Výroèní zpráva 2008
AKCIOVÁ SPOLECČ NOST 170 04 Praha 7 - Holešovice, Ortenovo nám. 16 Zapsána u Městského soudu v Praze v oddíle B, vložka 1496 Praha dne 11.3.2009 Představenstvo akciové společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a. s., IČ 45273448 se sídlem Praha 7 - Holešovice, Ortenovo nám. 16, PSČ 170 04, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem V Praze v oddíle B, vložce 1496 svolává tímto řádnou valnou hromadu která se bude konat dne 15. dubna 2009 v 10.00 hodin v zasedací místnosti (číslo dveří 108) v budově SCZ České pošty, s. p. na adrese Praha 7 - Holešovice, Ortenovo nám. 16, v Praze. Program řádné valné hromady: 1. Zahájení a kontrola schopnosti usnášení 2. Volba předsedy valné hromady, zapisovatele, ověřovatelů zápisu a osob pověřených sčítáním hlasů 3. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti o stavu jejího majetku za rok 2008 včetně informace o řádné účetní závěrce, Zpráva o výroku auditora a Návrh na rozdělení zisku za rok 2008 4. Zpráva dozorčí rady společnosti k účetní závěrce za rok 2008, ke Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami a k návrhu na rozdělení zisku 5. Schválení řádné účetní závěrky za rok 2008 6. Rozhodnutí o rozdělení zisku a stanovení tantiém a dividend za rok 2008 7. Návrh a rozhodnutí o způsobu výplaty dividend za rok 2008 8. Volba členů dozorčí rady PTC Praha a.s. 9. Závěr Zápis do listiny přítomných bude probíhat v den a v místě konání valné hromady od 9.00 hod. Právo účasti na řádné valné hromadě mají akcionáři evidovaní ve Středisku cenných papírů jako majitelé akcií Poštovní tiskárny cenin Praha a. s. k rozhodnému dni, tj. k 8. dubnu 2009. Prokazování totožnosti akcionářů a zástupců akcionářů probíhá při prezenci takto: Akcionář fyzická osoba se prokáže průkazem totožnosti. V případě zastupování předloží zástupce akcionáře průkaz totožnosti a plnou moc opatřenou úředně ověřeným podpisem zastupovaného akcionáře, z níž vyplývá rozsah zástupcova oprávnění. Statutární orgán akcionáře právnické osoby se prokáže průkazem totožnosti, originálem výpisu z obchodního rejstříku ne starším 6 měsíců nebo jeho úředně ověřenou kopií. Není-li osobně přítomen statutární orgán akcionáře, 1
prokáže se zástupce navíc plnou mocí opatřenou úředně ověřeným podpisem statutárního orgánu zastupovaného akcionáře, z níž vyplývá rozsah zástupcova oprávnění. Plné moci, výpisy z obchodního rejstříku a kopie výpisu z obchodního rejstříku akcionáři a zástupci akcionářů při prezenci odevzdají. Ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku představenstvo společnosti oznamuje, že všechny smluvní vztahy Poštovní tiskárna cenin Praha a. s., s propojenými osobami ve smyslu 66a odst. 9 obchodního zákoníku, byly uzavřeny za obvyklých smluvních podmínek, přičemž sjednaná a poskytnutá plnění a protiplnění odpovídala podmínkám obvyklého obchodního styku a společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a. s., z těchto smluvních vztahů nevznikla žádná újma. Společnost Poštovní tiskárna cenin Praha a. s., také neučinila žádný jiný právní úkon v zájmu propojených osob, ani nepřijala a neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. Hlavní údaje řádné účetní závěrky k 31. 12. 2008 ( v tis. Kč dle IFRS) Aktiva celkem 99 492 Pasiva celkem 99 492 A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 0 A. Vlastní kapitál 87 858 B. Dlouhodobý majetek 39 354 B. Cizí zdroje 11 552 C. Oběžná aktiva 59 760 C. Časové rozlišení 82 D. Časové rozlišení 378 Provozní výnosy 83 738 Provozní náklady 75 115 Tvorba opravných položek -14 Zisk/ztráta z finančních operací 65 Výsledek hospodaření před zdaněním 8 702 Řádná účetní závěrka za rok 2008 a Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami podle 66 obchodního zákoníku, Výroční zpráva společnosti za rok 2008 a Návrh na rozdělení zisku za rok 2008 jsou pro akcionáře k dispozici k nahlédnutí v sídle společnosti od 11. března 2008 v pracovní dny v době od 8.00 do 12.00 hod. Ing. Pavel Mejstřík předseda představenstva společnosti TELEFON: 220 800 009 e-mail: ptc@ptcpraha.cz DIČ:CZ/ 45273448 FAX: 266 710 150 bank.spojení:čsob divize Pošt.spořitelna č. účtu: 1003596 / 0300 2
Poštovní tiskárna cenin Praha a. s. VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 Obsah 1. Textová část výroční zprávy... 4 1.1. Údaje o emitentovi... 4 1.2. Údaje o činnosti... 5 1.3. Údaje o finanční situaci... 7 1.4. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky... 11 2. Grafická část výroční zprávy... 12 2.1. Graf výnosů jednotlivých druhů tiskovin... 12 2.2. Vývoj nákladů dle hlavních druhů... 14 2.3. Graf vývoje nákladů dle hlavních druhů 2004-2008... 15 2.4. Graf vývoje výroby zakázek dle odběratelů 2004-2008... 15 3. Účetní závěrka... 16 3.1. Účetní závěrka v nezkrácené podobě... 16 3.2. Příloha k účetní závěrce dle IFRS k 31. prosinci 2008... 20 3.3. Výrok auditora... 30 4. Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou... 33 5. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku za rok 2008... 34 3
1. Textová část výroční zprávy 1.1. Údaje o emitentovi Obchodní firma: Poštovní tiskárna cenin Praha a.s. Sídlo: Ortenovo náměstí 542/16 Praha 7 Holešovice PSČ 170 04 IČ: 45 27 34 48 Zápis v obchodním rejstříku: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 1496 Místem, na kterém je možno nahlédnout do veškeré dokumentace a materiálů uváděných ve výroční zprávě za rok 2008 je sídlo emitenta cenného papíru. Kompletní Výroční zpráva rok 2008, je kromě toho k dispozici i na veřejných webových stránkách společnosti www.ptcpraha.cz. Předmět podnikání: podle ustanovení článku 5 platných stanov společnosti je: - výrobní a obchodní činnost v oblasti polygrafického průmyslu, - tisk poštovních cenin, kolků a jiných ceninových nebo ochraňovaných tiskovin, - tisk veřejně obchodovatelných cenných papírů a ostatních cenných papírů podle znění Zákona o cenných papírech, - výroba ostatních polygrafických výrobků - polygrafická výroba. Vydané cenné papíry: Druh: Forma: Podoba: Počet kusů: Jmenovitá hodnota: Celkový objem emise: ISIN: akcie kmenová na majitele zaknihovaná 33 124 ks 1 000 Kč 33 124 000 Kč CZ0008439254 V roce 2008 byly akcie společnosti obchodovány na veřejných trzích: RM-Systém a.s. Nenastaly žádné změny ve struktuře akcií a v právech vztahujících se k nim. Internetová adresa společnosti je: www.ptcpraha.cz. Na základě skutečnosti, že akcie společnosti byly prostřednictvím RM-Systému obchodovány na veřejném trhu v rámci Evropské unie, je PTC Praha a. s. povinna v souladu s 19 Zákona o účetnictví vést účetnictví od roku 2005 v souladu s normami IFRS. PTC Praha a.s. obdržela od RM-systém a.s. rozhodnutí RM-S č. j. 10/07/2008, které nabylo právní moci dne 8. 8. 2008, na základě toho byly cenné papíry ISIN CZ0008439254 ke dni 25. 8. 2008 vyloučeny z obchodování na oficiálním trhu s cennými papíry. S platností od 27. 8. 2008 byly uvedené cenné papíry přeřazeny na volný trh. 4
