Výroční zpráva 2012
2
D 5, A K C I O V Á S P O L E Č N O S T, T Ř I N E C V ý r o č n í z p r á v a 2 0 1 2 Obsah: I. Profil společnosti...................................................... 4 II. Vybrané hospodářské ukazatele.............................................. 4 III. Dozorčí rada a představenstvo.............................................. 5 IV. Úvodní slovo předsedy představenstva........................................ 6 V. Zpráva představenstva................................................... 7 VI. Zpráva dozorčí rady.................................................. 12 VII. Výrok auditora k výroční zprávě........................................... 13 VIII. Finanční část Účetní závěrka........................................... 15 - Rozvaha v plném rozsahu................................................ 15 - Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění....................................... 17 - Přehled o změnách vlastního kapitálu......................................... 18 - Přehled o peněžních tocích (cash flow)........................................ 19 - Příloha k účetní závěrce................................................. 20 IX. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2012................... 33 3
I. Profil společnosti Zámečnické dílny Elektrotechnické dílny Stavební dílny Žárotechnické dílny Obchodní jméno: D 5, akciová společnost, Třinec Datum vzniku: 11. srpna 1993 Den zápisu: 2. listopadu 1993 IČ: 47674539 Sídlo: Třinec-Staré Město, Průmyslová 1026, PSČ 739 65 Právní forma: akciová společnost e-mail: d5as@trz.cz www.d5.trz.cz Rozhodující předmět činnosti: opravy a údržba hutních agregátů TŽ, a.s. (podrobné členění předmětů podnikání uvedeno v obchodním rejstříku). Základní kapitál: 60 000 000 Kč Podíl na základním kapitálu: 100 % TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s., Třinec. Popis společnosti: D 5, akciová společnost, Třinec (dále jen společnost ) je česká právnická osoba, která vznikla dne 2. 11. 1993 zápisem do obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka č. 637 a sídlí v areálu Třineckých železáren, Česká republika. Podle zápisu v obchodním rejstříku jsou hlavním předmětem její činnosti zámečnictví, výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů, truhlářství, tesařství, provádění staveb včetně jejich změn, udržovacích prací na nich a jejich odstraňování a další služby viz předmětný zápis. Společnost je složena ze čtyř základních provozů, tří útvarů, organizační složky v Košicích a rekreačního střediska: Výrobně technický úsek Obchodní úsek Ekonomický úsek Organizační složka v Košicích Rekreační středisko Lačnov Systém jakosti v akciové společnosti je certifikován podle ISO 9001:2001, enviromentálního systému ISO 14001 a systému bezpečnosti práce OHSAS 18001. Kromě toho získala D 5, akciová společnost, Třinec řadu certifikátů a oprávnění, mezi které patří Velký průkaz způsobilosti Českých drah pro výrobu, dílenskou a staveništní montáž ocelových konstrukcí včetně mostů a Velký svářečský průkaz SLV Berlín. II. Vybrané hospodářské ukazatele 2008 2012 (v tisících Kč) Ukazatel 2008 2009 2010 2011 2012 Výsledek hospodaření po zdanění 44 834 9 551 4 938 12 243 19 973 Výnosy celkem 1 221 159 779 400 979 144 949 802 993 052 Tržby za prodej výrobků, služeb a zboží 1 176 647 744 644 927 129 923 403 971 414 Přidaná hodnota 354 732 266 211 263 059 269 656 277 095 Aktiva celkem netto 284 061 260 489 417 096 374 655 363 039 Dlouhodobý hmotný majetek 50 094 46 861 42 869 47 782 45 511 Vlastní kapitál 105 685 115 052 119 990 132 232 151 108 Cizí kapitál vč. časového rozlišení 178 376 14 5437 297 106 242 423 211 931 Zaměstnanci - průměrný evidenční přepočtený stav 759 732 710 700 683 4
D 5, A K C I O V Á S P O L E Č N O S T, T Ř I N E C V ý r o č n í z p r á v a 2 0 1 2 III. Dozorčí rada a představenstvo Ing. ČESLAV MAREK předseda DR Ing. BOHDAN KOŽUŠNIK, MBA místopředseda DR BRONISLAV KUBICZEK člen DR Ing. Miroslav Kovářík předseda představenstva Ing. ROMAN PUSTÓWKA místopředseda představenstva Ing. MICHAL RUSZ člen představenstva 5
IV. Úvodní slovo předsedy představenstva a ředitele D 5, akciové společnosti Třinec 6
D 5, A K C I O V Á S P O L E Č N O S T, T Ř I N E C V ý r o č n í z p r á v a 2 0 1 2 V. Zpráva představenstva Představenstvo společnosti D 5, akciová společnost, Třinec se na svých pravidelných zasedáních v roce 2012 zabývalo zejména přípravou a zhodnocením koncepčních podkladů a materiálů rozvoje akciové společnosti, které byly předkládány k posouzení dozorčí radě, dále byly řešeny úkoly ukládané představenstvu dozorčí radou naší společnosti včetně pravidelného rozboru a hodnocení hospodářských výsledků. Dalšími důležitými projednávanými materiály byly především Výroční zpráva za rok 2011, finanční plán na rok 2013 včetně plánu investic a podnikatelský program na léta 2013 až 2017. Dále byly sledovány, vyhodnocovány a řešeny další problémy udržení životaschopnosti firmy (personální politika organizační struktura, kolektivní vyjednávání, pracovní prostředí, marketingové a obchodní strategie, výrobkové a technologické inovace). Strategie a podnikatelská činnost v roce 2012 Strategie podnikání společnosti D 5, akciová společnost, Třinec navazuje na vizi stanovenou při vzniku společnosti v roce 1993. Základním cílem je zajistit kvalitní opravářské a údržbářské činnosti v oblasti zámečnických, elektrotechnických, stavebních a žárotechnických prací na výrobních zařízeních TŽ a dceřiných společností a významnou mírou se podílet na jejich investičních záměrech. Dlouhodobým cílem společnosti je však i snaha o rozšiřování svých aktivit na externím trhu, mimo sféru hutní výroby mateřské společnosti. Rovněž v roce 2012 bylo hlavním cílem podnikatelské činnosti společnosti působení pro skupinu TŽ-MS a to účastí na běžné údržbě, ale i na investičních akcích. Objem této činnosti tvořil 88 % tržeb za prodej vlastních výrobků a služeb společnosti (tedy bez vlivu prodeje zboží). D 5, a.s. také v 12% výkonů působila na vnějším trhu, a to především ve stavební činnosti a výrobě ocelových konstrukcí. Struktura akcionářů Jediným akcionářem společnosti jsou TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. Výroba a postavení na trhu Základ společnosti tvoří čtyři výrobní provozy: Zámečnické dílny Zámečnické dílny jsou zaměřeny především na výrobu ocelových konstrukcí jako např.: Ocelové svařované mostní konstrukce Příhradové konstrukce Výroba komponentů pro jeřáby a jeřábové dráhy K dalším činnostem patří renovace a opravy pryžových dopravních pásů, opravy a kalibrace vah a opravy kovových částí procesem Metalock. Elektrotechnické dílny Elektrotechnické dílny poskytují servis elektromontážních prací a oprav elektromotorů pro skupinu TŽ-MS. Dále jsou schopny nabídnout výrobu a montáž rozvaděčů, opravy a údržbu výtahů, kalibraci přístrojů pro měření elektrotechnických veličin. 7
