Modrá pyramida partner pro rodinu a bydlení.

Transkript

1 V roãní zpráva 2004

2

3 Modrá pyramida partner pro rodinu a bydlení.

4 2 ] V roãní zpráva 2004

5 Obsah Hlavní vybrané ukazatele 4 Základní údaje 7 Struktura akcionáfiû 7 Úvodní slovo pfiedsedy pfiedstavenstva 8 Orgány spoleãnosti 9 Zpráva pfiedstavenstva o podnikatelské ãinnosti spoleãnosti a o stavu jejího majetku za rok 2004 (zkrácená verze) 10 Zpráva dozorãí rady spoleãnosti o kontrolní ãinnosti v roce 2004 (zkrácená verze) 12 Zpráva auditora pro akcionáfie spoleãnosti Modrá pyramida stavební spofiitelna, a.s. 13 Hospodáfiské v sledky 14 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky k Zpráva o vztazích vypracovávaná ovládanou osobou podle 66a odst. 9 obchodního zákoníku za úãetní období od do Kontakty 48 V roãní zpráva 2004 [ 3

6 Hlavní vybrané ukazatele Jednotka Bilanãní suma tis. Kã Objem vkladû klientû tis. Kã Objem pfiidûlen ch úvûrû tis. Kã Objem pfieklenovacích úvûrû tis. Kã Hospodáfisk v sledek po zdanûní tis. Kã Vyplacená dividenda za obchodní rok tis. Kã ROAE (Tier 1) % 20,6 18,7 18,1 17,4 2,5 Aktiva na zamûstnance* tis. Kã Zisk na zamûstnance (FTE)** tis. Kã Kapitálová pfiimûfienost % 10,2 10,4 10,4 9,6 12,1 Poãet zamûstnacû (stav k ) osob Poãet platn ch smluv ks Poãet aktivních pfiidûlen ch úvûrû ks Poãet aktivních pfieklenovacích úvûrû ks *) pfiepoãteno na základû stavu k **) pfiepoãteno na základû prûmûrného stavu Bilanãní suma tis. Kã Objem vkladû klientû tis. Kã Objem pfiidûlen ch úvûrû tis. Kã Objem pfieklenovacích úvûrû tis. Kã Hospodáfisk v sledek po zdanûní tis. Kã ROAE % , , , ,5 5 2, ,6 18,7 18,1 17,4 2,5 4 ] V roãní zpráva 2004 Hlavní vybrané ukazatele

7 Poãet platn ch smluv ks Poãet aktivních pfiidûlen ch úvûrû ks Poãet aktivních pfieklenovacích úvûrû ks Aktiva na zamûstnance tis. Kã V roãní zpráva 2004 Hlavní vybrané ukazatele [ 5

8

9 Základní údaje Obchodní jméno Modrá pyramida stavební spofiitelna, a.s. do V eobecná stavební spofiitelna Komerãní banky, a.s. Právní forma akciová spoleãnost Zapsaná v obchodním rejstfiíku Mûstského soudu v Praze, oddíl B, vloïka 2281 Sídlo Bûlûhradská 128, ã. p. 222, Praha 2, âeská republika Iâ Datum zápisu do obchodního rejstfiíku 9. prosince 1993 Základní kapitál Kã Akcie ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotû Kã v zaknihované podobû Struktura akcionáfiû Obchodní jméno BHW Holding AG Sídlo Berlín, Preussenallee 3 5, Spolková republika Nûmecko; hlavní poboãka Hameln Akcionáfisk podíl 50 % Obchodní jméno Komerãní banka, a.s. Sídlo Praha 1, Na Pfiíkopû 33, âeská republika Akcionáfisk podíl 40 % Iâ Obchodní jméno âeská poji Èovna a.s. Sídlo Praha 1, Spálená 16, âeská republika Akcionáfisk podíl 10 % Iâ V roãní zpráva 2004 Základní údaje / Struktura akcionáfiû [ 7

10 Úvodní slovo pfiedsedy pfiedstavenstva VáÏení klienti, spolupracovníci, akcionáfii a obchodní partnefii, rok 2004 byl pro cel sektor stavebního spofiení v âeské republice snad nejtûï ím obchodním rokem za celou jeho existenci. Je tû vro- ce 2003 pfiineslo sníïení státní podpory klientûm stavebních spofiitelen s úãinností od znaãn boom v novû uzavíran ch obchodech stavebního spofiení, av ak v roce 2004 se cel sektor musel dle oãekávání vyrovnat s jejich znaãn m propadem. Aãkoliv se ani Modrá pyramida nemohla tomuto negativnímu trendu v nov ch obchodech stavebního spofiení vyhnout, tû í mû, Ïe mohu pfiesto konstatovat, Ïe jsme rok 2004 zvládli dobfie. Oproti roku 2003 se nám podafiilo nejen dále zv it objem vkladû na ich klientû, ale dosáhnout i vy ího tempa rûstu trïních podílû v oblasti úvûrov ch obchodû, neï bylo oãekáváno. Rok 2004 s nárûstem o více neï 35 % v nov ch úvûrov ch obchodech a pfiírûstkem o více neï 40 % v segmentu pfieklenovacích úvûrû byl nejúspû nûj ím obchodním rokem v aktivních obchodech za celou existenci na í stavební spofiitelny. Tohoto znamenitého obchodního v sledku jsme docílili dûslednou orientací v ech úvûrov ch produktû i interních procesû ve prospûch na ich klientû. Zejména zjednodu ením produktového portfolia a realizací rozsáhl ch opatfiení ke zv ení odbornosti zamûstnancû i spolupracovníkû v odbytové síti jsme v znamnû zv ili kvalitu prezentace Modré pyramidy na trhu. V roce 2004 jsme vytvofiili dobré pfiedpoklady, aby s námi v roce 2005 i v letech následujících mohlo opût co nejvíce klientû úspû nû realizovat své sny o vlastní stfie e nad hlavou. Úspûchy roku 2004 jsou pro nás motivací i závazkem k tomu, abychom i v budoucnu dále zlep ovali a permanentnû rozvíjeli sluïby na im klientûm. Dûkuji v em klientûm Modré pyramidy za jejich vûrnost a sounáleïitost s na í stavební spofiitelnou. Souãasnû dûkuji na im zamûstnancûm, spolupracovníkûm a obchodním partnerûm za jejich mimofiádnou angaïovanost a vysok pracovní v kon v roce Dále dûkuji na im hlavním akcionáfiûm BHW Holding AG a Komerãní bance, a.s., jakoï i ãlenûm dozorãí rady spoleãnosti za to, Ïe v uplynulém roce byli pfiipraveni kdykoliv a s plnou dûvûrou poskytnout na í spoleãnosti podporu. Jsem pevnû pfiesvûdãen, Ïe i obchodní rok 2005 bude pro Modrou pyramidu a její klienty úspû n a Ïe se nám na i pozici na trhu podafií nejen udrïet, ale i dále rozvíjet. Tû ím se s Vámi na budoucnost na í Modré pyramidy! Vá Guido Lohmann pfiedseda pfiedstavenstva 8 ] V roãní zpráva 2004 Úvodní slovo pfiedsedy pfiedstavenstva

