto Vráceno DSO Region Podluží Příspěvek na provoz 49.600,00 0 DSO Region Podluží Zvony Podluží 13.200,00 0 DSO Čistý jihovýchod Členský příspěvek 6.448,00 0 9. Hospodaření s majetkem obce V období od 22.12.2014 do 20.1.2015 byla provedena řádná inventarizace majetku obce. Hospodaření s majetkem obce bylo v zájmu rozvoje a hospodárně. Inventarizační zpráva byla schválena v zastupitelstvu obce dne 16.3.2015. Stav k 1.1.2014 Stav k 31.12.2014 018 drobný dlouhodobý nehm.majetek 275.719,80 275.719,80 019-ostatní dlouhod.nehmotný majetek 273.577,00 273.577,00 021-stavby 215.857.391,29 243.191.989,57 022-samostatné movité věci 1.589.344,10 1.589.344,10 028-drobný dlouhod.hm.majetek 2.482.606,12 2.565.495,12 031-pozemky 38.312.853,79 38.155.446,68 032-kulturní památky 2.500.000,00 2.500.000,00 041-nedokonč.dlouhod.nehm.majetek 457.000,00 486.524,00 042-nedokonč.dlouhod.hmotný majetek 6.730.247,70 2.530.310,50 069-ostatní dlouhodobý finanční majetek 8.521.000,00 8.521.000,00 902-drobný dlouhod.majetek 236.849,30 251.161,30 903-majetek Regionu Podluží 54.597,88 54.597,88 021 stavby navýšení rekultivace skládky, kanalizace Trávníky, komunikace a chodník Krátká, stání u rybníka 028 zvýšení zařazení DHM skákací hrad, mulčovač,křovinořez, fotopasti 031 pozemky prodej pozemků na Padělky II. 041 nedokonč.nehm.majetek rozpracovaný územní plán 042 nedok.dlohod.hmotný majetek-vyřazení do hmot.majetku - infrastruktura Padělky II., kanalizace Trávníky, komunikace a chodník Krátká, stání u rybníka 6
Stav rozvahových účtů: Aktiva Stav k 31.12.2014 Dlouhodobý nehmotný majetek 687.150,00 Dlouhodobý hmotný majetek 258.052.372,60 Dlouhodobý finanční majetek 8.521.000,00 Krátkodobé pohledávky 18.476.625,72 Krátkodobý finanční majetek 30.542.218,59 Aktiva celkem 316.279.366,91 Pasiva Stav k 31.12.2014 Dlouhodobé závazky 17.865.272,67 Krátkodobé závazky 3.240.772,20 Jmění účetní jednotky 241.801.641,15 Fondy účetní jednotky 66.561,27 Výsledky hospod.minul.obd. 43.218.230,75 Výsledek hospodaření 10.086.888,87 Pasiva celkem 316.279.366,91 Zůstatky účtů k 31.12.2014 Zůstatek k 31.12.2014 Základní běžný účet 4324651/0100 12.383.360,11 Sociální fond 19-1902610267/0100 66.561,27 Základní účet 2107334384/2700 18.088.623,30 Dotační účet ČNB 94-3014651/0710 3.673,91 Bankovní úvěry: V roce 2014 nebyl čerpán úvěr. 7
10. Příloha účetní závěrky Obec se při zpracování účetnictví řídí zák. 563/91 Sb., dále pak schválenými vnitřními směrnicemi. Organizační struktura: starostka JUDr. Anna Bradávková místostarosta Pavel Růžička 15 členů zastupitelstva obce 5 členů rady obce finanční výbor předseda Mgr.Požgayová Vladimíra 3 členové kontrolní výbor předseda Mgr. Libor Balga 3 členové komise sociálně-zdravotní předseda Naděžda Blažejová 3 členové komise kulturní předseda Lenka Balgová 5 členů 8 zaměstnanců z toho 2 úřednice 1 správce Bytového domu seniorů 2 dělníci na úklid a údržbu budov a veřejných prostranství v obci 1 knihovnice, úvazek 0,25 Obec má zřízeny dvě příspěvkové organizace: Mateřská škola Kostice, ředitelka Lenka Balgová Kabelová televize Kostice, vedoucí Pavel Král Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách: - způsoby oceňování: drobný dlouhodobý hmotný majetek 3000,- - 40000,- Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek 1,- - 3000Kč se účtuje přímo do spotřeby drobný dlouhodobý nehmotný majetek 7000,- - 60000,- Kč dlouhodobý hmotný majetek nad 40000,- Kč technické zhodnocení nad 40000,- Kč dlouhodobý nehmotný majetek nad 60000,- Kč zásoby se účtují způsobem B - majetky a závazky v cizí měně nejsou vedeny - mzdy za prosinec je proveden předpis mezd - závazky pojistného na sociál.zabezpečení 61.444,- Kč - závazky pojistného na zdrav.pojištění 29.415,- Kč - daňové nedoplatky 24.166,- Kč 8