Zpráva představenstva Stavební dílny Stavební dílny tvoří největší část obratu společnosti D 5, a.s. Zakázky mají nejen z TŽ, kde se účastní investičních akcí na speciální technologie související s hutní výrobou, ale i na vnějším trhu, kde se účastní klasických stavebních zakázek v oblasti občanských bytových staveb, výstavby a oprav komunikací, výroby a pokládky živičných směsí. Žárotechnické dílny: Žárotechnické dílny realizují vlastní výkony především pro TŽ, kde se podílejí na údržbě hutních agregátů, dále pak pro dceřiné společnosti TŽ, jako je například Sochorová válcovna TŽ, a.s. a rovněž na drobných zakázkách na vnějším trhu. Podíl jednotlivých provozů na tržbách za vlastní výrobky a služby společnosti v letech 2011 a 2012 zobrazuje následující tabulka: Provoz / % podíl 2012 2011 Zámečnické dílny 24,8 % 23,5 % Elektrotechnické dílny 14,7 % 11,8 % Stavební dílny 38,0 % 46,6% Žárotechnické dílny 22,5 % 18,1 % Společnost má rovněž zřízenou organizační složku na Slovensku v Košicích. Mezi nejvýznamnější odběratele patřily v roce 2012 následující firmy: TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. Sochorová válcovna TŽ, a.s. ENERGETIKA TŘINEC, a.s. REFRASIL, s.r.o. Střední škola, Havířov - Šumbark, Slévárny Třinec, a.s. Šroubárna Kyjov, spol. s r.o. Strojírny Třinec, a.s. ELVIN PRODEJ s.r.o. KRÁLOVOPOLSKÁ, a.s. HUTNÍ MONTÁŽE SLOVAKIA s.r.o. Investiční aktivita V oblasti investic byl v roce 2012 pořízen nový dlouhodobý majetek v celkové hodnotě 4,2 mil. Kč. Jednalo se o investice finančně menšího významu zajišťující prostou obnovu stávajícího zařízení. V roce 2012 bylo objednáno vozidlo Tatra Phenix za 2,56 mil. Kč, které z důvodu problémů ve výrobním závodě Tatra Kopřivnice bude dodáno v březnu 2013. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje V oblasti výzkumu a vývoje nebyly v průběhu roku 2012 v D5, a.s. realizovány žádné projekty. Životní prostředí Ochrana životního prostředí, ve kterém probíhají podnikatelské aktivity společnosti, je řízena v souladu s požadavky normy ČSN EN ISO 14001: 2005. Pro naplňování politiky environmentálního systému (EMS) byly vedením spo- 8
D 5, A K C I O V Á S P O L E Č N O S T, T Ř I N E C V ý r o č n í z p r á v a 2 0 1 2 lečnosti stanoveny v roce 2012 náročné cíle, které se podařilo splnit. Přispěly k tomu především akce technického rozvoje zaměřené na snižování zatížení životního prostředí odpady, spotřebou energií, snižování emisí a podobně. V roce 2012 společnost splnila všechny zákonné požadavky a systémový audit provedeny certifikační společnosti VÚPS Praha neshledal žádné závažné neshody. Byl obhájen certifikát č. 3009/348-10/EMS. Společnost neustále monitoruje vliv na životní prostředí ve všech oblastech podnikatelské činnosti, spolupracuje s TŽ při postupném odstraňování starých ekologických zátěží v areálu TŽ, usiluje o neustálé snižování spotřeby energií a materiálů včetně snižování množství vzniklých odpadů a zvyšování podílu jejich separaci a následné využití. Společnost důsledně dbá, aby při styku s veřejností, orgány místních správ, státních institucí a se zákazníky a dodavateli bezchybně obstála i v oblasti EMS. Tento přístup má vliv na včasné rozpoznání problémů spojených se životním prostředím, snížení nákladů úsporami energií, surovin a dalších zdrojů a snížení rizika nehod a havárií. Mezi nejvýznamnější akce v oblasti ochrany životního prostředí v roce 2012 patřilo snížení množství směsného stavebního odpadu a oprava střechy, světlíků a opláštění v zámečnických dílnách. Bezpečnost a ochrana zdraví při práci (BOZP) Společnost zavedla, realizuje a neustále se snaží zlepšovat systém BOZP ve shodě s požadavky ČSN OHSAS 18001:2008. Jde o vytvoření aktivního přístupu k BOZP zaměstnanců, které vede k větší spokojenosti zaměstnanců, okolí a ke zvýšení konkurenceschopnosti. V roce 2012 jsme splnili všechny zákonné požadavky a systémový audit provedený certifikační společností VÚPS Praha neshledal žádné závažné neshody. Byl obhájen certifikát č. 3009/177-11/BOZP. Společnost vytváří a udržuje povědomí o BOZP ve společnosti. Na základě přijaté politiky, cílů BOZP společnost dosahuje zvýšení prestiže, dosažení plné shody s legislativou, snížení rizika vzniku nehod a následných časových a finančních ztrát. Vedoucí zaměstnanci informují své zaměstnance o rizicích možného ohrožení a zabezpečují potřebné a pravidelné seznamování podřízených zaměstnanců s obecně závaznými právními předpisy, technickými normami a dokumentací systému řízení vztahujícími se k BOZP. Systém kvality Společnost prověřuje a vyhodnocuje systém řízení kvality (SMJ). K tomuto účelu stanovuje prověřitelné cíle, kompetence a zdroje. Společnost důsledně realizuje, udržuje a zlepšuje systém dle požadavků normy ČSN EN ISO 9001:2009. V roce 2012 splnila všechny zákonné požadavky a systémový audit provedený certifikační společností VÚPS Praha neshledal žádné závažné neshody. Byl obhájen certifikát č. 3009/229-12/SMJ S2. Nástrojem k tomu bylo stanovení politiky kvality, cílů kvality, provádění přezkoumávání managementu, zajišťování dostupnosti zdrojů a podporování procesu neustálého zlepšování. Společnost vyrábí výrobky a poskytuje služby, které splňují požadavky na jakost, ceny, termíny dodání a dopady na životní prostředí. Dodavatele a zákazníky považuje společnost za partnery v úsilí o dosažení požadované jakosti svých výrobků a služeb. Usiluje o plnění současných a budoucích požadavků zákazníků s cílem zvyšovat jejich spokojenost. 9
