Nová data Národního zdravotnického informačního systému a kategorizace poskytovatelů akutní lůžkové péče Národní zdravotnický informační systém ČR (NZIS) Program statistických zjišťování resortu zdravotnictví - Sekce ekonomická NZIS Report č.13 (10/2016) Ústav zdravotnických informací a statistiky České republiky Institut biostatistiky a analýz Masarykovy univerzity Společné pracoviště
Národní zdravotnický informační systém NZIS NZIS = velmi různorodý systém Statistické zjišťování (klinické výkazy, ekonomické výkazy) Zdravotnické registry (epidemiologické registry, klinické registry) Procesní a referenční informační systémy (NR-ZP, NR-PZS) Mezinárodní studie, surveye (Health Data OECD, Eurostat, EHIS, EHLEIS, )
Úvodní informace Zpráva je zpracována na podkladě dat získaných z hlášení poskytovatelů zdravotních služeb. Program statistických zjišťování na rok 2016 byl zveřejněn ve Vyhlášce Českého statistického úřadu č. 302/2015 Sb., o Programu statistických zjišťování na rok 2016. Zpráva shrnuje data z výkazu: Výkaz E 6-01 Pololetní výkaz o ekonomice poskytovatele zdravotních služeb lůžkové zařízení pro účetní jednotky účtující dle vyhlášky č. 504/2002 Sb. Ministerstva financí, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví (dále jen č. 504/2002 Sb. ) pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví dle vyhlášky č. 500/2002 Sb., Ministerstva financí, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví (dále jen č. 500/2002 Sb. ). pro některé vybrané účetní jednotky účtující dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., Ministerstva financí, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen č.410/2009 Sb. ) Sledované období: účetní stav k 30. 06. 2016 Zprávu zpracoval autorský kolektiv: ing. M. Bartůňková; RNDr. J. Jarkovský Ph.D.; RNDr. Tomáš Pavlík, Ph.D.; RNDr. Jan Mužík, Ph.D.; doc. RNDr. L. Dušek, Ph.D., ing. J. Linda, Mgr. JUDr. V. Těšitelová
Ekonomické výsledky poskytovatelů lůžkové péče Obsah prezentace: Zpravodajské jednotky a jejich členění Struktura výkazu Náklady, výnosy a výsledek hospodaření Rozvaha Pořízení majetku Pohledávky a závazky Výnosy od zdravotních pojišťoven 4
Zpravodajské jednotky Členění poskytovatelů lůžkové péče
Zpravodajské jednotky Kraj Celkem Odevzdáno Odevzdáno [%] Hl. město Praha 39 38 97,44 Středočeský kraj 36 34 94,44 Jihočeský kraj 15 15 100,00 Plzeňský kraj 15 15 100,00 Karlovarský kraj 9 9 100,00 Ústecký kraj 22 22 100,00 Liberecký kraj 11 11 100,00 Královehradecký kraj 14 14 100,00 Pardubický kraj 12 12 100,00 Kraj Vysočina 13 13 100,00 Jihomoravský kraj 26 25 96,15 Olomoucký kraj 14 13 92,86 Zlínský kraj 14 14 100,00 Moravskoslezský kraj 29 29 100,00 ČR 269 264 98,14 Neodevzdáno: 1x Ostatní odborný léčebný ústav 1x Ostatní dětský odborně léčebný ústav 1x Nemocnice 2x Nemocnice následné péče Návratnost statistických výkazů dle krajů - Výkaz E(MZ) 6-01 za 1. pololetí 2016 -
Zpravodajské jednotky PZS č. 500/2002 Sb. podnikatelské subjekty č. 410/2009 Sb. příspěvkové organizace Zpravodajské jednotky dle vedení účetnictví č. 504/2002 Sb. nevýdělečné organizace CELKEM 1. Fakultní a krajské 5 13 18 2. Vysoce specializované 1 7 8 3. Komplexní péče 38 25 1 64 4. Nižší komplexnost péče 20 4 1 25 5. Úzké zaměření 25 6 31 6. Následná péče 21 6 3 30 7. Dlouhodobá péče 19 9 2 30 8. Léčebna plicní 1 2 3 9. Léčebna psychiatrická 2 16 18 10. Ústav rehabilitační 1 3 4 11. Hospic 1 15 16 12. Ústavy ostatní 9 7 1 17 CELKEM 142 99 23 264 Typologie poskytovatelů akutní péče 1. 5. byla provedena na datech z registrů NRHOSP a NRPZS z roku 2010 2012. Členění PZS 6. 12. dle stavu v NRPZS.
Výsledné centroidy jednotlivých typů ZZ akutní lůžkové péče Centroidy v tabulce popisují typické zástupce ZZ akutní lůžkové péče na základě definičních parametrů typologie ZZ. Typ ZZ Fakultní a velké krajské nemocnice ZZ vysoce specializované péče Krajské a oblastní nemocnice s komplexní péčí Oblastní nemocnice s nižší komplexností péče Ostatní ZZ s úzkým zaměřením Přítomnost centra vysoce specializované péče v ZZ Počet oddělení ZZ poskytujících akutní lůžkovou péči Počet center vysoce specializované péče přepočtený na počet oddělení akutní péče Počet lůžek akutní péče daného ZZ přepočtený na počet oddělení akutní péče Počet okresů spádové oblasti odpovídající 90% hospitalizací Procentuální zastoupení nejčetnějších MDC skupin Diference procentuálního zastoupení chirurgických větví MDC skupin od průměru všech ZZ Počet MDC skupin s dostatečným ročním počtem hospitalizací* 100.0% 100.0% 42.1% 10.0% 0.0% 24.8 5.6 11.0 5.0 2.0 0.50 0.55 0.05 0.02 0.00 65.8 61.4 35.0 29.0 31.5 12.1 23.7 2.1 3.6 9.1 0.11 0.57 0.11 0.19 0.54 0.08 0.22 0.10 0.12 0.33 37.7 8.1 27.8 14.2 4.8 * počet MDC skupin byl kalkulován vždy s rozlišením chirurgické a klinické větve dané MDC skupiny, proto je počet vyšší než standardní počet 27 skupin.