Dividendy jsou vypláceny prostřednictvím firmy M3V Praha, a.s., Drahobejlova 2215/6, 190 00 Praha 9, IČ 25614011 na základě Smlouvy o správě dividend. Firma M3V Praha, a.s. provádí výpočty daně z příjmů vybíraných srážkou právnickým a fyzickým osobám podle 36 písmeno d a 38 zákona č. 586/1992 Sb. v platném znění. Daň je odváděna prostřednictvím účtu Poštovní tiskárny cenin Praha a.s. na účet příslušného Finančního úřadu. Poštovní tiskárna cenin Praha a.s. není společníkem v žádné obchodní společnosti a není povinna sestavovat konsolidovanou účetní závěrku. Většinovým vlastníkem emitenta je Česká pošta, s. p., která k datu 31. 12. 2008 vlastnila přímo 51,03 % podílu na základním kapitálu společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a.s. Mezi emitentem a Českou poštou, s. p. není uzavřena ovládací smlouva. Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou je součástí této výroční zprávy. Soupis akcionářů společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a.s. k 31. 12. 2008 s více než 3% podílem na základním kapitálu: Česká pošta, s. p. Het Tsjechie en Slowakije Fonds N. V. Chmelík Karel AFIN BROKERS a. s. 51,03% podíl na základním kapitálu 12,63% podíl na základním kapitálu 9,79% podíl na základním kapitálu 4,66% podíl na základním kapitálu 1.2. Údaje o činnosti Společnost vyráběla v roce 2008 poštovní ceniny pro Českou poštu, s. p., (cca za 47,1 mil. Kč) dále pro Slovenskou poštu (cca za 25 mil. Kč) a pro Slovinskou poštu (cca 2,3 mil. Kč). Společnost vyráběla a vyrábí různé druhy cenných papírů, jako jsou kolky, akcie, dárkové poukázky, členské známky organizací s různým stupněm ceninové ochrany. Údaje o plnění ročního plánu, struktura nákladů i vývoj výnosů z běžné činnosti i členění výnosů podle teritorií (zemí odběratele) jsou uvedeny v grafické části Výroční zprávy. Emitent je držitelem povolení Komise pro cenné papíry České republiky pro tisk kótovaných cenných papírů. Vedení společnosti je prověřeno Národním bezpečnostním úřadem na stupeň utajení / V = vyhrazeno/ Společnost nemá žádnou organizační složku v zahraničí ani nemá odloučené pracoviště mimo vlastní sídlo společnosti Emitent neprovádí výzkum ani vývoj nových výrobků. 5
Sortimentní skladba výroby: (tis. Kč dle IFRS ) 2004 2005 2006 2007 2008 známky 38 668 44 702 42 755 47 550 62 647 obálky 1.dne vydání 1 391 1 222 1 275 1 151 1 525 dopisnice 6 712 8 287 3 737 4 137 3 077 kolky a ostatní ceniny 2 397 2 798 2 270 2 146 3 267 běžný tisk 13 637 11 211 11 390 13 620 9 642 tržby za vl. výrobky celkem 62 804 68 220 61 427 68 604 80 158 V roce 2005 zahájila společnost prostřednictvím svých právníků soudní spory s významnými dlužníky. Jednalo se o společnost Diana, spol. s r. o., na kterou byla dne 16. 6. 2005 nařízena soudní exekuce, která v současné době stále probíhá. K dnešnímu dni byla zpeněžena pouze ochranná známka Prague Card za cenu 19 tis. Kč a její část byla zaslána na náš účet. Exekutor se snaží zajistit další postižitelný majetek, avšak zatím bezvýsledně. Další společností byla CONGA, spol. s r. o., na kterou byl dne 14. 3. 2007 prohlášen konkurz na majetek. Naši pohledávku konkurzní správce zcela uznal. Z výše uvedených důvodů společnost zaúčtovala do nákladů opravné položky do výše 100 % za těmito dlužníky v roce 2006. Společnost nevedla s nikým rozhodčí ani správní řízení. Podrobný rozklad těchto pohledávek je uveden v Příloze k účetní závěrce v částech 7. a 26. Souhrnný popis nemovitostí vlastněných společností k 31. 12. 2008 dle IFRS v zůstatkových cenách: stavby pozemky 18 930 tis. Kč 7 341 tis. Kč Podrobný rozpis nemovitostí vlastněných společností je uveden v Příloze k účetní závěrce v části 12. Žádný nemovitý majetek emitenta není zatížený zástavním právem. V roce 2008 nebyl proveden žádný nákup ani prodej nemovitého majetku. Údaje o investicích: V roce 2008 byly pořízeny investice ve výši 11 084 tis. Kč. Konkrétně se jednalo o novou osvitovou jednotku pro fotosazbu, server pro přenos dat, drátošičku pro knihárnu, baličku, paletovací vozíky, automatický perforovací stroj pro perforaci poštovních známek, maloformátový ofsetový stroj Heidelberg, dodávkový automobil Ford Tranzit a referentský vůz Škoda Octavia. Investice provedené v roce 2008 zajistí větší konkurenceschopnost a v případě automatického perforovacího stroje WISTA dojde ke zkvalitnění výroby poštovních známek a ke zrychlení výrobního procesu. Investice v roce 2008 byly financovány z vlastních zdrojů, což umožnila velmi dobrá finanční situace společnosti. Přehled o struktuře investičního majetku je uveden v příloze účetní závěrky v části 12. Nebyly a nejsou prováděny žádné finanční investice. 6
