OBSAH I. Profil společnosti Czech Airlines II. Správa a řízení společnosti Czech Airlines Základní údaje Akcionář Správní orgány Kontakt III. Představenstvo společnosti Czech Airlines, k 31. prosinci 2014 Změny v představenstvu v průběhu roku 2014 IV. Dozorčí rada společnosti Czech Airlines, k 31. prosinci 2014 Změny v dozorčí radě v průběhu roku 2014 V. Události za rok 2014 Následné události roku 2015 do data podpisu výroční zprávy VI. Výhled do roku 2015 VII. Oblasti podnikání Odbavení cestujících, letadel, nákladu a pošty Úklid letadel VIII. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje IX. Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí X. Lidské zdroje XI. Odpovědnost za výroční zprávu XII. Přílohy
I. Profil společnosti Czech Airlines Společnost Czech Airlines (dále jen Společnost ), vznikla dne 15. června 1998 zápisem do obchodního rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 60140. Společnost poskytuje na Letišti Václava Havla Praha komplexní služby pozemního odbavení cestujících, letadel, nákladu, a pošty pro více než 25 leteckých společností, mezi které patří jak dopravci sdružení v letecké alianci Sky Team (Aeroflot, Air France KLM, Alitalia, České aerolinie, Delta Air Lines, Korean Air Lines) či Star Alliance (Austrian Airlines, Lufthansa, Scandinavian Airlines, Swiss International Airlines), tak i další společnosti provozující pravidelnou i charterovou přepravu (např. China Airlines). V návaznosti na handlingové služby Společnost zajišťuje také prodej letenek a provozní ticketing na Letišti Václava Havla Praha a na letišti v Karlových Varech. Společnosti se během roku 2014 podařilo rozšířit portfolio zákazníků o mimo jiné společnosti Adria Airways, Air Serbia, Air Transat a zejména prodloužit smlouvu na služby odbavení letů se skupinou Lufthansa Group. Společnost dále provádí úklid interiérů letadel a objektů, mytí vnějšků letadel, provozuje osobní a nákladní dopravu. Od 1. ledna 2014 Společnost rozšířila portfolio provozovaných obchodních aktivit o služby v oblasti plnění letadel leteckými pohonnými hmotami. K 1. lednu 2014 došlo k fúzi společností CSA Services, s.r.o. a HOLIDAYS Czech Airlines, a.s., sloučením do společnosti Czech Airlines a služby Kontaktního centra jsou dalším novým portfoliem provozovaných aktivit. Czech Airlines posílil své postavení významného subjektu v areálu letiště Praha/Ruzyně, poskytujícího svým zákazníkům komplexní služby doplňující stávající produkt Letiště Praha, a. s. Společnost nemá organizační složky v zahraničí. II. Správa a řízení společnosti Czech Airlines Základní údaje Obchodní jméno: Czech Airlines IČO: 25674285 DIČ: CZ699003361 s účinností od 1. 1. 2014, CZ25674285 do 31. 12. 2013 Vznik společnosti: 15. 6. 1998 Sídlo společnosti: Praha 6, Aviatická 1017/2, PSČ 160 08 Akcionář Jediným akcionářem společnosti Czech Airlines, je společnost Český Aeroholding, a.s., IČO: 24821993. Správní orgány Valná hromada je nejvyšším orgánem společnosti. Volí a odvolává členy statutárního i kontrolního orgánu. Představenstvo je statutárním orgánem společnosti, jenž řídí činnost společnosti a jedná za ni. Představenstvo je tříčlenné. Dozorčí rada je kontrolním orgánem společnosti. Dohlíží na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti. Dozorčí rada je tříčlenná.
Kontakt Czech Airlines Aviatická 1017/2 160 08 Praha 6 Ruzyně Telefon: +420 220 113 317 E-mail: csa.handling@csa.cz Internet: www.czechairlineshandling.com III. Představenstvo společnosti Czech Airlines k 31. prosinci 2014 Společnost řídilo v průběhu roku 2014 tříčlenné představenstvo. V souvislosti s fúzí společností CSA Services, s.r.o. a HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. sloučením do společnosti Czech Airlines došlo k 1. červenci 2014 ke zvýšení počtu členů představenstva společnosti na čtyři. S účinností od 1. listopadu 2014 došlo v souvislosti s rezignací Ing. Lenky Bartizalové na post členky představenstva společnosti ke snížení počtu členů představenstva na tři. Předseda představenstva Bc. Jiří Jarkovský Místopředseda představenstva Michal Soukup Člen Představenstva Mgr. Lukáš Král Změny v představenstvu společnosti Czech Airlines v průběhu roku 2014: Mgr. Pavel Haleš zánik členství i funkce 1. září 2014 Bc. Jiří Jarkovský zánik funkce místopředsedy představenstva 5. září 2014; vznik funkce předsedy představenstva 5. září 2014 Michal Soukup zánik funkce člena představenstva 5. září 2014; vznik funkce místopředsedy představenstva 5. září 2014 Ing. Lenka Bartizalová vznik členství 1. července 2014, zánik členství 1. listopadu 2014 Mgr. Lukáš Král vznik členství 1. října 2014 IV. Dozorčí rada společnosti Czech Airlines k 31. prosinci 2014 Dozorčí rada Společnosti byla v průběhu roku 2014 tříčlenná. Předseda dozorčí rady Ing. Zuzana Tairova, FCCA Místopředseda dozorčí rady JUDr. Petr Matoušek Člen dozorčí rady Jakub Frank Změny v dozorčí radě společnosti Czech Airlines v průběhu roku 2014: Mgr. Petr Vlasák zánik členství i funkce předsedy dozorčí rady 1. srpna 2014 Mgr. Martin Štolba zánik členství i funkce místopředsedy dozorčí rady1. července 2014 JUDr. Petr Matoušek vznik členství 1. července 2014, vznik funkce místopředsedy dozorčí rady 17. července 2014 Ing. Zuzana Tairova, FCCA vznik členství 1. srpna 2014, vznik funkce předsedkyně dozorčí rady 6. srpna 2014