Struktura výkazu a validace dat
Struktura výkazu Struktura výkazu: A) Oddíl I. Výkaz zisku a ztráty - Náklady B) Oddíl II. Výkaz zisku a ztráty Výnosy Základní kontrola č. 1: VH (výnosy-náklady) se musí rovnat údaji v Oddílu IV. Rozvaha - Pasiva VH běžného účetního období C) Oddíl III. Rozvaha Aktiva D) Oddíl IV. Rozvaha Pasiva Základní kontrola č. 2: Úhrn aktiv v Oddílu III. se musí rovnat úhrnu pasiv v Oddílu IV. E) Oddíl V. Doplňující informace zdroje nově pořízeného majetku F) Oddíl VI. Krátkodobé pohledávky a závazky z obchodního styku Základní kontrola č. 3: Souhrnné údaje v Oddíle VI. odpovídají účtům 311 z Oddílu III. Rozvaha Aktiva a účtům 321 z Oddílu IV. Rozvaha - Pasiva G) Oddíl VII. Doplňující údaje k výnosům z účtu 602 od zdravotních pojišťoven Základní kontrola č. 4: Souhrnné údaje odpovídají účtu 602 z Oddílu II. Výnosy
Struktura nákladů a výnosů Výsledek hospodaření Oddíl I. a II. POSKYTOVATELÉ AKUTNÍ PÉČE
Struktura celkových nákladů k 30.6.2016 v tis. Kč Nákladový druh 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=59 4. Nižší komplexnost péče N=21 5. Úzké zaměření N=24 Celkem N=130 Osobní náklady 17 577 205 43% 2 100 470 33% 10 816 652 54% 1 107 023 57% 833 581 53% 32 434 931 46% Zdrav.materiál 5 134 305 13% 1 094 654 17% 2 095 013 11% 165 061 8% 134 263 9% 8 623 296 12% Centrové léky 5 955 378 15% 607 111 10% 72 413 0% 23 211 1% 1 102 0% 6 659 215 9% Léky bez center 2 822 434 7% 510 506 8% 999 659 5% 64 726 3% 51 961 3% 4 449 286 6% Náklady zboží 2 162 789 5% 358 056 6% 1 394 119 7% 112 260 6% 28 788 2% 4 056 012 6% Odpisy, rezervy a opr.položky 2 099 349 5% 339 857 5% 746 699 4% 40 767 2% 53 688 3% 3 280 360 5% Služby 1 400 233 3% 251 276 4% 1 099 786 6% 185 640 10% 172 035 11% 3 108 970 4% Ostatní materiál 1 251 058 3% 516 436 8% 843 868 4% 106 346 5% 75 502 5% 2 793 210 4% Energie 897 382 2% 83 650 1% 567 468 3% 51 104 3% 37 727 2% 1 637 331 2% Opravy 881 031 2% 116 418 2% 437 937 2% 34 210 2% 44 672 3% 1 514 268 2% Ostatní náklady 57 166 0% 108 474 2% 674 297 3% 47 917 2% 129 050 8% 1 016 904 1% Krev 596 196 1% 204 242 3% 174 629 1% 11 246 1% 5 379 0% 991 692 1% Celkové náklady 40 834 526 6 291 150 19 922 540 1 949 511 1 567 748 70 565 475 a) U typu PZS 2. náklady za zdrav. materiál a léky vyšší než osobní náklady, b) Osobní náklady nad 50% u typu PZS 3.-5. c) U typu PZS 4. a 5. náklady za služby na úrovní nákladů za zdrav. materiál a léky
Struktura nákladů k 30.6.2016 Struktura celkových nákladů bez centrových léků k 30. 6. 2016 v tis. Kč Nákladový druh 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=59 4. Nižší komplexnost péče N=21 5. Úzké zaměření N=24 Celkem N=130 Osobní náklady 17 577 205 50% 2 100 470 37% 10 816 652 54% 1 107 023 57% 833 581 53% 32 434 931 51% Zdrav.materiál 5 134 305 15% 1 094 654 19% 2 095 013 11% 165 061 9% 134 263 9% 8 623 296 13% Léky bez center 2 822 434 8% 510 506 9% 999 659 5% 64 726 3% 51 961 3% 4 449 286 7% Náklady zboží 2 162 789 6% 358 056 6% 1 394 119 7% 112 260 6% 28 788 2% 4 056 012 6% Odpisy, rezervy a opr.položky 2 099 349 6% 339 857 6% 746 699 4% 40 767 2% 53 688 3% 3 280 360 5% Služby 1 400 233 4% 251 276 4% 1 099 786 6% 185 640 10% 172 035 11% 3 108 970 5% Ostatní materiál 1 251 058 4% 516 436 9% 843 868 4% 106 346 6% 75 502 5% 2 793 210 4% Energie 897 382 3% 83 650 1% 567 468 3% 51 104 3% 37 727 2% 1 637 331 3% Opravy 881 031 3% 116 418 2% 437 937 2% 34 210 2% 44 672 3% 1 514 268 2% Ostatní náklady 57 166 0% 108 474 2% 674 297 3% 47 917 2% 129 050 8% 1 016 904 2% Krev 596 196 2% 204 242 4% 174 629 1% 11 246 1% 5 379 0% 991 692 2% Celkové náklady 34 879 148 5 684 039 19 850 127 1 926 300 1 566 646 63 906 260
Struktura výnosů k 30.6.2016 Struktura celkových výnosů k 30. 6. 2016 v tis. Kč Výnosový druh 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=59 4. Nižší komplexnost péče N=21 5. Úzké zaměření N=24 Celkem N=130 Výnosy za služby od ZP 34 139 779 84% 5 635 189 86% 15 934 344 80% 1 597 594 75% 1 235 267 73% 58 542 173 83% Výnosy ze zboží 2 573 970 6% 435 937 7% 1 703 643 9% 138 288 7% 37 793 2% 4 889 631 7% Ostatní výnosy 2 244 591 6% 182 347 3% 1 376 622 7% 274 172 13% 173 741 10% 4 251 473 6% Výnosy z transferů 965 588 2% 173 607 3% 556 473 3% 53 429 3% 77 522 5% 1 826 619 3% Výnosy tuzemci 345 867 1% 70 045 1% 185 714 1% 35 909 2% 113 125 7% 750 660 1% Výnosy cizinci 152 885 0% 26 663 0% 42 749 0% 13 053 1% 42 465 3% 277 815 0% Výnosy z pronájmů 113 707 0% 23 771 0% 28 273 0% 635 0% 1 261 0% 167 647 0% Výnosy z výrobků 64 352 0% 0 0% 23 878 0% 1 772 0% 96 0% 90 098 0% Výnosy od st.orgánů 4 597 0% 0 0% 5 765 0% 2 162 0% 143 0% 12 667 0% Celkové výnosy 40 605 336 6 547 559 19 857 461 2 117 014 1 681 413 70 808 783 a) Vyšší závislost na výnosech od ZP u typu PZS 1.-3. (80%-86%) b) Nejvyšší podíl z transferů (dotací) u typu PZS 5. (5%) c) Nejvyšší podíl za hrazené zdravotní služby mimo v.z.p. u typu PZS 5. (10%)
Výsledek hospodaření k 30.6.2016 [N] Výsledek hospodaření k 30.6. 2016 dle typu PZS v tis. Kč (N = 130) 1. Fakultní a krajské 18-229 190 v tom transfery (dotace) 965 588 tis. Kč 2. Vysoce specializované 8 v tom transfery (dotace) 173 607 tis. Kč 256 409 3. Komplexní péče 59-65 079 v tom transfery (dotace) 556 473 tis. Kč 4. Nižší komplexnost péče 21 v tom transfery (dotace) 53 429 tis. Kč 167 503 5. Úzké zaměření 24 v tom transfery (dotace) 77 522 tis. Kč 113 665-300 000-200 000-100 000 0 100 000 200 000 300 000 a) k 30. 6. 2016 ve ztrátě typ PZS 1. a 3. VH v tis. Kč b) Celkem 39 PZS ve ztrátě (30%) a 91 PZS v zisku (70%) c) Celkový VH za 130 PZS zisk 243 308 tis. Kč, v tom transfery (dotace) ve výši 1 826 619 tis. Kč, tzn. VH bez transferů ztráta 1 583 311 tis. Kč d) Při odečtení transferů celkem 68 PZS ve ztrátě (52%) a 62 PZS v zisku (48%) z toho 6 PZS typu 1., 4 PZS typu 2., 19 PZS typu 3., 12 PZS typu 4., 21 PZS typu 5.