1.3. Údaje o finanční situaci Účetní závěrka v rozsahu rozvahy, výkazu zisků a ztrát a přílohy za poslední účetní období je uvedena v části IV. výroční zprávy. Společnost má stabilní cash flow především díky seriozní platební morálce hlavních odběratelů (Česká pošta, Pošta Slovenia, Slovenská pošta a.s.). Zvýšení stavu peněžních prostředků bylo způsobeno lepším výsledkem hospodaření a rozumnou a vyváženou investiční činností v roce 2008. Pohledávky po lhůtě splatnosti z let 2003 až 2005 jsou v hodnotě 3,045 tis. Kč. Jsou na ně vytvořeny opravné položky do výše 100%. V roce 2008 přibyla pouze pohledávka ve výši 24 tis. Kč, je uplatněna u soudu a byla na ni vytvořena zák. opravná položka ve výši 20%. Na nejvýznamnějšího dlužníka, společnost Diana, s. r. o. byla v této souvislosti v únoru roku 2005 podána žaloba k soudu a soudní spor stále pokračuje. Přehled o změnách vlastního kapitálu za posledních pět účetních období: (v tis. Kč) 2004 2005 2006 2007 2008 IFRS IFRS IFRS IFRS IFRS základní kapitál 33 124 33 124 33 124 33 124 33 124 kapitálové fondy 32 140 32 140 32 140 32 140 32 140 zákonný rezervní fond 6 625 6 625 6 625 6 625 6 625 statutární fondy 0 0 0 0 0 nerozd. zisk min.období 13 920 11 223 10 311 10 239 9 151 výsledek hospodaření 1 842 382 2 429 3 036 6 818 Vlastní kapitál celkem 85 809 83 494 84 629 85 164 87 858 Zákonný rezervní fond byl již doplněn do zákonné výše 20 % základního kapitálu společnosti a nemusí být z tohoto důvodu již dále při stejných legislativních podmínkách doplňován Naše akciová společnost v roce 2008 nenabyla, nevlastnila a ani neprodala vlastní akcie. ( v Kč) hospodářský výsledek /1 akcii výše dividendy /1 akcii 2004 dle IFRS 55,61 Kč 50 Kč 2005 dle IFRS 11,53 Kč 30 Kč 2006 dle IFRS 73,33 Kč 40 Kč 2007 dle IFRS 91,66 Kč 80 Kč 2008 dle IFRS 205,84 Kč Společnost v roce 2008 nečerpala, nesjednávala ani nepřijala žádný úvěr. Od data ukončení běžného účetního období do doby zpracování Výroční zprávy nedošlo ve společnosti k žádným změnám. Údaje o očekávané hospodářské a finanční situaci: skutečnost plán výhled (v tis. Kč dle IFRS) 2008 2009 2010 náklady celkem 75 866 63 025 63 120 výnosy celkem 84 568 64 105 64 200 zisk před zdaněním 8 702 1 080 1 080 7
Pro rok 2009 je zpracován konkrétní finanční a výrobní plán na základě předpokladů dodávek pro Českou poštu, Slovenskou poštu, Poštu Slovenia a ostatní zákazníky, v roce 2009 až 2010 jsou uvedeny hodnoty z návrhu Strategie společnosti do roku 2010. Z hlediska finanční likvidity má společnost stabilní odběratele, jako je Česká pošta s. p., Pošta Slovenia d.o.o., a Slovenskou poštu a.s. Po negativních zkušenostech se špatnou platební morálkou některých nových odběratelů se vedení společnosti větší měrou věnuje řešení pohledávek a předcházení vzniku pohledávek po lhůtě splatnosti tím, že prověřuje veškeré nové zákazníky, zejména ty, kteří mají zájem o speciální ceninové výrobky. Údaje o počtu zaměstnanců: fyzický stav k 31. 12. výrobní dělníci ostatní 2004 80 56 24 2005 73 55 18 2006 70 52 18 2007 68 51 17 2008 67 51 16 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech a vedoucích pracovnících společnosti: V průběhu roku 2008 došlo ke změnám v obsazení orgánů společnosti, složení orgánů je k 31. 12. 2008 následující: Představenstvo: Ing. Pavel Mejstřík předseda představenstva, r. č.591031/1484 Mukařov, Svojetice 210 Vzdělání: VŠ, délka praxe 31 let Jiří Vošahlík člen představenstva, r. č. 610301/0518 Praha 4, Písnice, Výletní 364/6 Vzdělání: SŠ, délka praxe 31 let Dozorčí rada: Mgr. Marcela Uherková člen dozorčí rady, r. č. 545504/2934 Praha 3, Husinecká 21 Vzdělání: VŠ, délka praxe 32 let Bc. Jaroslav Štefek člen dozorčí rady, r. č. 710725/0502 Praha 10, U lipové aleje 468/13 Vzdělání: VŠ, délka praxe 21 let Ing. Jarmila Mykytynová člen dozorčí rady, r. č. 536025/045 Praha 4, Na Návrší 1329/2 Vzdělání: VŠ, délka praxe 33 let Pavel Vavřina člen dozorčí rady, r. č. 630724/0621 Od 30. 9. 2008 Praha 4 - Kamýk, Imrychova 982/5 Vzdělání: SŠ, délka praxe 28 let 8
Vedení společnosti: Ing. Pavel Mejstřík ředitel společnosti viz Představenstvo Bc. Jaroslav Štefek výrobní náměstek viz Dozorčí rada Poskytnuté plnění členům představenstva, dozorčí rady a vedoucím pracovníkům od emitenta za uplynulé účetní období roku 2008 jsou uvedeny v Příloze k účetní závěrce v části 28. Ve vlastnictví členů představenstva, členů dozorčí rady, členů vedení společnosti ani osob jim blízkých nejsou akcie vydané emitentem. Členové představenstva, členové dozorčí rady, ani členové vedení společnosti nemají uzavřené žádné opční a obdobné smlouvy s emitentem na účastnické cenné papíry vydané emitentem, ani uzavřené takovéto smlouvy v jejich prospěch. Členové představenstva, dozorčí rady ani vedení společnosti nerealizovali obchody, kde předmětem nebo podkladovým aktivem jsou účastnické cenné papíry vydané emitentem. Členové představenstva a dozorčí rady prohlašují, že v této souvislosti nedošlo k žádnému střetu zájmů. Členové představenstva a dozorčí rady jsou honorováni pravidelnou měsíční odměnou. Dále jim přísluší na základě stanov společnosti tantiémy z rozhodnutí příslušné VH o rozdělení zisku. Způsob odměňování členů představenstva a dozorčí rady schválila VH konaná dne 18. června 2008. Odměny jsou rozčleněny takto: Předseda představenstva Člen představenstva Představenstvo je tříčlenné a celková odměna měsíčně činí Předseda dozorčí rady Člen dozorčí rady Dozorčí rada je šestičlenná a celková odměna měsíčně činí 12 000 Kč 10 000 Kč 32 000 Kč 6 000 Kč 5 000 Kč 31 000 Kč Celkové měsíční odměny představenstva a dozorčí rady činí 63 000 Kč Za kalendářní rok představuje odměna představenstva 384 000 Kč a dozorčí rady 372 000 Kč, celkem tedy 756 000 Kč. V roce 2008 bylo skutečně čerpáno pouze 660 000 Kč z důvodu krátkodobého neobsazení poradních orgánů. Členové vedení společnosti jsou ředitel společnosti a výrobní náměstek. Ředitel společnosti je zároveň předsedou představenstva. Vedení společnosti je odměňováno na základě manažerské smlouvy a smluvní měsíční mzdou. Smluvní mzda je rozdělena na základní mzdu a na pohyblivou část v poměru 60% a 40% s tím, že pohyblivá složka mzdy je vyplácena až po hodnocení plnění úkolů, které jsou pro 9
každý rok přílohou manažerské smlouvy. Pohyblivá složka mzdy je vyplácena až po uplynutí účetního období. (tj. z výsledku příslušného hodnoceného roku). Pro rok 2008 byly manažerské úkoly pro ředitele stanoveny takto: 1. Dosažení zisku ve výši 4 400 tis. CZK, v případě nesplnění plánu bude částka snížena o procento nesplnění a to až do 90 procent. Při nižším plnění nebude tato část smluvní mzdy vyplacena. V případě lepšího plnění plánu HV bude částka zvýšena kontinuálně s procentem překročení a to až do 150 %. (váha 40% pohyblivé složky) 2. Dosažení produktivity práce (počítané z prvotních výnosů a z celkového počtu pracovníků) dle schváleného finančního plánu na rok 2008. V případě nesplnění plánované hodnoty nebude tato část smluvní mzdy vyplacena. (váha 30% pohyblivé složky) 3. Komplexní hodnocení úkolů. Přihlédnuto bude především k plnění úkolů v oblasti realizace schválených organizačních změn, mzdových a motivačních pravidel a aktivitě v oblasti obchodu (váha 30% pohyblivé složky) Pro rok 2008 byly manažerské úkoly pro výrobního náměstka stanoveny takto: 1. Dosažení zisku za rok 2008 ve výši 4 400 tis. Kč. V případě nesplnění plánu bude částka snížena o procento nesplnění a to až do 90 procent. Při nižším plnění nebude tato část smluvní mzdy vyplacena. V případě lepšího plnění plánu HV bude částka zvýšena kontinuálně s procentem překročení a to až do 150 procent. Vázáno 40% částky příslibu. 