11 Orgány spoleãnosti Pfiedstavensvo Dipl. Bankbetriebswirt (ADG) Guido Lohmann pfiedseda pfiedstavenstva Ing. Jifií perl ãlen pfiedstavenstva od Dieter Müller ãlen pfiedstavenstva od Poznámka: Ing. Iva Fialová ãlenka pfiedstavenstva do Guido Lohmann Dipl. Bw. Otto Häckel ãlen pfiedstavenstva do Dozorãí rada André Léger pfiedseda dozorãí rady Jifií perl Reinhard Wagner místopfiedseda dozorãí rady Jitka BartÛÀková ãlenka dozorãí rady volená zamûstnanci Karel Kleãka ãlen dozorãí rady volen zamûstnanci Ing. Zdenûk MojÏí ek ãlen dozorãí rady Hans Joachim Gasda ãlen dozorãí rady od Poznámka: Joachim Nüßler ãlen dozorãí rady do Dieter Müller V roãní zpráva 2004 Orgány spoleãnosti [ 9

12 Zpráva pfiedstavenstva o podnikatelské ãinnosti spoleãnosti a o stavu jejího majetku za rok 2004 (zkrácená verze) Po mimofiádném rekordním roce 2003 do lo v roce 2004 v celém sektoru stavebního spofiení k oãekávanému velmi v raznému poklesu novû uzavíran ch obchodû. Tomuto v voji na trhu se v uplynulém roce nevyhnula ani Modrá pyramida stavební spofiitelna, a.s. Modrá pyramida v roce 2004 uzavfiela celkem nov ch obchodû stavebního spofiení s celkovou cílovou ãástkou 17,86 miliard korun. Poãet platn ch smluv o stavebním spofiení ãinil na konci uplynulého roku smluv s cílovou ãástkou pfievy ující 194 miliard korun. V oblasti nov ch úvûrov ch obchodû Modrá pyramida zaznamenala historicky nejlep í obchodní v sledek. V roce 2004 poskytla sv m klientûm témûfi nov ch úvûrû v objemu 6,5 miliard korun. Modrá pyramida tak dosáhla nárûstu v objemu nov ch úvûrov ch obchodû v roce 2004 o více neï 35 %, v oblasti pfieklenovacích úvûrû dokonce o více neï 40 % ve srovnání spfiedchozím rokem Tohoto velmi pozitivního v voje docílilo pfiedstavenstvo pfiijetím fiady optimalizaãních opatfiení jak v oblasti produktové nabídky, tak i interních procesû vãetnû dûsledné restrukturalizace a v stavby vlastní odbytové sítû. Vroce 2004 byla ve spoleãnosti realizována optimalizace procesû, a to pfiedev ím v oblasti úvûrov ch obchodû. Podafiilo se tak zv it kapacity pro zpracování a pro klienty tak v raznû zkrátit dobu pro vyfiizování jejich úvûrov ch Ïádostí. Souãasnû byla ve druhém pololetí, zejména v oblasti úvûrû, velmi v raznû modifikována produktová nabídka. Nynûj í nabídka úvûrov ch produktû se dûslednû orientuje na pfiání a potfieby klientû Modré pyramidy a je charakterizována svojí transparentností a srozumitelností. V echny typy pfieklenovacích úvûrû lze od poloviny roku 2004 získat od akontace 0 %, a to pfii v ech spofiících variantách. Spolu s optimalizovanou organizaãní strukturou vlastní odbytové sítû nepfiispûla tato vylep ení jen k dobr m v sledkûm v úvûrov ch obchodech roku 2004, ale jsou základnou pro budoucí úspûchy Modré pyramidy na trhu. Od fiíjna 2004 má Modrá pyramida licenci pro prodej komplementárních produktû. Na konci minulého roku tak byl zahájen prodej penzijního pfiipoji tûní Penzijního fondu Komerãní banky, a.s., a prodej Ïivotního poji tûní a poji tûní nemovitostí ve spolupráci s Allianz poji - Èovnou, a.s. Tímto roz ífiením palety produktû je nyní Modrá pyramida pfiipravena poskytnout sv m klientûm ve v ech Ïivotních fázích individuální produkty pro jejich privátní zabezpeãení. Hospodáfisk v sledek Modré pyramidy byl v roce 2004 v raznû ovlivnûn dvûma mimofiádn mi efekty. V roce 2004 zahájil Úfiad na ochranu hospodáfiské soutûïe proti v em ãesk m stavebním spofiitelnám, tedy i proti Modré pyramidû, etfiení ve vûci dohod odporujícím hospodáfiské soutûïi. V létû minulého roku bylo vydáno pfiedbûïné, dosud v ak je tû nepravomocné, rozhodnutí úfiadu, kter m byla Modré pyramidû mimo jiné uloïena jednorázová pokuta ve v i 72 milionû korun. Pfiedstavenstvo Modré pyramidy vyuïilo právních prostfiedkû proti pfiedbûïnému rozhodnutí Úfiadu na ochranu hospodáfiské soutûïe, av ak souãasnû ve smyslu péãe fiádného hospodáfie rozhodlo o vytvofiení rezervy na eventuální pokutu ve v i 72 milionû korun. Hospodáfisk v sledek roku 2004 byl dále v raznû zatíïen mimofiádn m vracením poplatkû klientûm v celkové v i cca 117 milionû korun. Tato celková ãástka se skládá z neoprávnûnû úãtovan ch poplatkû za vedení úãtû vãetnû u l ch úrokû a náhrad za u lou státní podporu. Náhrady se t kaly smluv vprogramu Junior, které byly uzavfieny v období mezi 26. fiíjnem 1995 a 30. ãervnem Pfiedstavenstvo pfiijalo a zavedlo fiadu organizaãních opatfiení a kontrolních mechanismû, aby se taková situace v budoucnu nemohla opakovat. Pfiedstavenstvo se klientûm Modré pyramidy prostfiednictvím médií za nesprávné jednání spoleãnosti v minul ch letech omluvilo. Vroce 2004 byla oblast fiízení rizik spoleãnosti podrobena rozsáhlé anal ze a hodnocení. Cílen mi aktivitami se tak ve srovnání s pfiedchozími lety podafiilo dosáhnout v razného sníïení podílu rizikovû váïen ch klasifikovan ch pfieklenovacích úvûrû. Celá oblast fiízení rizik je detailnû popsána v pfiíloze k fiádné úãetní závûrce 2004, která je souãástí této v roãní zprávy. 10 ] V roãní zpráva 2004 Zpráva pfiedstavenstva