Výsledky hospodaření k 30. 6. 2016 Osa y Náklady v tis. Kč 5 000 000 1. Fakultní a krajské N = 9 Zisk N = 9 Ztráta Osa y Náklady v tis. Kč 2 000 000 2. Vysoce specializované N = 8 Zisk N = 0 Ztráta 4 000 000 ZTRÁTA 1 500 000 ZTRÁTA 3 000 000 1 000 000 2 000 000 ZISK 500 000 ZISK 1 000 000 0 0 1 000 000 2 000 000 3 000 000 4 000 000 5 000 000 0 0 500 000 1 000 000 1 500 000 2 000 000 Osa x Výnosy v tis. Kč Osa x Výnosy v tis. Kč
Výsledky hospodaření k 30. 6. 2016 Osa y Náklady v tis. Kč 3. Komplexní péče N = 37 Zisk N = 22 Ztráta Osa y Náklady v tis. Kč 4. Nižší komplexnost péče N = 15 Zisk N = 6 Ztráta 1 000 000 300 000 800 000 ZTRÁTA ZTRÁTA 600 000 200 000 400 000 ZISK 100 000 ZISK 200 000 0 0 200 000 400 000 600 000 800 000 1 000 000 0 0 100 000 200 000 300 000 Osa x Výnosy v tis. Kč Osa x Výnosy v tis. Kč
Výsledky hospodaření k 30. 6. 2016 Osa y Náklady v tis. Kč 300 000 5. Úzké zaměření N = 22 Zisk N = 2 Ztráta 200 000 ZTRÁTA 100 000 ZISK 0 0 100 000 200 000 300 000 Osa x Výnosy v tis. Kč
Vývoj osobních nákladů (účty 52) Období 1. Fakultní a krajské N=18 Vývoj osobních nákladů v tis. Kč 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=59 4. Nižší komplexnost péče N=21 5. Úzké zaměření N=24 Celkem N=130 2014 31 043 827 3 935 414 19 450 360 2 032 009 1 334 166 57 795 776 2015 34 133 815 4 232 417 20 742 074 2 113 614 1 493 174 62 715 094 1.pol. 2016 17 577 205 2 100 470 10 699 718 1 072 599 819 745 32 269 737 Plnění v % (1. pol.2016/2014) 57% 53% 55% 53% 61% 56% Plnění v % (1. pol.2016/2015) 51% 50% 52% 51% 55% 51% 2014 2015 1.pol. 2016 4. Nižší komplexnost péče 3% 5. Úzké zaměření 2% 4. Nižší komplexnost péče 3% 5. Úzké zaměření 2% 4. Nižší komplexnost péče 3% 5. Úzké zaměření 3% 3. Komplexní péče 34% 1. Fakultní a krajské 54% 3. Komplexní péče 33% 1. Fakultní a krajské 55% 3. Komplexní péče 33% 1. Fakultní a krajské 54% 2. Vysoce specializované 7% 2. Vysoce specializované 7% 2. Vysoce specializované 7%
Vývoj osobních nákladů (účty 52) Období MZ N=20 Vývoj osobních nákladů v tis. Kč Kraj N=49 Obec, město N=17 Církev N=1 Ostatní centrální orgány N=3 Jiná právnická osoba N=40 Celkem N=130 2014 26 016 882 22 856 424 3 262 055 147 017 1 507 929 4 005 469 57 795 776 2015 27 628 594 25 604 274 3 472 600 153 557 1 626 442 4 229 627 62 715 094 1.pol. 2016 14 176 111 13 119 603 1 828 315 76 207 862 098 2 207 403 32 269 737 Plnění v % (1. pol.2016/2014) 54% 57% 56% 52% 57% 55% 56% Plnění v % (1. pol.2016/2015) 51% 51% 53% 50% 53% 52% 51% 2014 2015 1.pol. 2016 Ostatní centrální orgány 3% Církev 0% Obec, město 6% Jiná právnická osoba 7% Ostatní centrální orgány 3% Církev 0% Obec, město 5% Jiná právnická osoba 7% Ostatní centrální orgány 3% Církev 0% Obec, město 6% Jiná právnická osoba 7% MZ 45% MZ 44% MZ 44% Kraj 39% Kraj 41% Kraj 40%
Průměrné platy a mzdy v roce 2014 a 2015 Vývoj průměrných platů a mezd v roce 2014 a 2015 Kategorie pracovníků 1. Fakultní a krajské N 2014 =18 N 2015 =18 2. Vysoce specializované N 2014 =8 N 2015 =8 3. Komplexní péče N 2014 =64 N 2015 =64 4. Nižší komplexnost péče N 2014 =28 N 2015 =26 5. Úzké zaměření N 2014 =29 N 2015 =28 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 Lékaři a zubní lékaři 62 334 68 213 78 805 81 633 53 378 57 059 55 941 58 961 50 199 53 691 Farmaceuti 44 924 45 738 50 484 51 639 41 020 42 119 39 677 41 468 34 903 35 457 Všeobecné sestry, porodní asistentky ( 5 a 6) 28 942 30 413 33 506 35 186 24 760 26 271 24 428 25 231 24 156 26 323 Ostatní zdrav. pracovníci nelékaři s odb. způsobilostí ( 7 až 21a) Zdrav. pracovníci nelékaři s odb. a special. způsobilostí ( 22 až 28) Zdrav. prac. nelék. pod odb. dohledem nebo přímým vede- ním ( 29 až 42) 27 797 29 128 33 426 34 775 24 297 25 963 24 407 25 856 24 416 25 153 29 548 30 837 38 853 38 651 24 480 26 456 22 834 24 062 19 208 23 496 18 023 18 898 21 095 21 900 15 531 16 524 15 378 15 933 16 201 16 812 Jiní odborní pracovníci nelékaři s odbornou způsobilostí ( 43) a dentisté 27 317 28 130 34 465 35 718 27 490 28 770 25 250 34 056 30 234 34 404 Pedagogičtí pracovníci 28 118 28 734 31 498 33 846 18 098 19 058-15 518 16 028 14 803 Technicko-hospodářští pracovníci 28 902 29 968 35 553 36 615 25 797 26 693 28 778 30 043 29 361 28 090 Dělníci a provozní pracovníci 15 863 16 549 20 052 21 124 13 449 14 457 13 879 14 005 15 243 16 020 Celkem pracovníci ve zdravotnictví 31 493 33 399 39 165 40 686 26 333 27 990 26 126 27 128 25 852 27 431 Index 2015/2014 106% 104% 106% 104% 106% Zdroj: E 2-01 Roční výkaz o zaměstnancích a o složkách platu ve zdravotnických organizacích a E 3-01 Roční výkaz o zaměstnancích a o složkách mezd ve zdravotnických organizacích 21
Vývoj nákladů za centrové léky Nákladový druh 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 Vývoj nákladů za centrové léky v tis. Kč 3. Komplexní péče N=59 4. Nižší komplexnost péče N=21 5. Úzké zaměření N=24 Celkem N=130 Centrové léky 5 955 378 607 111 72 413 23 211 1 102 6 659 215 89% 9% 1% 0% 0% 100% Zdravotně pojistné plány (všechny ZP) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 léčivé přípravky hrazené pouze poskytovatelům zdrav. služeb poskytujícím péči na spec. pracovištích (viz 15 zákona č. 48/1997 Sb. a vyhlášku č. 376/2011 Sb.) 6 001 181 6 994 237 7 866 361 9 411 692 11 120 425 11 836 036 12 000 000 11 120 425 11 836 036 10 000 000 9 411 692 8 000 000 6 001 181 6 994 237 7 866 361 6 659 215 6 000 000 4 000 000 2 000 000 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1. pol. 2016
Náklady na 1 obyvatele dle krajů k 30. 6. 2016 Náklady 130 PZS na 1 obyvatele v Kč dle krajů KRAJ Počet obyvatel Počet PZS Celkové náklady Náklady za centrové léky Náklady bez centrových léků Celkový náklad na 1 obyvatele v Kč Náklad bez centrových léků na 1 obyvatele v Kč Hl. m. Praha 1 272 774 17 19 066 115 2 770 936 16 295 179 14 980 12 803 Středočeský kraj 1 333 064 18 4 549 369 11 134 4 538 235 3 413 3 404 Jihočeský kraj 638 397 7 3 501 685 211 011 3 290 674 5 485 5 155 Plzeňský kraj 577 538 6 3 722 578 478 192 3 244 386 6 446 5 618 Karlovarský kraj 297 212 3 1 298 682 0 1 298 682 4 370 4 370 Ústecký kraj 822 272 7 3 663 967 144 418 3 519 549 4 456 4 280 Liberecký kraj 440 108 8 2 668 034 10 759 2 657 275 6 062 6 038 Královéhradecký kraj 551 137 7 4 302 031 674 725 3 627 306 7 806 6 581 Pardubický kraj 516 504 2 1 903 167 92 804 1 810 363 3 685 3 505 Kraj Vysočina 509 155 7 2 409 041 172 598 2 236 443 4 731 4 392 Jihomoravský kraj 1 177 120 19 10 222 202 1 147 339 9 074 863 8 684 7 709 Olomoucký kraj 634 049 5 3 463 371 457 859 3 005 512 5 462 4 740 Zlínský kraj 584 140 5 2 437 807 110 089 2 327 718 4 173 3 985 Moravskoslezský kraj 1 211 396 19 7 357 426 377 351 6 980 075 6 074 5 762 Celkem 10 564 866 130 70 565 475 6 659 215 63 906 260 6 679 6 049