Zpráva představenstva Systém řízení Koncepční a strategická rozhodování a hodnocení jejich realizace jsou uplatňována po linii rozhodnutí akcionář dozorčí rada představenstvo vedení společnosti. Tento systém je v praxi podporován řadou podpůrných projektů a je trvalou součásti strategického řízení založeného na integraci všech cílů rozvojových projektů, aktivit, metod, a nástrojů rozvoje řízení. Tyto jsou pak součástí finančních plánů, které jsou pravidelně naplňovány v praxi a vyhodnocovány. Společnost stanovuje za plnění jednotlivých úkolů konkrétní odpovědnosti na všech úrovních řízení, zejména u vedoucích zaměstnanců společnosti. Představenstvu nebo dozorčí radě jsou předkládány záležitosti, v nichž podle stanov společnosti jedná a rozhoduje představenstvo nebo dozorčí rada. Kromě řízení v rámci funkční organizace je k řešení rozvojových rozhodujících úkolů využíván systém projektového řízení a týmová forma práce. Systém řízení zajišťuje rytmický chod společnosti s ohledem na současné i budoucí požadavky a potřeby zákazníků s cílem dosáhnout jejich maximální spokojenosti vysokou kvalitou poskytovaných výrobků a služeb a partnerskými vztahy. Součásti tohoto procesu je i uplatňování principu interního zákazníka, a to zejména důslednost při plnění dohod. Zaměstnanci Vývoj zaměstnanosti ve společnosti se od jejího založení promítá ve snižování počtu pracovníků, které bylo spojeno zejména s řešením důsledku restrukturalizace českého ocelářského průmyslu, a to zejména v letech 2002-2005. V roce 2012 byl stav zaměstnanosti stabilizovaný a stavy se doplňovaly z důvodu přirozených úbytků zaměstnanců (odchod do důchodu, zdravotní nezpůsobilost apod.). V oblasti příjmu mladých pracovníků bylo i v roce 2012 pokračováno ve spolupráci se Střední odbornou školou Třineckých železáren, a to zejména v profesi zámečník a šamotář. Personální politika společnosti byla a je založena na dosažení takové úrovně a struktury zaměstnanosti, která vede k plynulému chodu společnosti a zvyšování produktivity práce. V souvislosti se vzděláváním zaměstnanců společnost realizovala v roce 2012 školení v rámci dotací z Evropského sociálního fondu (Dočasný rámec, Vzdělávejte se pro růst). Výše osobních nákladů představuje 25,3 % z celkových nákladů společnosti a výrazně tak ovlivňuje výsledek hospodaření. V roce 2012 nedošlo k řešení závažnějších sporů vyplývajících z plnění Kolektivní smlouvy na roky 2010-2013 a příloh, což zabezpečilo sociální smír ve společnosti. Nedílnou součástí je oblast bezpečnosti a ochrany zdraví zaměstnanců, která je zaměřena na minimalizaci rizik pracovních úrazů a nemocí z povolání. Finanční situace V roce 2012 dosáhla společnost výsledku hospodaření před zdaněním ve výši 24,1 mil. Kč, což je ve srovnání s rokem 2011 nárůst o 10,8 mil. Kč. Větší marži realizovala společnost především na prodeji zboží. Naopak tržby za vlastní výrobky a služby byly o 22 % nižší než v roce 2011. Díky řadě opatření přijatých ve všech oblastech nákladů byla však ziskovost těchto tržeb vyšší než v roce předcházejícím. STRUKTURA NÁKLADŮ V ROCE 2012 31,8 % Náklady vynaložené na prodané zboží 25,3 % Osobní náklady 24,6 % Služby 14,4 % Spotřeba materiálu 1,3 % Ostatní náklady 1,2 % Energie 0,9 % Finanční náklady 0,5 % Odpisy 10
D 5, A K C I O V Á S P O L E Č N O S T, T Ř I N E C V ý r o č n í z p r á v a 2 0 1 2 K 31. 12. 2012 vykázala společnost aktiva v celkové výši 363 mil. Kč, což představuje pokles o 11,6 mil. Kč oproti hodnotě vykázané k 31. 12. 2011. Klesly především poskytnuté zálohy na zásoby a dlouhodobé pohledávky společnosti. V oblasti pasiv došlo meziročně k poklesu podílu cizích zdrojů na celkových pasivech společnosti z 64 % k 31. 12. 2011 na 58 % k 31. 12. 2012. Klesly zejména krátkodobé závazky z obchodních vztahů a krátkodobé přijaté zálohy. Strategické záměry a ostatní významné skutečnosti k datu sestavení výroční zprávy Společnost se v roce 2013 bude nadále orientovat nejen na spolupráci uvnitř skupiny TŽ-MS, a to podílem na investičních akcích a údržbových pracích, ale především se stále více bude snažit prosadit na vnějším trhu v oblastech ocelových konstrukcí, stavebních prací a v menší míře i v oblasti elektrotechnických montáží a výrobou a opravami motorů a rozvaděčů. Představenstva společnosti D 5, akciová společnost, Třinec, společnosti TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. a společnosti Strojírny Třinec, a.s. zpracovaly projekt rozdělení ve formě rozštěpení sloučením, podle něhož v důsledku procesu rozdělení zanikající společnosti Strojírny Třinec, a.s. dojde k přechodu části podniku zanikající společnosti s označením Strojírny bez DK včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů na nástupnickou společnost D 5, akciová společnost, Třinec, a druhá část podniku zanikající společnosti s označením Drobné kolejivo včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů přejde na nástupnickou společnost TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. Rozhodným dnem Rozdělení ve formě rozštěpení sloučením je den 1. 1. 2013. Zúčastněné společnosti předpokládají dokončení procesu rozdělení rozštěpením sloučením do dne 30. 10. 2013. 11
VI. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2012 12
D 5, A K C I O V Á S P O L E Č N O S T, T Ř I N E C V ý r o č n í z p r á v a 2 0 1 2 VII. Výrok auditora 13
14
D 5, A K C I O V Á S P O L E Č N O S T, T Ř I N E C V ý r o č n í z p r á v a 2 0 1 2 VIII. Finanční část Účetní závěrka Rozvaha v plném rozsahu k datu 31. 12. 2012 (v tisících Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 478 020-114 981 363 039 374 655 B. Dlouhodobý majetek 143 494-97 793 45 701 47 782 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 3 461-3 271 190 3. Software 507-507 4. Ocenitelná práva 2 954-2 764 190 II. Dlouhodobý hmotný majetek 140 033-94 522 45 511 47 782 1. Pozemky 3 877 3 877 3 877 2. Stavby 36 953-11 705 25 248 26 160 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 98 745-82 817 15 928 16 939 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 83 83 83 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 175 175 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 200 200 723 C. Oběžná aktiva 332 976-17 188 315 788 324 219 I. Zásoby 44 788 44 788 89 827 1. Materiál 8 142 8 142 7 747 2. Nedokončená výroba a polotovary 7 627 7 627 5 682 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 29 019 29 019 76 398 II. Dlouhodobé pohledávky 6 982-736 6 246 13 632 1. Pohledávky z obchodních vztahů 5 924-736 5 188 12 437 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 231 231 211 7. Jiné pohledávky 827 827 984 III. Krátkodobé pohledávky 183 306-16 452 166 854 152 161 1. Pohledávky z obchodních vztahů 176 438-15 591 160 847 143 871 6. Stát - daňové pohledávky 5 805 5 805 6 139 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 898-861 37 2 081 8. Dohadné účty aktivní 70 70 5 9. Jiné pohledávky 95 95 65 IV. Krátkodobý finanční majetek 97 900 97 900 68 599 1. Peníze 247 247 227 2. Účty v bankách 97 653 97 653 68 372 D. I. Časové rozlišení 1 550 1 550 2 654 1. Náklady příštích období 1 550 1 550 2 654 15
