Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Toyota Financial Services Czech s.r.o. Kapitola Úvod 5 O Spoleãnosti 6 Vznik Spoleãnosti a její historie 6 Produkty a sluïby 8 Wholesale 16 Strategie pro hospodáfisk rok 2005 17 Zpráva nezávisl ch auditorû a úãetní závûrka 18 Rozvaha 20 V kaz zisku a ztráty 22 Pfiehled o zmûnách vlastního kapitálu 23 Pfiehled o penûïních tocích 24 V eobecné informace 26 Úãetní postupy 27 Hmotn a nehmotn dlouhodob majetek 32 Pohledávky 36 Vlastní kapitál 37 Rezervy 37 Závazky 38 Úvûry 38 Finanãní deriváty 39 DaÀ z pfiíjmû 40 âlenûní v nosû podle odvûtví 41 Anal za zamûstnancû 42 Transakce se spfiíznûn mi stranami 43 V znamné investiãní pfiísliby a jiné budoucí závazky 44 Zpráva o vztazích mezi propojen mi osobami 45
Úvod Toyota Financial Services Czech s.r.o. VáÏené dámy, váïení pánové, kdyï jsme pfiipravovali plány pro hospodáfisk rok 2004, uvûdomovali jsme si, Ïe nás ãeká rok, kter jsme si sami nazvali rokem konsolidace a vcelku optimisticky jsme i navíc stanovovali ná obchodní cíl. Pí i-li tento úvod a zam lím-li se nad tím, jak vlastnû na e snaïení dopadlo, musím zcela a py nû konstatovat nad oãekávání! Co mne k tomuto pomûrnû sebevûdomému v roku vede? Je to nejen finanãní v sledek na í spoleãnosti, kdy ziskovost byla pfiekroãena v fiádu set procent oproti pûvodnímu plánu, ani spokojenost nad postupnou konsolidací vnitropodnikov ch rutin, ale pfiedev ím se ukázalo, Ïe na e základní strategické uvaïování bylo a je správné. V ãem je správné? JiÏ na poãátku roku 2002 jsme vytvofiili základní strategick materiál, jehoï úãelem byl popis skuteãností, kam na e spoleãnost smûfiuje a mûla by smûfiovat. Tento materiál obsahoval informace t kající se zejména produktové strategie a pfii pohledu zpût je nutno fiíci, Ïe je dle mého soudu aplikovateln takfika napfiíã spektrem v ech leasingov ch spoleãností. Nechci, aby pfiedchozí vûta byla chápána jako bezúãelné vychloubání se, pouze mne tû í, Ïe cesta, kterou jsme si nar sovali", je cesta, která je postupnû následována v emi na imi konkurenty a stále více se ukazuje jako cesta správná, cesta na jejímï konci je spokojen zákazník, kter volí ze irokého spektra nabídky finanãních sluïeb. Kalendáfiní rok 2003, kdy stále více a více spoleãností do své nabídky zahrnovalo financování formou úvûrû, ãi splátkov ch prodejû, nebo formou operativního leasingu, bude jednou jistû vnímán jako rok pfiedûlov, rok, kdy docházelo k transformaci rozvinutého leasingového trhu v âeské republice v jeho je tû vy í kvalitativní formu. Pfiem lím-li dál nad uplynul m rokem a mûl-li bych vzpomenout nûjaké dal í zásadní momenty, které jej budou charakterizovat, nesmím opomenout i pfievod dat (konverzi dat) z pûvodního systému do systému nového a zahájení práce v rámci denní rutiny s vyuïitím tohoto nového nástroje pro správu dat. Z tohoto pohledu byl hospodáfisk rok 2004 skuteãnû rokem konsolidace, tak jak jsme si jej i pracovnû nazvali, neboè pfiechod na zcela novou platformu STEP_SQL byl a je natolik zásadní zmûnou v kvalitativní správû dat, Ïe i tento moment je momentem vpravdû historick m. Co fiíci na závûr hodnocení uplynulého roku? Pfiedev ím myslím, Ïe je nutno velmi podûkovat v em na im obchodním partnerûm za zachování pfiíznû a to i v situaci, kdy docházelo k nûkter m zásadním zmûnám majícím vliv na kvalitu na í spolupráce. Zmûny v oblasti nasazení nov ch prostfiedkû v poãetní techniky a zmûny v reïimu spolupráce na bázi uvedení nové dealerské podpory patfiily k tûm nejzásadnûj ím. Toto v e by v ak nebylo moïné bez jednoho klíãového elementu a tím jsou zamûstnanci na í spoleãnosti. Tûm bych proto rád opût touto formou podûkoval a vyzdvihl tak jejich úsilí, bez kterého by nebylo v Ïádném pfiípadû moïné nastoupen trend udr- Ïovat. Co ãekat od nového hospodáfiského roku? Rád bych, abychom tento rok mohli nazvat rokem expanse na í spoleãnosti. âeká nás zaloïení spoleãnosti na Slovensku a tím pádem i dal ího ovûfiení si správnosti na eho strategického uvaïování a organizaãnû technického zaji tûní spoleãnosti v mnohem ir ích, mezinárodních souvislostech. Pevnû vûfiím, Ïe se nám to podafií. V Praze 11. dubna 2004 S úctou Ing. Ale Kamar t editel spoleãnosti 5
Toyota Financial Services Czech s.r.o. V roãní zpráva za hospodáfiské období konãící 31. bfiezna 2004 Spoleãnost Spoleãnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. Základní údaje: Název TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. IâO 65413261 Sídlo Rubín Office Center, Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8 Datum vzniku 30. dubna 1996 Právní forma spoleãnost s ruãením omezen m Majetková úãast TOYOTA Financial Services (UK) PLC 100% Základní kapitál Statutární orgán 44 000 000 Kã, splaceno Ing. Ale Kamar t jednatel Spoleãnost TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. je ãlenem Asociace leasingov ch spoleãností. Vznik Spoleãnosti a její historie Spoleãnost TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. vznikla roku 2000 jako nástupce pûvodní BB-Leasing s.r.o. (zaloïena v roce 1996) a to na základû pfievzetí 100% obchodního podílu pûvodní spoleãnosti BB-Leasing s.r.o. nov m vlastníkem spoleãností TOYOTA Financial Services (UK) PLC z Velké Británie. 1996 - duben 2000 BB-Leasing, s.r.o., univerzální leasingová spoleãnost. Kvûten 2000 Vznik TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. ( TFSCZ") pfievzetím 100% obchodního podílu BB-Leasing s.r.o., nov vlastník TOYOTA Financial Services (UK) PLC z Velké Británie. âerven 2000 Uzavfiena první leasingová smlouva pod hlaviãkou TFSCZ (produkt TOYOTA Leasing). 2 0 0 1 Bfiezen 2001 Uzavfiena dohoda o spolupráci mezi TFSCZ a dovozcem vozû Toyota spoleãností Toyota Motor Czech, spol. s r.o. ( TMCZ"). Bfiezen 2001 První setkání se v emi autorizovan mi dealery Toyota z âeské republiky, oficiální uvedení produktu TOYOTA Vario na trh, uvedení nového kalkulaãního programu. Duben ãerven 2001 První spoleãná kampaà ( Jarní kampaà") ve spolupráci s TMCZ, urãená na podporu prodeje modelû Yaris, Corolla a Avensis, bûhem této kampanû byl dosaïen první prodejní rekord. Záfií 2001 Zahájeny práce na implementaci a uzpûsobení systému STEP SQL (kmenov software slouïící pro správu smluv a jejich úãetní vedení). íjen 2001 Zahájena spolupráce se spoleãností Kromexim, a.s. KromûfiíÏ dovozcem manipulaãní techniky Toyota do âeské republiky, uveden na trh leasingov produkt TOYOTA Forklift Leasing. 6