V. Hlavní události roku 2014 Leden - Společnost poprvé obsloužila zákazníky v oblasti plnění letadel pohonnými hmotami. Prvním zákazníkem se stal řecký letecký dopravce Astra Airlines, který v Praze čerpal palivo už 24. prosince 2013. Druhou společností byly České aerolinie a.s. 1. ledna 2014 na lince do Paříže. Mezi dalšími zákazníky v lednu 2014 byli polský charterový dopravce Enter Air a ruská společnost Transaero. - Pracovníci Společnosti začali poskytovat stejný standard služeb všem leteckým společnostem aliance SkyTeam v rámci péče o zákazníky v souvislosti se zavedením jednotné celoalianční politiky péče o zákazníky. Únor - Ve Společnosti proběhl audit IATA DAQCP (IATA De-icing/Anti-icing Quality Control Pool). V jeho průběhu nebyly shledány žádné nedostatky. - Společnost obdržela další dvě cisterny pro plnění leteckými pohonnými hmotami, které byly součástí objednávky od společnosti Schwarzmüller. Březen - Společnost zajišťovala odbavení letounu Airbus A380 společnosti Korean Air Lines, Co., Ltd. na pravidelné lince mezi Soulem a Prahou. - Společnosti uzavřela smlouvu na zajištění odbavovacích služeb pro dva nové klienty. Prvním je chorvatská společnost Adria Airways a druhým kanadská společnost Air Transat. Duben - V souvislosti s rozšiřováním portfolia klientů v oblasti plnění letadel zakoupila Společnost pátou cisternu. - Novými zákazníky Společnosti v oblasti plnění paliva JET A-1 se staly např. společnosti Korean Air Lines, Air Lituanica, Small Planet Airlines. - Společnost uzavřela smlouvu na zajišťování handlingových služeb pro leteckého dopravce Rusline. Květen - Agentura práce se oddělila od společnosti CSA Services, s.r.o. a spolu se svými zaměstnanci se stala součástí organizační jednotky Řízení lidských zdrojů Českého Aeroholdingu, a.s. - Společnost zakoupila další tři cisterny pro plnění letounů leteckými pohonnými hmotami, jejich celkový počet se tak ustálil na osmi. - Společnost rozšířila portfolio služeb o další aktivitu v oblasti pravidelné dopravy osob pro hotelovou klientelu mezi centrem Prahy a letištěm. - Novým zákazníkem v oblasti plnění letounů leteckým palivem se stala společnost WizzAir. Červen - Novým zákazníkem v oblasti plnění letadel se stala společnost Brussels Airlines. - Společnost rozšířila své služby pro leteckého dopravce Travel Service a to v oblasti poletových a předletových bezpečnostních prohlídek letadla. - Společnost začala zajišťovat dopravu posádek do hotelu pro kanadského leteckého dopravce Air Transat. - Společnost ukončila činnost technického mytí letadel pro společnost Czech Airlines Technics, a.s. Červenec - Čtvrtým členem představenstva Společnosti se stala Ing. Lenka Bartizalová, dosavadní jednatelka společnosti CSA Services, s.r.o. - Uskutečnila se fúze společností CSA Services, s.r.o. a HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. sloučením do Společnosti. Zaměstnanci Kontaktního centra se stali kmenovými zaměstnanci Společnosti, odkud i nadále poskytují služby Kontaktního centra. - Služby plnění letadel leteckým palivem začali využívat letečtí dopravci skupiny Air France/KLM Royal Dutch Airlines, mezi něž patří kromě zmíněných ještě společnosti HOP a Transavia. Září - Novým předsedou představenstva Společnosti se stal Jiří Jarkovský, dosavadní místopředseda. - Společnost byla společností Korean Air Lines oceněna jako nejkvalitnější poskytovatel handlingových služeb v Evropě za první čtvrtletí roku 2014. Říjen - Na neobsazenou pozici v představenstvu Společnosti byl zvolen Lukáš Král, dosavadní ředitel pro Odbavení letadel. Listopad - Došlo ke snížení počtu členů představenstva Společnosti na tři. - Společnost začala poskytovat služby plnění leteckými pohonnými hmotami pro leteckého dopravce Azerbaijan Airlines. - Novým klientem společnosti se stal švýcarský dopravce Helvetic Airways, kterému společnost začala poskytovat handlingové služby.
Prosinec - Vedení Společnosti a odborové organizace působící ve společnosti podepsali novou kolektivní smlouvu pro rok 2015. - Společnost uzavřela novou handlingovou smlouvu se společností Air Berlin. Handlingová smlouva platí i pro lety přidružených leteckých dopravců Fly Niki a Belair. Následné události v roce 2015 do data podpisu výroční zprávy Leden - Novým zákazníkem v oblasti plnění leteckými pohonnými hmotami se stala společnost China Airlines. Únor - Společnost poprvé asistovala u odbavení letounu Boeing 787 Dreamliner. V roce 2015 nedošlo k žádným skutečnostem, které nastaly po rozvahovém dni a jsou významné pro naplnění účelu výroční zprávy. VI. Výhled do roku 2015 Společnost od března 2015 zahájí úklidy toalet ve veřejné části letiště Václava Havla. VII. Oblasti podnikání Odbavení cestujících, letadel, nákladu a pošty V oblasti odbavení cestujících a letadel si Společnost i v roce 2014 udržela vysoký standard poskytovaných služeb. Dokazují to nejen výsledky auditů jednotlivých leteckých dopravců. V roce 2014 Společnost odbavila na Letišti Václava Havla Praha více než 58 000 příletů a odletů a zůstala tak největším poskytovatelem handlingových služeb na letišti v Praze. Úklid letadel V oblasti úklidu letadel si Společnost i v roce 2014 udržela majoritní podíl na trhu. Společnost zajišťuje v Praze úklid interiéru nejen pro své smluvní dopravce, kterým Společnost poskytuje služby odbavení, ale i celou řadu dalších leteckých společností. VIII. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nemá žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. IX. Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí Společnost se trvale věnuje environmentální problematice s cílem snižovat negativní vliv svého provozu na životní prostředí. S ohledem na vykonávané činnosti odmrazování, mytí a úklidu letadel je Společnost mimo jiné, producentem odpadních vod, ostatního a nebezpečného odpadu. Odpady jsou v rámci Společnosti v maximální míře tříděny a následně likvidovány s nejvyšším úsilím o jejich znovuvyužití a zpětný odběr materiálů. Veškerá odpadní voda ze všech činností Společnosti je odváděna do kanalizace Letiště Praha a následně čištěna na čistírně odpadních vod. Společnost dlouhodobě uplatňuje zásadu minimalizace spotřebovávané vody. Klíčovým kritériem je odpovídající technický stav používaného zařízení a neustálá osvěta pracovníků.