Výnosy od ZP na 1 obyvatele dle krajů k 30. 6. 2016 KRAJ Výnosy od zdravotních pojišťoven 130 PZS na 1 obyvatele v Kč dle krajů Počet obyvatel Počet PZS Výnosy od ZP (služby) Výnosy od ZP (zboží) Výnosy od ZP (celkem) Celkový výnos od ZP na 1 obyvatele v Kč Hl. m. Praha 1 272 774 17 15 655 771 701 425 16 357 196 12 852 Středočeský kraj 1 333 064 18 3 473 632 159 553 3 633 185 2 725 Jihočeský kraj 638 397 7 2 847 530 209 394 3 056 924 4 788 Plzeňský kraj 577 538 6 3 171 962 183 670 3 355 632 5 810 Karlovarský kraj 297 212 3 866 908 28 510 895 418 3 013 Ústecký kraj 822 272 7 3 223 839 223 773 3 447 612 4 193 Liberecký kraj 440 108 8 2 321 380 165 379 2 486 759 5 650 Královéhradecký kraj 551 137 7 3 771 826 151 677 3 923 503 7 119 Pardubický kraj 516 504 2 1 614 670 102 175 1 716 845 3 324 Kraj Vysočina 509 155 7 1 992 676 111 603 2 104 279 4 133 Jihomoravský kraj 1 177 120 19 8 114 270 425 282 8 539 552 7 255 Olomoucký kraj 634 049 5 3 139 576 201 013 3 340 589 5 269 Zlínský kraj 584 140 5 2 104 370 78 920 2 183 290 3 738 Moravskoslezský kraj 1 211 396 19 6 243 763 425 040 6 668 803 5 505 Celkem 10 564 866 130 58 542 173 3 167 414 61 709 587 5 841
Náklady a výnosy od ZP na 1 obyvatele dle krajů k 30. 6. 2016 KRAJ Počet PZS Celkový náklad na 1 obyvatele v Kč Celkový výnos od ZP na 1 obyvatele v Kč Rozdíl (výnosnáklad) Podíl nekrytých nákladů výnosy ZP Porovnání celkových nákladů a celkových výnosů od ZP na 1 obyvatele v Kč Karlovarský 3 4 370 3 013-1 357-31% 3 013 4 370 Středočeský 18 3 413 2 725-688 -20% 2 725 3 413 Jihomoravský 19 8 684 7 255-1 429-16% 7 255 8 684 Hl. m. Praha 17 14 980 12 852-2 128-14% 12 852 14 980 Jihočeský 7 5 485 4 788-697 -13% Vysočina 7 4 731 4 133-598 -13% 4 788 5 485 4 133 4 731 Zlínský 5 4 173 3 738-435 -10% Plzeňský 6 6 446 5 810-636 -10% Pardubický 2 3 685 3 324-361 -10% Moravskoslezský 19 6 074 5 505-569 -9% Královéhradecký 7 7 806 7 119-687 -9% 3 738 4 173 3 324 3 685 5 810 6 446 5 505 6 074 7 119 7 806 Liberecký 8 6 062 5 650-412 -7% Ústecký 7 4 456 4 193-263 -6% Olomoucký 5 5 462 5 269-193 -4% Celkem 130 6 679 5 841-838 -13% 5 650 6 062 4 193 4 456 5 269 5 462 0 2 000 4 000 6 000 8 000 10 000 12 000 14 000 16 000 18 000 Celkový náklad na 1 obyv. v Kč Celkový výnos od ZP na 1 obyv. v Kč
Struktura aktiv a pasiv Kumulovaný výsledek hospodaření Oddíl III. a IV. POSKYTOVATELÉ AKUTNÍ PÉČE
Struktura aktiv k 30. 6. 2016 v tis. Kč Struktura aktiv 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=62 4. Nižší komplexnost péče N=19 5. Úzké zaměření N=27 Celkem N=134 Aktiva celkem 79 971 018 13 833 716 36 474 203 2 597 275 3 593 640 136 469 852 A. Upsaný kapitál 182 776 0 86 200 0 0 268 976 B. Dlouhodobý majetek 58 340 208 8 338 475 24 906 082 1 334 034 2 448 850 95 367 649 B.1 Nehmotný majetek 359 513 51 094 139 319 20 241 80 001 650 168 B.2 Hmotný majetek 57 939 934 8 286 346 24 739 068 1 335 992 2 367 302 94 668 642 B.3 Finanční majetek 18 341 1 000 80 976 132 199 1 500 234 016 B.4 Dlouhodobé pohledávky 22 420 35 1 158 0 47 23 660 C. Oběžná aktiva 21 276 723 5 494 912 11 432 545 1 248 772 1 119 893 40 572 845 C.1 Zásoby 1 833 832 321 784 902 013 54 087 64 378 3 176 094 C.2 Krátkodobé pohledávky 13 119 015 2 642 196 7 072 676 656 520 417 695 23 908 102 C.28 Dohadné účty 2 956 258 534 469 766 692 137 175 75 553 4 470 147 C.281 Zdravotní pojišťovny 1 083 017 103 519 550 904 112 492 66 786 1 916 718 C.3 Finanční majetek 6 323 732 2 530 932 2 207 400 276 173 435 174 11 773 411 C.4 Jiná aktiva 17 581 598 C.5 Dlouhodobé pohledávky 144 0 1 250 439 261 411 202 646 1 714 640 D. Jiná aktiva 171 311 329 49 376 14 469 24 897 260 382 a) Největší riziko v dohadných položkách ve výši cca 4,5 mld. Kč (tvoří 3,3% celkových aktiv a 11% oběžných aktiv), z toho cca 2,0 mld. Kč za zdravotními pojišťovnami (57% u PZS typu 1. a 29% u PZS typu 3. b) Největší podíl aktiv (59%) u PZS typu 1., nejmenší podíl aktiv (2%) u PZS typu 4. c) Největší podíl dlouhodobého majetku NETTO k celkovým aktivům u PZS typu 1. (73%) a nejnižší (52%) u PZS typu 4. d) Největší podíl finančních prostředků (46%) z oběžných aktiv drží PZS typu 2. (cca 10% z celkových finančních prostředků vázáno, tzn. mimo běžný účet)
Struktura pasiv k 30. 6. 2016 v tis. Kč Struktura pasiv 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=62 4. Nižší komplexnost péče N=19 5. Úzké zaměření N=27 Celkem N=134 Pasiva celkem 79 971 018 13 833 718 36 474 204 2 597 274 3 593 642 136 469 856 E. Vlastní kapitál 61 763 196 10 847 603 24 778 697 1 097 135 2 355 286 100 841 917 E.1 Jmění/zákl.kapitál/Fondy 66 812 748 10 466 434 27 317 039 1 015 470 1 903 835 107 515 526 E.2 Výsledek hospodaření -5 049 552 381 169-2 538 342 81 665 451 451-6 673 609 F. Cizí zdroje 18 197 655 2 981 102 11 576 636 1 496 545 1 232 540 35 484 478 F.1 Rezervy 279 535 53 676 176 387 13 172 26 131 548 901 F.2 Dlouhodobé závazky 1 522 271 517 150 2 677 862 577 132 454 159 5 748 574 F.3 Krátkodobé závazky 16 395 849 2 410 276 8 703 388 906 240 747 262 29 163 015 F.38 Dohadné účty 646 021 305 259 773 438 155 333 48 754 1 928 805 F.381 Zdravotní pojišťovny 226 968 69 404 435 311 92 437 9 921 834 041 G. Jiná pasiva 10 167 5 013 118 871 3 594 5 816 143 461 a) Negativní kumulovaný výsledek hospodaření, který k 30. 6. 2016 dosahuje ztrátu cca 6,7 mld. Kč, z toho u PZS typu 1. ztráta ve výši 6% pasiv a u PZS typu 3. ztráta ve výši 7% pasiv. U PZS 2. a 4. oproti tomu generuje 3% zisku z celkových pasiv a u PZS typu 4. tvoří zisk 13% celkových pasiv. b) Dohadné položky pasivní ve výši cca 2 mld. Kč, z toho 0,8 mld. Kč za zdravotními pojišťovnami.