Vznik Spoleãnosti a její historie Toyota Financial Services Czech s.r.o. 2 0 0 2 Bfiezen 2002 Prezentace prvního produktu na úvûrové bázi (TOYOTA Kredit) síti autorizovan ch prodejcû Toyota a jeho následné uvedení na trh. Duben 2002 Zahájeny práce na novém schématu dealerské podpory. âerven 2002 DosaÏen historick prodejní rekord (dosud nepfiekonán). Srpen 2002 Sídlo spoleãnosti zasaïeno povodnûmi, kanceláfie TFSCZ pfiestûhovány do náhradních prostor poskytnut ch TMCZ. íjen 2002 Úspû n návrat do sídla spoleãnosti. 2 0 0 3 Leden 2003 Vznik prvních vlastních webov ch stránek. Únor 2003 Spoleãnost ocenûna za 2. nejlep í v sledek mezi spoleãnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v Evropû a Africe. Únor 2003 Zahájena testovací fáze nového schématu dealerské podpory s pilotními partnery. Duben 2003 Uveden na trh první produkt na bázi operativního leasingu (TOYOTA Rent). Kvûten 2003 Zbytek autorizovan ch prodejcû Toyota zahrnut do schématu nové dealerské podpory. Srpen 2003 Vyhlá ena nová motivaãní soutûï pro prodejce Toyota. Záfií 2003 Systém STEP SQL uveden do ostrého provozu. Prosinec 2003 On-line kalkulátor pro autorizované prodejce uveden do provozu. 2 0 0 4 Leden 2004 Uzavfiena dohoda o spolupráci s poji Èovnou Uniqa, zahájeny práce na náplni produktové fiady TOYOTA Direct. Únor 2004 Roz ífiena spolupráce s Kromexim, a.s. KromûfiíÏ o nabídku produktu na bázi operativního leasingu (TOYOTA Forklift Rent). Únor 2004 TFSCZ hostitelem 6. TFS Marketingové konference, souãasnû obdrïela cenu za 1. místo (nejlep í v sledek) mezi spoleãnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v rámci Evropy a Afriky. 7
Toyota Financial Services Czech s.r.o. Produkty a sluïby Obchodní ãinnost spoleãnosti TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. je realizována v souãasnosti ve dvou základních produktov ch rovinách. První z oblastí je poskytování finanãních sluïeb koncov m zákazníkûm, ktefií mají zámûr pofiídit si (profinancovat) vozy Toyota, Lexus, nebo vysokozdviïné vozíky Toyota. Tato oblast sluïeb je naz vána pojmem retail". Druhá ãást produktového portfolia TFSCZ, která je bûïnû naz vána wholesale", je urãena na podporu sítû autorizovan ch prodejcû Toyota. Retail V hospodáfiském roce 2004 jsme definitivnû stabilizovali celé portfolio produktû urãen ch pro koncové zákazníky. Toto portfolio je nyní tvofieno následujícími produkty (popis produktû v sobû jiï zahrnuje zmûny zpûsobené vlivem nového zákona o DPH, platného od 1. 5. 2004): TOYOTA Leasing Produktov pilífi TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. nabízen jiï od poãátku pûsobení na trhu v âeské republice je zaloïen na finanãním leasingu s plnou amortizací, neboli finanãním pronájmu s následnou koupí najaté vûci. Nájemcem mûïe b t podnikatel i nepodnikatel. Konkrétní podmínky leasingové smlouvy jsou sestaveny na základû kombinace následujících standardních parametrû: mimofiádná splátka 10 % - 60 % z pofiizovací ceny vozidla délka smlouvy 36, 42, 48 nebo 60 mûsícû fixní poji tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. / 50 mil.) po celou dobu leasingu je souãástí pravideln ch splátek havarijní poji tûní se spoluúãastí 5% (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu leasingu a mûïe b t souãástí pravideln ch splátek lze uzavfiít na jak koliv model znaãky Toyota ãi Lexus smlouva je ukonãena zaplacením odkupní ceny v symbolické v i 1 190,- Kã vã. DPH TOYOTA Kredit Pro zákazníky, ktefií chtûjí vozidlo okamïitû vlastnit, ale nechtûjí ãi nemohou pouïít k jeho koupi své vlastní finanãní zdroje, je urãen ná produkt, nabízen od roku 2002, kter je zaloïen na principu úvûrového financování. TOYOTA Kredit je vhodn nejen pro podnikatele ãi nepodnikatele, ale i pro pfiíspûvkové organizace územních samosprávn ch celkû, mûst (vãetnû Hlavního mûsta Prahy), obcí i krajû. Nastavení smlouvy je velmi flexibilní: standardní financovaná ãástka se pohybuje v rozmezí 40 % - 75 % z pofiizovací ceny (tzn., Ïe minimální v e vlastních prostfiedkû ke krytí koupû je 25 %) délka úvûrové smlouvy je 12, 24, 36, 48 mûsícû fixní poji tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. / 50 mil.) mûïe b t souãástí pravideln ch splátek po celou dobu úvûrové smlouvy 8
Produkty a sluïby Toyota Financial Services Czech s.r.o. havarijní poji tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu úvûrové smlouvy a mûïe b t souãástí pravideln ch splátek produkt lze standardnû pouïít na financování vozidel znaãky Toyota a Lexus smlouva zaniká splacením celé jistiny (úvûru); úvûrovou smlouvu lze po dohodû s na í spoleãností prodlouïit nebo naopak zkrátit, nebo ji i pfiedãasnû splatit TOYOTA Vario Principem modifikovaného úvûrového produktu, kter je na í spoleãností nabízen jiï od roku 2001 (do 30.4.2004 byl tento produkt nabízen na bázi finanãního leasingu s ãásteãnou amortizací zûstatkovou hodnotou), je volba vy í zûstatkové hodnoty. To umoïàuje dluïníkovi dosáhnout velmi pfiíznivé v e pravidelné mûsíãní splátky. Produkt je urãen zejména pro nepodnikatele. Pro produkt TOYOTA Vario platí: v e vlastních prostfiedkû 20 % - 60 % z pofiizovací ceny vozidla délka smlouvy 36 nebo 48 mûsícû fixní poji tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. / 50 mil.) po celou dobu úvûrové smlouvy je souãástí pravideln ch splátek havarijní poji tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu úvûrové smlouvy a je souãástí pravideln ch splátek poslední zv ená splátka úvûru lze volit v rozsahu od 10 % do 30 %, respektive 25 % z celkové hodnoty vozidla, a to v závislosti na délce smlouvy a modelu financovaného vozidla smlouvu lze uzavfiít na modely Yaris, Corolla, Avensis (kromû Avensis Verso), RAV4 na konci smluvního období je nutné zvolit jednu z následujících variant: - splacení poslední zv ené splátky - pokraãovat ve financování poslední zv ené splátky (prodlouïení úvûrové smlouvy do koneãného splacení) - odkup vozidla v trïní hodnotû (minimálnû v hodnotû poslední zv ené splátky) dealerem a vyuïití nabídky na velmi v hodnou koupi vozidla nového, vãetnû neménû v hodn ch podmínek financování TOYOTA Rent Novinka v portfoliu od poãátku hospodáfiského roku 2004, urãená pfiedev ím pro firemní klientelu. Jedná se o operativní leasing (nájem), kter je zaloïen na ãásteãné amortizaci vozidla dle stanoveného jízdního reïimu (délka pouïívání a celkov poãet ujet ch km). Zákazníci u tohoto produktu ocení zejména velmi pfiíznivou splátku, 9