XII. Přílohy Účetní závěrka Czech Airlines, podle českých účetních předpisů k 31. 12. 2014 o Rozvaha k 31. 12. 2014 o Výkaz zisků a ztrát za období končící 31. 12. 2014 o Výkaz o peněžních tocích za období končící 31. 12. 2014 o Příloha účetní závěrky za rok končící 31. 12. 2014 Zpráva Dozorčí rady společnosti Czech Airlines, za rok 2014 Zpráva statutárního orgánu společnosti o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2014 Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti
CZECH AIRLINES HANDLING, a.s. Účetní závěrka Rok končící 31. prosince 2014
CZECH AIRLINES HANDLING, A.S. ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31.12.2014 (V TISÍCÍCH KČ) Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 1 643 461-901 646 741 815 751 811 B. Dlouhodobý majetek 1 006 117-790 197 215 920 416 814 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 35 538-17 958 17 580 22 076 3. Software 7 271-7 242 29 17 4. Ocenitelná práva 28 267-10 716 17 551 22 032 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 27 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 970 579-772 239 198 340 394 738 2. Stavby 1 010-213 797 713 3. 31.12.2014 31.12.2013 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí 440 114-307 922 132 192 91 384 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 2 673-1 047 1 626 1 760 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 1 596 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 10 363 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 526 782-463 057 63 725 288 922 C. Oběžná aktiva 636 546-111 449 525 097 334 539 C.I. Zásoby 32 171-83 32 088 22 514 C.I.1. Materiál 7 049-83 6 966 6 623 5. Zboží 25 122 25 122 15 891 C.II. Dlouhodobé pohledávky 65 664 65 664 1 741 C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů 62 739 62 739 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 2 185 2 185 1 741 8. Odložená daňová pohledávka 740 740 C.III. Krátkodobé pohledávky 379 351-111 366 267 985 167 837 C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů 345 919-110 462 235 457 89 767 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 63 000 6. Stát - daňové pohledávky 28 079 28 079 12 238 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 5 5 442 8. Dohadné účty aktivní 3 845 3 845 1 848 9. Jiné pohledávky 1 503-904 599 542 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 159 360 159 360 142 447 C.IV.1. Peníze 3 966 3 966 399 2. Účty v bankách 155 394 155 394 142 048 D.I. Časové rozlišení 798 798 458 D.I.1. Náklady příštích období 798 798 458
CZECH AIRLINES HANDLING, A.S. ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31.12.2014 (V TISÍCÍCH KČ) 31.12.2014 31.12.2013 PASIVA CELKEM 741 815 751 811 A. Vlastní kapitál 552 404 637 761 A.I. Základní kapitál 574 390 574 390 A.I.1. Základní kapitál 574 390 574 390 A.II. Kapitálové fondy 121 217 84 831 A.II.1. Ážio 84 831 84 831 2. Ostatní kapitálové fondy 36 386 A.III. Fondy ze zisku 1 569 A.III.1. Rezervní fond 1 569 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 16 018-46 670 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 16 018 2. Neuhrazená ztráta minulých let -46 670 A.V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) -159 221 23 641 B. Cizí zdroje 189 411 114 050 B.I. Rezervy 46 494 27 461 3. Rezerva na daň z příjmů 372 6 314 4. Ostatní rezervy 46 122 21 147 B.II. Dlouhodobé závazky 4 887 10. Odložený daňový závazek 4 887 B.III. Krátkodobé závazky 142 917 81 702 B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 106 585 51 697 5. Závazky k zaměstnancům 17 131 16 090 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 8 268 8 405 7. Stát - daňové závazky a dotace 3 062 2 625 10. Dohadné účty pasivní 6 735 2 473 11. Jiné závazky 1 136 412
CZECH AIRLINES HANDLING, A.S. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ ZA OBDOBÍ OD 1.1.2014 DO 31.12.2014 (V TISÍCÍCH KČ) Období do 31.12.2014 Období do 31.12.2013 I. Tržby za prodej zboží 1 113 151 526 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 1 073 642 521 + Obchodní marže 39 509 5 II. Výkony 668 164 672 781 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 668 164 672 781 B. Výkonová spotřeba 266 576 244 819 B.1. Spotřeba materiálu a energie 34 770 45 705 2. Služby 231 806 199 114 + Přidaná hodnota 441 097 427 967 C. Osobní náklady 363 415 320 270 C.1. Mzdové náklady 257 490 231 738 2. Odměny členům orgánů obchodní korporace 8 193 146 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 83 606 74 703 4. Sociální náklady 14 126 13 683 D. Daně a poplatky 2 090 1 305 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 56 137 49 255 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 5 557 4 455 III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 5 557 2 178 2. Tržby z prodeje materiálu 2 277 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu G. 2 985 2 770 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 2 985 502 2. Prodaný materiál 2 268 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 166 804 21 020 IV. Ostatní provozní výnosy 17 850 18 198 H. Ostatní provozní náklady 29 066 17 875 * Provozní výsledek hospodaření -155 993 38 125 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 98 126 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 97 698 X. Výnosové úroky 758 1 812 N. Nákladové úroky 3 XI. Ostatní finanční výnosy 22 094 5 859 O. Ostatní finanční náklady 25 002 4 736 * Finanční výsledek hospodaření -1 725 2 935 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 8 497 17 419 Q.1. - splatná 14 124 18 656 2. - odložená -5 627-1 237 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost -166 215 23 641 XIII. Mimořádné výnosy 11 738 R. Mimořádné náklady 3 104 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 1 640 S.1. - splatná 1 640 * Mimořádný výsledek hospodaření 6 994 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) -159 221 23 641 **** Výsledek hospodaření před zdaněním -149 084 41 060