2. Snižování makulatury, přídavků papíru a žádoucí omezování nákladů spojených s výrobou. Vázáno 30% částky příslibu.. 3. Dosažení produktivity práce (počítané z tržeb za vlastní výrobky včetně změna stavu nedokončené výroby a z počtu pracovníků dělnických profesí) dle schváleného finančního plánu na rok 2008. V případě nesplnění plánované hodnoty nebude tato část smluvní mzdy vyplacena. Vázáno 30% částky příslibu. Hodnocení plnění zadaných úkolů kontroluje představenstvo a provádí vyhodnocení po uplynutí účetního období. Členové představenstva i dozorčí rady vykonávají funkce na základě podepsaných smluv, ve kterých je uvedeno, že jejich činnost není střetem zájmu emitenta. Ve vlastnictví členů představenstva a členů dozorčí rady a ani osob jím blízkých nejsou akcie vydané emitentem. Všichni členové statutárních orgánů doložili svoji bezúhonnost a podepsali čestné prohlášení o bezúhonnosti a o trestní odpovědnosti za zatajování důležitých údajů. 10
V průběhu roku 2008 byla auditorům vyplacena částka 94,5 tis Kč bez DPH za provedení auditu roku 2007 a za ověření správnosti Výroční zprávy společnosti za rok 2007. 1.4. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky Ing. Pavel Mejstřík, ředitel společnosti Poštovní tiskárna Praha a. s., r. č. 591031/1484, bytem Mukařov, okr. Praha východ, Svojetice 210 Jiří Vošahlík, člen představenstva Poštovní tiskárny cenin Praha a. s., r. č. 610301/0518, bytem Praha 4, Písnice, Výletní 364/6 Hana Zemanová, vedoucí informační soustavy Poštovní tiskárny cenin Praha a.s., r. č. 556219/0106, bytem Praha 7, Vrbenského 1497/44 (za část účetní závěrka a příloha k účetní závěrce) Ing. Jana Škorpilová, auditorka společnosti Poštovní tiskárny cenin Praha a.s., číslo dekretu KA ČR 814, r. č. 475503/127, bytem Praha 10, Nepravidelná 6 (za ověření účetní závěrky a zprávy o vztazích) prohlašují, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, nebyly vynechány. Ing. Pavel Mejstřík předseda představenstva a ředitel PTC Praha a.s. Jiří Vošahlík člen představenstva Hana Zemanová vedoucí informační soustavy Ing. Jana Škorpilová auditorka 11
2. Grafická část výroční zprávy 2.1. Graf výnosů jednotlivých druhů tiskovin 12
Vývoj tržeb vlastní výroby podle sortimentu výroby ukazuje, že stěžejní činností společnosti je i nadále tisk poštovních známek. Jeho podíl se v roce 2008 navýšil a má hlavní vliv na celkový vývoj tržeb v roce 2008. Celkový meziroční nárůst tržeb vlastní výroby společnosti v roce 2008 je 11 554 tis. Kč. Tento nárůst byl ovlivněn podpisem dlouhodobé smlouvy se Slovenskou poštou a.s. dne 3. 6. 2008 a přechodem Slovenské republiky na evropskou měnu, což vedlo ke zvýšené potřebě předzásobení známek na rok 2009. Snahou vedení společnosti je tento trend udržet a pokračovat v hledání dalších poštovních správ, jako potenciálních odběratelů. Naše akciová společnost dodávala opět v roce 2008 na základě vítězství ve výběrovém řízení poštovní známky pro Slovinskou poštu. Ve výběrovém řízení pro rok 2009 pro Slovinsko byla naše společnost opět úspěšná a bude v tisku známek nadále pokračovat. Obálky prvního dne (FDC) mají viditelný setrvalý trend a jsou závislé především na zájmu konečných odběratelů tedy filatelistů a sběratelů. U dopisnic se nepodařilo zajistit větší množstevní odběry a tato komodita má klesající tendenci jak v České republice, tak na Slovensku a ve Slovinsku. Kolky a ostatní ceniny mají setrvalou tendenci a nepředpokládáme v budoucích letech výraznou změnu. V oblasti komerčního tisku jsou zakázky přímo závislé na potřebách trhu je velmi složité tyto zakázky výrazně ovlivnit. V komerčním tisku je velmi složité konkurenční prostředí a kapacita výroby výrazně převyšuje poptávku. PTC Praha a.s. má jednostranné speciální vybavení a to je také jeden z důvodů, který přímo ovlivňuje výrobu komerčních zakázek. V komerčním tisku je velmi silné konkurenční prostředí a kapacita výroby výrazně převyšuje poptávku. Zároveň nutno konstatovat, že riziko platební solventnosti odběratelů je značné oproti zákazníkům, kteří mají zájem o ceninovou produkci. Plnění ročního plánu výnosů dle sortimentu - rok 2008 Rok 2008 Plnění Sortiment Plán Skutečnost ročního plánu v% známky 55 787 62 647 112% obálky FDC 1 140 1 525 134% dopisnice 3 248 3 077 95% kolky a ostatní ceniny 2 318 3 267 141% běžný tisk 10 066 9 642 96% Celkem 72 559 80 158 110% Plán výnosů v rozhodujícím druhu sortimentu, tj. v tisku známek, byl překročen z důvodu nárůstu potřeb Slovenské pošty, kde se projevil přechod Slovenska na evropskou měnu. Tisk dopisnic poklesl oproti plánu vlivem snížených potřeb odběratelů. Tisk kolků a ostatních cenin překročil plánovanou hodnotu a běžný tisk byl na plánované úrovni. 13
Výnosy společnosti podle sortimentu a teritorií - rok 2008 (tis. Kč, IFRS ) z toho: Sortiment Skutečnost ČR Slovensko Slovinsko Německo známky 62 647 34 993 25 059 2 311 284 obálky FDC 1 525 1 525 dopisnice 3 077 3 077 kolky a ostatní ceniny 3 267 3 267 běžný tisk 9 642 9 642 Celkem 80 158 52 504 25 059 2 311 284 Podíl teritorií v % 100,0 65,4 31,3 2,9 0,4 Z hlediska teritorií jsme kromě České republiky v roce 2008 dodávali poštovní známky jak již bylo uvedeno - na Slovensko, do Německa a do Slovinska. Podíl vývozu zboží je na úrovni cca 35% což je velmi dobrý jev ve srovnání s minulým obdobím, což je známka kvality a úspěšnosti tiskárny a dobré jméno v zahraničí. 2.2. Vývoj nákladů dle hlavních druhů IFRS IFRS IFRS IFRS IFRS T e x t 2004 2005 2006 2007 2008 Materiálové náklady 19515 20592 18257 17837 21035 Energie 1974 1941 2127 2058 1829 Opravy 2285 1146 1879 1644 4221 Služby 5270 6035 5986 6318 11762 Osobní náklady 25094 24602 23288 25957 26516 Odpisy 9981 9755 9511 9170 9000 Ostatní náklady 2136 3335 1892 2246 3387 Mimořádné náklady 0 0 0 0 0 Náklady celkem 66255 67406 62940 65230 77750 (v % z celkových nákladů) T e x t 2004 2005 2006 2007 2008 Materiálové náklady 29,45 30,55 29,01 27,34 27,05 Energie 2,98 2,88 3,38 3,15 2,35 Opravy 3,45 1,7 2,98 2,52 5,43 Služby 7,95 8,95 9,51 9,69 15,13 Osobní náklady 37,87 36,5 37 39,79 34,11 Odpisy 15,08 14,47 15,11 14,07 11,58 Ostatní náklady 3,22 4,95 3,01 3,44 4,35 Mimořádné náklady 0 0 0 0 Náklady celkem 100 100 100 100 100 14