13 ádná úãetní závûrka 2004 byla sestavena s péãí fiádného hospodáfie a pfiezkoumána nezávisl m auditorem auditorskou spoleãností Deloitte s.r.o. se sídlem Praha 1, T n 641/4. Auditorská spoleãnost provedla audit podle pfiedpisû platn ch v âeské republice a konstatovala, Ïe úãetní závûrka podává ve v ech v znamn ch ohledech vûrn a poctiv obraz aktiv, závazkû, vlastního kapitálu a finanãní situace spoleãnosti k 31. prosinci 2004 a v sledku hospodafiení za rok 2004 v souladu se zákonem o úãetnictví a pfiíslu n mi pfiedpisy âeské republiky. ádná valná hromada dne schválila fiádnou úãetní závûrku spoleãnosti za rok 2004 a rozhodla o rozdûlení zisku. Do roku 2005 vstoupila Modrá pyramida s nov m názvem Modrá pyramida stavební spofiitelna, a.s.. V segmentu financování bydlení s produkty stavebního spofiení, úvûry a produkty pro soukromé zabezpeãení usilujeme o to, abychom v roce 2010 byli v âeské republice jedniãkou na trhu. Zprávu pfiedstavenstva v plném znûní schválila fiádná valná hromada spoleãnosti konaná dne a je nedílnou souãástí zápisu z této valné hromady. V Praze dne Pfiedstavenstvo Modré pyramidy stavební spofiitelny, a.s. Zpráva pfiedstavenstva V roãní zpráva 2004 [ 11

14 Zpráva dozorãí rady spoleãnosti o kontrolní ãinnosti v roce 2004 (zkrácená verze) VprÛbûhu celého roku 2004 dozorãí rada spoleãnosti dohlíïela na v kon pûsobnosti pfiedstavenstva a uskuteãàování podnikatelské ãinnosti spoleãnosti. Pfii v konu své kontrolní pûsobnosti provádûla dozorãí rada kontrolu tûch dokladû a písemn ch materiálû, v nichï byly obsaïeny informace o strategickém a operativním fiízení spoleãnosti. V kon kontrolní pûsobnosti dozorãí rady byl uskuteãàován projednáváním jednotliv ch témat na zasedáních dozorãí rady na základû podkladû pfiipraven ch pfiedstavenstvem a za aktivní úãasti ãlenû pfiedstavenstva, jakoï i dal ích vedoucích zamûstnancû spoleãnosti. Dozorãí rada se v roce 2004 zvlá tû zab vala posuzováním úãinnosti a efektivnosti vnitfiního fiídicího a kontrolního systému spoleãnosti vãetnû funkãnosti interního auditu. Dále intenzivnû sledovala stav správního fiízení vedeného Úfiadem na ochranu hospodáfiské soutûïe vûãi spoleãnosti. Dozorãí rada se v roce 2004 v rámci své kontrolní ãinnosti rovnûï zab vala otázkami optimální organizaãní struktury spoleãnosti a otázkami nového personálního sloïení pfiedstavenstva. Dozorãí rada pfiezkoumala fiádnou úãetní závûrku za rok 2004 pfiedloïenou pfiedstavenstvem a shledala ji v souladu s pravidelnû vykazovanou finanãní situací spoleãnosti. Dozorãí rada dále posoudila úplnost údajû uveden ch pfiedstavenstvem v fiádné úãetní závûrce avjejí pfiíloze a shledala údaje jako dostaãující. Dozorãí rada dále pfiezkoumala návrh pfiedstavenstva na rozdûlení zisku spoleãnosti po zdanûní k 31. prosinci 2004 ve v i ,94 Kã a o v sledcích svého pfiezkoumání informovala fiádnou valnou hromadu spoleãnosti konanou dne Dozorãí rada vzala na vûdomí zprávu za rok 2004 zpracovanou nezávisl m auditorem, spoleãností Deloitte s.r.o. se sídlem Praha 1, T n 641/4, Iâ ze dne 14. února Dozorãí rada z této zprávy vyrozumûla, Ïe nezávisl audit fiádné úãetní závûrky 2004 byl proveden podle pfiíslu n ch právních a regulatorních pfiedpisû a podle platn ch standardû auditu. Nezávisl auditor vydal k fiádné úãetní závûrce k 31. prosinci 2004 v rok bez v hrad se závûrem, Ïe úãetní závûrka ve v ech v znamn ch ohledech podává vûrn a poctiv pohled na hospodafiení spoleãnosti a na její finanãní pozici. Dozorãí rada doporuãila fiádné valné hromadû schválit fiádnou úãetní závûrku za rok Dozorãí rada rovnûï doporuãila valné hromadû schválit návrh pfiedstavenstva na rozdûlení zisku spoleãnosti po zdanûní k 31. prosinci 2004 ve v i ,94 Kã tak, Ïe ãástka ve v i ,94 Kã bude pfievedena do rezervního fondu spoleãnosti a ãástka ve v i ,00 Kã bude vyplacena ãlenûm pfiedstavenstva a dozorãí rady spoleãnosti jako podíl na zisku (tantiémy). Dozorãí rada v souladu s pfiíslu n mi zákonn mi ustanoveními pfiezkoumala zprávu o vztazích mezi propojen mi osobami k 31. prosinci 2004 zpracovanou pfiedstavenstvem spoleãnosti podle 66a odst. 9 obchodního zákoníku. Dále vzala na vûdomí zprávu vydanou nezávisl m auditorem, spoleãností Deloitte s.r.o., o provûfiení vûcné správnosti údajû uveden ch v této zprávû a její závûry. Dozorãí rada konstatuje, Ïe jí byly pfiedloïeny dostateãné dûkazy, Ïe zpráva zobrazuje vûrnû vztahy mezi propojen mi osobami za období aï Dozorãí rada detailní zprávu o své kontrolní ãinnosti za rok 2004 pfiednesla fiádné valné hromadû spoleãnosti konané dne a tato zpráva je nedílnou souãástí zápisu z této valné hromady. V Praze dne Dozorãí rada Modré pyramidy stavební spofiitelny, a.s. 12 ] V roãní zpráva 2004 Zpráva dozorãí rady