(v tisících Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 PASIVA CELKEM 363 039 374 655 A. Vlastní kapitál 151 108 132 232 I. Základní kapitál 60 000 60 000 1. Základní kapitál 60 000 60 000 III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 5 647 5 035 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 5 647 5 035 IV. Výsledek hospodaření minulých let 65 488 54 954 1. Nerozdělený zisk minulých let 66 585 54 954 3. Jiný výsledek hospodaření minulých let -1 097 V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) 19 973 12 243 B. Cizí zdroje 211 931 241 423 I. Rezervy 4 250 1 500 4. Ostatní rezervy 4 250 1 500 II. Dlouhodobé závazky 5 603 7 112 1. Závazky z obchodních vztahů 3 712 4 848 10. Odložený daňový závazek 1 891 2 264 III. Krátkodobé závazky 202 078 232 811 1. Závazky z obchodních vztahů 109 988 128 728 5. Závazky k zaměstnancům 11 009 10 681 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7 511 7 226 7. Stát - daňové závazky a dotace 1 961 1 407 8. Krátkodobé přijaté zálohy 66 424 79 602 10. Dohadné účty pasivní 4 022 4 012 11. Jiné závazky 1 163 1 155 C. I. Časové rozlišení 1 000 1. Výdaje příštích období 1 000 16
D 5, A K C I O V Á S P O L E Č N O S T, T Ř I N E C V ý r o č n í z p r á v a 2 0 1 2 Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění období končící k 31. 12. 2012 (v tisících Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 I. Tržby za prodej zboží 321 013 90 513 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 309 009 86 356 + Obchodní marže 12 004 4 157 II. Výkony 656 857 839 146 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 650 401 832 890 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 1 946-14 564 3. Aktivace 4 510 20 820 B. Výkonová spotřeba 391 766 573 647 1. Spotřeba materiálu a energie 151 954 178 814 2. Služby 239 812 394 833 + Přidaná hodnota 277 095 269 656 C. Osobní náklady 246 043 251 247 1. Mzdové náklady 168 636 170 944 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 643 648 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 63 709 64 739 4. Sociální náklady 13 055 14 916 D. Daně a poplatky 525 1 172 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 5 156 5 647 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 6 175 12 166 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 1 314 181 2. Tržby z prodeje materiálu 4 861 11 985 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 5 619 6 484 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 786 2. Prodaný materiál 4 833 6 484 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti -703 225 a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy 571 2 064 H. Ostatní provozní náklady 2 540 4 966 * Provozní výsledek hospodaření 24 661 14 145 X. Výnosové úroky 61 24 N. Nákladové úroky 268 XI. Ostatní finanční výnosy 8 374 5 889 O. Ostatní finanční náklady 8 999 6 504 * Finanční výsledek hospodaření -564-859 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 4 125 1 043 1. - splatná 2 445 405 2. - odložená 1 680 638 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 19 972 12 243 XIII. Mimořádné výnosy 1 * Mimořádný výsledek hospodaření 1 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 19 973 12 243 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 24 098 13 286 17
Přehled o změnách vlastního kapitálu k datu 31. 12. 2012 Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (v tisících Kč) VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k 31. 12. 2010 60 000 4 789 50 263 4 938 119 990 Rozdělení výsledku hospodaření 247 4 691-4 938 Výsledek hospodaření za běžné období 12 243 12 243 Stav k 31. 12. 2011 60 000 5 035 54 954 12 243 132 232 Rozdělení výsledku hospodaření 612 11 631-12 243 Změna výsledku hospodaření minulých let -1 097-1 097 Výsledek hospodaření za běžné období 19 973 19 973 Stav k 31. 12. 2012 60 000 5 647 65 488 19 973 151 108 18
D 5, A K C I O V Á S P O L E Č N O S T, T Ř I N E C V ý r o č n í z p r á v a 2 0 1 2 Přehled o peněžních tocích (cash flow) období končící k 31. 12. 2012 (v tisících Kč) Období do 31. 12. 2012 Období do 31. 12. 2011 P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 68 599 38 374 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním 24 097 13 286 A. 1. Úpravy o nepeněžní operace 3 724 7 348 1.1. Odpisy stálých aktiv 5 156 5 647 1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv -703 174 1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -528-170 1.4. Výnosy z divident a podílů na zisku 1.5. Nákladové a výnosové úroky -61 244 1.6. Opravy o ostatní nepeněžní operace -140 1 453 A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu 27 821 20 634 2. Změny stavu pracovního kapitálu 2 726 22 830 2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv -9 835 51 311 2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív -32 478-53 069 2.3. Změna stavu zásob 45 039 24 588 A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami 30 547 43 464 3. Vyplacené úroky -268 4. Přijaté úroky 61 24 5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost 1 239-3 482 6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy 1 7. Přijaté dividendy a podíly na zisku A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 31 848 39 738 Peněžní toky z investiční činnosti B. 1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -3 861-10 561 2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 1 314 171 3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní z investiční činnosti -2 547-10 390 Peněžní toky z finančních činností C. 1. Změna stavu závazků z financování 877 2. Dopady změn vlastního kapitálu 2.1. Peněžní zvýšení základního kapitálu 2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků 2.4. Úhrada ztráty společníky 2.5. Přímé platby na vrub fondů 2.6. Vyplacené dividendy C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti 877 F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 29 301 30 225 R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 97 900 68 599 19