Toyota Financial Services Czech s.r.o. Produkty a sluïby pozitivnû ovlivàující finanãní v daje, a téï velmi nízkou administrativu spojenou s provozem vozidla. Celkové nájemné vychází z následujících parametrû: financování 100 % pofiizovací ceny vozidla délka smlouvy 12 48 mûsícû maximální poãet ujet ch km v rámci leasingové smlouvy je 160 000 fixní poji tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. / 50 mil.) po celou dobu leasingu je vïdy souãástí pravideln ch splátek havarijní poji tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu leasingu a je vïdy souãástí pravideln ch splátek v cenû nájmu je dále registrace vozidla, platba silniãní danû a koncesionáfiského poplatku za rozhlasov pfiijímaã po ukonãení smlouvy se vozidlo vrací zpût na í spoleãnosti, odpovídá-li opotfiebení vozidla smluvním podmínkám, nejsou klientovi vyúãtovány Ïádné dodateãné náklady TOYOTA Forklift Leasing Komplexní finanãní podpora znaãky Toyota se odráïí i v oblasti prodeje manipulaãní techniky a vysokozdviïn ch vozíkû Toyota, jejichï v hradní distribuci na ãeském trhu zaji Èuje TOYOTA MATERIAL HANDLING âeská REPUBLIKA a.s. (dfiíve Kromexim a.s. KromûfiíÏ). Ve spolupráci se zmínûn m distributorem je moïné uzavfiít finanãní leasing s plnou amortizací a dal ími následujícími standardními parametry: mimofiádná splátka ve v i 10 % - 60 % z pofiizovací ceny vozíku délka splácení 36 nebo 48 mûsícû strojní poji tûní je fixní a je souãástí splátek po celou dobu leasingové smlouvy s maximální spoluúãastí 10 000,- Kã poji tûní odpovûdnosti za kody (limit 50 mil. / 50 mil.) je souãástí pravideln ch splátek po celou dobu leasingové smlouvy zûstatková hodnota 0 % (eventuálnû 10 %) z pofiizovací ceny vozíku smlouva je ukonãena zaplacením odkupní ceny v symbolické v i 1 190,- Kã vã. DPH 10
Produkty a sluïby Toyota Financial Services Czech s.r.o. TOYOTA Forklift Rent Spoleãnû s v hradním distributorem vysokozdviïn ch vozíkû a manipulaãní techniky znaãky Toyota, spoleãností TOYOTA MATERIAL HANDLING âeská REPUBLIKA a.s., pfiiná íme od února roku 2004 zákazníkûm unikátní produkt, v rámci kterého je komplexnû postaráno o provoz a péãi vozíkû. TOYOTA Forklift Rent je operativní leasing (nájem) s pln m servisem. Podmínky nájemní smlouvy, která je uzavírána s distributorem, jsou dány kombinací následujících parametrû: délka smlouvy 12 84 mûsícû financování 100 % pofiizovací ceny vozíku strojní poji tûní je fixní a je souãástí nájemní splátky po celou dobu leasingu, maximální spoluúãast je 10 000,- Kã poji tûní odpovûdnosti za kody (limit 50 mil. / 50 mil.) je fixní a je souãástí pravidelné nájemní splátky v cenû nájmu jsou bûïné servisní úkony spojené s provozem vozíkû a úmûrné probûhu motohodin nad rámec bûïn ch servisních úkonû je moïné sjednat i v mûnu pneumatik a vidlice vozíku TOYOTA Direct TOYOTA Direct je nové oznaãení produktové fiady, která je zamûfiená na jakéhokoliv uïivatele vozidla Toyota, zejména pak na ty zákazníky, ktefií fiádnû ukonãují úvûrovou nebo leasingovou smlouvu s TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. na vozidlo, které jim dále zûstává, nebo na vlastníky vozidla znaãky Toyota, ktefií v minulosti nerealizovali koupi prostfiednictvím znaãkov ch finanãních sluïeb, nebo o nich ani neuvaïují. JelikoÏ je TOYOTA Direct tvofien na základû zákaznick ch oãekávání, pfiedpokládáme i prûbûïnou promûnu a roz ifiování tohoto produktu, u nûhoï lze v souãasné dobû sjednat: kompletní havarijní poji tûní ve spolupráci s Allianz poji Èovnou a.s., spoleãnû s doplàkov m poji tûním (poji tûní ãelního skla, náhradního vozidla, poji tûní zavazadel, úrazové poji tûní pasaïérû) garantujeme poskytnutí nejlep ích sazeb na trhu poji tûní odpovûdnosti za kodu zpûsobenou provozem motorového vozidla ve spolupráci s Allianz poji Èovnou a.s. 11
Toyota Financial Services Czech s.r.o. Produkty a sluïby Z v e uvedeného je vidût, Ïe na e spoleãnost se snaïí pokr t celkové spektrum zákaznick ch potfieb a to, Ïe se nám v e uvedené produkty podafiilo v celku úspû nû uvést na trh, povaïujeme za svûj velk úspûch. Jednotlivé produktové fiady vykazují rûzné zastoupení v celkovém portfoliu a asi nebude pfiíli troufalé fiíci, Ïe jejich podíly se do budoucna jistû budou mûnit (a to nejen z dûvodu, Ïe nûkteré produkty jsou historicky mladé", ale i zmûnou zákaznického pfiístupu). NíÏe uvedená tabulka podává ucelen pohled na zastoupení jednotliv ch produktov ch fiad a to dle rûzn ch kritérií. Pfiedev ím je to financovaná hodnota, coï je parametr zjednodu enû popisující, kolik prostfiedkû v rámci daného produktu bylo zákazníkûm pûjãeno. Poãet smluv zase cosi fiíká o tom, jaká byla na e produktivita práce a kolik nov ch leasingov ch, ãi úvûrov ch kontraktû bylo v rámci daného období skuteãnû uzavfieno. Parametr pofiizovací cena hovofií o tom, jak byl obrat na í spoleãnosti v rámci tohoto ukazatele, kdy tento ukazatel b vá v âeské republice pouïíván jako jeden ze základních pro porovnání velikosti dané leasingové spoleãnosti (co se obratu t ká). Tab.1 Smlouvy pfiedané v hospodáfiském roce 2004 (v tis.kã) Produkt Financovaná Podíl Poãet Podíl Pofiizovací ceny Podíl hodnota smluv (bez DPH) TOYOTA Leasing 268 883 500,80 Kã 60,08 % 1 072 69,25 % 490 565 900,30 Kã 63,53 % TOYOTA Kredit 123 497 843,95 Kã 27,59 % 263 16,99 % 205 341 498,60 Kã 26,59 % TOYOTA Rent 32 349 417,50 Kã 7,23 % 59 3,81 % 32 349 417,50 Kã 4,19 % TOYOTA Vario 22 825 307,00 Kã 5,10 % 154 9,95 % 43 942 507,50 Kã 5,69 % TOYOTA Forklift Leasing 22 529 919,00 Kã 5,03 % 41 2,65 % 23 173 987,00 Kã 3,00 % Celkem 447 556 069,25 Kã 100,00 % 1 548 100,00 % 772 199 323,90 Kã 100,00 % Dle uvedené tabulky je zfiejmé, Ïe z pohledu v ech parametrû si stále udrïoval svûj nejv znamnûj í podíl produkt TOYOTA Leasing, pfiiãteme-li pak k nûmu podíly produktû TOYOTA Vario (v hospodáfiském roce 2004 byl nabízen na bázi finanãního leasingu), TOYOTA Rent a produktû nabízen ch pro podporu financování vysokozdviïn ch vozíkû (TOYOTA Forklift Leasing a Rent) tak zjistíme, Ïe stále a to velmi v raznû bylo portfolio tvofieno leasingov mi produkty (z pohledu financované hodnoty: 77,4 %, z pohledu poãtu smluv dokonce: 85,66 %, z pohledu pofiizovacích cen: 76,41 %). Úvûrov TOYOTA Kredit tvofiil zbytek v rozsahu od 14,4 % (podle poãtu smluv) do 23,59 % (podle pofiizovací ceny), ale jiï ne onen zanedbateln zbytek tak jako v pfiedchozím roce (v hospodáfiském roce 2003 tvofiil napfi. podíl tohoto produktu na celkovém portfoliu novû uzavfien ch smluv 7,7 %). Jednalo se tedy o takfika dvojnásobn nárûst, oãekávaná tendence pro tento produkt je jeho dal í rûst. RovnûÏ tak narostlo i vyuïívání produktu TOYOTA Rent (v hospodáfiském roce 2004 se jednalo v podstatû o jedin produkt na bázi operativního leasingu, kter byl aktivnû nabízen), ten v hospodáfiském roce 2003 vykazoval podíl na novû uzavfien ch smlouvách men í neï 1 %, nyní je jeho podíl okolo 4 % a opût zde oãekáváme dal í nárûst podílu tohoto produktu. Obdobná situace se odehrávala v rámci produktû na podporu prodeje vysokozdviïn ch vozíkû, zde by mûl b t zfiejm trend smûrem k vût ímu vyuïívání zcela nového produktu na bázi operativního leasingu TOYOTA Forklift Rent. VyuÏití tohoto produktu samozfiejmû ovlivní podíl operativního leasingu na portfoliu sluïeb nabízen ch na í spoleãností jako takového. 12