15 Zpráva auditora pro akcionáfie spoleãnosti Modrá pyramida stavební spofiitelna, a.s. Se sídlem: Praha 2, Bûlehradská 128/222, PSâ Identifikaãní ãíslo: Hlavní pfiedmût podnikání: pfiijímání vkladû od úãastníkû stavebního spofiení poskytování úvûrû úãastníkûm stavebního spofiení Na základû provedeného auditu jsme dne 14. února 2005 vydali k úãetní závûrce, která je souãástí této v roãní zprávy na stranách 14 aï 42, zprávu následujícího znûní: Provedli jsme audit pfiiloïené úãetní závûrky spoleãnosti V eobecná stavební spofiitelna Komerãní banky, a.s., k 31. prosinci Za sestavení úãetní závûrky je odpovûdné pfiedstavenstvo spoleãnosti. Na í odpovûdností je vyjádfiit názor na úãetní závûrku jako celek na základû provedeného auditu. Ná audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorsk mi smûrnicemi vydan mi Komorou auditorû âeské republiky. Tyto smûrnice vyïadují, abychom plánovali a provedli audit s cílem získat pfiimûfienou míru jistoty, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v znamné nesprávnosti. Audit zahrnuje v bûrov m zpûsobem provedené ovûfiení úãetních záznamû a dal ích informací prokazujících údaje v úãetní závûrce. Audit také zahrnuje posouzení úãetních postupû a v znamn ch odhadû pouïit ch spoleãností pfii sestavení závûrky a posouzení celkové prezentace úãetní závûrky. Jsme pfiesvûdãeni, Ïe proveden audit dává pfiimûfien základ pro vyslovení v roku na úãetní závûrku. Podle na eho názoru úãetní závûrka podává ve v ech v znamn ch ohledech vûrn a poctiv obraz aktiv, závazkû, vlastního kapitálu a finanãní situace spoleãnosti V eobecná stavební spofiitelna Komerãní banky, a.s., k 31. prosinci 2004 a v sledku hospodafiení za rok 2004 v souladu se zákonem o úãetnictví a pfiíslu n mi pfiedpisy âeské republiky. AniÏ bychom vyjadfiovali v hradu, upozoràujeme na následující skuteãnosti. Jak je uvedeno v bodû 2 pfiílohy k úãetní závûrce, hospodáfisk v sledek spoleãnosti za rok 2004 byl v znamnû ovlivnûn tûmito událostmi. Vedení spoleãnosti pfiehodnotilo v roce 2004 úãtování poplatkû za vedení úãtu v rámci programu Junior. Vedení se domnívá, Ïe tyto poplatky byly inkasovány neoprávnûnû, a proto rozhodlo o navrácení tûchto poplatkû vãetnû úrokû a pfiíslu né státní podpory. Celková hodnota zúãtovan ch poplatkû, úrokû a státní podpory ãiní tis. Kã. V roce 2004 zahájil Úfiad na ochranu hospodáfiské soutûïe správní fiízení ve vûci vzájemné shody stavebních spofiitelen pfii stanovování poplatkû souvisejících se stavebním spofiením. Na základû rozhodnutí Úfiadu byla spoleãnosti uloïena pokuta ve v i 72 mil. Kã a dále bylo spoleãnosti uloïeno zru ení a úprava v e nûkter ch poplatkû. Spoleãnost proti tomuto rozhodnutí podala rozklad, o kterém k datu úãetní závûrky nebylo rozhodnuto. Spoleãnost vytvofiila k 31. prosinci 2004 rezervu ve v i 72 mil. Kã. Vzhledem ke stále probíhajícímu fiízení nelze, s v jimkou uloïené pokuty, spolehlivû odhadnout moïné dopady do hospodafiení spoleãnosti a proto úãetní závûrka neobsahuje jiné úpravy. Provûfiili jsme vûcnou správnost údajû uveden ch ve zprávû o vztazích mezi propojen mi osobami obsaïené v této v roãní zprávû na stranách 43 aï 46. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích odpovídá pfiedstavenstvo spoleãnosti. Na základû na í provûrky jsme nezjistili Ïádné v znamné vûcné nesprávnosti údajû uveden ch v této zprávû. RovnûÏ jsme ovûfiili soulad ostatních finanãních informací uveden ch v této v roãní zprávû s v e zmínûnou úãetní závûrkou. Za správnost tûchto ostatních informací odpovídá pfiedstavenstvo spoleãnosti. Podle na eho názoru jsou tyto informace ve v ech v znamn ch ohledech v souladu s pfiíslu nou úãetní závûrkou. V Praze dne 6. kvûtna 2005 Auditorská spoleãnost: Deloitte s.r.o. Osvûdãení ã. 79 zastoupená: Odpovûdn auditor: Michal Petrman jednatel Michal Petrman Osvûdãení ã V roãní zpráva 2004 Zpráva auditora [ 13