Příloha účetní závěrky 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1 Založení a charakteristika společnosti Společnost D 5, akciová společnost, Třinec (dále jen společnost) vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Ostravě dne 2. 11. 1993. Hlavním předmětem podnikání společnosti je: zámečnictví, výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů, truhlářství, tesařství, provádění staveb včetně jejich změn, udržovacích prací na nich a jejich odstraňování. Jediným akcionářem společnosti jsou TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. Základní kapitál ve výši 60 000 tis. Kč je zcela splacen. 1.2 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období Ve sledovaném účetním období byly v obchodním rejstříku zapsány změny ve složení představenstva: Funkce Jméno Datum změny Datum zápisu do obchodního rejstříku Předseda představenstva Ing. Ivo Špaček 24. 4. 2012 20. 8. 2012 Ing. Roman Pustówka 23. 5. 2012 20. 8. 2012 Ing. Roman Pustówka 6. 11. 2012 14. 1. 2013 Ing. Miroslav Kovářík 6. 11. 2012 14. 1. 2013 Místopředseda představenstva Člen představenstva Ing. Miroslav Hečko Ing. Michal Rusz Ing. Michal Rusz Ing. Roman Pustówka Ing. Michal Rusz Ing. Roman Huťka Ing. Roman Huťka Ing. Michal Rusz 22. 6. 2012 25. 6. 2012 6. 11. 2012 6. 11. 2012 25. 6. 2012 23. 6. 2012 5. 11. 2012 6. 11. 2012 20. 8. 2012 20. 8. 2012 14. 1. 2013 14. 1. 2013 20. 8. 2012 20. 8. 2012 14. 1. 2013 14. 1. 2013 Druh změny zánik funkce vznik funkce zánik funkce vznik funkce zánik funkce vznik funkce zánik funkce vznik funkce zánik funkce vznik funkce zánik funkce vznik funkce 1.3 Organizační struktura společnosti V průběhu sledovaného účetního období nedošlo k organizačním změnám. Společnost je složena ze čtyř základních provozů, tří útvarů, organizační složky v Košicích a rekreačního střediska: - provoz Zámečnické dílny - provoz Elektrotechnické dílny - provoz Stavební dílny - provoz Žárotechnické dílny - Výrobně technické oddělení - Obchodní oddělení - Ekonomický úsek - Organizační složka v Košicích - Rekreační středisko Lačnov Organizační schéma je uvedeno v příloze č. 1. 1.4 Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni Funkce Jméno Představenstvo Předseda Ing. Miroslav Kovářík Místopředseda Ing. Roman Pustówka Člen Ing. Michal Rusz Dozorčí rada Předseda Ing. Česlav Marek Místopředseda Ing. Bohdan Kožusznik Člen Bronislav Kubiczek 1.5 Identifikace skupiny Účetní jednotka je 100% dceřinou společností firmy TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. ve skupině podniků MORAVIA STEEL a.s. (dále jen skupina MS-TŽ). Společnost MORAVIA STEEL a.s. je ovládaná společnostmi FINITRADING a.s. a R. F. G., a.s., které jednají ve shodě. 20
D 5, A K C I O V Á S P O L E Č N O S T, T Ř I N E C V ý r o č n í z p r á v a 2 0 1 2 2. ÚČETNÍ METODY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni 31. 12. za kalendářní rok 2012. Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč). Účetnictví za slovenskou provozovnu v Košicích je vedeno odděleně v eurech. Počáteční zůstatky a roční obraty jsou zahrnuty do účetnictví společnosti vždy k 31. 12. běžného účetního období přepočtené kurzem České národní banky k tomuto datu. 2.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 40 tis. Kč u hmotného majetku, 60 tis. Kč u zřizovacích výdajů a 60 tis. Kč u ostatního nehmotného majetku. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností a nepřímé náklady správního charakteru. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nabytý darováním, majetek nově zjištěný v účetnictví, např. inventarizační přebytky, a vklad dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku s výjimkou případů, kdy je vklad oceněn podle společenské smlouvy nebo zakladatelské listiny jinak. Reprodukční cenou se oceňuje rovněž dlouhodobý hmotný majetek, jehož původní pořizovací cena byla vyšší než 1mil. Kč, a byl pořízen formou finančního pronájmu. Tento majetek je oceněn reprodukční pořizovací cenou a je zaveden do evidence jako plně odepsaný. Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou 40 tis. Kč a nižší a nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou 60 tis. Kč a nižší, pokud podle odpisového plánu nebyl zařazen do dlouhodobého majetku, není považován za dlouhodobý majetek. O takovém majetku se účtuje jako o zásobách a jeho vydání do používání je vykazováno ve výkazu zisku a ztráty jako Spotřeba materiálu a energie. Nehmotný majetek s cenou pořízení 60 tis. Kč a nižší je při pořízení vykazován v nákladech jako Služby. Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Účetní odpisy Kategorie majetku Doba odpisování v letech stavby 30-50 stroje a zařízení 5-15 dopravní prostředky 5-15 inventář 5-10 software 3-6 Doba odpisování dlouhodobého majetku je stanovena podle doby upotřebitelnosti majetku s přihlédnutím k provozním podmínkám. Pokud společnost na základě inventury zjistí, že se předpokládaná životnost změnila, upraví dobu odepisování majetku. 2.2 Finanční majetek Finančním majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. 2.3 Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize a pojistné a skonto. Výdeje zásob ze skladu jsou účtovány cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují úplnými vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady a výrobní režii. Nedokončená výroba je oceňována úplnými vlastními náklady bez správní režie. 21