Ukazatel Ukazatel Podíl dlouhodobého majetku 1. Fakultní 2. Vysoce a krajské specializované N=18 N=8 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 Finanční analýza dle stavu k 30. 6. 2016 Majetková struktura dle typu PZS k 30. 6. 2016 3. Komplexní péče N=62 3. Komplexní péče N=62 4. Nižší komplexnost péče N=19 4. Nižší komplexnost péče N=19 5. Úzké zaměření N=27 5. Úzké zaměření N=27 Celkem N=134 Aktiva celkem 79 971 018 13 833 716 36 474 203 2 597 275 3 593 640 136 469 852 B. Dlouhodobý majetek 58 340 208 8 338 475 24 906 082 1 334 034 2 448 850 95 367 649 C. Oběžná aktiva 21 276 723 5 494 912 11 432 545 1 248 772 1 119 893 40 572 845 Pasiva celkem 79 971 018 13 833 718 36 474 204 2 597 274 3 593 642 136 469 856 E. Vlastní kapitál 61 763 196 10 847 603 24 778 697 1 097 135 2 355 286 100 841 917 F. Cizí zdroje 18 197 655 2 981 102 11 576 636 1 496 545 1 232 540 35 484 478 Podíl vybraných ukazatelů k celkovým aktivům a pasivům k 30. 6. 2016 Celkem N=134 73% 60% 68% 51% 68% 70% Podíl oběžných aktiv 27% 40% 31% 48% 31% 30% Podíl vlastního kapitálu 77% 78% 68% 42% 66% 74% Podíl cizích zdrojů 23% 22% 32% 58% 34% 26% Zlaté pravidlo financování První bilanční pravidlo se nazývá Zlaté pravidlo financování a říká velice jednoduchou a na první pohled zřejmou věc že struktura aktiva a pasiv by měla být časově sladěná. To znamená, že dlouhodobá aktiva (např. budovy, výrobní linky apod.) by měla být kryta dlouhodobými pasivy (tj. základním jměním, nerozděleným ziskem z minulých let a/nebo dlouhodobými cizími zdroji). Totéž platí samozřejmě i pro aktiva a pasiva krátkodobá.
Rozvaha Struktura aktiv a pasiv k 30. 6. 2016 Shrnutí: Výsledky prezentovány za 134 PZS z celkového počtu 146 PZS 1. Finanční analýza: a) PZS typu 1. nejvyšší podíl dlouhodobého majetku, který bude generovat vysoké náklady na údržbu. Díky tomuto vysokému podílu je nízká celková zadluženost, otázkou je, jak likvidní tento majetek je. PZS typu 1. generují nejvyšší kumulovanou ztrátu cca 5 mld. Kč, což může být způsobeno právě největším podílem dlouhodobého majetku => tento majetek nepřináší očekávané výnosy. b) PZS typu 2. drží vysoký podíl finančních prostředků a mají zbytečně vysoký podíl vlastního kapitálu (nejdražší peníze) => nedodrženo první zlaté bilanční pravidlo, vlastní kapitál (dlouhodobý) je vyšší než dlouhodobý majetek, a to o 30%. c) PZS typu 3 na hranici okamžité likvidity (nižší podíl finančních prostředků). Pohotová likvidita v rozmezí => riziko v případě nižší likvidity pohledávek d) PZS typu 4. nízký podíl vlastního kapitálu => největší zadluženost, tzn. nejmenší koeficient samofinancování. e) PZS typu 5 generuje kumulovaný zisk, ve všech ukazatelích v mezích => nejlepší hodnocení ve finanční analýze
Stálá aktiva BRUTTO PZS na 1 obyvatele dle krajů k 30. 6. 2016 KRAJ Stálá aktiva (dlouhodobý majetek) BRUTTO dle krajů na 1 obyvatele v Kč Počet obyvatel Počet PZS Nehmotný majetek Hmotný majetek z toho stavby Stála aktiva celkem Stála aktiva v Kč na 1 obyv. Stavby v Kč na 1 obyv. Hl. m. Praha 1 272 774 17 1 033 912 57 257 631 32 050 447 58 291 543 45 799 25 182 Středočeský kraj 1 333 064 19 113 594 7 585 761 4 796 867 7 699 355 5 776 3 598 Jihočeský kraj 638 397 7 67 828 8 854 656 5 786 053 8 922 484 13 976 9 063 Plzeňský kraj 577 538 6 154 400 10 155 260 4 417 134 10 309 660 17 851 7 648 Karlovarský kraj 297 212 3 13 208 586 807 165 297 600 015 2 019 556 Ústecký kraj 822 272 8 261 083 8 463 331 5 566 876 8 724 414 10 610 6 770 Liberecký kraj 440 108 8 117 943 5 773 808 3 532 680 5 891 751 13 387 8 027 Královéhradecký kraj 551 137 7 171 807 8 617 339 3 995 694 8 789 146 15 947 7 250 Pardubický kraj 516 504 1 66 602 1 199 356 124 782 1 265 958 2 451 242 Kraj Vysočina 509 155 7 128 008 3 201 261 381 656 3 329 269 6 539 750 Jihomoravský kraj 1 177 120 18 840 573 32 091 154 16 441 384 32 931 727 27 977 13 967 Olomoucký kraj 634 049 6 330 324 9 429 961 4 315 560 9 760 285 15 394 6 806 Zlínský kraj 584 140 7 91 026 4 775 517 2 513 376 4 866 543 8 331 4 303 Moravskoslezský kraj 1 211 396 20 542 247 22 655 829 12 129 131 23 198 076 19 150 10 013 Celkem 10 564 866 134 3 932 555 180 647 671 96 216 937 184 580 226 17 471 9 107
Stálá aktiva NETTO PZS na 1 obyvatele dle krajů k 30. 6. 2016 Stálá aktiva (dlouhodobý majetek) NETTO dle krajů na 1 obyvatele v Kč KRAJ Počet obyvatel Počet PZS Nehmotný majetek Hmotný majetek z toho stavby Stála aktiva celkem Stála aktiva v Kč na 1 obyv. Stavby v Kč na 1 obyv. Hl. m. Praha 1 272 774 17 107 678 27 254 261 19 398 866 27 361 939 21 498 15 241 Středočeský kraj 1 333 064 19 32 220 5 026 106 3 851 995 5 058 326 3 795 2 890 Jihočeský kraj 638 397 7 10 598 4 834 996 3 893 826 4 845 594 7 590 6 099 Plzeňský kraj 577 538 6 11 289 4 780 511 3 118 686 4 791 800 8 297 5 400 Karlovarský kraj 297 212 3 489 245 734 129 343 246 223 828 435 Ústecký kraj 822 272 8 107 234 5 913 366 4 904 839 6 020 600 7 322 5 965 Liberecký kraj 440 108 8 15 488 3 407 301 2 640 038 3 422 789 7 777 5 999 Královéhradecký kraj 551 137 7 23 614 4 411 017 3 034 911 4 434 631 8 046 5 507 Pardubický kraj 516 504 1 15 800 394 097 113 218 409 897 794 219 Kraj Vysočina 509 155 7 41 154 1 408 467 341 295 1 449 621 2 847 670 Jihomoravský kraj 1 177 120 18 131 709 16 762 886 12 333 086 16 894 595 14 352 10 477 Olomoucký kraj 634 049 6 22 780 4 464 691 2 846 466 4 487 471 7 077 4 489 Zlínský kraj 584 140 7 39 756 3 245 349 2 308 759 3 285 105 5 624 3 952 Moravskoslezský kraj 1 211 396 20 90 359 12 519 860 9 443 933 12 610 219 10 410 7 796 Celkem 10 564 866 134 650 168 94 668 642 68 359 261 95 318 810 9 022 6 470