16 Hospodáfiské v sledky Rozvaha k 31. prosinci 2004 tis. Kã AKTIVA Hrubá ãástka Opravné poloïky âistá ãástka âistá ãástka 1 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry pfiijímané centrální bankou k refinancování v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatní Pohledávky za bankami a druïstevními záloïnami v tom: a) splatné na poïádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty ãleny druïstevních záloïen v tom: a) splatné na poïádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly Úãasti s podstatn m vlivem z toho: v bankách Úãasti s rozhodujícím vlivem z toho: v bankách Dlouhodob nehmotn majetek z toho: a) zfiizovací v daje b) goodwill Dlouhodob hmotn majetek z toho: pozemky a budovy pro provozní ãinnost Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a pfiíjmy pfií tích období Aktiva celkem ] V roãní zpráva 2004 Hospodáfiské v sledky

17 tis. Kã PASIVA Závazky vûãi bankám a druïstevním záloïnám v tom: a) splatné na poïádání 0 0 b) ostatní závazky Závazky vûãi klientûm ãlenûm druïstevních záloïen v tom: a) splatné na poïádání b) ostatní závazky Závazky z dluhov ch cenn ch papírû 0 0 v tom: a) emitované dluhové cenné papíry 0 0 b) ostatní závazky z dluhov ch cenn ch papírû Ostatní pasiva V nosy a v daje pfií tích období Rezervy v tom: a) na dûchody a podobné závazky 0 0 b) na danû 0 0 c) ostatní Podfiízené závazky Základní kapitál z toho: a) splacen základní kapitál b) vlastní akcie Emisní áïio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenûní Kapitálové fondy OceÀovací rozdíly 0 0 z toho: a) z majetku a závazkû 0 0 b) ze zaji Èovacích derivátû 0 0 c) z pfiepoãtu úãastí Nerozdûlen zisk nebo neuhrazená ztráta z pfiedchozích období Zisk nebo ztráta za úãetní období Pasiva celkem V roãní zpráva 2004 Hospodáfiské v sledky [ 15

18 Podrozvaha tis. Kã Poskytnuté pfiísliby a záruky Poskytnuté zástavy Pohledávky ze spotov ch operací Pohledávky z pevn ch termínov ch operací Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty pfiedané do úschovy, do správy a k uloïení Hodnoty pfiedané k obhospodafiování Pfiijaté pfiísliby a záruky Pfiijaté zástavy a zaji tûní Závazky ze spotov ch operací Závazky z pevn ch termínov ch operací Závazky z opcí Hodnoty pfievzaté do úschovy, do správy a k uloïení Hodnoty pfievzaté k obhospodafiování ] V roãní zpráva 2004 Hospodáfiské v sledky

19 V kaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2004 tis. Kã V nosy z úrokû a podobné v nosy z toho: úroky z dluhov ch cenn ch papírû Náklady na úroky a podobné náklady z toho: náklady na úroky z dluhov ch cenn ch papírû V nosy z akcií a podílû 0 0 v tom: a) v nosy z úãastí s podstatn m vlivem 0 0 b) v nosy z úãastí s rozhodujícím vlivem 0 0 c) ostatní v nosy z akcií a podílû V nosy z poplatkû a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finanãních operací Ostatní provozní v nosy Ostatní provozní náklady Správní náklady v tom: 0 0 a) náklady na zamûstnance z toho: aa) sociální a zdravotní poji tûní b) ostatní správní náklady Rozpu tûní rezerv a opravn ch poloïek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a pouïití rezerv a opravn ch poloïek k hmotnému a nehmotnému majetku Rozpu tûní opravn ch poloïek a rezerv k pohledávkám a zárukám, v nosy z dfiíve odepsan ch pohledávek Odpisy, tvorba a pouïití opravn ch poloïek a rezerv k pohledávkám a zárukám Rozpu tûní opravn ch poloïek k úãastem s rozhodujícím a podstatn m vlivem Ztráty z pfievodu úãastí s rozhodujícím a podstatn m vlivem, tvorba a pouïití opravn ch poloïek k úãastem s rozhodujícím a podstatn m vlivem Rozpu tûní ostatních rezerv Tvorba a pouïití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách úãastí s rozhodujícím nebo podstatn m vlivem Zisk nebo ztráta za úãetní období z bûïné ãinnosti pfied zdanûním Mimofiádné v nosy Mimofiádné náklady Zisk nebo ztráta za úãetní období z mimofiádné ãinnosti pfied zdanûním DaÀ z pfiíjmû Zisk nebo ztráta za úãetní období po zdanûní V roãní zpráva 2004 Hospodáfiské v sledky [ 17

20 Pfiehled o zmûnách ve vlastním kapitálu za rok 2004 tis. Kã Základní Vlastní Emisní Rezervní Kapitálové OceÀovací Zisk Celkem kapitál akcie áïio fondy fondy rozdíly (ztráta) ZÛstatek k Zmûny úãetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a oceàovací rozdíly nezahrnuté do HV âist zisk/ztráta za úãetní období Dividendy Pfievody do fondû PouÏití fondû Emise akcií SníÏení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní zmûny ZÛstatek ZÛstatek k Zmûny úãetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a oceàovací rozdíly nezahrnuté do HV âist zisk/ztráta za úãetní období Dividendy Tantiémy PouÏití fondû Emise akcií SníÏení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní zmûny ZÛstatek ] V roãní zpráva 2004 Hospodáfiské v sledky