O zboží, které je dodáváno subdodavatelem D 5 přímo konečnému odběrateli, je účtováno mimo skladovou evidenci (přímo na zakázky). Skladová zásoba takového zboží je ve společnosti vždy nulová. 2.4 Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky. Způsob tvorby opravných položek Společnost vytváří opravné položky k pohledávkám, o jejichž realizovatelnosti existují pochyby. Zákonné opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny v souladu s ustanovením zákona o daních z příjmů a zákona o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů. Účetní opravné položky k pohledávkám jsou vytvářeny po individuálním posouzení jejich realizovatelnosti. 2.5 Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 2.6 Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena účetní závěrka. 2.7 Rezervy Společnost vytváří ostatní rezervy na rizika známá k datu účetní závěrky. Ostatní rezervy představují rezervu na záruční opravy a rezervu na životní jubilea a odchody do důchodu, jejichž tvorbu společnost započala v účetním období 2012. 2.8 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni předcházejícímu dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek v cizí měně (valutová pokladna) se během roku přepočítává na české koruny v pevném měsíčním kurzu České národní banky platném k prvnímu dni měsíce, ve kterém byl zaúčtován. K datu účetní závěrky jsou aktiva a pasiva v cizích měnách přepočtena kursem ČNB platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. Účetnictví za slovenskou provozovnu v Košicích je vedeno odděleně v eurech. Počáteční zůstatky a roční obraty jsou zahrnuty do účetnictví společnosti vždy k 31. 12. běžného účetního období přepočtené kurzem České národní banky k tomuto datu. 2.9 Finanční pronájem Splátky finančního leasingu jsou účtovány do nákladů. Navýšená první splátka finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. 2.10 Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu uskutečnění služeb nebo k datu doručení zboží a jeho akceptace zákazníkem a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny a platné úrokové sazby. 2.11 Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty se v budoucnu mohou od těchto odhadů odlišovat. 2.12 Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl vytvořen nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: 31. 12. 2012 31. 12. 2011 Pokladna 247 227 Bankovní účty 97 653 68 372 Krátkodobý finanční majetek celkem 97 900 68 599 22
D 5, A K C I O V Á S P O L E Č N O S T, T Ř I N E C V ý r o č n í z p r á v a 2 0 1 2 2.13 Změny způsobu oceňování, postupů odpisování, postupů účtování a postupů vykazování oproti předcházejícímu účetnímu období V roce 2012 došlo ke změně účtování a vykazování rezerv na zaměstnanecká jubilea, kde společnost poprvé vykázala tvorbu této rezervy s příslušným dopadem do odložené daně oproti Vlastnímu kapitálu bod A.IV.3 Jiný výsledek hospodaření minulých let v částce 2 552 tis. Kč. K jiným změnám v roce 2012 ve způsobech oceňování, postupů odepisování, postupů účtování a vykazování oproti předcházejícímu účetnímu období nedošlo. 2.14 Opravy chyb minulého účetního období Společnost v roce 2012 opravila účtování o odložené daňové pohledávce plynoucího z dočasného rozdílu mezi účetní a daňovou opravnou položkou k pohledávkám, kterou nezaúčtovala v roce 2011. Částku výnosů minulého období ve výši 1 455 tis. Kč společnost vykázala ve Vlastním kapitálu - bod A.IV.3 Jiný výsledek hospodaření minulých let. 23
3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE 3.1 Dlouhodobý majetek 3.1.1 Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Pořizovací cena Položka/Druh majetku Stav k 1. 1. 2011 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2011 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2012 Software 507 0 0 507 0 0 507 Ocenitelná práva 2 764 0 0 2 764 190 0 2 954 Celkem 3 271 0 0 3 271 190 0 3 461 Oprávky a opravné položky Položka/Druh majetku Stav k 1. 1. 2011 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2011 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2012 Software 507 0 0 507 0 0 507 Ocenitelná práva 2 764 0 0 2 764 0 0 2 764 Celkem 3 271 0 0 3 271 0 0 3 271 Zůstatková hodnota Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2012 Software 0 0 Ocenitelná práva 0 190 Celkem 0 190 Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů: Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku za období končící k 31. 12. 2012, resp. k 31. 12. 2011 činily 0 tis. Kč. Ve sledovaném účetním období bylo pořízeno oprávnění k používání software e-aukce včetně modulů Nabídky a Zapečetěné poptávky. 3.1.2 Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Pořizovací cena Položka/Druh majetku Stav k 1. 1. 2011 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2011 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2012 Pozemky 3 877 0 0 3 877 0 0 3 877 Budovy, haly a stavby 36 953 0 0 36 953 0 0 36 953 Samostatné movité věci 91 864 9 837 2 371 99 330 4 019 4 604 98 745 - Stroje a zařízení 66 733 4 326 2 266 68 793 1 892 668 70 017 - Dopravní prostředky 22 949 5 511 105 28 355 2 127 3 936 26 546 - Inventář 2 182 0 0 2 182 0 0 2 182 Jiný DHM 83 0 0 83 0 0 83 Nedokončený DHM 0 9 837 9 837 0 5 347 5 172 175 Zálohy na DHM 0 4 364 3 641 723 1 218 1 741 200 Celkem 132 777 24 038 15 849 140 966 10 584 11 517 140 033 24
D 5, A K C I O V Á S P O L E Č N O S T, T Ř I N E C V ý r o č n í z p r á v a 2 0 1 2 Oprávky a opravné položky Položka/Druh majetku Stav k 1. 1. 2011 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2011 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2012 Budovy, haly a stavby 9 881 912 0 10 793 912 0 11 705 Samostatné movité věci 80 027 4 693 2 329 82 391 4 212 3 786 82 817 - Stroje a zařízení 62 706 1 884 2 225 62 365 1 769 638 63 496 - Dopravní prostředky 16 017 2 655 104 18 568 2 300 3 148 17 720 - Inventář 1 304 154 0 1 458 143 0 1 601 Celkem 89 908 5 605 2 329 93 184 5 124 3 786 94 522 Zůstatková hodnota Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2012 Pozemky 3 877 3 877 Budovy, haly a stavby 26 160 25 248 Samostatné movité věci 16 939 15 928 - Stroje a zařízení 6 429 6 521 - Dopravní prostředky 9 786 8 826 - Inventář 724 581 Jiný DHM 83 83 Nedokončený DHM 0 175 Zálohy na DHM 723 200 Celkem 47 782 45 511 Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku zařazené do užívání v roce 2012 patří: Filtrační stanice Micafluid Auto osobní RENAULT MASTER Auto nákladní RENAULT MASTER Auto osobní PASSAT AA6 1 061 tis. Kč 480 tis. Kč 497 tis. Kč 945 tis. Kč Společnost odprodala za období končící k 31. 