Stálá aktiva BRUTTO a NETTO PZS dle krajů k 30. 6. 2016 Pořizovací cena (BRUTTO) a zůstatková cena (NETTO) stálých aktiv k 30. 6. 2016 58 291 543 27 361 939 Hl. m. Praha 19 398 866 32 050 447 5 058 326 7 699 355 Středočeský kraj 3 851 995 4 796 867 4 845 594 8 922 484 Jihočeský kraj 3 893 826 5 786 053 4 791 800 10 309 660 Plzeňský kraj 3 118 686 4 417 134 246 223 600 015 Karlovarský kraj 129 343 165 297 6 020 600 8 724 414 Ústecký kraj 4 904 839 5 566 876 32 931 727 3 422 789 5 891 751 4 434 631 8 789 146 409 897 1 265 958 1 449 621 3 329 269 16 894 595 4 487 471 9 760 285 3 285 105 4 866 543 12 610 219 23 198 076 Liberecký kraj Královéhradecký kraj Pardubický kraj Kraj Vysočina Jihomoravský kraj Olomoucký kraj Zlínský kraj Moravskoslezský kraj 2 640 038 3 532 680 3 034 911 3 995 694 113 218 124 782 341 295 381 656 12 333 086 16 441 384 2 846 466 4 315 560 2 308 759 2 513 376 9 443 933 12 129 131 60 000 000 40 000 000 20 000 000 0 0 20 000 000 40 000 000 Stálá aktiva (BRUTTO) v Kč na 1 obyv. Stálá aktiva (NETTO) v Kč na 1 obyv. Stavby (BRUTTO) v Kč na 1 obyv. Stavby (NETTO) v Kč na 1 obyv.
Zdroje nově pořízeného majetku Oddíl V. POSKYTOVATELÉ AKUTNÍ PÉČE
Zdroje nově pořízeného majetku k 30. 6. 2016 Nově pořízený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (zařazený i nezařazený) v 1. pololetí 2016 v tis. Kč Zdroj 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=64 4. Nižší komplexnost péče N=25 5. Úzké zaměření N=31 Celkem N=146 v % z vlastních zdrojů 1 180 702 261 228 977 717 42 420 115 918 2 577 985 78% z dotací od zřizovatele 141 607 53 547 149 197 10 604 22 835 377 790 11% z příspěvků ze stát. fondů 23 276 0 77 505 5 990 0 106 771 3% z úvěrů 0 16 341 24 709 22 044 4 536 67 630 2% z příspěvků dle smluv 62 620 0 2 589 365 0 65 574 2% z darů, grantů a sbírek 32 915 18 757 12 448 38 16 64 174 2% z ostatních příspěvků 22 673 0 500 3 075 439 26 687 1% z FKSP 389 5 0 9 0 403 0% Celkem 1 464 182 349 878 1 250 143 84 545 143 744 3 292 492 44% 11% 38% 3% 4% 100%
Zdroje nově pořízeného majetku k 30. 6. 2016 Nově pořízený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (zařazený i nezařazený) v 1. pololetí 2016 v tis. Kč Zdroj MZ N=20 Kraj N=49 Obec, město N=19 Ostatní centrální orgány N=3 Církev N=1 Jiná právnická osoba N=54 Celkem N=146 z vlastních zdrojů 1 118 566 726 780 68 923 402 657 3 187 257 872 2 577 985 z dotací od zřizovatele 216 078 121 747 17 356 22 609 0 0 377 790 z příspěvků ze stát. fondů 1 106 481 0 0 0 289 106 771 z úvěrů 0 18 142 13 776 0 0 35 712 67 630 z příspěvků dle smluv 62 391 2 202 882 0 0 99 65 574 z darů, grantů a sbírek 42 882 19 495 1 632 0 0 165 64 174 z ostatních příspěvků 6 061 20 187 439 0 0 0 26 687 z FKSP 394 0 9 0 0 0 403 Celkem 1 446 373 1 015 034 108 495 425 266 3 187 294 137 3 292 492 44% 31% 3% 13% 0% 9% 100%
Zdroje nově pořízeného majetku k 30. 6. 2016 Nově pořízený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (zařazený i nezařazený) v 1. pololetí 2016 v tis. Kč KRAJ Počet PZS z vlastních zdrojů z dotací od z příspěvků zřizovatele ze stát. fondů z úvěrů z příspěvků dle smluv z darů, grantů a sbírek z ostatních příspěvků z FKSP Celkem Hl. m. Praha 18 600 674 132 922 0 650 700 32 760 1 904 394 770 004 Olomoucký 6 507 159 22 625 0 2 991 0 706 0 0 533 481 Jihomoravský 20 351 088 110 522 3 483 5 995 1 126 3 409 239 0 475 862 Moravskoslezský 20 195 931 25 018 40 567 27 250 62 903 7 222 3 075 0 361 966 Středočeský 22 178 771 37 629 5 268 27 682 51 11 0 0 249 412 Jihočeský 7 159 715 250 3 465 0 0 0 500 0 163 930 Královéhradecký 8 114 139 25 347 7 972 0 0 2 516 3 918 0 153 892 Zlínský 7 144 698 0 0 1 952 0 45 0 0 146 695 Ústecký 8 91 723 1 709 7 330 1 110 565 8 472 0 0 116 387 Plzeňský 9 85 911 8 233 9 680 0 0 1 496 0 0 105 320 Liberecký 8 68 851 989 13 284 0 0 1 547 17 051 9 101 731 Vysočina 7 37 474 12 378 0 0 229 5 990 0 0 56 071 Pardubický 2 31 188 0 15 722 0 0 0 0 0 46 910 Karlovarský 4 10 663 168 0 0 0 0 0 0 10 831 Celkem 146 2 577 985 377 790 106 771 67 630 65 574 64 174 26 687 403 3 292 492
Krátkodobé pohledávky a závazky z obchodního styku Oddíl VI. POSKYTOVATELÉ AKUTNÍ PÉČE