Produkty a sluïby Toyota Financial Services Czech s.r.o. Graf 1 Zastoupení produktû dle poãtu smluv TOYOTA Rent TOYOTA Forklift (Leasing a Rent) TOYOTA Vario TOYOTA Leasing TOYOTA Kredit Graf 2 Zastoupení produktû dle financované hodnoty TOYOTA Rent TOYOTA Forklift (Leasing a Rent) TOYOTA Vario TOYOTA Leasing TOYOTA Kredit 13
Toyota Financial Services Czech s.r.o. Produkty a sluïby Hospodáfisk rok 2004 byl i rokem dal ího upevàování na í pozice na ãeském trhu. To lze nejlépe dokumentovat dosa- Ïenou penetrací, tj. podílu financovan ch nov ch vozû z celkovû prodan ch nov ch vozû. Pro srovnání uvádíme hodnoty penetrace dosaïené od vstupu spoleãnosti TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. na trh, tzn. poãínaje ãervnem 2000, pfies patnáctimûsíãní hospodáfiské období 2002 a v uplynulém hospodáfiském roce. Tab.2 Podíl spoleãnosti na trhu prodan ch nov ch vozû Toyota a Lexus Parametr/hospodáfisk rok 2000 2002 2003 2004 Prodej vozû v âr (ks) 77 907 184 339 161 449 171 116 Prodej znaãek Toyota a Lexus (ks) 2 010 4 617 3 747 4 418 Podíl Toyota na ãeském trhu 2,58 % 2,50 % 2,32 % 2,58 % Poãet vozû financovan ch TFSCZ (ks) 221 1 079 1 166 1 455 DosaÏená penetrace TFSCZ 11,00 % 23,37 % 31,12 % 32,93 % Na základû v e uvedené tabulky lze vysledovat, Ïe podíl na í spoleãnosti (vyjádfien formou penetrace, coï je podíl financovan ch vozû na í spoleãnosti (TFSCZ) vûãi celkov m prodejûm Toyota) má stále stoupající tendenci, byè ne natolik razantní jako v minul ch letech a lze zfiejmû usuzovat, Ïe dochází k postupné saturaci na eho maximálního trïního podílu (maximální trïní podíl = podíl na celkovém moïném financování vozidel Toyota, nebo Lexus). Tento podíl ãiní více jak 50 %, pakliïe na základû rûzn ch v zkumû víme, Ïe 58 aï 60 % v ech vozidel zn. Toyota, resp. jejich pofiízení je nûjak m zpûsobem financováno formou leasingu, ãi úvûru. Graf 3 V voj poãtu financovan ch vozidel (novû kontrahované obchodní pfiípady) a dosaïené penetrace Poãet financovan ch vozidel (ks) 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 31,12% 32,93% 1 455 35,00% 30,00% 23,37% 1 079 1 166 25,00% 20,00% 15,00% 11,00% 10,00% 221 5,00% 0,00% 2000 2002 2003 2004 Hospodáfisk rok Poãet financovan ch vozidel DosaÏená penetrace DosaÏená penetrace (%) 14
Produkty a sluïby Toyota Financial Services Czech s.r.o. K 31. bfieznu 2004 na e spoleãnost spolu s portfoliem uzavfien m za pûsobnosti pûvodní spoleãnosti BB-Leasing s.r.o. spravovala 3 811 aktivních smluv, z toho 3 489 leasingov ch a 322 úvûrov ch smluv (pomûr 91,55 % k 8,45 %). Meziroãní nárûst smluv byl celkem 41,73 %, pfiiãemï nejmarkantnûj í zv ení bylo v rámci úvûrového TOYOTA Kredit (nárûst o 235,42 %) a operativního leasingu TOYOTA Rent (o 2 900 %). Naopak pokraãoval trend vyvedení pfievzatého portfolia smluv pûvodnû uzavfien ch pod hlaviãkou BB Leasing s.r.o. (meziroãní pokles o 55 %). Detaily t kající se ostatních produktû zobrazuje tabulka ã. 3. Tab.3 Poãet aktivních smluv za produkt Produkty/k datu 31. 12. 2000 31. 3. 2002 31. 3. 2003 31. 3. 2004Meziroãní zmûna TOYOTA Leasing 257 1 227 2 189 2 849 30,15 % TOYOTA Vario 0 176 341 486 42,52 % TOYOTA Kredit 0 1 96 322 235,42 % TOYOTA Forklift Leasing 0 15 25 46 84,00 % TOYOTA Forklift Rent 0 0 0 19 ---- TOYOTA Rent 0 0 2 60 2 900,00 % Jiné *) 0 0 7 16 128,57 % Pfievzaté portfolio BB-Leasing s.r.o. 605 197 29 13-55,17 % Celkem aktivních obchodních pfiípadû 862 1 616 2 689 3 811 41,73 % *) jedná se o pfiípady financování jin ch vozidel neï Toyota ãi Lexus a to formou TOYOTA Leasing, nebo TOYOTA Kredit Celková hodnota zûstatkov ch cen (po proveden ch odpisech) hmotného dlouhodobého majetku financovaného formou finanãního a operativního leasingu pfiedstavovala k datu 31. bfiezna 2004 ãástku ve v i 862 mil. Kã (nárûst o takfika 24 % oproti pfiedchozímu roku). Celková hodnota zûstatku financovan ch hodnot pfiedstavuje k témuï datu ãástku ve v i 499 mil. Kã (nárûst o necel ch 30 %). ZÛstatek pohledávek z titulu poskytnut ch spotfiebitelsk ch úvûrû (jistiny a nezaplacené úroky) ãinil ãástku 120 mil. Kã (nárûst o zhruba 230 %). Celkov financovan objem pak dosáhl v e 619 mil. Kã a meziroãnû vzrostl o necel ch 47 % - viz. tabulka ã. 4. Tab.4 Objemy financování (hodnoty vyjádfieny v Kã) Objemy zûstatkû/k datu 31.12.2000 31.3.2002 31.3.2003 31.3.2004Meziroãní zmûna ZÛstatkové ceny pfiedmûtû leasingu 267 392 405 521 591 724 696 008 473 862 051 107 23,86 % ZÛstatky financovan ch hodnot 132 563 830 293 726 421 385 721 094 499 414 946 29,48 % ZÛstatek hodnoty pohledávek jistiny úvûrû ZÛstatek hodnoty pohledávek úvûry celkem 0 2 799 000 35 598 316 118 166 691 231,94 % 0 2 818 687 36 482 957 120 375 054 229,95 % Celkov financovan objem 1) 132 563 830 296 545 108 422 204 051 619 790 000 46,80 % 1) celkov financovan objem je vyjádfien jako souãet zûstatkû financovan ch hodnot (leasing) a hodnot pohledávek (úvûry) 15
Toyota Financial Services Czech s.r.o. Wholesale Na e spoleãnost jiï od roku 2000, kdy zahájila svou ãinnost na ãeském trhu, podporuje prodej vozû znaãek Toyota a Lexus také poskytováním finanãní pomoci autorizovan m prodejcûm tûchto znaãek pfii pofiízení skladov ch zásob nov ch i ojet ch vozû, pfiedvádûcích vozidel a poskytováním úãelov ch finanãních úvûrû. V únoru 2003 jsme nabídli dealerûm v reakci na jejich potfieby nové schéma podpory, které pfiineslo roz ífiené moïnosti a pro na i spoleãnost také efektivnûj í zaji tûní a sledování portfolia produktû podpory. Námi nabízené produkty obdrïely pro snaz í komunikaci i svá jména: TOYOTA New SF financování skladû nov ch vozidel, TOYOTA Used SF financování skladû ojet ch vozidel, TOYOTA Demo financování skladû ojet ch vozidel, TOYOTA Financing I/C financování investiãních zámûrû, TOYOTA Financing W/C financování provozního kapitálu. Navíc nabízíme i financování v rámci finanãního, ãi operativního leasingu, kdy parametry tûchto produktû jsou velmi podobné produktûm retailov m (TOYOTA Leasing a TOYOTA Rent), li í se pouze nûkter mi detaily. Souãástí schématu dealerské podpory je i zámûr spolupodílení se na í spoleãnosti na reklamních aktivitách jednotliv ch prodejcû a provizní schéma. Pro v echny v e uvedené produkty jsou pak nastavovány produktové limity, ty se li í podle bonity jednotliv ch partnerû, jejich poïadavkû a dal ích parametrû je