Doplňující informace k rozvaze dlouhodobý hmotný majetek stav k 1.1.2014 přírůstek Úbytek stav k 31.12.2014 Drobný nehmotný majetek 275 719,80 Kč 275.719,80 Kč Ostatní nehm.majetek 273.577,00 Kč 273 577,00 Kč Pozemky 38 312 853,79 Kč 4.225.233,84 Kč 4.382.640,95 Kč 38.155.446,68 Kč Stavby 215.857.391,29 Kč 27.334.598,28 Kč 243.191.989,57 Kč samost.movité věci 1.589.344,10 Kč 1 589.344,10 Kč DDHM 2 482.606,12 Kč 82.889,- Kč 2 565.495,12 Kč nedokonč.majetek 6.730.247,70 Kč 23.134.661,08 Kč 27.334.598,28 Kč 2.530.310,50 Kč Akcie 8 521 000,00 Kč 8 521 000,00 Kč Kulturní památky 2 500 000,- Kč 2 500 000,- Kč - bankovní úvěry - v roce 2014 obec nečerpala úvěr Obec není plátcem daně z přidané hodnoty. V podrozvahové evidenci je veden - majetek Regionu Podluží v hodnotě 54 597,88 Kč. - drobný majetek do 3000,- Kč v hodnotě 251.161,30 Kč Pro vedení účetnictví se používá program KEO firmy Alis Česká Lípa. 11. Zpráva o hospodaření zřizovaných příspěvkových organizací Součástí závěrečného účtu jsou závěrečné účetní výkazy, příloha k účetní závěrce za rok 2014 Mateřské školy Kostice. MŠ je zřízena k hlavnímu účelu své činnosti, tj. předškolní zařízení, neprovozuje doplňkovou ani hospodářskou činnost. Mateřská škola v roce 2014 nečerpala úvěr. MŠ ukončila hospodaření roku 2014 ziskem ve výši 27.276,40 Kč, radou bylo povoleno rozdělení následujícím způsobem do fondu odměn převést 5.000,- Kč, částku 22.276,40 Kč převést do rezervního fondu. Kabelová televize Kostice hlavní předmět činnosti správa kabelové televize a nebytových prostor v majetku obce, neprovozuje doplňkovou ani hospodářskou činnost. V roce 2014 nebyl čerpán úvěr. Příspěvková organizace Kabelová televize skončila hospodaření roku 2014 ziskem ve výši 16.634,15 Kč, radou obce byl schválen převod do rezervního fondu. 9
12. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce - zpráva auditora je přílohou k Závěrečnému účtu obce Přezkoumání hospodaření Obce Kostice za rok 2014 provedla firma KAMA-AUDIT, spol. s r.o., Vnorovy, na základě smlouvy uzavřené dne 23.5.2014 s tímto závěrem: Při přezkoumání hospodaření obce Kostice za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky A. Upozornění na případná rizika: Rizika charakterizovaná v zákoně č. 420/2004 Sb., o přezkoumání nebyla identifikována B. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu obce 1,09 % b) podíl závazků na rozpočtu obce 2,15 % c) podíl hodnoty zástav na celkovém majetku obce 0 % Vypracovala: Ilona Hrdličková Schválila: JUDr. Anna Bradávková, starostka Projednáno v radě obce dne Projednáno ve finančním výboru Součástí závěrečného účtu je: rozvaha k 31.12.2014 Příloha Výkaz o plnění rozpočtu FIN 2-12 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 Informace o výsledcích hospodaření MŠ Kostice včetně závěrečných výkazů Informace o výsledcích hospodaření Kabelové televize včetně závěrečných výkazů Tyto náležitosti závěrečného účtu jsou k nahlédnutí v kanceláři Obecního úřadu v úředních hodinách. Vyvěšeno na úřední desce i elektronické úřední desce: Svěšeno: Projednáno a schváleno zastupitelstvem Obce Kostice dne 10
11