21 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky k Název spoleãnosti: V eobecná stavební spofiitelna Komerãní banky, a.s. Sídlo: Praha 2, Bûlehradská 128/222 Právní forma: akciová spoleãnost Iâ: Kód banky: 7990 Pfiedmût podnikání: provozování stavebního spofiení OBSAH 1. OBECNÉ ÚDAJE ZaloÏení a charakteristika spoleãnosti Orgány banky Zmûna a dodatky v obchodním rejstfiíku v uplynulém úãetním období V ZNAMNÉ UDÁLOSTI ROKU V CHODISKA PRO P ÍPRAVU ÚâETNÍ ZÁVùRKY ZMùNY ÚâETNÍCH METOD A VYKAZOVÁNÍ UPLATNùNÍ ÚâETNÍ METODY OkamÏik uskuteãnûní úãetního pfiípadu ZpÛsoby oceàování majetku a závazkû Cenné papíry Hmotn a nehmotn majetek Pohledávky za klienty Opravné poloïky Tvorba rezerv Zdanûní DaÀ z pfiíjmû OdloÏená daà PoloÏky z jiného úãetního období Úãtování v nosû a nákladû Pfiepoãty údajû v cizích mûnách na ãeskou mûnu ÍZENÍ RIZIK A POUÎITÉ FINANâNÍ NÁSTROJE PouÏité finanãní nástroje Úvûrové riziko Úvûrové riziko stavebního spofiení Úvûrové riziko finanãních trhû Riziko likvidity TrÏní riziko Úrokové riziko Mûnové riziko Operaãní riziko ÚâASTI S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATN M VLIVEM DOPL UJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A V KAZU ZISKU A ZTRÁTY Pokladní hotovost a vklady u ânb Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry pfiijímané centrální bankou k refinancování Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Nehmotn majetek Hmotn majetek Ostatní aktiva Náklady a pfiíjmy pfií tích období Závazky vûãi bankám Závazky vûãi klientûm Ostatní pasiva V nosy a v daje pfií tích období Rezervy a opravné poloïky Podfiízené závazky Základní kapitál Nerozdûlen zisk, rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku âist úrokov v nos V nosy a náklady na poplatky a provize âist zisk nebo ztráta z finanãních operací Správní náklady Ostatní provozní v nosy a náklady DaÀ z pfiíjmû splatná a odloïená daà VZTAHY SE SP ÍZNùN MI OSOBAMI Vzájemné vztahy s Komerãní bankou, a.s Vzájemné vztahy se spoleãnostmi BHW Holding AG Vzájemné vztahy s âeskou poji Èovnou a.s Správní, fiídící a dozorãí orgány SOUDNÍ SPORY POTENCIÁLNÍ POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY UDÁLOSTI PO ÚâETNÍ ZÁVùRCE 42 V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky [ 19

22 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1 ZaloÏení a charakteristika spoleãnosti V eobecná stavební spofiitelna Komerãní banky, a.s., byla zaloïena zakladatelskou listinou dne 10. ãervna 1993 a byla zapsána do obchodního rejstfiíku vedeného Mûstsk m soudem v Praze, oddíl B, vloïka 2281, dne 9. prosince V eobecná stavební spofiitelna Komerãní banky, a.s. (dále jen banka ) je specializovanou bankou a její aktivity vymezuje zákon ã. 96/1993 Sb., o stavebním spofiení a státní podpofie stavebního spofiení, ve znûní pozdûj ích pfiedpisû. Banka je provozovatelem stavebního spofiení spoãívajícího v pfiijímání vkladû od úãastníkû stavebního spofiení a v poskytování úvûrû a pfiíspûvkû jeho úãastníkûm. Banka provozuje svoji ãinnost pouze na území âeské republiky. Banka má základní kapitál ve v i tis. Kã, kter tvofií 5 tis. ks volnû neobchodovateln ch akcií na jméno ve jmenovité hodnotû 100 tis. Kã a její akcionáfiská struktura k datu úãetní závûrky je následující: Akcionáfiská struktura banky k Sídlo Podíl BHW Holding AG Berlín, Preussenallee 3 5, SRN 50 % Komerãní banka, a.s. Praha 1, Na Pfiíkopû % âeská poji Èovna a.s. Praha 1, Spálená % Celkem 100 % 1.2 Orgány banky Funkce Jméno Pfiedstavenstvo Pfiedseda Dipl. Bankbetriebswirt (ADG) Guido Lohmann âlen Ing. Iva Fialová âlen Ing. Jifií perl Dozorãí rada Pfiedseda André Léger âlen Reinhard Wagner âlen Hans Joachim Gasda âlen Ing. Zdenûk MojÏí ek âlen Karel Kleãka âlen Jitka BartÛÀková 1.3 Zmûna a dodatky v obchodním rejstfiíku v uplynulém úãetním období V prûbûhu roku 2004 do lo ke zmûnám ve sloïení pfiedstavenstva a dozorãí rady. Pfiedseda pfiedstavenstva p. Hans Lindhorst ukonãil k 31. prosinci 2003 svoji ãinnost v pfiedstavenstvu a byl nahrazen od 1. ledna 2004 ve funkci pfiedsedy pfiedstavenstva p. Guidem Lohmannem. Ke zmûnû v obchodním rejstfiíku do lo ke dni 30. ãervna K 30. záfií 2004 ukonãil svoji ãinnost v pfiedstavenstvu p. Otto Häckel, kter byl nahrazen od 1. fiíjna 2004 p. ing. Jifiím perlem. K zapsání zmûny v obchodním rejstfiíku do lo ke dni 2. prosince âinnost v dozorãí radû ukonãil 30. ãervna 2004 p. Joachim Nüßler a byl od 1. ãervence 2004 nahrazen p. Hansem Joachimem Gasdou. 2. V ZNAMNÉ UDÁLOSTI ROKU 2004 Vedení spoleãnosti pfiehodnotilo v roce 2004 úãtování poplatkû za vedení úãtû v rámci programu JUNIOR. Vedení se domnívá, Ïe tyto poplatky byly inkasovány neoprávnûnû a rozhodlo o navrácení tûchto poplatkû, úrokû a státní podpory z poplatkû klientûm. Celková hodnota vratek ãiní tis. Kã. Tato ãástka obsahuje i ãástky t kající se roku V roce 2004 zahájil Úfiad pro ochranu hospodáfiské soutûïe správní fiízení ve vûci vzájemné shody stavebních spofiitelen pfii stanovování poplatkû souvisejících se stavebním spofiení. Na základû rozhodnutí Úfiadu byla bance vymûfiena pokuta ve v i 72 mil. Kã a dále bylo bance uloïeno zru it, popfiípadû upravit v i nûkter ch poplatkû. Banka podala proti tomuto rozhodnutí rozklad, o kterém k datu úãetní závûrky nebylo rozhodnuto. Banka vytvofiila k 31. prosinci 2004 rezervu ve v i 72 mil. Kã. Vzhledem ke stále probíhajícímu fiízení nelze s v jimkou uloïené pokuty spolehlivû odhadnout moïné dopady do hospodafiení banky, a proto úãetní závûrka za rok 2004 neobsahuje jiné úpravy. 20 ] V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky

23 3. V CHODISKA PRO P ÍPRAVU ÚâETNÍ ZÁVùRKY Úãetní závûrka byla pfiipravena na základû úãetnictví vedeného v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb, o úãetnictví, v souladu s vyhlá kou ã. 501/2002 Sb., Ministerstva financí âr, kterou se provádûjí nûkterá ustanovení zákona ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, a v souladu s ãesk mi úãetními standardy. Závûrka byla zpracována na principech ãasového rozli ení nákladû a v nosû a na principu historick ch cen, s v jimkou vybran ch finanãních nástrojû oceàovan ch reálnou hodnotou. Pfiíslu né údaje vykazované za minulé úãetní období jsou vykázány v podmínkách roku, za kter se úãetní závûrka sestavuje. Banka dodrïuje regulaãní poïadavky âeské národní banky (dále jen ânb ). Mezi tyto poïadavky patfií limity a dal í omezení t kající se kapitálové pfiimûfienosti, klasifikace úvûrû a podrozvahov ch závazkû, úvûrového rizika ve spojitosti s klienty banky, likvidity, úrokového rizika a mûnové pozice banky. Úãetní závûrka obsahuje rozvahu, v kaz zisku a ztráty, pfiehled o zmûnách ve vlastním kapitálu a pfiílohu k úãetní závûrce. Tato úãetní závûrka je nekonsolidovaná. 4. ZMùNY ÚâETNÍCH METOD A VYKAZOVÁNÍ V roce 2004 nedo lo k Ïádn m podstatn m zmûnám úãetních metod, které by mûly v znamn dopad na úãetní závûrku. 5. UPLATNùNÉ ÚâETNÍ METODY Úãetní závûrka V eobecné stavební spofiitelny Komerãní banky, a.s. (dále jen banka ) byla pfiipravena v souladu s následujícími úãetními metodami: 5.1 OkamÏik uskuteãnûní úãetního pfiípadu OkamÏikem uskuteãnûní úãetního pfiípadu je den v platy nebo pfievzetí obûïiva, den nákupu nebo prodeje cenn ch papírû, den provedení platby, popfi. inkasa z úãtu klienta, den pfiíkazu na korespondenta k provedení platby, den zúãtování pfiíkazû banky s clearingov m centrem ânb, den sjednání a den vypofiádání obchodu s cenn mi papíry nebo den nabytí nebo zániku vlastnictví, popfi. práv k cizím vûcem, ke vzniku pohledávky a závazku, jejich zmûnû nebo zániku, ke zji tûní kody, manka, schodku, pfiebytku, k pohybu majetku uvnitfi úãetní jednotky a k jin m skuteãnostem, které jsou pfiedmûtem úãetnictví. Úãetní pfiípady nákupu a prodeje finanãních aktiv jsou od okamïiku sjednání obchodu do okamïiku vypofiádání obchodu zaúãtovány na podrozvahov ch úãtech. V okamïiku vypofiádání se ru í podrozvahov zápis a vypofiádání se zaúãtuje v rozvaze. 5.2 ZpÛsoby oceàování majetku a závazkû Cenné papíry Na základû 9 zákona ã. 96/1993 Sb. o stavebním spofiení a státní podpofie stavebního spofiení banka nab vá státní dluhopisy, popfiípadû dluhopisy, za které stát pfievzal záruku, dluhopisy vydávané ânb a hypoteãní zástavní listy vydané ãlensk mi státy Organizace pro hospodáfiskou spolupráci a rozvoj, které jsou klasifikovány podle zámûru banky do portfolia drïeného do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji. Cenné papíry drïené bankou jsou zaãlenûny do portfolií v souladu se zámûrem banky pfii jejich nabytí a se strategií banky pro pofiízení cenn ch papírû. Ve keré cenné papíry v drïení banky jsou zachyceny v okamïiku vypofiádání. Cenné papíry jsou od okamïiku sjednání nákupu ãi prodeje do okamïiku vypofiádání zachyceny na podrozvahov ch úãtech. V okamïiku vypofiádání se podrozvahov zápis zru í a cenné papíry jsou zaúãtovány na rozvahov úãet. V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky [ 21