2.3. Graf vývoje nákladů dle hlavních druhů 2004-2008 2.4. Graf vývoje výroby zakázek dle odběratelů 2004-2008 (zákaznická struktura, vývoj zisku) 15
3. Účetní závěrka 3.1. Účetní závěrka v nezkrácené podobě Nekonsolidované výkazy a příloha účetní závěrky dle mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví (IFRS) k 31. prosinci 2008 Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok 2008 Tržby za prodej vlastních výrobků 80 158 68 604 Tržby z prodeje služeb 2 410 1 370 Změna stavu zásob vlastní činnosti - 613-2 711 Aktivace 317 101 Výkony 82 272 67 364 Tržby z prodeje dlouhodob.majetku a materiálu 105 271 Ostatní provozní výnosy 1 361 397 Výnosy z prodeje dl.majetku a mater. a ost. prov. výnosy 1 466 668 Provozní výnosy celkem 83 738 68 032 Spotřeba materiálu, energie a služeb - 38 847-27 857 Osobní náklady - 26 516-25 957 Daně a poplatky - 61-71 Odpisy - 9 000-9 170 Provozní náklady - 74 424-63 055 Zůst.cena prodaného dlouhodob.majetku a materiálu - 40-248 Ostatní provozní náklady - 651-648 Prodaný materiál a ost. provozní náklady - 691-896 Provozní náklady celkem - 75 115-63 951 Zisk před tvorbou opravných položek 8 623 4 081 Tvorba opravných položek k pohledávkám 14 0 Zisk/ztráta z finančních operací 65-107 Zisk/ztráta před daní z příjmů 8 702 3 974 Daň z příjmů - 1 884-938 Čistý zisk/ztráta 6 818 3 036 Zisk/ztráta na akcii (v Kč) 205,84 91,66 16
Nekonsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2008 Aktiva Dlouhodobý majetek 39 354 37 612 Zásoby 12 991 12 599 Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů 5 558 8 707 Stát - daňové pohledávky 391 1 Hotovost a běžné účty u bank 40 193 36 986 Dlouhodobé pohledávky 32 63 Jiné pohledávky 973 290 Aktiva celkem 99 492 96 258 Pasiva Odložený daňový závazek 2 214 2 770 Stát daňové závazky 1 889 2 277 Závazky z obchodních vztahů 4 768 2 744 Závazky k zaměstnancům, ze soc. a zdr. zabezpeč. 1 776 1 713 Jiné závazky 987 1 590 Cizí zdroje 11 634 11 094 Vlastní kapitál Nerozdělený zisk minulých let a zisk běžného období 15 969 13 275 Základní kapitál 33 124 33 124 Rezervní fond 6 625 6 625 Ostatní kapitálové fondy 32 140 32 140 Vlastní kapitál celkem 87 858 85 164 Pasiva celkem 99 492 96 258 17
Nekonsolidovaný výkaz změny vlastního kapitálu Základní Rezervní Kapitálové Nerozdělený tis. Kč kapitál fond fondy zisk Celkem Počáteční zůstatek k 1.1.2007 33 124 6 625 32 140 12 740 84 629 Zisk běžného účetního období 3 036 3 036 Rozdělení zisku 0 0 0-2 501-2 501 Zůstatek k 31.12.2007 33 124 6 625 32 140 13 275 85 164 Zisk běžného účetního období 6 818 6 818 Rozdělení zisku 0 0 0-4 124-4 124 Konečný zůstatek k 31.12.2008 33 124 6 625 32 140 15 969 87 858 Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky:. Podpisový záznam statutárního orgánu:. Dne: 3. 3. 2009 18
Nekonsolidovaný výkaz cash-flow za rok 2008 Stav peněžních prostředků na začátku účetního období 36 986 29 172 Peněžní tok z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním 8 702 3 974 Odpisy stálých aktiv 9 000 9 170 Zisk z prodeje stálých aktiv - 25-23 Vyúčtované výnosové úroky - 604-220 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv 2 107-4 708 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přech. účtů pasiv 1 096 4 045 Změna stavu zásob - 392 1 391 Přijaté úroky 604 220 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost - 1 884-938 Čistý peněžní tok z provozní činnosti 18 604 12 911 Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv - 10 742-2 186 Příjmy z prodeje stálých aktiv 25 23 Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti - 10 717-2 163 Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých, resp. krátkodobých závazků - 556-433 Vyplacené dividendy, podíly na zisku včetně zaplacené daně - 4 124-2 501 Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti - 4 680-2 934 Čisté zvýšení peněžních prostředků 3 207 7 814 Stav peněžních prostředků na konci účetního období 40 193 36 986 Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky:. Podpisový záznam statutárního orgánu:. Dne: 3. 3. 2009 19
3.2. Příloha k účetní závěrce dle IFRS k 31. prosinci 2008 1. Obecné údaje a hlavní činnosti Název společnosti: Poštovní tiskárna cenin Praha a. s. Sídlo společnosti : Ortenovo náměstí 542/16, 170 04 Praha 7 IČO : 45273448 DIČ : CZ45273448 Společnost je zapsána v obchodním rejstříku v České republice jako akciová společnost. K hlavním činnostem PTC Praha a. s. patří: - výrobní a obchodní činnost v oblasti polygrafického průmyslu - tisk poštovních cenin, kolků a jiných ceninových nebo ochraňovaných tiskovin - tisk veřejně obchodovatelných cenných papírů a ostatních cenných papírů podle znění Zákona o cenných papírech - výroba ostatních polygrafických výrobků - polygrafická výroba Den vzniku společnosti: 1. 5. 1992 Společnost je emitentem cenných papírů registrovaných na regulovaném trhu cenných papírů (RMS) a dle 19 odst. 9 zákona o účetnictví má povinnost účtovat a sestavovat účetní závěrku dle Mezinárodních účetních standardů od roku 2005. PTC Praha a. s. obdržela od RM-SYSTÉM a. s. rozhodnutí RM-S č.j. 10/07/2008, které nabylo právní moci dne 8. 8. 2008, na základě toho byly cenné papíry ISIN CZ0008439254 ke dni 25. 8. 2008 vyloučeny z obchodování na oficiálním trhu s cennými papíry. S platností od 27. 8. 2008 byly uvedené cenné papíry přeřazeny na volný trh, který organizuje rovněž RM-SYSTÉM. Organizační struktura společnosti: Pro zajištění hlavní funkce společnosti je vytvořena výkonná složka, jejíž organizační struktura je členěna na: ředitel společnosti úsek OBO (odd. bezpečnosti objektu) úsek výrobní úsek obchodní úsek ekonomický Vnitřní organizaci upravuje organizační řád ve smyslu č. 29 Stanov společnosti. Jména a příjmení členů statutárních orgánů: V průběhu roku 2008 došlo ke změnám v obsazení orgánů společnosti, aktuální složení je: Představenstvo: předseda Ing. Pavel Mejstřík člen Jiří Vošahlík Dozorčí rada: předseda Mgr. Marcela Uherková člen Ing. Jarmila Mykytynová člen Bc. Jaroslav Štefek člen Pavel Vavřina 20