CZECH AIRLINES HANDLING, A.S. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA OBDOBÍ OD 1.1.2014 DO 31.12.2014 (V TISÍCÍCH KČ) Základní kapitál Emisní ážio a ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Výsledek hospodaření minulých let a běžného období Celkem Zůstatek k 31. prosinci 2012 574 390 84 831 1 300-46 401 614 120 Převod výsledku hospodaření za rok 2012 0 0 269-269 0 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 0 23 641 23 641 Zůstatek k 31. prosinci 2013 574 390 84 831 1 569-23 029 637 761 Fúze 0 36 386 0 37 478 73 864 Zůstatek k 1. lednu 2014 574 390 121 217 1 569 14 449 711 625 Zrušení zákonného rezervního fondu 0 0-1 569 1 569 0 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 0-159 221-159 221 Zůstatek k 31. prosinci 2014 574 390 121 217 0-143 203 552 404
CZECH AIRLINES HANDLING, A.S. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA OBDOBÍ OD 1.1.2014 DO 31.12.2014 (V TISÍCÍCH KČ) Peněžní toky z provozní činnosti Období do 31.12.2014 Období do 31.12.2013 Účetní zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním -157 718 41 060 A.1 Úpravy o nepeněžní operace: 242 477 66 787 A.1.1 Odpisy stálých aktiv 75 655 49 255 A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv 166 804 21 020 A.1.3 Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje stálých aktiv -2 572-1 676 A.1.5 Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky -755-1 812 A.1.6 Úpravy o ostatní nepeněžní operace 3 345 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a A* mimořádnými položkami 84 759 107 847 A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: -42 601 13 A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv -56 005 23 900 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv 22 325-9 274 A.2.3 Změna stavu zásob -8 921-14 613 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A** A.3 Úroky vyplacené 42 158 107 860 A.4 Úroky přijaté 758 1 812 A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost -21 624-12 964 A.6 Mimořádné příjmy a výdaje 11 738 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 33 027 96 708 Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -42 088-39 837 B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 5 539 2 178 B.3 Půjčky a úvěry spřízněným osobám -63 000 B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -36 549-100 659 Peněžní toky z finanční činnosti Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů -3 522-3 951 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku před fúzí 142 447 Dopad fúze 20 435 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 162 882 146 398 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 159 360 142 447-3
CZECH AIRLINES HANDLING, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2014
1. Všeobecné informace Czech Airlines (dále jen Společnost ), identifikační číslo Společnosti 25674285, byla zapsána v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 60140, dne 15. června 1998 a její sídlo je v Praze 6, Aviatická 1017/2, PSČ 160 08, Česká republika. Mezi hlavní předměty podnikání Společnosti dle obchodního rejstříku patří: - poskytování služeb při odbavovacím procesu na Letišti Václava Havla v Praze - Ruzyni; - manipulace s leteckými pohonnými hmotami a oleji. Složení představenstva k 31. prosinci 2014 bylo následující: Bc. Jiří Jarkovský Michal Soukup Mgr. Lukáš Král Funkce předseda místopředseda člen Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2014 bylo následující: Funkce Ing. Zuzana Tairova, FCCA předseda JUDr. Petr Matoušek místopředseda Jakub Frank člen Změny a dodatky v obchodním rejstříku provedené za rok končící 31. prosince 2014 související s personálními změnami v představenstvu a dozorčí radě byly následující: Představenstvo Funkce Vznik funkce Zánik funkce Zapsáno v OR Mgr. Pavel Haleš Předseda 1. září 2014 18. prosince 2014 Bc. Jiří Jarkovský Předseda 5. září 2014 18. prosince 2014 Bc. Jiří Jarkovský Místopředseda 5. září 2014 18. prosince 2014 Michal Soukup Místopředseda 5. září 2014 18. prosince 2014 Michal Soukup Člen 5. září 2014 18. prosince 2014 Ing. Lenka Bartizalová Člen 1. července 2014 1. listopadu 2014 18. prosince 2014 Mgr. Lukáš Král Člen 1. října 2014 18. prosince 2014 Dozorčí rada Funkce Vznik funkce Zánik funkce Zapsáno v OR Ing. Petr Vlasák Předseda 1. srpna 2014 17. září 2014 Ing. Zuzana Tairova, FCCA Předseda 6. srpna 2014 17. září 2014 Mgr. Martin Štolba Místopředseda 1. července 2014 1. září 2014 JUDr. Petr Matoušek Místopředseda 17. července 2014 1. září 2014 Společnost byla k 31. prosinci 2014 členěna následujícím způsobem: - Organizace a řízení handlingu - Obchod, marketing a kontaktní centrum - Pozemní provoz 2
2. Účetní postupy 2.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetnictví Společnosti je vedeno a účetní závěrka je sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu oceňování majetku historickými cenami s výjimkou některých oblastí, jež jsou popsány dále v této kapitole, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč), pokud není uvedeno jinak. Společnost je součástí konsolidačního celku Český Aeroholding, a.s. a) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 5 tisíc Kč za jednu položku. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 5 tisíc Kč za jednu položku, je účtován do nákladů při pořízení. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a opravné položky. Pořizovací cena zahrnuje cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady související s jeho pořízením. Majetek bezúplatně nabytý je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tisíc Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Dlouhodobý hmotný majetek, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů po dobu odhadované životnosti následujícím způsobem: Počet let Budovy a stavby 30-50 Výpočetní technika v pořizovací ceně od 5 tis. Kč do 40 tis. Kč 3 Rádiová a spojová zařízení a systémy 4 Dopravní prostředky 4, 8, 15, 20 Technické zhodnocení majetku na operativní leasing po dobu trvání operativního leasingu Inventář 8, 10, 15 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 15 Ostatní majetek v pořizovací ceně od 5 tis. Kč do 40 tis. Kč 2 Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota snížena o opravnou položku do výše zpětně získatelné částky. Jestliže je znehodnocení majetku trvalého charakteru, je proveden jednorázový odpis. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku představuje kladný (aktivní) rozdíl mezi oceněním části podniku nabytého vkladem a souhrnem ocenění jednotlivých složek majetku v účetnictví vkládající účetní jednotky sníženým o převzaté závazky. Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odepisuje rovnoměrně do nákladů 180 měsíců od nabytí části podniku. Společnost pravidelně testuje výši oceňovacího rozdílu k nabytému majetku na snížení hodnoty a případně vytváří příslušnou opravnou položku. Opravná položka je následně rozpouštěna spolu s oceňovacím rozdílem rovnoměrně po zbývající dobu odepisování oceňovacího rozdílu. 3
2. Účetní postupy (pokračování) b) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 5 tisíc Kč za jednu položku. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 5 tisíc Kč za jednu položku je účtován do nákladů při pořízení. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a opravné položky. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tisíc Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů po dobu odhadované životnosti následujícím způsobem: Počet let Software 3-10 Ochranné známky 6 Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota snížena o opravnou položku do výše zpětně získatelné částky. Jestliže je znehodnocení majetku trvalého charakteru, je proveden jednorázový odpis. c) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceněny pořizovací cenou a sníženy o opravnou položku v případech, kdy existují důvody pro její tvorbu. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné). Pro úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu FIFO (první do skladu, první ze skladu), nebo vážený aritmetický průměr v případě leteckých pohonných hmot. Opravná položka k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám je tvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob. d) Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány nominální hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. e) Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na bankovním účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dlužné cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. 4
2. Účetní postupy (pokračování) f) Přepočty cizích měn na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během účetního období jsou účtovány pevným měsíčním kurzem. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočtena dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. Kurzové rozdíly z cenných papírů a podílů jsou při ocenění ke konci rozvahového dne součástí ocenění reálnou hodnotou. Pokud není cenný papír nebo podíl oceněn reálnou hodnotou, pak se kurzové rozdíly účtují prostřednictvím rozvahových účtů jako součást vlastního kapitálu. g) Finanční deriváty Deriváty, včetně měnových s komoditních swapů, jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen, z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce Jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce Jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost negativní. Podle doby splatnosti jsou klasifikovány jako krátkodobé nebo dlouhodobé pohledávky, respektive závazky. Společnost člení deriváty na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Deriváty k obchodování Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty jako součást finančního výsledku hospodaření. h) Výnosy a náklady Výnosy a náklady se účtují do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje do nákladů tvorbu a zúčtování rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení známých ke dni sestavení účetní závěrky. i) Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou, existuje však jejich spolehlivý odhad. V rozvaze je rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů, případná výsledná pohledávka je vykázána v položce Stát - daňové pohledávky. Dále Společnost vytváří účetní rezervy na známá rizika, u kterých předpokládá budoucí pravděpodobný závazek, zejména se jedná o rezervu na nevyčerpanou dovolenou, odstupné a dosud nevyplacené odměny, které se vztahují k běžnému účetnímu období a ostatní rezervy např. soudní spory. 5
2. Účetní postupy (pokračování) j) Zaměstnanecké požitky Společnost provádí odvody příspěvků na státní politiku zaměstnanosti a sociální a zdravotní politiku ve výši platných sazeb stanovených z hrubých vyplacených mzdových nákladů. Dále Společnost realizuje příspěvkově definované penzijní a životní připojištění pro své zaměstnance, spravované komerčními subjekty, na základě podmínek stanových v kolektivní smlouvě. k) Závazky Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány v nominální hodnotě. l) Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výkazu zisku a ztráty, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek Společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém dle očekávání Společnosti budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné uplatnit v následujících účetních obdobích. Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu. Tato část odložené daně je zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě, s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. m) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení Společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že se použité odhady a předpoklady nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. 6