Krátkodobé pohledávky a závazky z obchodního styku k 30. 6. 2016 Krátkodobé pohledávky (účet 311) Struktura krátkodobých pohledávek a závazků z obchodního styku v tis. Kč 1. Fakultní a krajské N=17 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=57 4. Nižší komplexnost péče N=20 5. Úzké zaměření N=27 Celkem N=129 do 60 dnů 8 526 850 94% 1 838 052 98% 4 377 724 95% 453 609 97% 301 568 82% 15 497 803 94% od 61 do 90 dnů 26 150 0% 7 615 0% 111 975 2% 947 0% 455 0% 147 142 1% 91 až 180 dnů 37 376 0% 5 266 0% 36 640 1% 2 329 0% -3 577-1% 78 034 0% 181 až 360 dnů 40 703 0% 11 922 1% 31 493 1% 1 288 0% -2 062-1% 83 344 1% nad 360 dnů 438 817 5% 19 716 1% 64 147 1% 8 159 2% 71 161 19% 602 000 4% Celkem 9 069 896 1 882 571 4 621 979 466 332 367 545 16 408 323 Krátkodobé závazky (účet 321) 1. Fakultní a krajské N=17 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=57 4. Nižší komplexnost péče N=20 5. Úzké zaměření N=27 Celkem N=129 do 60 dnů 5 773 679 55% 1 036 260 89% 3 100 689 76% 253 378 78% 169 072 78% 10 333 078 63% od 61 do 90 dnů 1 542 814 15% 108 655 9% 368 913 9% 25 719 8% 8 118 4% 2 054 219 13% 91 až 180 dnů 2 376 946 22% 11 651 1% 307 312 7% 20 405 6% 15 184 7% 2 731 498 17% 181 až 360 dnů 790 119 7% 1 003 0% 254 049 6% 13 922 4% 21 885 10% 1 080 978 7% nad 360 dnů 97 800 1% 1 951 0% 68 465 2% 10 154 3% 1 225 1% 179 595 1% Celkem 10 581 358 1 159 520 4 099 428 323 578 215 484 16 379 368 Rozdíl P-Z -1 511 462 723 051 522 551 142 754 152 061 28 955
Krátkodobé pohledávky a závazky z obchodního styku k 30. 6. 2016 Struktura krátkodobých pohledávek a závazků z obchodního styku v tis. Kč Krátkodobé pohledávky (účet 311) MZ N=19 Kraj N=46 Obec, město N=16 Ostatní centrální orgány N=3 Církev N=1 Jiná právnická osoba N=44 Celkem N=129 do 60 dnů 7 429 070 94% 5 370 230 97% 768 017 98% 337 788 88% 28 819 100% 1 563 879 88% 15 497 803 94% od 61 do 90 dnů 29 026 0% 13 857 0% 1 419 0% 4 965 1% 0 0% 97 875 6% 147 142 1% 91 až 180 dnů 33 873 0% 16 898 0% 2 268 0% 1 322 0% 8 0% 23 665 1% 78 034 0% 181 až 360 dnů 44 444 1% 26 397 0% 1 638 0% 4 859 1% 32 0% 5 974 0% 83 344 1% nad 360 dnů 386 773 5% 92 943 2% 11 474 1% 33 455 9% 99 0% 77 256 4% 602 000 4% Celkem 7 923 186 5 520 325 784 816 382 389 28 958 1 768 649 16 408 323 Krátkodobé závazky (účet 321) MZ N=19 Kraj N=46 Obec, město N=16 Ostatní centrální orgány N=3 Církev N=1 Jiná právnická osoba N=44 Celkem N=129 do 60 dnů 5 263 653 56% 3 473 816 72% 313 940 86% 197 407 88% 13 785 99% 1 070 477 70% 10 333 078 63% od 61 do 90 dnů 1 324 873 14% 497 275 10% 20 052 5% 25 039 11% 0 0% 186 980 12% 2 054 219 13% 91 až 180 dnů 2 063 591 22% 518 553 11% 15 805 4% 1 065 0% 0 0% 132 484 9% 2 731 498 17% 181 až 360 dnů 659 939 7% 280 834 6% 13 242 4% 0 0% 0 0% 126 963 8% 1 080 978 7% nad 360 dnů 95 455 1% 63 199 1% 2 693 1% 1 961 1% 104 1% 16 183 1% 179 595 1% Celkem 9 407 511 4 833 677 365 732 225 472 13 889 1 533 087 16 379 368 Rozdíl P-Z -1 484 325 686 648 419 084 156 917 15 069 235 562 28 955
Doplňující údaje k výnosům od zdravotních pojišťoven z účtu 602 Oddíl VII. POSKYTOVATELÉ AKUTNÍ PÉČE
Výnosy od zdravotních pojišťoven za zdravotní služby k 30. 6. 2016 Výnosy od zdravotních pojišťoven Celkové výnosy k 30. 6. 2016 Výnosy týkající se AKTUÁLNÍHO období (1. pol. 2016) z účtu 31 (pohledávky) z účtu 38 (dohadně) Výnosy týkající se PŘEDCHOZÍHO období (do 1. 1. 2016) z účtu 31 (pohledávky) A B C D z účtu 38 (dohadně) Výnosy od VZP (111) 20 707 231 20 110 613 324 120 276 910-4 423 Výnosy od VoZP (201) 2 021 823 1 939 782 7 801 100 423-25 789 Výnosy od ČPZP (205) 3 603 836 3 568 880 9 898-11 465 36 498 Výnosy od OZP (207) 1 389 914 1 375 287-9 762 17 862 6 201 Výnosy od ZP Škoda (209) 106 214 102 363 1 480 6 737-4 365 Výnosy od ZP MVČR (211) 2 704 956 2 658 647 4 709 81 274-39 659 Výnosy od ZP RB (213) 1 582 503 1 515 971 35 209 30 915 419 Celkem Struktura výnosů od zdravotních pojišťoven dle stavu k 30. 6. 2016 v tis. Kč N=75 32 116 477 31 271 543 373 455 502 656-31 118 32 116 536 Ve výkazech nově sledována struktura výnosů od ZP, tak aby bylo možno odpovědět na otázky: 1. Kterého období se výnosy týkají (vliv vyúčtování od ZP) sloupec C a D 2. Jak jsou stanovené zálohy v aktuálním období potřeba účtovat o dohadných položkách sloupec B
Výnosy od zdravotních pojišťoven za zdravotní služby k 30. 6. 2016 Výnosy od zdravotních pojišťoven dle typu PZS dle stavu k 30. 6. 2016 v tis. Kč N=132 Výnosy od ZP 1. Fakultní a krajské N=16 2. Vysoce specializované N=7 3. Komplexní péče N=57 4. Nižší komplexnost péče N=23 5. Úzké zaměření N=29 Celkem N=132 Výnosy od VZP (111) 17 711 802 3 064 345 9 685 306 1 269 363 887 268 32 618 084 Výnosy od VoZP (201) 1 941 617 257 838 752 646 113 824 71 572 3 137 497 Výnosy od ČPZP (205) 2 516 686 434 638 2 067 785 187 985 114 609 5 321 703 Výnosy od OZP (207) 1 828 626 426 225 460 482 103 409 106 460 2 925 202 Výnosy od ZP Škoda (209) 204 060 70 031 403 126 46 370 32 676 756 263 Výnosy od ZP MVČR (211) 3 021 946 515 856 1 498 211 217 354 164 597 5 417 964 Výnosy od ZP RB (213) 635 724 152 716 1 096 715 123 850 23 783 2 032 788 Celkem 27 860 461 4 921 649 15 964 271 2 062 155 1 400 965 52 209 501 53% 9% 31% 4% 3% 100% Celkové výnosy od zdravotních pojišťoven v Oddíle VII. odpovídalo celkovým výnosům od ZP (účet 602) v Oddíle II. u 132 PZS.