2. Události roku 2008 Výplata dividend PTC za rok 2007 Valná hromada PTC dne 18. června 2008 rozhodla o výplatě dividend za rok 2007 ve výši 80 Kč na jednu akcii před zdaněním. Pro výplatu dividend a tantiém tak bylo určeno 4 029 tis. Kč ze zisku podle IFRS. 3. Základní účetní pravidla Při sestavování účetní závěrky byla použita níže uvedená účetní pravidla. a) Účetní principy Účetní závěrka byla sestavena v souladu s mezinárodními standardy IFRS platnými pro období k 31. prosinci 2008 a vychází z akruálního principu, tzn., že účetní případy byly zaúčtovány v době jejich vzniku a zaúčtovány v účetní závěrce v období, ke kterému se věcně a časově vztahují. Účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisku a ztrát, výkaz změny ve vlastním kapitálu, výkaz peněžních toků (cash flow) a přílohu k účetním výkazům obsahující účetní pravidla a vysvětlující komentář. Společnost vykazuje údaje v tisících korun (tis. Kč). b) Vykazování operací v cizích měnách Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu byl prováděn platným denním kurzem České národní banky. Neuhrazené pohledávky a závazky v cizí měně k 31. 12. 2008 byly přepočteny kurzem ČNB do výsledku hospodaření. c) Opravné položky Společnost tvoří opravné položky k pohledávkám po splatnosti uplatněným i neuplatněným v soudním řízení ve výši rozdílu mezi nominální hodnotou pohledávky a její zpětně získatelné částky. d) Cenné papíry Společnost nevlastní žádné investiční majetkové cenné papíry a majetkové účasti v tuzemsku nebo v zahraničí. e) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky. Dlouhodobý majetek se odepisuje z odepisovatelné částky, stanovené po promítnutí očekávané zbytkové hodnoty aktiv. Odpisy se provádějí rovnoměrně po dobu jeho odhadované doby použitelnosti. Uplatnění komponentního přístupu pro aktiva, která se skládají z více součástí s rozdílnou dobou životnosti. 21
Během účetního období byly uplatněny následující doby použitelnosti v letech. Výpočetní technika, dopravní prostředky Účelové stroje a zařízení Budovy a haly 4 roky 6 let 77 let f) Leasing Společnost v roce 2008 neměla žádný leasing. g) Rezervy Společnost v roce 2008 netvořila ani nečerpala žádnou rezervu. h) Zaměstnanecké požitky Společnost poskytuje příspěvky na penzijní a životní pojištění, které jsou vykazovány v nákladech v okamžiku jejich vzniku. i) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady jsou zaúčtovány do výkazu zisků a ztrát v období, se kterým věcně i časově souvisejí. j) Daň z příjmů Daň z příjmů je počítána v souladu s příslušným zákonem České republiky na základě výsledku hospodaření vykázaného ve výkazu zisků a ztrát sestaveného podle českých účetních standardů. Daň z příjmů je účtována dle přiznání k dani z příjmu. Odložená daň z příjmů se stanovuje použitím závazkové metody na základě rozdílů mezi daňovými základnami aktiv a jejich účetními hodnotami pro účely výkazů hospodaření. Odložená daň z příjmů je počítána pomocí daňových sazeb platných v období, kdy se odhaduje uplatnění dočasného rozdílu. Dočasné rozdíly vznikají zejména z odepisování dlouhodobého hmotného majetku a opravných položek k pohledávkám. k) Základní kapitál Základní kapitál se v roce 2008 nezměnil, vlastní kapitál společnosti se snížil o vyplacené dividendy, tantiémy a příspěvky zaměstnancům odsouhlasené valnou hromadou a zvýšil se o výsledek hospodaření běžného období. Změny účetních metod vyvolané zavedením IFRS s platností od 1. ledna 2005 Společnost provedla detailní analýzu změn ve standardech s cílem identifikovat relevantní změny a provést implementaci. Všechny nové IFRS a změny stávajících IAS byly implementovány s účinností od 1. ledna 2005. 22
IAS 16 Dlouhodobý hmotný majetek Zavedení komponentního přístupu Nová verze standardu IAS 16 jednoznačně požaduje, aby společnost určila výši odpisů separátně pro každou významnou komponentu dlouhodobého majetku. Aplikace tohoto ustanovení je v případě PTC relevantní pro provozní budovy, které je možné rozdělit na komponenty. Vzhledem ke skutečnosti, že PTC vlastní provozní budovy pořízené před relevantně dlouhou dobou, není možné jednoznačně určit pořizovací ceny jednotlivých komponent. Společnost provedla kvalifikovaný odhad do změny metody, který se dle získaných výsledků jeví jako nevýznamný. Společnost použila komponentní přístup pouze na opravu střechy provedenou v roce 2004. Tuto zařadila do dlouhodobého hmotného majetku a odepisuje ji. AIS 17 Leasingy Aplikace tohoto standardu požaduje zařazení aktiva do dlouhodobého hmotného majetku a jeho následné odepisování po dobu jeho použitelnosti. Společnost proto zařadila toto aktivum (automobil Škoda SUPERB) do dlouhodobého majetku společnosti a odepisovala jej. Leasingová smlouva byla ukončena 13. 10. 2006. Automobil byl následně v dubnu 2007 prodán a vyřazen z majetku. V současné době společnost leasingy nemá. 4. Zdroj výnosů Převážná část příjmu zahrnutého do provozních výnosů byla vytvořena výrobní činností v oblasti polygrafického průmyslu tisk poštovních cenin, kolků a jiných ochraňovaných tiskovin, tisk ostatních polygrafických výrobků. Výkony zahrnují: tisk poštovních známek 62 647 47 550 tisk obálek 1. dne vydání 1 525 1 151 kolky a ostatní ceniny 3 267 2 146 ostatní tisk 12 719 17 757 tisk celkem 80 158 68 604 tržby z prodeje služeb 2 410 1 370 změna stavu zásob vlastní činnosti - 613-2 711 aktivace materiálu a služeb 317 101 výkony 82 272 67 364 5. Výnosy z prodeje zboží, dlouhodob. majetku a materiálu a ostatní provozní výnosy tržby z prodeje dlouhodobého majetku 65 240 tržby z prodeje materiálu 40 31 ost.provoz.výnosy -uznaná reklamace, smluv.pokuta 1 296 0 ostatní provozní výnosy 65 397 provozní výnosy 1 466 668 23