2. Účetní postupy (pokračování) n) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: - akcionář a jím ovládané osoby, státem vlastněné podniky, společnosti a instituce; - členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv; - dceřiné společnosti (ovládané přímo i nepřímo). Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v bodě 14 a 15. o) Vlastní kapitál Základní kapitál Společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady nebo v souladu se zákonem a stanovami Společnosti na základě rozhodnutí představenstva, které nebylo ke dni účetní závěrky zapsáno do obchodního rejstříku, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Společnost se od 1.1.2014 podřídila zákonu č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) a využila možnosti tohoto zákona, spočívající ve zrušení rezervního fondu, který byl následně převeden do zisku společnosti. p) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 7
3. Předpoklady pro sestavení účetní závěrky Vedení mateřské společnosti Český Aeroholding, a.s. rozhodlo o fúzi sloučením zaniklých společností CSA Services, s.r.o. a HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. do nástupnické společnosti Czech Airlines s rozhodným dnem 1. leden 2014. Do obchodního rejstříku byla tato skutečnost zapsána 30. června 2014. Rozhodným dnem fúze, tedy od 1. ledna 2014 se jednání zanikajících společností CSA Services, s.r.o. a HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. považují z účetního hlediska za jednání uskutečněná na účet nástupnické společnosti Czech Airlines Účetnictví nástupnické společnosti tak bylo ke dni zápisu fúze do obchodního rejstříku, tedy k 30. červnu 2014 upraveno tak, aby obsahovalo také aktiva a pasiva zanikajících společností CSA Services, s.r.o. a HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. a náklady a výnosy zanikajících společností CSA Services, s.r.o. a HOLIDAYS Czech Airlines, a.s., které vznikly v období od rozhodného dne fúze 1. ledna 2014 do dne zápisu fúze do obchodního rejstříku. Vzájemné vztahy, mezi zúčastněnými společnostmi fúze, byly vyloučeny a vlastní kapitál byl upraven podle komentáře k zahajovací rozvaze a projektu fúze. Jako minulé účetní období jsou v účetní závěrce uvedeny hodnoty z účetní závěrky společnosti Czech Airlines k 31. prosinci 2013. Tyto hodnoty neobsahují data za společnosti CSA Services, s.r.o. a HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. a dopad fúze je zachycen v jednotlivých pohybových tabulkách uvedených v příloze k účetní závěrce a v rámci výkazu o peněžních tocích a výkazu změn vlastního kapitálu v položce Fúze. Tento způsob vykázání minulého účetního období byl zvolen s ohledem na nevýznamnost dopadu fúze zanikajících společností CSA Services, s.r.o. a HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. na nástupnickou společnost Czech Airlines a s ohledem na srovnatelnost informací v běžném a minulém účetním období. Na základě smlouvy o prodeji části závodu - agentury práce se od společnosti CSA Services, s.r.o. oddělila s účinností k 1. květnu 2014 činnost agentury práce a stala se součástí mateřské společnosti Český Aeroholding, a.s. a její organizační jednotky Řízení lidských zdrojů. Tato transakce je součástí účetní závěrky Czech Airlines Zůstatky aktiv a pasiv zfúzovaných společností CSA Services, s.r.o. a HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. jsou v rozvaze Společnosti k datu 1. ledna uvedeny níže. Aktiva v tis. Kč 1.ledna 2014 Dlouhodobý nehmotný majetek zůstatková cena 1 131 Dlouhodobý hmotný majetek zůstatková cena 3 572 Pohledávky z obchodních vtahů - dlouhodobé 107 025 Ostatní dlouhodobé pohledávky 2 Pohledávky z obchodních vztahů krátkodobé 51 761 Ostatní krátkodobé pohledávky 10 542 Peníze v hotovosti a ceniny 248 Účty v bankách 20 188 Náklady příštích období 10 Celkem 194 479 Pasiva v tis. Kč 1.ledna 2014 Ostatní kapitálové fondy 36 386 Nerozdělený zisk minulých let 14 450 Rezervy 26 893 Jiné dlouhodobé závazky 2 Závazky z obchodních vtahů - krátkodobé 8 406 Dohadné účty pasivní 8 476 Ostatní krátkodobé závazky 13 839 Celkem 108 452 8
3. Předpoklady sestavení účetní závěrky (pokračování) Společnost v průběhu roku 2013 poskytla provozní půjčku společnosti HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. ve výši 63 000 tis. Kč K datu fúze byla tato půjčka započítána vzájemně mezi sebou. Na účtu neuhrazená ztráta minulých let společnosti HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. vznikl rozdíl ve výši 23 027 tis. Kč, který se započítal se ztrátou Společnosti. Účet neuhrazená ztráta minulých let je tedy ve Společnosti k 1. lednu 2014 v nulové výši. 9
4. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena v tis. CZK Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý majetek Celkem 1. ledna 2014 7 244 26 887 27 34 158 Fúze 0 1 380 0 1 380 Přeúčtování 27 0-27 0 31. prosince 2014 7 271 28 267 0 35 538 Oprávky a opravné položky v tis. CZK Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý majetek Celkem 1. ledna 2014-7 227-4 855 0-12 082 Fúze 0-249 0-249 Odpisy -15-5 612 0-5 627 31. prosince 2014-7 242-10 716 0-17 958 Pořizovací cena v tis. CZK Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý majetek Celkem 1. ledna 2013 7 224 26 887 0 34 111 Přírůstky 20 0 27 47 31. prosince 2013 7 244 26 887 27 34 158 Oprávky a opravné položky v tis. CZK Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý majetek Celkem 1. ledna 2013-7 224-373 0-7 597 Odpisy - 3-4 482 0-4 485 31. prosince 2013-7 227-4 855 0-12 082 Zůstatková cena v tis. CZK Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý majetek Celkem 31. prosince 2013 17 22 032 27 22 076 31. prosince 2014 29 17 551 0 17 580 Společnost nemá žádný dlouhodobý nehmotný majetek vedený mimo evidenci. 10
5. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena v tis. Kč Budovy a stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Inventář a jiný dlouhodobý majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený majetek Celkem 1. ledna 2014 780 44 836 337 637 526 782 17 823 11 959 939 817 Fúze 183 44 0 0 5 063 0 5 290 Přírůstky 47 1 442 39 414 0 2 758 0 43 661 Vyřazení 0-255 - 9 880 0-8 054 0-18 189 Přeúčtování 0 92 10 381 0 1 486-11 959 0 31. prosince 2014 1 010 46 159 377 552 526 782 19 076 0 970 579 Oprávky a opravné položky v tis. Kč Budovy a stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Inventář a jiný dlouhodobý majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený majetek Celkem 1. ledna 2014-67 - 38 688-254 792-237 860-13 672 0-545 079 Fúze -25-5 0 0-1 688 0-1 718 Odpisy a likvidace -74-911 -11 525-35 119-2 881 0-50 510 Přírůstky -47 0 0 0 0 0-47 Vyřazení 0 255 9 684 0 5 254 0 15 193 Tvorba OP 0 0 0-198 932 0 0-198 932 Zúčtování OP 0 0 0 8 854 0 0 8 854 31. prosince 2014-213 -39 349-256 633-463 057-12 987 0-772 239 Pořizovací cena v tis. Kč Budovy a stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Inventář a jiný dlouhodobý majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený majetek Celkem 1. ledna 2013 285 45 345 326 261 526 782 16 393 0 915 066 Přírůstky 495 58 24 764 0 2 523 11 959 39 799 Vyřazení 0-567 - 13 388 0-1 093 0-15 048 31. prosince 2013 780 44 836 337 637 526 782 17 823 11 959 939 817 Oprávky a opravné položky v tis. Kč Budovy a stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Inventář a jiný dlouhodobý majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený majetek Celkem 1. ledna 2013-41 - 38 403-260 054-189 706-13 615 0-501 819 Odpisy a likvidace - 26-852 - 7 623-35 119-1 150 0-44 770 Vyřazení 0 567 12 885 0 1 093 0 14 545 Zúčtování OP 0 0 0-13 035 0 0-13 035 31. prosince 2013-67 - 38 688-254 792-237 860-13 672 0-545 079 11
5. Dlouhodobý hmotný majetek (pokračování) Zůstatková cena v tis. Kč Budovy a stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Inventář a jiný dlouhodobý majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený majetek Celkem 31. prosince 2013 713 6 148 82 845 288 922 4 151 11 959 394 738 31. prosince 2014 797 6 810 120 919 63 725 6 089 0 198 340 V roce 2014 Společnost rozpustila opravnou položku k oceňovacímu rozdílu k nabytému majetku ve výši 8 854 tis. Kč (2013: natvořila 13 035 tis. Kč), v souladu se stanoveným postupem odpisování viz kapitola Účetní postupy. V roce 2014 vedení Společnosti provedlo analýzu znehodnocení oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a na základě této analýzy dále vytvořilo mimořádnou opravnou položku ve výši 198 932 tis. Kč. Podkladem pro tuto analýzu byl znalecký posudek týkající se hodnoty 100% akcií Společnosti. Vedení Společnosti kriticky posoudilo předpoklady použité ve znaleckém posudku, očekávané výnosy a náklady budoucích účetních období a považuje je k datu sestavení účetní závěrky za realistické. Společnost má k 31. prosinci 2014 dlouhodobý hmotný majetek vedený v operativní evidenci v pořizovací ceně 3 083 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 3 514 tis. Kč) a nulové zůstatkové hodnotě. K 31. prosinci 2014 a k 31. prosinci 2013 není zástavním právem zatížen žádný majetek Společnosti. 6. Zásoby Materiál a zboží LPH v tis. Kč 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Počáteční stav 22 514 7 197 Přírůstek 1 095 501 50 887 Úbytek -1 086 580-36 274 Zúčtování OP 653 704 Konečný stav 32 088 22 514 12
7. Pohledávky v tis. Kč 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Pohledávky z obchodních vztahů - do splatnosti 230 628 88 323 - po splatnosti 115 291 6 138 Pohledávky z obchodních vztahů celkem 345 919 94 461 Ostatní pohledávky - do splatnosti 33 432 78 070 Ostatní pohledávky celkem 33 432 78 070 Opravná položka k pochybným pohledávkám -111 366-4 694 Čistá hodnota krátkodobých pohledávek 267 985 167 837 Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů 62 739 0 Dlouhodébé poskytnutné zálohy 2 185 1 741 Odložená daňová pohledávka 740 0 Dlouhodobé pohledávky celkem 65 664 1 741 Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek 65 664 1 741 Čistá hodnota pohledávek celkem 333 649 169 578 Dlouhodobé pohledávky představují především pohledávky za provize ze smlouvy o zprostředkování operativního leasingu. Pohledávky z obchodních vztahů po splatnosti více než 180 dnů k 31. prosinci 2014 činily 110 462 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 4 357 tis. Kč). 7.1. Opravné položky k 31. prosinci 2014 v tis. Kč Pochybné pohledávky Pohledávky vůči zaměstnancům Počáteční zůstatek k 1. lednu 2013 4 935 0 Tvorba opravné položky 476 0 Zrušení opravné položky -29 0 Zúčtování opravných položek odepsané pohledávky -688 0 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2013 4 694 0 Přeúčtování -106 106 Fúze 118 513 111 Tvorba opravné položky 9 618 755 Zrušení opravné položky -258-63 Zúčtování opravných položek odepsané pohledávky -21 999-5 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2014 110 462 904 Společnost přecenila k datu účetní závěrky opravné položky vedené v cizích měnách. Přecenění je zaúčtováno na účty tvorby a zúčtování opravných položek s výjimkou významného přecenění opravných položek k cizoměnovým pohledávkám jediné společnosti v konkurzu, které je účtováno do finančních nákladů, tak aby prezentované výkazy podávaly věrný obraz skutečnosti. 13