Výnosy od zdravotních pojišťoven za zdravotní služby k 30. 6. 2016 Výnosy ZP Výnosy od zdravotních pojišťoven dle zřizovatele dle stavu k 30. 6. 2016 v tis. Kč MZ N=16 Kraj N=44 Obec, město N=17 Ostatní centrální orgány N=3 Církev N=1 Jiná právnická osoba N=51 Celkem N=132 Výnosy od VZP (111) 13 596 795 12 985 877 1 717 495 621 491 87 843 3 608 583 32 618 084 Výnosy od VoZP (201) 1 451 444 1 080 626 107 098 194 632 6 000 297 697 3 137 497 Výnosy od ČPZP (205) 2 287 844 1 384 638 371 142 88 559 2 392 1 187 128 5 321 703 Výnosy od OZP (207) 1 835 682 598 440 92 253 100 522 15 958 282 347 2 925 202 Výnosy od ZP Škoda (209) 200 458 438 684 34 121 5 974 103 76 923 756 263 Výnosy od ZP MVČR (211) 2 701 017 1 742 165 274 273 134 836 12 284 553 389 5 417 964 Výnosy od ZP RB (213) 636 037 651 916 192 971 4 543 88 547 233 2 032 788 Celkem 22 709 277 18 882 346 2 789 353 1 150 557 124 668 6 553 300 52 209 501 43% 36% 5% 2% 0% 13% 100%
Výnosy od zdravotních pojišťoven za zdravotní služby k 30. 6. 2016 KRAJ Počet PZS VZP (111) VoZP (201) ČPZP (205) OZP (207) Škoda (209) MVČR (211) RB (213) Celkem Hl. m. Praha 17 7 936 012 768 747 624 966 1 544 152 151 797 1 412 414 45 082 12 483 170 Středočeský 17 1 587 624 103 310 212 719 147 233 388 508 216 437 2 044 2 657 875 Jihočeský 7 2 078 860 388 543 127 364 106 901 1 291 143 871 700 2 847 530 Plzeňský 8 2 145 857 319 715 330 379 201 342 1 660 441 067 705 3 440 725 Karlovarský 4 754 374 76 105 76 323 39 800 632 93 641 56 1 040 931 Ústecký 7 2 304 602 183 851 192 844 149 152 2 403 386 021 5 316 3 224 189 Liberecký 7 1 703 338 169 231 51 897 76 905 89 201 164 348 500 2 255 420 Královéhradecký 7 2 231 462 257 478 179 329 127 340 113 553 450 043 6 880 3 366 085 Pardubický 2 1 207 002 84 572 85 159 51 245 3 324 182 434 783 1 614 519 Vysočina 7 1 549 753 68 568 149 932 44 268 1 016 177 032 2 106 1 992 675 Jihomoravský 17 2 839 204 248 278 348 243 118 320 1 594 667 023 99 412 4 322 074 Olomoucký 6 1 960 565 326 141 1 070 945 126 067 718 420 177 112 036 4 016 649 Zlínský 7 1 517 402 47 614 202 883 49 384 54 200 213 162 423 2 179 973 Moravskoslezský 19 2 802 029 95 344 1 668 720 143 093 512 463 243 1 594 745 6 767 686 Celkem 132 32 618 084 3 137 497 5 321 703 2 925 202 756 263 5 417 964 2 032 788 52 209 501 KRAJ VZP (111) VoZP (201) ČPZP (205) OZP (207) Škoda (209) MVČR (211) RB (213) Hl. m. Praha 24% 25% 12% 53% 20% 26% 2% Středočeský kraj 5% 3% 4% 5% 51% 4% 0% Jihočeský kraj 6% 12% 2% 4% 0% 3% 0% Plzeňský kraj 7% 10% 6% 7% 0% 8% 0% Karlovarský kraj 2% 2% 1% 1% 0% 2% 0% Ústecký kraj 7% 6% 4% 5% 0% 7% 0% Liberecký kraj 5% 5% 1% 3% 12% 3% 0% Královéhradecký kraj 7% 8% 3% 4% 15% 8% 0% Pardubický kraj 4% 3% 2% 2% 0% 3% 0% Kraj Vysočina 5% 2% 3% 2% 0% 3% 0% Jihomoravský kraj 9% 8% 7% 4% 0% 12% 5% Olomoucký kraj 6% 10% 20% 4% 0% 8% 6% Zlínský kraj 5% 2% 4% 2% 0% 4% 8% Moravskoslezský kraj 9% 3% 31% 5% 0% 9% 78% Celkem 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Podíl ZP v jednotlivých krajích
Souhrnný závěr k výsledkům statistického zjišťování za 1. pololetí 2016 POSKYTOVATELÉ AKUTNÍ PÉČE
Souhrnný závěr k výsledkům statistického zjišťování za 1. pololetí 2016 ZÁVĚR 1. Velká chybovost při vyplňování výkazu nutné školení pro respondenty 2. Hodnocení PZS: PZS typu 1. generují největší kumulovanou ztrátu. Tato ztráta může být zapříčiněna vysokým podílem dlouhodobého majetku, který historicky nebyl zohledněn v úhradách PZS typu 2. ačkoli generují největší zisk, z pohledu finančního řízení velice neefektivní - k činnosti využívají větší podíl vlastního kapitálu, drží vysoký objem finančních prostředků. Mají nižší podíl dlouhodobého majetku => nejsou tak zatíženy správou majetku. Jejich specializace odráží největší podíl v nákladovosti za zdrav. materiál a léky, které jsou zřejmě dostatečně hrazeny. PZS typu 3. generují druhou největší ztrátu. Oproti PZS 1. mají nižší zatížení dlouhodobým majetkem. Jejich kumulovaná ztráta tvoří 9,3% základního kapitálu (u PZS typu 1. nižší 7,6%). Patří mezi nejhorší hospodařící PZS. PZS typu 4. generují kumulovaný zisk, dle struktury majetku mají buď větší podíl pronajatého majetku a cena za pronájem nemusí odpovídat tržní ceně, resp. své zisky generují na úkor vlastníka majetku, nebo i když je struktura úhrad od ZP nízce zatížena průměrnou úhradou za dlouhodobý majetek (DM), díky tomu, že tyto PZS nedisponují větším podílem DM vlivem průměrů v úhradách si zajišťují vyšší příjmy, než vynakládají za náklady DM. Indicie i ve vyšším podílu nákladů za služby než za náklady zdrav. materiálu a léků. PZS typu 5. - generují kumulovaný zisk, ve všech ukazatelích v mezích => nejlepší hodnocení ve finanční analýze
Souhrnný závěr k výsledkům statistického zjišťování za 1. pololetí 2016 Děkuji za pozornost Ústav zdravotnických informací a statistiky ČR Markéta Bartůňková mob.: 774 911 478 E-mail:marketa.bartunkova@uzis.cz