6. Provozní náklady Provozní náklady zahrnují: spotřeba materiálu 21 035 17 837 spotřeba energie 1 829 2 058 spotřeba služeb 15 983 7 962 spotřeba materiálu, energie a služeb 38 847 27 857 mzdové náklady 18 308 17 523 mzdové náklady - dohadná položka 563 922 odměny členům orgánů společnosti 604 612 náklady na sociální a zdravotní pojištění 6 293 6 135 náklady na soc. a zdrav. poj. - dohadná položka 197 323 ostatní sociální náklady 551 442 osobní náklady 26 516 25 957 daně a poplatky 61 71 odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 9 000 9 170 provozní náklady celkem 74 424 63 055 7. Tvorba opravných položek k pohledávkám zůstatek na počátku období 3 063 3 063 opravné položky k pohledávkám zákonné 10 656 opravné položky k pohledávkám účetní - 24-656 tvorba opravných položek k pohledávkám - 14 0 zůstatek opravných položek na konci období 3 050 3 063 8. Zisk/ztráta z finančních operací Zisk/ztráta z finančních operací zahrnuje: výnosové úroky 604 220 kurzové zisky 226 14 kurzové ztráty - 677-289 bankovní poplatky - 88-52 celkem zisk / ztráta z finančních operací 65-107 9. Daň z příjmů Hlavní složky daně z příjmů zahrnují: Daň splatná - 2 440-1 371 Daň odložená 556 433 Celkem daň z příjmů - 1 884-938 24
10. Rozdělení zisku/ztráty Za vykazované účetní období 2008 vykazuje společnost zisk ve výši 6 818 tis. Kč. Účetní rozdělení zisku za rok 2008 bude provedeno v souladu s rozhodnutím valné hromady společnosti. 11. Zisk na akcii Zisk na akcii 205,84 Kč byl vypočítán tak, že zisk 6 818 tis. Kč byl vydělen počtem emitovaných akcií, tj. 33 124. 12. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Stroje Nedok. tis. Kč Nehmotný Pozemky Budovy inventář dlouh. m. Pořizovací cena majetek a stavby a ostatní posk.zál. Celkem Počáteční zůstatek k 1.1.2007 712 7 341 28 352 100 292 0 136 697 Přírůstek majetku 0 0 335 1 226 842 2 403 Úbytek majetku 0 0 0-1 222 0-1 222 Zůstatek k 31. 12. 2007 712 7 341 28 687 100 296 842 137 878 Přírůstek majetku 0 0 507 10 980 97 11 584 Úbytek majetku - 558 0 0-6 863-842 - 8 263 Konečný zůstatek k 31. 12. 2008 154 7 341 29 194 104 413 97 141 199 Stroje Nedok. tis. Kč Nehmotný Pozemky Budovy inventář dlouh. Oprávky majetek a stavby a ostatní majet. Celkem Počáteční zůstatek k 1. 1. 2007 712 0 9 260 82 129 0 92 101 Přírůstek oprávek 0 0 490 8 897 0 9 387 Úbytek oprávek 0 0 0-1 222 0-1 222 Zůstatek K 31.12.2007 712 0 9 750 89 804 0 100 266 Přírůstek oprávek 0 0 514 8 486 0 9 000 Úbytek oprávek - 558 0 0-6 863 0-7 421 Zůstatek k 31. 12. 2008 154 0 10 264 91 427 0 101 845 Zůstatková hodnota dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. 12. 2007 0 7 341 18 937 10 492 842 37 612 k 31. 12. 2008 0 7 341 18 930 12 986 97 39 354 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 97 tis.kč -Kalicí pec 25
13. Zásoby Zásoby zahrnují: materiál 11 630 10 396 nedokončená výroba 1 361 1 974 zboží 0 229 zásoby celkem 12 991 12 599 14. Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů zahrnují: pohledávky za odběrateli 8 603 11 761 ostatní pohledávky 5 9 opravné položky k pohledávkám - 3 050-3 063 Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem 5 558 8 707 15. Stát daňové pohledávky Stát - daňové pohledávky zahrnují: přeplatek silniční daně 2008, nadměrný odpočet DPH 391 1 16. Hotovost a běžné účty u bank Hotovost a běžné účty u bank zahrnují: peníze v pokladně 65 25 běžný účet 28 702 36 678 termínované vklady 11 426 283 hotovost a běžné účty u bank celkem 40 193 36 986 17. Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky zahrnují: pohledávky za zaměstnanci - půjčka na studium 32 63 18. Jiné pohledávky Jiné pohledávky zahrnují: poskytnuté zálohy na služby 37 79 jiné pohledávky - správa nevyplacených dividend 171 148 dohadné účty aktivní - úroky z termín.vkladů 387 3 náklady příštích období 36 28 příjmy příštích období 342 32 jiné pohledávky celkem 973 290 26
19. Odložená daň Odložená daň je počítána z přechodných rozdílů mezi daňovou základnou a účetní hodnotou s pomocí daňových sazeb platných v obdobích, kdy se odhaduje uplatnění dočasného daňového rozdílu. Odložená daň zahrnuje: Odložený daňový závazek zůstatek na začátku účetního období 2 770 3 203 odpisy - 556-428 opravné položky k pohledávkám 0-5 zůstatek na konci období 2 214 2 770 20. Stát daňové závazky Stát daňové závazky zahrnují: ostatní přímé daně - srážka daně z příjmů zaměstnanců 135 161 daň z přidané hodnoty 0 745 daň z příjmu za běžnou činnost 1 754 1 371 stát - daňové závazky celkem 1 889 2 277 21. Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů zahrnují: závazky vůči dodavatelům - faktury ve splatnosti 4 768 2 744 22. Závazky k zaměstnancům, ze sociálního a zdravotního zabezpečení Závazky k zaměstnancům, ze sociálního a zdravotního zabezpečení zahrnují: závazky k zaměstnancům - mzdy 1 205 1 125 závazky ze sociálního a zdravotního zabezpečení 571 588 závazky k zaměstnancům, ze soc. a zdr. zabezpeč. celkem 1 776 1 713 23. Jiné závazky Jiné závazky zahrnují: výdaje příštích období 82 168 dohad. účty pasivní - nevyfakturované dodávky 14 30 dohad. účty pasivní- manaž. odměny, zdrav.a soc.poj. 760 1 244 nevyplacené dividendy 131 148 jiné závazky celkem 987 1 590 27
24. Základní kapitál Základní kapitál společnosti pravomocně zapsaný do obchodního rejstříku dne 1. 5. 1992 ve výši 33 124 tis. Kč je tvořen z 33 124 kusů akcií na majitele v nominální hodnotě po 1 000 Kč. Osoby, podílející se na základním kapitálu společnosti k 31. 12. 2008 s podílem vyšším než 3%: Název společnosti Sídlo Podíl na základním kapitálu Česká pošta, s. p. Praha 3, Olšanská 9 51,03 % MEI Tsjechie en Slowakije Fonds N.V. Nizozemí,Lochem,Zwiepseweg 27 12,77 % Chmelík Karel Praha 9, Podvinný mlýn 17 9,79 % AFIN BROKERS, a. s. Brno, Lidická 73 4,66 % 25. Rozbor zůstatků hotovosti uvedených ve výkaze cash flow Změna během roku Hotovost a účty u ČSOB 40 193 36 986 3 207 Zvýšení stavu peněžních prostředků bylo způsobeno lepším výsledkem hospodaření v roce 2008. 26. Pohledávky Pohledávky z obchodního styku zahrnují neuhrazené faktury domácích i zahraničních odběratelů. Pohledávky se vykazují v původní částce účtované na faktuře snížené o případné opravné položky k pochybným pohledávkám. Tyto opravné položky se tvoří v případě, že inkaso pohledávky v plné výši již není pravděpodobné. Významnými dlužníky po splatnosti je Diana, spol s r. o., - pohledávka uplatněna v soudním řízení a opravná položka vytvořena do výše 100% - 1.800 tis. Kč. CONGA, spol. s r.o. - i tato pohledávka byla uplatněna v soudním řízení a opravná položka byla vytvořena do výše 100% - 452 tis. Kč. Pohledávka Verlag R. Leutgeb není dosud uplatněna v soudním řízení a je na ni vytvořena opravná položka do výše 100% - 679 tis. Kč. Během března 2008 uplatnila PTC Praha a.s. sankci za nedodržení smluvního ujednání ve věci oplocení pozemku vůči společnosti NAOLA s.r.o. ve výši 485 tis.kč, do konce roku zaplaceno 155 tis.kč. 27. Závazky z finančního leasingu V současné době společnost nemá žádné závazky z finančního leasingu. 28