12. 2012 nepotřebný hmotný majetek za celkovou prodejní cenu 1 314 tis. Kč, za minulé období 181 tis. Kč. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaúčtované do nákladů: Odpisy dlouhodobého hmotného majetku za období končící k 31. 12. 2012 činily 5 156 tis. Kč, za minulé období 5 647 tis. Kč. Společnost dlouhodobě pronajímá následující majetek: Předmět nájmu Nájemce Rekreační středisko LAČNOV odborový svaz KOVO, základní organizace při D5, a.s., Třinec, IČ 60340941, 739 70 Třinec Zařízení k odsávání zplodin TRIALFA, s.r.o., Třinec - Kanada, ul. Míru 272 Betonárna Skanska Transbeton, s.r.o., Praha 9-Letňany, Toužimská ul. 664 Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci 31. 12. 2012 Osobní auta Stroje a přístroje celkem k 31. 12. 2012 Celkový předpokládaný součet splátek nájemného 2 704 28 561 31 265 Skutečně uhrazené splátky do 31. 12. 2012 2 509 24 543 27 052 Budoucí platby splatné do 31. 12. 2013 195 3 892 4 087 Budoucí platby splatné v následujících obdobích 0 126 126 Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci 31. 12. 2011 Osobní auta Stroje a přístroje celkem k 31. 12. 2011 Celkový předpokládaný součet splátek nájemného 2 704 28 561 31 265 Skutečně uhrazení splátky k 31. 12. 2011 2 005 19 731 21 736 Skutečně uhrazení splátky k 31. 12. 2012 504 4 812 5 316 Budoucí platby splatné v následujících obdobích 195 4 018 4 213 Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu. Operativní pronájem Společnost užívá od pronajímatele TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. budovy, pozemky, nebytové prostory a parkovací místa. Výše nájemného byla v roce 2012 5 874 tis. Kč, v roce 2011 byla 5 729 tis. Kč. 25
3.1.3 Dlouhodobý majetek neuvedený v rozvaze Společnost eviduje v podrozvahové evidenci drobný hmotný a nehmotný majetek oceněný pořizovacími cenami. Hodnotová hranice pro zařazení do operativní evidence je tato: - nářadí a nástroje 3 000 Kč - inventář 500 Kč - DrNHM 5 000 Kč U kancelářských strojů, výpočetní techniky a ostatního majetku není spodní hranice stanovena. Složení drobného majetku Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2012 Nářadí a nástroje 16 965 16 391 Ochranné pomůcky 148 97 Inventář 10 335 9 802 Kancelářské stroje 1 580 1 161 Palety a kontejnery 78 66 Výpočetní technika 4 445 4 256 DrHM po leasingu 63 63 Ostatní 992 964 Odpis DrNHM 1 365 1 414 Celkem 35 971 34 214 3.2 Zásoby Společnost nevytvořila ve sledovaném účetním období, ani ve srovnávacím období, opravné položky k zásobám. Položka poskytnuté zálohy na zásoby obsahuje především zálohu na zboží poskytnutou v souvislosti se zakázkou v Ázerbájdžánské republice. 3.3 Pohledávky 3.3.1 Dlouhodobé pohledávky V položce pohledávky z obchodních vztahů společnost vykazuje pozastávky pohledávek za odběrateli během záručních lhůt na provedená díla dle uzavřených smluv. V položce dlouhodobé poskytnuté zálohy jsou evidovány především jistiny na CCS karty. V položce jiné pohledávky společnost vykazuje poskytnuté půjčky zaměstnancům. 3.3.2 Krátkodobé pohledávky Věková struktura krátkodobých pohledávek z obchodních vztahů Rok Kategorie Do splatnosti Po splatnosti Celkem 1-90 dní 91-180 dní 181-360 dní 1-2 roky 2 a více let 2012 Krátkodobé 156 711 1 844 1 581 723 0 15 579 176 438 Opr. položky 0 0 12 0 0 15 579 15 591 Celkem 156 711 1 844 1 569 723 0 0 160 847 2011 Krátkodobé 141 847 1 276 1 296 202 999 14 906 160 528 Opr. položky 736 0 0 62 951 14 906 16 655 Celkem 141 111 1 276 1 296 140 48 0 143 871 Dlouhodobé pohledávky, jež mají k 31. 12. 2012 dobu splatnosti delší než pět let nejsou žádné, k 31. 12. 2011 činily 1 904 tis. Kč. Opravné položky k 31. 12. 2012 tvoří především opravná položka v celkové výši 16 051 tis. Kč k pohledávkám za firmou MAGUS - energo spol. s r. o. za práce provedené na akci Nové byty Bystřice na Pasekách. Smluvní lhůta splatnosti pohledávek činí 30 60 dnů. Ostatní krátkodobé pohledávky Stát daňové pohledávky představují pohledávku z titulu daně z příjmu právnických osob a daně silniční. Krátkodobé poskytnuté zálohy představují zálohy na dodávky služeb. Opravná položka ve výši 861 tis. Kč byla vytvořena na pohledávku, která vznikla uhrazením faktury bez odečtení již zaplacených záloh. Tato pohledávka je vymáhána soudně. Dohadné účty aktivní představují zejména položky z titulu očekávaných pojistných událostí a úhrada jistiny na výběrové řízení. Jiné pohledávky představují především zůstatky půjček poskytnutých bývalým zaměstnancům společnosti. Všechny jsou do lhůty splatnosti. 26
D 5, A K C I O V Á S P O L E Č N O S T, T Ř I N E C V ý r o č n í z p r á v a 2 0 1 2 3.3.3 Pohledávky za podniky ve skupině Krátkodobé pohledávky Název společnosti Stav k 31. 12. 2012 Stav k 31. 12. 2011 Z obchodních vztahů Šroubárna Kyjov, spol. s r.o. 191 0 Beskydská golfová, a.s. 0 6 ENERGETIKA TŘINEC, a.s. 16 979 3 422 Hanácké železárny a pérovny, a.s. 51 134 MORAVIA STEEL a.s. 237 197 REFRASIL, s.r.o. 3 550 3 178 Slévárny Třinec, a.s. 3 513 1 987 Strojírny Třinec, a.s. 3 555 2 277 TRIALFA, s.r.o. 63 6 TŘINECKÁ PROJEKCE, a.s. 11 0 Třinecké gastroslužby, s.r.o. 0 3 TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. 74 297 78 156 VESUVIUS ČESKÁ REPUBLIKA, a.s. 18 33 VÚHŽ a.s. 194 9 515 Sochorová válcovna TŽ, a.s. 21 212 22 828 Celkem 123 689 121 742 Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině 123 689 121 742 Pohledávky mimo skupinu 43 165 30 419 Krátkodobé pohledávky celkem 166 854 152 161 Dlouhodobé pohledávky Název společnosti Stav k 31. 12. 2012 Stav k 31. 12. 2011 Sochorová válcovna TŽ, a.s. 0 3 378 TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. 498 1 138 Celkem 498 4 516 Celkem dlouhodobé pohledávky k podnikům ve skupině 498 4 516 Pohledávky mimo skupinu 4 690 7 921 Dlouhodobé pohledávky celkem 5 188 12 437 3.3.4 Pohledávky zastavené podle zástavního práva Společnost má v souvislosti s úvěrem u ČSOB uvedeným v kap. 3.9 zastaveny pohledávky v celkovém objemu 30 mil. Kč, z toho min. 20 mil. Kč mimo skupinu MS-TŽ. 3.4 Krátkodobý finanční majetek Stav k 31. 12. 2012 Stav k 31. 12. 2011 Pokladna 247 227 Běžné účty 97 653 64 717 Termínované vklady 0 3 655 Celkem 97 900 68 599 3.5 vlastní kapitál Zákonnému rezervnímu fondu je přidělováno 5 % ze zisku po zdanění až do doby, kdy se dosáhne zákonem požadované výše 20 % základního kapitálu společnosti. Na základě rozhodnutí jediného akcionáře ze dne 22. 6. 2012 bylo rozhodnuto o rozdělení zisku za rok 2011 ve výši 12 243 tis. Kč následovně: - příděl do zákonného rezervního fondu 612 tis. Kč - příděl do nerozděleného zisku minulých let 11 631 tis. Kč Jediný akcionář rozhodl nevyplatit dividendy za rok 2011. Základní kapitál Základní kapitál společnosti v hodnotě 60 000 tis. Kč je tvořen akciemi na jméno v listinné podobě plně upsanými a splacenými. Jiný výsledek hospodaření minulých let Změna stavu na rozvahovém účtě vyplynula z jednorázové tvorby rezervy na jubilea a odchody do důchodu a z opravy chyb minulých účetních období. 27