8. Vlastní kapitál Schválené a vydané akcie 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Počet Účetní hodnota Počet Účetní hodnota (ks) (tis. Kč) (ks) (tis. Kč) Kmenové akcie v hodnotě 10 000 Kč, plně splacené 57 439 574 390 57 439 574 390 Jediným akcionářem Společnosti je Český Aeroholding, a.s. Na základě rozhodnutí valné hromady Společnosti konané dne 14. května 2014 bylo schváleno převedení zisku za rok 2013 ve výši 23 641 tis. Kč na účet neuhrazených ztrát minulých let. Dále valná hromada Společnosti rozhodla o zrušení rezervního fondu a celá částka ve výši 1 569 tis. Kč byla převedena na účet nerozdělené zisky minulých let. V rámci fúze zaniklých společností CSA Services, s.r.o. a HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. k 31.12.2013 byl převzat vlastní kapitál společností do vlastního kapitálu nástupnické společnosti Czech Airlines 9. Rezervy v tis. Kč Daň z příjmu Rezerva na opravy Rezerva na osobní náklady Ostatní Celkem Počáteční zůstatek k 1. lednu 2013 6 461 0 8 885 3 333 18 679 Tvorba rezerv 19 278 0 21 147 0 40 425 Zálohy na daň z příjmů - 12 964 0 0 0-12 964 Použití rezerv - 6 461 0-8 885-3 333-18 679 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2013 6 314 0 21 147 0 27 461 Fúze 0 10 168 6 406 10 319 26 893 Tvorba rezerv 16 085 1 226 18 293 3 537 39 141 Zálohy na daň z příjmů -15 713 0 0 0-15 713 Použití rezerv -6 314 0-20 701-4 273-31 288 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2014 372 11 394 25 145 9 583 46 494 Výpočet splatné daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 12. Rezerva na osobní náklady obsahuje rezervy na nevyplacené odměny, nevyčerpanou dovolenou a na odstupné. Rezerva na opravy a údržbu dlouhodobého majetku představují rezervy vytvořené na smluvní podíl na nákladech na revizi laků a oprav pronajatých letadel na operativní leasing, které Společnost převzala fúzí. 14
10. Závazky v tis. Kč 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Krátkodobé závazky z obchodních vztahů - do splatnosti 106 509 50 172 - po splatnosti 76 1 525 Závazky z obchodních vztahů celkem 106 585 51 697 Ostatní závazky - do splatnosti 36 332 30 004 Ostatní závazky celkem 36 332 30 004 Krátkodobé závazky celkem 142 917 81 701 Odložený daňový závazek 0 4 887 Dlouhodobé závazky celkem 0 4 887 Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem 142 917 86 588 Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Společnost nemá žádné dluhy po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Dohadné položky pasivní k 31. prosinci 2014 ve výši 6 735 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 2 473 tis. Kč) obsahují zejména dohadnou položku na náklady, ke kterým Společnost neobdržela faktury před koncem období. 11. Finanční deriváty 31. prosince 2014 Deriváty určené k obchodování Nominální hodnota Reálná hodnota v tis. Kč Kladná Záporná Měnové swapy 0 728 68 845 Celkem 0 728 68 845 Společnost je vystavena riziku, které vyplývá z pohybů směnných kurzů. Z tohoto důvodu se Společnost (i) snaží maximálně vyvažovat tato rizika, (ii) kontrolovat čistou pozici s cílem udržet optimální efekt na čistý zisk a (iii) zajistit otevřenou pozici, jestliže to považuje za nutné. Společnost identifikuje jednotlivé budoucí peněžní toky, pro které má uzavřeny zajišťovací deriváty. 15
12. Daň z příjmu Daňový náklad zahrnuje: v tis. Kč 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Splatná daň 16 085 19 278 Daň za minulá účetní období -321-622 Odložená daň -5 627-1 237 Celkem daňový náklad 10 137 17 419 Splatná daň byla vypočítána následovně: v tis. Kč 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Zisk před zdaněním -149 084 41 060 Daňově neuznatelné náklady: 267 456 69 571 Z toho tvorba opravných položek 241 191 64 183 Nezdaňované výnosy: 33 712 9 755 Z toho rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy 2 996 1 672 Daňový základ 84 660 100 876 Sleva na dani 0 130 Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 % 16 085 19 036 Splatná daň za rok 2013 je vykázána dle finálního daňového přiznání za rok 2013. Oproti splatné dani vykázané ve výkazech, které je účtováno na základě předběžného daňového přiznání, na které se tvořila rezerva. Odložený daňový závazek lze analyzovat takto: v tis. Kč 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Odložený daňový závazek z titulu: -10 909-9 188 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou -10 909-9 188 Odložená daňová pohledávka z titulu: 11 649 4 301 Rezervy 8 763 4 018 Opravné položky k zásobám a pohledávkám 2 886 283 Čistá odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-) 740-4 887 16
13. Výnosy z hlavní činnosti Výnosy z hlavní činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: v tis. Kč 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Prodej LPH 1 113 151 526 Prodej handlingový služeb 668 164 672 781 Celkem 1 781 315 673 307 14. Analýza zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců společnosti za rok 2014 činil celkem 587 zaměstnanců (2013: 624 zaměstnanců). Počet členů statutárních orgánů činí 3 osoby, z nichž 3 členové statutárního orgánu byli v roce 2013 a 2014 současně i zaměstnanci. Průměrný přepočtený počet členů vedení činil v roce 2014 celkem 14 zaměstnanců (2013: 9 zaměstnanců). Počet členů dozorčí rady, kteří jsou současně zaměstnanci, je k 31. prosinci 2014 a k 31. prosinci 2013 celkem 1. v tis. Kč Vedení Ostatní Celkem 2014 Mzdové náklady 14 719 238 762 253 481 Odstupné a ostatní náklady související s odstoupením 1 507 10 695 12 202 Náklady na sociální zabezpečení 4 509 79 097 83 606 Ostatní sociální náklady 287 13 839 14 126 Osobní náklady celkem 21 022 342 393 363 415 2013 Mzdové náklady 12 730 216 918 229 648 Odstupné a ostatní náklady související s odstoupením 0 2 236 2 236 Náklady na sociální zabezpečení 3 529 71 174 74 703 Ostatní sociální náklady 272 13 411 13 683 Osobní náklady celkem 16 531 303 739 320 270 Členům představenstva Společnosti, členům dozorčí rady a ostatním členům vedení nebyly poskytnuty zápůjčky, úvěry, záruky ani žádná ostatní plnění. 15. Transakce se spřízněnými stranami Společnost se podílela na následujících transakcích a vykazovala následující zůstatky pohledávek a závazků se spřízněnými stranami, se kterými dosáhla objemu transakcí nad 1 000 tis. Kč: v tis. Kč k 31. prosinci 2014 Prodeje, resp. poskytnutá plnění Pohledávky Časové rozlišení a dohadné položky Letiště Praha, a. s. 13 286 676 71 České aerolinie a.s. 967 496 82 657 852 Czech Airlines Technics, a.s. 20 783 633 0 Český Aeroholding, a.s. 12 236 17 462 3 489 Celkem 1 013 801 101 428 4 412 17