ovlivàujících. Nové schéma bylo jako produktov balík uvedeno v Ïivot postupnû: v únoru bylo zapojeno 10 pilotních dealerû, ktefií jej mûli otestovat, zbytek dealerû byl do schématu zahrnut v kvûtnu 2003. Zmûny nebyly provedeny pouze v rozsahu nabídky, ale dotkly se i administrativnû-technické ãásti schématu. Celá podpora je nabízena jako stavebnice, kdy kaïd dealer se mûïe rozhodnout, kterou ãást chce vyuïívat, rovnûï je celé schéma postaveno na naprosto bezprecedentní softwarové podpofie. Díky tomu jsme schopni na im partnerûm podávat v echny informace, které potfiebují. Mûsíãnû jsou tak odesílány V zvy k úhradû (na základû tûch dochází k úhradám ãástek z podpory), dále pak Rekapitulace dílãích uzavfien ch smluv (zde je rekapitulováno, jaké smlouvy za jak ch podmínek byly v daném mûsíci novû uzavfieny) a V pis z úãtu dealera (tento dokument zachycuje v voj stavû jednotliv ch produktov ch limitû od celkového rámce, pfies rámec ãerpan aï po rámec disponibilní, rekapitulace úhrad proveden ch v pfiedchozím mûsíci atd.). RovnûÏ tak jsme docílili pokroku i v evidenci technick ch prûkazû a inventufie financovan ch pfiedmûtû (zápis o proveden ch inventurách rovnûï zachycuje aktuální informace, vãetnû informací z pfiedchozích proveden ch inventur). Zájem dealerû o finanãní podporu poskytovanou na í Spoleãností meziroãnû stoupá. Zatímco v rámci hospodáfiského roku 2000 jsme profinancovali 22,5 mil. Kã, v hospodáfiském roce 2002 jiï tato ãástka odpovídala hodnotû 366 mil. Kã (nárûst o 1 526 %!). Tento trend dále pokraãoval a tak v roce 2003 jsme profinancovali 542,5 mil. Kã (nárûst oproti pfiedchozímu roku o 48,2 %) a v hospodáfiském roce 2004 jsme poskytli prostfiedky v hodnotû neskuteãn ch 1 002,5 mil. Kã (nárûst o 84,8 %). 1 200 000 000 Financované hodnoty 1 000 000 000 800 000 000 600 000 000 400 000 000 200 000 000 0 Hospodáfisk rok 2000 2002 2003 2004 Na v e uveden ch ãíslech se zcela markantním zpûsobem podílelo zejména financování v rámci produktu TOYOTA New SF (financování skladû nov ch vozidel), díky kterému jsme i nepfiímo urychlovali dodávku vozidel pro koncové zákazníky mezi sklady distributora vozidel Toyota v âeské republice spoleãností Toyota Motor Czech spol. s r.o. a jednotliv mi dealery. 16
Strategie pro hospodáfisk rok 2005 Toyota Financial Services Czech s.r.o. Spoleãnost bude v roce 2005 pokraãovat v trendu nastoupeném jiï v uplynul ch letech a bude se pfiipravovat na expansi smûrem na Slovensko. Základní strategie se podle jednotliv ch oblastí v rámci pûsobnosti spoleãnosti na území âeské republiky dá shrnout do následujících bodû: 1. konsolidace produktové nabídky a vnitropodnikov ch procesû po vstupu âeské republiky do Evropské unie 2. implementace procesû slouïících k dal ímu zvy ování zákaznického komfortu (poprodejní servis) a roz ífiení o dal í finanãní sluïby s cílem dal ího doplnûní produktového portfolia a modifikace sluïeb stávajících (zejména v reakci na v voj daàové legislativy a s tím související moïnou zmûnu ve struktufie poptávky) 3. revize struktury provozních nákladû a pfiijetí opatfiení na jejich optimalizaci pfii vyuïití procesû na bázi Kaizen (Kaizen aktivity jsou vyuïívány k zefektivàování rûzn ch procesû za souãasného uvûdomûní si souvislostí, pfii pfiedchozí anal ze). 17
Toyota Financial Services Czech s.r.o. Zpráva nezávisl ch auditorû PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Katefiinská 40 120 00 Praha 2 âeská republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111 ZPRÁVA NEZÁVISL CH AUDITORÒ SPOLEâNÍKOVI SPOLEâNOSTI Toyota Financial Services Czech s.r.o. Provedli jsme audit pfiiloïené rozvahy spoleãnosti TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. k 31. bfieznu 2004, souvisejícího v kazu zisku a ztráty, pfiehledu o zmûnách vlastního kapitálu, pfiehledu o penûïních tocích a pfiílohy za rok konãící 31. bfiezna 2004 uveden ch ve v roãní zprávû na stranách 20-44 (dále úãetní závûrka ). Za sestavení úãetní závûrky a za vedení úãetnictví odpovídá jednatel spoleãnosti. Na í úlohou je vydat na základû auditu v rok k této úãetní závûrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorsk mi smûrnicemi Komory auditorû âeské republiky. Tyto normy poïadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal pfiimûfienou jistotu, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v znamné nesprávnosti. Audit zahrnuje v bûrov m zpûsobem provedená ovûfiení prûkaznosti ãástek a informací uveden ch v úãetní závûrce. Audit rovnûï zahrnuje posouzení pouïit ch úãetních postupû a v znamn ch odhadû uãinûn ch vedením spoleãnosti a zhodnocení celkové prezentace úãetní závûrky. Jsme pfiesvûdãeni, Ïe proveden audit poskytuje pfiimûfien podklad pro vydání v roku. Podle na eho názoru pfiiloïená úãetní závûrka podává ve v ech v znamn ch ohledech vûrn a poctiv obraz aktiv, závazkû a vlastního kapitálu spoleãnosti TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. k 31. bfieznu 2004, v sledku jejího hospodafiení, zmûn jejího vlastního kapitálu a jejích penûïních tokû za rok konãící 31. bfiezna 2004 v souladu se zákonem o úãetnictví a ostatními pfiíslu n mi pfiedpisy âeské republiky. Ovûfiili jsme soulad úãetních informací, uveden ch na stranách 5-17 této v roãní zprávy, které nejsou souãástí úãetní závûrky k 31. bfieznu 2004, s ovûfiovanou úãetní závûrkou spoleãnosti. Podle na eho názoru jsou tyto informace ve v ech v znamn ch ohledech v souladu s touto úãetní závûrkou. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Katefiinská 40/466, 120 00 Praha 2, IâO: 40765521, zapsaná v obchodním rejstfiíku vedeném Mûstsk m soudem v Praze, oddíl C, vloïka 3637, a v seznamu auditorsk ch spoleãností Komory auditorû âeské republiky pod osvûdãením ã. 021. 18
Zpráva nezávisl ch auditorû Toyota Financial Services Czech s.r.o. ZPRÁVA NEZÁVISL CH AUDITORÒ SPOLEâNÍKOVI SPOLEâNOSTI Toyota Financial Services Czech s.r.o. Dále jsme provedli provûrku pfiiloïené zprávy o vztazích mezi spoleãností a její ovládající osobou TOYOTA Financial Services (UK) PLC a mezi spoleãností a ostatními spoleãnostmi ovládan mi TOYOTA Financial Services (UK) PLC ( Zpráva ), uvedené na stranách 45-46 této v roãní zprávy. Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá jednatel spoleãnosti. Na í úlohou je ovûfiit správnost údajû uveden ch ve Zprávû. Na i provûrku jsme provedli v souladu s auditorsk mi smûrnicemi Komory auditorû âeské republiky, vztahujícími se k provûrkám zpráv o vztazích mezi propojen mi osobami. Tyto smûrnice poïadují, aby byla provûrka naplánována a provedena tak, abychom získali stfiední úroveà jistoty, Ïe Zpráva neobsahuje v znamné nesprávnosti. Pfii provûrce jsme nezaznamenali Ïádné skuteãnosti, které by nás vedly k domnûnce, Ïe pfiiloïená Zpráva nebyla ve v ech v znamn ch ohledech fiádnû pfiipravena. 6. kvûtna 2004 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupen Paul Cunningham Ing. Marek Richter partner auditor, osvûdãení ã. 1800 19