28. Odměňování členů představenstva, dozorčí rady a řídících pracovníků za zasedání představenstva a dozorčí rady 604 612 tantiémy představenstva a dozorčí rady za minulý rok 1 380 1 104 odměny řídících pracovníků - vyplacené 402 1 187 odměny řídících pracovníků - dohadná položka 563 922 29. Podmíněné a budoucí závazky Společnost nemá žádné podmíněné ani budoucí závazky. 30. Události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo do data schválení této závěrky k žádným významným událostem. Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky:. Podpisový záznam statutárního orgánu:. Dne: 3. 3. 2009 29
3.3. Výrok auditora 30
31
32
4. Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou 1. Ovládající osoba v postavení vůči společnosti Česká pošta, s. p.: - většinový vlastník, přímá účast - výše hlasovacích práv 51,03 % - ovládající osoba Česká pošta, s. p. není společníkem v žádné další obchodní společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a. s. není společníkem v žádné obchodní společnosti 2. Právní vztahy a transakce mezi propojenými společnostmi Smlouvy platné pro účetní období roku 2008 mezi propojenými společnostmi: - Rámcová smlouva na zajištění výroby českých poštovních známek, poštovních dopisnic a tiskovin pro provoz České pošty, s. p. a pro realizaci schválených emisních plánů v letech 2006-2010 - Smlouva č. 969105 o poskytování služeb v dodávce elektrické energie (v roce 2008 plnění dle dodatku č. 12 této smlouvy pro rok 2008) - Smlouva č. 200502 o nájmu nebytových prostor K datu 31. 12. 2008 vyplynuly z výše uvedených smluvních vztahů následující krátkodobé pohledávky z obchodního styku za vyrobené a dodané známky a tiskopisy ve splatnosti v objemu 1 326 964,37 Kč. Dále k datu 31. 12. 2008 společnost vykazovala krátkodobé závazky z obchodního styku za odebrané služby ve splatnosti v objemu 84 941,36 Kč. Závazky a pohledávky byly uhrazeny ke dni zpracování účetní závěrky. Všechny uvedené smlouvy byly uzavřeny a plněny na základě běžných obchodních podmínek. Ovládané společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a. s. nevznikla žádná újma z jejich plnění. Nebyla uzavřena žádná jiná právní rozhodnutí, která by způsobila majetkovou újmu, popř. zhoršila postavení ovládané společnosti. V roce 2008 nebyly uzavřeny žádné další smlouvy a ani nebyla učiněna žádná další opatření, která by ovlivnila oboustranně vztahy. V Praze dne 11. 3. 2009 Ing. Pavel Mejstřík předseda představenstva Jiří Vošahlík člen představenstva 33
5. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku za rok 2008 Rok 2008 lze označit z hlediska ekonomických výsledků společnosti za nejúspěšnější rok od roku 2004. Pozitivně lze hodnotit růst produktivity práce, která vzrostla meziročně cca o 12% oproti roku 2007 a také dosažení vyšší hodnoty zisku, než bylo plánováno. V oblasti produkce zůstalo i nadále těžiště ve výrobě poštovních známek. Jelikož je společnost vybavena speciálními stroji, s částečně nevyužitou kapacitou pro tuzemskou známkovou tvorbu, byla v roce 2008 zahájena jednání s některými zahraničními poštovními správami. Konkrétní jednání proběhla s poštovními správami v Rakousku, Německu, Slovensku a Slovinsku. Výsledky jednání byly pozitivní, a projevily se zejména v polovině roku 2008, kdy byla 3.6.2008 podepsaná dlouhodobá smlouva se Slovenskou poštou na dobu čtyř let, a ke konci roku byla podepsána smlouva se Slovinskou poštou. S ostatními citovanými poštovními správami se doposud nepodařilo uzavřít byť i krátkodobé smlouvy. Slovenská pošta oznámila, že od 1.1.2009 přechází na známky s nominálními hodnotami EUR, proto bylo v tiskárně ve čtvrtém čtvrtletí vytištěno 50% známek emisního pánu slovenské pošty roku 2009. Tato jednorázová poptávka výrazně ovlivnila HV roku 2008. Tento nárůst se však pravděpodobně nebude v roce 2009 opakovat. Plán výnosů v rozhodujícím sortimentu byl překročen z původní plánované hodnoty 72 559 tis. na 80 122 tis. To je o 7,5 mil. V komoditě dopisnic a v komoditě komerčního tisku byl zaznamenám pokles, který je ovlivněn potřebami trhu a v běžných reklamních tiskovinách je trh nestabilní. Tento pokles byl kompenzován hlavně zakázkami ze Slovenska. Důslednou kontrolou spotřeby materiálu, energie a v neposlední řadě i optimalizací využití fondu pracovní doby, bylo dosaženo také úspor v nákladové oblasti. Počet pracovníků byl v roce 2008 stabilizován. V roce 2008 byl s ohledem na výkyvy v hospodaření v předchozím roce a s ohledem na schválenou strategii rozvoje společnosti do roku 2010 upraven investiční plán. Bylo proinvestováno 11 mil Kč. Nejvýznamnější investicí roku byl plně automatický perforační stroj WISTA, který slouží pro perforaci známek tištěných ofsetovou technologií. Další investicí byla osvitová jednotka pro fotosazbu, drátošička pro knihárnu, maloformátový ofsetový stroj Heidelberg s číslováním, dodávkový automobil Ford Tranzit a referentský vůz Škoda Octavia. Další nemalé prostředky v objemu cca 4,4 mil Kč byly vloženy do oprav strojů a do oprav budov. Veškeré investice a opravy byly financovány z vlastních prostředků a z důvodu vysoké likvidity společnosti nebyly uzavírány půjčky, leasingy ani úvěry. 34
Vysoká likvidita společnosti se opírá o nerozdělený zisk hospodaření z minulých let ve výši více jak 9 mil. Kč a také o výrazně zlepšenou práci v oblasti operativní správy pohledávek a závazků, kdy nevznikla žádná výrazná nová problematická položka. Dosažený roční zisk před zdaněním byl vyšší než bylo plánováno a dosáhl hodnoty 8 702 tis. Kč před zdaněním. Jak již bylo uvedeno, výsledku bylo dosaženo jak pozitivním vývojem na straně výnosů, tak opatřeními na straně nákladů. Pozitivně se také projevila absence tvorby opravných položek. Zisk, který byl realizován v provozní oblasti, je určitým příslibem stabilnějšího výkonu společnosti do dalšího období. V Praze dne 11.3.2009 35