Výsledek hospodaření min. let 31. 12. 2012 Jednorázová tvorba rezervy na jubilea 3 150 Účtování odložené daně z rezervy na jubilea -598 Účtování odložené daně - opravná pol. k pohledávce -1 455 Zůstatek účtu 1 097 3.6 rezervy Ostatní rezervy Zůstatek k 1.1.2011 1 554 Tvorba 0 Čerpání 54 Zůstatek k 31. 12. 2011 1 500 Tvorba 3 364 Čerpání 614 Zůstatek k 31. 12. 2012 4 250 Rezerva na záruční opravy se tvoří za účelem pokrytí budoucích ztrát z důvodu nutnosti provést opravy předaných dodávek výrobků, zboží, prací a služeb v období smluvně stanovených záručních lhůt. Její výše je k 31. 12. 2012 1 100 tis. Kč (1 500 tis. Kč k 31. 12. 2011). Rezerva na budoucí výplatu zaměstnaneckých požitků garantovaných uzavřenou kolektivní smlouvou byla nově vytvořena v roce 2012 ve výši 3 150 tis. Kč. 3.7 Odložená daň z příjmů Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: Odložená daň z příjmů Titul Stav k 31. 12. 2012 Stav k 31. 12. 2011 Rozdíl mezi daň. a úč. zůstatkovou hodnotou dl. majetku -19 210-17 719 Účetní rezervy uplatnitelné v příštích obdobích 4 250 1 500 Opravné položky uplatnitelné v příštích obdobích 986 269 Náklady daňově uplatnitelné v příštích obdobích 4 023 4 033 Celkem přechodné rozdíly -9 951-11 917 Sazba daně (v %) 19 19 Odložený daňový závazek -1 891-2 264 Změna stavu snížení odloženého daňového závazku společnosti mezi účetním obdobím 2011 a 2012 v celkové výši 373 tis. Kč byla zaúčtována do výkazu zisku a ztráty běžného účetního období v částce 225 tis. Kč a v částce 598 tis. Kč jako odčitatelná položka přechodných rozdílů z titulu tvorby ostatních rezerv na životní jubilea a důchody oproti Jinému výsledku hospodaření minulých let. Do výkazu zisku a ztráty běžného účetního období byla navíc zaúčtován efekt opravné položky k pohledávkám ve výši 1 455 tis. Kč, ze které nebyla v roce 2011 tvořena odložená daň a společnost v roce 2012 zohlednila tuto chybu minulého období v Jiném výsledku hospodaření minulých let. V roce 2012 společnost vytvořila daňovou opravnou položku k těmto pohledávkám a přechodný rozdíl tím zanikl. 3.8 Závazky 3.8.1 Dlouhodobé závazky V položce závazky z obchodních vztahů společnost vykazuje pozastávky závazků vůči dodavatelům během záručních lhůt na provedená díla dle uzavřených smluv. Dlouhodobé závazky, jež mají k 31. 12. 2012 dobu splatnosti delší než pět let nejsou, k 31. 12. 2011 činily 2 562 tis. Kč. 3.8.2 Krátkodobé závazky Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů Rok Kategorie Do splatnosti Po splatnosti Celkem 1-90 dní 91-180 dní 181-360 dní 1-2 roky 2 a více let 2012 Krátkodobé 109 944 0 44 0 0 0 109 988 2011 Krátkodobé 127 977 743 8 0 0 0 128 728 Běžná lhůta splatnosti závazků činí 30 dní. 28
D 5, A K C I O V Á S P O L E Č N O S T, T Ř I N E C V ý r o č n í z p r á v a 2 0 1 2 3.5.3 Závazky k podnikům ve skupině Krátkodobé pohledávky Název společnosti Stav k 31. 12. 2012 Stav k 31. 12. 2011 Z obchodních vztahů Doprava TŽ, a.s. 26 53 ENERGETIKA TŘINEC, a.s. 1 954 1 814 Moravia Security, a.s. 4 4 REFRASIL, s.r.o. 0 16 Soukromá střední škola Třinec, š.p.o. 78 56 Strojírny Třinec, a.s. 229 146 TRIALFA, s.r.o. 241 491 TRISIA, a.s. 9 9 TŘINECKÁ PROJEKCE, a.s. 21 146 Třinecké gastroslužby, s.r.o. 686 680 MORAVIA STEEL a.s. 22 0 TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. 3 177 2 796 Celkem 6 447 6 211 Jiné závazky k podnikům ve skupině ENERGETIKA TŘINEC, a.s. 4 000 960 M Steel Projects a.s. 62 244 78 802 Celkem 62 244 79 762 Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině 72 691 85 973 Závazky mimo skupinu 129 387 146 838 Krátkodobé závazky celkem 202 078 232 811 Ostatní krátkodobé závazky Výše závazků z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti k 31. 12. 2012 činí 4 943 tis. Kč (k 31. 12. 2011 4 776 tis. Kč), výše závazků z veřejného zdravotního pojištění k 31. 12. 2012 činí 2 148 tis. Kč (k 31. 12. 2011 2 053 tis. Kč). Výše závazků z penzijního připojištění k 31. 12. 2012 činí 420 tis. Kč (k 31. 12. 2011 397 tis. Kč). Společnost nemá závazky na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění po splatnosti. Stát daňové závazky a dotace znázorňují zejména závazek z titulu daně z příjmu právnických osob a daně z příjmu fyzických osob. Krátkodobé přijaté zálohy obsahují především zálohu na zboží přijatou v souvislosti se zakázkou v Ázerbájdžánské republice. Dohadné položky pasivní představují zejména dohadnou položku na nevyčerpanou dovolenou. Jiné závazky společnosti zastupují zejména srážky zaměstnancům. 3.9 Bankovní úvěry Společnost má k dispozici kontokorentní úvěr u ČSOB, a.s. K 31. 12. 2012: Druh Limit Čerpání Splatnost Revolvingový,kontokorentní ČSOB (úroková sazba O/N PRIBOR + 1,25 p. a.) 30 000 tis. Kč 0 tis. Kč 21. 8. 2013 3.10 Výnosy z běžné činnosti 31. 12. 2012 31. 12. 2011 Tuzemsko Zahraničí Celkem Tuzemsko Zahraničí Celkem Tržby za prodej zboží 321 013 0 321 013 90 513 0 90 513 Tržby za prodej vlast. výrobků a služeb 649 521 880 650 401 823 800 9 090 832 890 - Tržby za vlastní výrobky 55 639 162 55 801 23 252 172 23 424 - Tržby za prodej služeb 591 406 718 592 124 798 105 8 918 807 023 - Nájemné 2 476 0 2 476 2 443 0 2 443 Změna stavu zásob vlastní činnosti 1 946 0 1 946-14 564 0-14 564 Aktivace 4 510 0 4 510 20 820 0 20 820 Tržby za prodej zboží a výkony celkem 976 990 880 977 870 920 569 9 090 929 659 29