Toyota Financial Services Czech s.r.o. Hospodáfisk rok 2004 Rozvaha AKTIVA 31. bfiezna 31. bfiezna 31. bfiezna 20042003 2002 Brutto Korekce Netto Netto Netto tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã B. Dlouhodob majetek 1 555 048-683 587 871 461 702 245 523 134 B.I. Dlouhodob nehmotn majetek 2 596-1 415 1 181 1 063 811 B.I. 3. Software 2 575-1 394 1 181 1 063 811 6. Jin dlouhodob nehmotn majetek 21-21 0 0 0 B.II. Dlouhodob hmotn majetek 1 552 452-682 172 870 280 701 182 522 323 B.II. 3. Samostatné movité vûci a soubory movit ch vûcí 1 549 058-682 172 866 886 700 552 518 042 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodob hmotn majetek 3 394 0 3 394 630 4 281 B.III. Dlouhodob finanãní majetek 0 0 0 0 0 C. ObûÏná aktiva 227 948-10 329 217 619 119 019 64 377 C. I. Zásoby 0 0 0 0 0 C. II. Dlouhodobé pohledávky 94 352-1 774 92 578 37 745 2 799 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahû 78 207-87 78 120 21 576 2 799 6. Jiné pohledávky 16 145-1 687 14 458 16 169 0 C. III. Krátkodobé pohledávky 133 479-8 555 124 924 75 938 51 506 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahû 51 931-894 51 037 17 612 5 966 6. Stát daàové pohledávky 6 531 0 6 531 892 7 519 7. Ostatní poskytnuté zálohy 1 345 0 1 345 277 370 8. Dohadné úãty aktivní 329 0 329 266 5 9. Jiné pohledávky 73 343-7 661 65 682 56 891 37 646 C. IV. Krátkodob finanãní majetek 117 0 117 5 336 10 072 C. IV. 1. Peníze 117 0 117 1 472 169 2. Úãty v bankách 0 0 0 3 864 9 903 D. I. âasové rozli ení 1 685 0 1 685 2 858 2 991 D. I. 1. Náklady pfií tích období 1 591 0 1 591 2 832 2 945 3. Pfiíjmy pfií tích období 94 0 94 26 46 AKTIVA CELKEM 1 784 681-693 916 1 090 765 824 122 590 502 20
Hospodáfisk rok 2004 Rozvaha Toyota Financial Services Czech s.r.o. Období konãící 31. bfiezna 20042003 2002 PASIVA Netto Netto Netto tis. Kã tis. Kã tis. Kã A. Vlastní kapitál 33 510-4 327 10 009 A. I. Základní kapitál 44 000 44 000 44 000 A. I. 1. Základní kapitál 44 000 44 000 44 000 A. II. Kapitálové fondy 95 136 65 946 70 985 A.II. 2. Ostatní kapitálové fondy 98 985 70 985 70 985 3. OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkû - 3 849-5 039 0 A. III. V sledek hospodafiení minul ch let - 114 273-104 976-100 297 A. III. 2. Neuhrazená ztráta minul ch let - 114 273-104 976-100 297 A. IV. V sledek hospodafiení bûïného úãetního období 8 647-9 297-4 679 B. Cizí zdroje 1 044 777 817 443 562 000 B. I. Rezervy 15 081 17 290 11 938 B.I. 4. Ostatní rezervy 15 081 17 290 11 938 B. II. Dlouhodobé závazky 175 030 156 456 137 348 B.II. 5. Dlouhodobé pfiijaté zálohy 175 030 156 456 137 348 B. III. Krátkodobé závazky 233 569 188 697 114 255 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahû 39 063 34 188 12 110 5. Závazky k zamûstnancûm 402 412 309 6. Závazky ze sociálního zabezpeãení a zdravotního poji tûní 295 304 233 7. Stát daàové závazky a dotace 126 130 93 8. Krátkodobé pfiijaté zálohy 181 522 146 152 96 154 10. Dohadné úãty pasivní 8 312 2 472 5 356 11. Jiné závazky 3 849 5 039 0 B. IV. Bankovní úvûry a v pomoci 621 097 455 000 298 459 B. IV. 2. Krátkodobé bankovní úvûry 321 097 155 000 148 459 3. Krátkodobé finanãní v pomoci 300 000 300 000 150 000 C. I. âasové rozli ení 12 478 11 006 18 493 C. I. 1. V daje pfií tích období 1 831 2 114 1 287 2. V nosy pfií tích období 10 647 8 892 17 206 PASIVA CELKEM 1 090 765 824 122 590 502 21
Toyota Financial Services Czech s.r.o. Hospodáfisk rok 2004 V kaz zisku a ztráty Období konãící 31. bfiezna V KAZ ZISKU A ZTRÁTY 20042003 2002 tis. Kã tis. Kã tis. Kã I. TrÏby za prodej zboïí 537 0 2 135 A. Náklady vynaloïené na prodané zboïí 537 0 1 898 + Obchodní marïe 0 0 237 II. V kony 526 854 377 787 302 197 II. 1. TrÏby za prodej vlastních v robkû a sluïeb 526 854 377 787 302 197 B. V konová spotfieba 39 343 28 111 29 013 B. 1. Spotfieba materiálu a energie 1 228923 1 893 2. SluÏby 38 115 27 188 27 120 + Pfiidaná hodnota 487 511 349 676 273 421 C. Osobní náklady 11 120 9 210 7 608 C. 1. Mzdové náklady 8 109 6 721 5 548 3. Náklady na sociální zabezpeãení a zdravotní poji tûní 2 851 2 361 1 943 4. Sociální náklady 160 128117 D. Danû a poplatky 114 40 180 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 408 677 295 341 239 515 III. TrÏby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 12 872 7 193 23 030 III.1. TrÏby z prodeje dlouhodobého majetku 12 831 7 193 23 030 2. TrÏby z prodeje materiálu 41 0 0 F. ZÛstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 12 014 18 154 20 001 F. 1. ZÛstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 12 014 18 154 20 001 G. Zv ení (+) / sníïení (-) rezerv a opravn ch poloïek v provozní oblasti a komplexních nákladû pfií tích období - 26 250-2 461-8 350 IV. Ostatní provozní v nosy 12 756 12 252 6 888 H. Ostatní provozní náklady 87 595 46 898 34 063 * Provozní v sledek hospodafiení 19 869 1 939 10 322 X. V nosové úroky 4 727 3 955 3 603 N. Nákladové úroky 18 811 17 871 18 679 XI. Ostatní finanãní v nosy 4 317 4 209 822 O. Ostatní finanãní náklady 1 455 1 529 747 * Finanãní v sledek hospodafiení - 11 222-11 236-15 001 Q. DaÀ z pfiíjmû za bûïnou ãinnost 0 0 0 ** V sledek hospodafiení za bûïnou ãinnost 8 647-9 297-4 679 *** V sledek hospodafiení za úãetní období 8 647-9 297-4 679 22
Hospodáfisk rok 2004 Pfiehled o zmûnách vlastního kapitálu Toyota Financial Services Czech s.r.o. Poznámka Základní Kapitálové Neuhrazená Vlast. kapitál P EHLED O ZMùNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU pfiílohy kapitál fondy ztráta a zisk celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã ZÛstatek k 1. lednu 2001 44 000 70 985-100 297 14 688 Hospodáfisk v sledek za bûïné období 0 0-4 679-4 679 ZÛstatek k 31. bfieznu 2002 44 000 70 985-104 976 10 009 Hospodáfisk v sledek za bûïné období 0 0-9 297-9 297 OceÀovací rozdíly z pfiecenûní finanãních derivátû na reálnou hodnotu 9 0-5 039 0-5 039 ZÛstatek k 31. bfieznu 2003 44 000 65 946-114 273-4 327 Hospodáfisk v sledek za bûïné období 0 0 8 647 8 647 Vklad do ostatních kapitálov ch fondû 5 0 28 000 0 28 000 OceÀovací rozdíly z pfiecenûní finanãních derivátû na reálnou hodnotu 9 0 1 190 0 1 190 ZÛstatek k 31. bfieznu 2004 4000 95 136-105 626 33 510 23
Toyota Financial Services Czech s.r.o. Hospodáfisk rok 2004 Pfiehled o penûïních tocích P EHLED O PENùÎNÍCH TOCÍCH 20042003 2002 tis. Kã tis. Kã tis. Kã PenûÏní toky z provozní ãinnosti ÚâETNÍ ZISK/ZTRÁTA Z BùÎNÉ âinnosti P ED ZDANùNÍM 8 647-9 297-4 679 A.1 Úpravy o nepenûïní operace 395 694 315 154 239 628 A.1.1 Odpisy stál ch aktiv 408 677 295 341 239 515 A.1.2 Zmûna stavu opravn ch poloïek a rezerv - 26 250-2 463-6 496 A.1.3 Zisk/ztráta z prodeje stál ch aktiv - 817 10 971-3 023 A.1.5 Vyúãtované nákladové a v nosové úroky 14 084 13 916 15 076 A.1.6 Úpravy o ostatní nepenûïní operace 0-2 611-5 444 A.* âist penûïní tok z provozní ãinnosti pfied zdanûním, zmûnami obûïn ch prostfiedkû a mimofiádn mi poloïkami 404 341 305 857 234 949 A.2 Zmûny stavu nepenûïních sloïek pracovního kapitálu - 37 025 15 525 29 227 A.2.1 Zmûna stavu pohledávek a pfiechodn ch úãtû aktiv - 83 472-51 430-6 925 A.2.2 Zmûna stavu krátkodob ch závazkû a pfiechodn ch úãtû pasiv 46 447 66 955 36 152 A.** âist penûïní tok z provozní ãinnosti pfied zdanûním a mimofiádn mi poloïkami 367 316 321 382 264 176 A.3 Úroky vyplacené - 18 914-17 871-18 679 A.4 Úroky pfiijaté 4 727 3 955 3 603 A.5 Zaplacená daà z pfiíjmû za bûïnou ãinnost 0 0-21 A *** âist penûïní tok z provozní ãinnosti 353 129 307 466 249 079 24
Hospodáfisk rok 2004 Pfiehled o penûïních tocích Toyota Financial Services Czech s.r.o. P EHLED O PENùÎNÍCH TOCÍCH 20042003 2002 tis. Kã tis. Kã tis. Kã PenûÏní toky z investiãní ãinnosti B.1 V daje spojené s nabytím stál ch aktiv - 583 850-495 034-510 166 B.2 Pfiíjmy z prodeje stál ch aktiv 12 831 7 183 23 024 B*** âist penûïní tok z investiãní ãinnosti - 571 019-487 851-487 142 PenûÏní toky z finanãní ãinnosti C.1 Zmûna stavu dlouhodob ch a krátkodob ch závazkû 184 671 175 649 239 342 C.2 Zmûna stavu vlastního kapitálu 28 000 0 0 C.2.3 Dal í vklady spoleãníkû do vlastního kapitálu 28 000 0 0 C*** âisté penûïní toky z finanãní ãinnosti 212 671 175 649 239 342 âisté zv ení/sníïení penûïních prostfiedkû a penûïních ekvivalentû - 5 219-4 736 1 279 Stav penûïních prostfiedkû a penûïních ekvivalentû na poãátku roku 5 336 10 072 8 793 Stav penûïních prostfiedkû a penûïních ekvivalentû na konci roku 117 5 336 10 072 25
Toyota Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky V eobecné informace 1 V eobecné informace TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. (dále Spoleãnost") byla zapsána do obchodního rejstfiíku dne 30. dubna 1996. Spoleãnost sídlí v budovû Rubín Office Center, ulice Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8 Karlín. Pfiedmûtem podnikání Spoleãnosti jsou: - leasing - koupû zboïí za úãelem jeho dal ího prodeje a prodej - pronájem prûmyslového zboïí - poradenská ãinnost v oblasti obchodu a sluïeb - zprostfiedkovatelská ãinnost v oblasti obchodu a sluïeb - poskytování pûjãek Jedin m spoleãníkem ve Spoleãnosti je: TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) PLC Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska PÛvodní název a sídlo matefiské spoleãnosti do kvûtna 2001: TOYOTA MOTOR FINANCE (UK) PLC 9 Clifford Street, London W1X 2LD Spojené království Velké Británie a Severního Irska Vklad v celkové v i 44 000 tis. Kã (100% základního kapitálu) byl splacen v plné v i. Jednatelem spoleãnosti je Ing. Ale Kamar t. Hospodáfisk rok Spoleãnosti zaãíná od roku 2002 vïdy 1. dubna a konãí 31. bfiezna následujícího kalendáfiního roku. Tato úãetní závûrka k 31. bfieznu 2004 tedy zahrnuje období dvanácti mûsícû, tj. od 1. dubna 2003 do 31. bfiezna 2004. 26
Pfiíloha úãetní závûrky Úãetní postupy Toyota Financial Services Czech s.r.o. 2 Úãetní postupy (a) Základní zásady vedení úãetnictví Úãetní závûrka je sestavena v souladu s úãetními pfiedpisy platn mi v âeské republice. Úãetnictví je vedeno v historick ch cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotû. âástky v úãetní závûrce a v pfiíloze jsou zaokrouhleny na tisíce ãesk ch korun, není-li uvedeno jinak. V roce 2002/3 Spoleãnost pfiijala nové úãetní zásady a postupy v souladu se zákonem o úãetnictví a pfiíslu n mi právními pfiedpisy âeské republiky platn mi od 1. ledna 2002. Dopad tûchto nov ch zásad a postupû je shrnut v poznámce 2 (m) Zmûny úãetních postupû. (b) Nehmotn dlouhodob majetek Nakoupen nehmotn majetek je vykázán v pofiizovacích cenách. Dlouhodob nehmotn majetek vãetnû majetku je odpisován metodou rovnomûrn ch odpisû na základû jeho pfiedpokládané Ïivotnosti. Spoleãnost uplatàuje tyto roãní odpisové sazby: v prvním roce odepisování v následujících letech pro zv enou vstupní cenu Software 14,2 % 28,6 % 25 % Dlouhodob nehmotn majetek, jehoï doba pouïitelnosti je del í neï 1 rok a pofiizovací cena nepfievy uje 60 tis. Kã za poloïku, je povaïován za náklady na sluïby a je plnû odepsán do nákladû pfii jeho pofiízení. Pokud zûstatková hodnota aktiva pfiesahuje jeho odhadovanou zpûtnû získatelnou hodnotu, je zûstatková hodnota aktiva sníïena o opravnou poloïku na tuto zpûtnû získatelnou hodnotu. (c) Hmotn dlouhodob majetek Nakoupen dlouhodob hmotn majetek je vykázán v pofiizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pofiízen, a náklady s jeho pofiízením související. Dlouhodob hmotn majetek je odpisován metodou rovnomûrn ch odpisû na základû jeho pfiedpokládané Ïivotnosti. Spoleãnost uplatàuje tyto roãní odpisové sazby: v prvním roce odepisování v následujících letech pro zv enou vstupní cenu Inventáfi 8,5 % 18,3 % 16,7 % Motorová vozidla 14,2 % 28,6 % 25 % 27
Toyota Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky Úãetní postupy 2 Úãetní postupy (pokraãování) Náklady na opravy a údrïbu dlouhodobého hmotného majetku se úãtují pfiímo do nákladû. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku pfiesahující 40 000 Kã za rok je aktivováno. Hmotn majetek, jehoï pofiizovací cena nepfievy uje 40 000 Kã za poloïku, je úãtován do nákladû pfii spotfiebû. Dlouhodob majetek pronajíman formou finanãního leasingu odepisuje úãetní jednotka s pfiesností na celé mûsíce, poãínaje následujícím mûsícem po dni, v nûmï byly splnûny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku úãetní jednotky a pronajatá vûc byla pfiedána nájemci v souladu se smlouvou o finanãním pronájmu s následnou koupí najaté vûci nebo ve stavu zpûsobilém smluvenému nebo obvyklému uïívání. Úãetní odpisy dlouhodobého majetku pofiízeného za úãelem pronájmu se stanoví rovnomûrnû podle doby trvání smlouvy o operativním leasingu s pfiesností na celé mûsíce. Poãátek odepisování pfiipadá na mûsíc, v nûmï byly splnûny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku úãetní jednotky a pronajatá vûc byla pfiedána nájemci v souladu se smlouvou o operativním leasingu ve stavu zpûsobilém smluvenému nebo obvyklému uïívání. Pokud zûstatková hodnota aktiva pfiesahuje jeho odhadovanou zpûtnû získatelnou hodnotu, je zûstatková hodnota aktiva sníïena o opravnou poloïku na tuto zpûtnû získatelnou hodnotu. (d) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotû sníïené o opravnou poloïku k pochybn m pohledávkám. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují aï po skonãení konkurzního fiízení dluïníka nebo správního ãi soudního fiízení. Tvorbu opravn ch poloïek a jejich v i Spoleãnost stanoví na základû anal zy splatnosti, platební schopnosti odbûratelû, dobytnosti pohledávek a v sledkû právního vymáhání. (e) Pfiepoãet cizích mûn Pro pfiepoãet cizích mûn na ãeskou mûnu pouïívá úãetní jednotka pevn roãní kurz stanoven na základû devizového kurzu vyhlá eného âeskou národní bankou první pracovní den úãetního období. V echna penûïní aktiva a pasiva vedená v cizích mûnách byla pfiepoãtena devizov m kurzem zvefiejnûn m âeskou národní bankou k datu úãetní závûrky. Od 1. dubna 2002 jsou v echny kurzové zisky a ztráty z pfiepoãtu hotovosti, pohledávek a závazkû úãtovány do v kazu zisku a ztráty. (f) Finanãní deriváty Derivátové finanãní nástroje, zahrnující úrokové swapy, jsou pfii pofiízení zachyceny v rozvaze v pofiizovací cenû a následnû pfieceàovány na jejich reálnou hodnotu. Spoleãnost pofiizuje tyto deriváty za úãelem krytí svého úrokového rizika, nicménû nesplàují podmínky pro zaji Èovací úãetnictví, a proto jsou povaïovány za deriváty k obchodování. Zmûny reálné hodnoty tûchto derivátû se vykazují ve vlastním kapitálu. Reálná hodnota swapû je vypoãtena jako souãasná hodnota oãekávan ch budoucích penûïních tokû z tûchto smluv. 28
Pfiíloha úãetní závûrky Úãetní postupy Toyota Financial Services Czech s.r.o. 2 Úãetní postupy (pokraãování) (g) V nosy TrÏby jsou zaúãtovány k datu uskuteãnûní sluïeb a jsou vykázány vãetnû slev a bez danû z pfiidané hodnoty. (h) Leasing Pfiedmûty t kající se odbûratelského leasingu jsou úãtovány do nákladû a v nosû rovnomûrnû po celou dobu trvání leasingu s pfiesností na celé mûsíce. Ve keré leasingové splátky dodavatelského finanãního a operativního leasingu jsou vzhledem k jejich rovnomûrnosti úãtovány do nákladû v okamïiku jejich vzniku. U novû uzavfien ch leasingov ch smluv jsou k rozvahovému dni náklady upraveny s pfiesností na dny. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k datu úãetní závûrky splatné, jsou vykázány v pfiíloze k úãetní závûrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. V souladu s platnou úãetní metodikou nejsou pfiedmûty leasingu vykázány v rozvaze jako aktiva. (i) Rezervy Spoleãnost tvofií rezervy, pokud má souãasn závazek a je pravdûpodobné, Ïe bude na vypofiádání tohoto závazku tfieba vynaloïit vlastní zdroje a existuje spolehliv odhad v e závazku. (j) Penzijní pfiipoji tûní Spoleãnost v souãasné dobû neposkytuje sv m zamûstnancûm Ïádná penzijní pfiipoji tûní. K financování státního dûchodového poji tûní hradí Spoleãnost pravidelné odvody do státního rozpoãtu. (k) OdloÏená daà OdloÏen daàov závazek se vykazuje u v ech doãasn ch rozdílû mezi zûstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daàovou hodnotou. OdloÏená daàová pohledávka je zaúãtována, pokud neexistují pochybnosti o jejím moïném daàovém uplatnûní v následujících úãetních obdobích. (l) Spfiíznûné strany Spfiíznûnou stranou Spoleãnosti se rozumí: podniky, které se Spoleãností tvofií skupinu podnikû, spoleãníci a akcionáfii, ktefií pfiímo nebo nepfiímo mohou uplatàovat podstatn nebo rozhodující vliv u Spoleãnosti a podniky, kde tito spoleãníci a akcionáfii mají podstatn nebo rozhodující vliv, ãlenové statutárních, dozorãích a fiídících orgánû a osoby blízké tûmto osobám, vãetnû podnikû, kde tito ãlenové a osoby mají podstatn nebo rozhodující vliv, podniky, které mají spoleãného ãlena vedení se Spoleãností. 29
Toyota Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky Úãetní postupy 2 Úãetní postupy (pokraãování) (m) Zmûny úãetních postupû Spoleãnost provedla následující zmûny úãetních postupû, jak vypl valy z poïadavkû novelizovaného zákona o úãetnictví s úãinností od 1. dubna 2003: Od 1. dubna 2003 je tvorba i rozpou tûní rezerv a opravn ch poloïek úãtována pouze na pfiíslu n ch nákladov ch úãtech. Pfied 1. dubnem 2003 byla tvorba rezerv a opravn ch poloïek úãtována na vrub nákladov ch úãtû a rozpu tûní ve prospûch v nosov ch úãtû. Spoleãnost dále provedla následující zmûny úãetních postupû, jak vypl valy z poïadavkû novelizovaného zákona o úãetnictví s úãinností od 1. dubna 2002: Od 1. dubna 2002 jsou v echny kurzové zisky a ztráty z pfiepoãtu pohledávek a závazkû úãtovány do v kazu zisku a ztráty (poznámka 2(e)). Pfied 1. dubnem 2002 byly nerealizované kurzové zisky a ztráty vykazovány v rozvaze, a to na samostatn ch fiádcích mezi ostatními aktivy, resp. ostatními pasivy. Srovnatelné údaje v úãetní závûrce k 31. bfieznu 2002 byly pfieklasifikovány do nákladû pfií tích období, v nosû pfií tích období a ostatních rezerv. Nerealizované kurzové ztráty ve v i 348 tis. Kã k 31. bfieznu 2002 byly vykázány v nákladech pfií tích období a nerealizované kurzové zisky ve v i 2 900 tis. Kã k 31. bfieznu 2002 ve v nosech pfií tích období. Nûkteré v nosy a náklady, které byly v úãetní závûrce za hospodáfisk rok 2001/2 vykázány jako mimofiádné poloïky, jsou za období 2002/3 vykázány v rámci provozní ãinnosti jako ostatní provozní náklady a ostatní provozní v nosy. Tato klasifikace platí i pro srovnatelné údaje. Od 1. dubna 2002 Spoleãnost úãtuje o reáln ch hodnotách finanãních derivátû (poznámka 9). Shrnutí zmûn v pfiehledu o penûïních tocích. Srovnatelné údaje byly pfieklasifikovány tak, aby odpovídaly poïadavkûm pro rok 2003: Odpis pohledávek je v pfiehledu o penûïních tocích za rok konãící 31. bfiezna 2003 zahrnut v fiádku Zmûny stavu pohledávek a pfiechodn ch úãtû aktiv", zatímco v pfiehledu o penûïních tocích za rok konãící 31. bfiezna 2002 byl zahrnut do fiádku Odpisy stál ch aktiv a pohledávek". Zmûna stavu ostatních aktiv je v pfiehledu o penûïních tocích za rok konãící 31. bfiezna 2003 zahrnuta v fiádku Zmûny stavu pohledávek a pfiechodn ch úãtû aktiv", zatímco v pfiehledu o penûïních tocích za rok konãící 31. bfiezna 2002 byla zahrnuta do fiádku Zmûna stavu opravn ch poloïek a pfiechodn ch úãtû aktiv a pasiv". Zmûna stavu ostatních závazkû je v pfiehledu o penûïních tocích za rok konãící 31. bfiezna 2003 zahrnuta v fiádku Zmûna stavu krátkodob ch závazkû a pfiechodn ch úãtû pasiv", zatímco v pfiehledu o penûïních tocích za rok konãící 31. bfiezna 2002 byla zahrnuta do fiádku Zmûna stavu opravn ch poloïek a pfiechodn ch úãtû aktiv a pasiv". 30