24 Dluhopisy, pokladniãní poukázky a hypoteãní zástavní listy jsou pfii vypofiádání zachyceny v pofiizovací cenû zahrnující ãistou cenu pofiízení, pomûrnou ãást diskontu nebo prémie a pfiímé transakãní náklady spojené s nákupem cenn ch papírû. âasové rozli ení úrokov ch v nosû je souãástí úãetní hodnoty tûchto cenn ch papírû. Cenné papíry drïené do splatnosti jsou finanãní aktiva, které banka zam lí a zároveà je schopna drïet do jejich splatnosti. Cenné papíry drïené do splatnosti jsou vykazovány v pofiizovací cenû zv ené o nabûhlé úrokové v nosy. Prémie ãi diskont u dluhov ch cenn ch papírû drïen ch do splatnosti jsou rozpou tûny do úrokov ch v nosû ve v kazu zisku a ztráty od okamïiku vypofiádání do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. K cenn m papírûm drïen m do splatnosti se tvofií opravné poloïky. Opravné poloïky k tûmto cenn m papírûm jsou tvofieny v ãástce, která odráïí pouze zmûnu rizikovosti emitenta, nikoliv zmûny bezrizikov ch úrokov ch sazeb, a to podle jednotliv ch cenn ch papírû. Cenné papíry k obchodování jsou oceàovány reálnou hodnotou a zisky nebo ztráty z tohoto pfiecenûní se zachycují do v kazu zisku a ztráty v rámci poloïky âist zisk nebo ztráta z finanãních operací. Prémie ãi diskont u dluhov ch cenn ch papírû drïen ch za úãelem obchodování jsou rozpou tûny do úrokov ch v nosû od okamïiku vypofiádání do data prodeje nebo splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. Reálná hodnota cenn ch papírû se stanoví jako trïní cena vyhlá ená ke dni stanovení reálné hodnoty pokud banka prokáïe, Ïe za trïní ceny je moïné cenn papír prodat. U vefiejnû obchodovan ch cenn ch papírû jsou reálné hodnoty rovny referenãním cenám dluhopisû zvefiejàovan ch Burzou cenn ch papírû Praha ke dni stanovení reálné hodnoty; v pfiípadû, Ïe tato cena není k dispozici, je reálná hodnota rovna cenû vyhlá ené tvûrcem trhu. Operace, ve kter ch se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpûtnému odkupu (repo operace) za pfiedem stanovenou cenu nebo se nakupují se závazkem ke zpûtnému prodeji (reverzní repo operace), jsou úãtovány jako zaji tûné pfiijaté nebo poskytnuté úvûry. Vlastnické právo k cenn m papírûm se pfievádí na subjekt poskytující úvûr. Cenné papíry pfievedené v rámci repo operací jsou nadále vykazovány v pfiíslu n ch poloïkách cenn ch papírû v rozvaze banky a ãástka získaná pfievodem cenn ch papírû v rámci repo operací je úãtována do ZávazkÛ vûãi bankám. Cenné papíry pfiijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány v podrozvaze, a to v poloïce Pfiijaté zástavy a zaji tûní. Úvûr poskytnut v rámci reverzních repo operací je vykázán v poloïce Pohledávky za bankami a druïstevními záloïnami. V nosy, resp. náklady vzniklé v rámci reverzních repo operací, resp. repo operací, pfiedstavující rozdíl mezi pofiizovací a prodejní cenou jsou ãasovû rozli ovány do doby splatnosti dané operace a vykázány v poloïce V nosy z úrokû a podobné v nosy nebo Náklady na úroky a podobné náklady ve v kazu zisku a ztráty Hmotn a nehmotn majetek Hmotn m majetkem se rozumí hmotn majetek, jehoï vstupní cena je vy í neï je stanoveno zákonem o dani z pfiíjmû (tj. více neï Kã) a doba pouïitelnosti je del í neï jeden rok. Nehmotn m majetkem se rozumí majetek, jehoï jednotlivé poloïky jsou ocenûny ãástkou vy í neï Kã a doba pouïitelnosti je del í neï jeden rok. Hmotn a nehmotn majetek je úãtován v pofiizovacích cenách sníïen ch o oprávky a odpisován rovnomûrnû po odhadovanou dobu Ïivotnosti. Banka pouïívá daàové sazby odpisû rovnûï pro úãetní odpisy a uplatàuje rovnomûrné odpisování hmotného a nehmotného majetku. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Budovy Pracovní stroje a zafiízení Energetické zafiízení Inventáfi Dopravní prostfiedky Kanceláfiské pfiístroje Software Ostatní nehmotn majetek Doba odpisování 30 let 6 12 let 6 20 let 6 12 let 4 roky 4 20 let 4 roky 5 let Majetek s pofiizovací cenou niï í neï Kã, resp Kã, není povaïován za nehmotn, resp. hmotn majetek a je úãtován do nákladû za období, ve kterém byl pofiízen. Pfiedmûty nad 500 Kã se vedou v operativní evidenci. 22 ] V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky

25 Náklady na technické zhodnocení hmotného a nehmotného majetku jsou kapitalizovány a zvy ují pofiizovací cenu majetku. Náklady spojené s udrïováním majetku jsou úãtovány pfiímo do nákladû v okamïiku jejich vzniku. Banka pravidelnû posuzuje hodnotu svého majetku z hlediska moïného sníïení jeho hodnoty. V pfiípadû, Ïe je úãetní hodnota majetku vy í neï jeho odhadovaná realizovatelná hodnota, banka pfiecení majetek na jeho realizovatelnou hodnotu formou jednorázového odpisu. V pfiípadû, Ïe je identifikován nepotfiebn majetek, banka urãí jeho realizovatelnou hodnotu s pfiihlédnutím k ãisté prodejní cenû stanovené na základû posudkû proveden ch nezávisl m znalcem, která je sníïena o odhad nákladû spojen ch s prodejem daného majetku Pohledávky za klienty Pohledávky z úvûrû poskytnut ch klientûm jsou vykazovány ve v i nesplacené jistiny a ãasového rozli ení úrokû a poplatkû sníïené o opravné poloïky. âasové rozli ení úrokov ch v nosû je souãástí úãetní hodnoty tûchto pohledávek. Rezervy ke standardním pohledávkám jsou v rozvaze vykázány do rezerv na stranû pasiv. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základû toho jsou vytváfieny k jednotliv m pohledávkám opravné poloïky. V e opravn ch poloïek se tvofií v souladu s opatfiením âeské národní banky ã. 9 ze dne 6. listopadu 2002, kter m se stanoví pravidla pro posuzování pohledávek z finanãních ãinností, tvorbu opravn ch poloïek a rezerv a pravidla pro nab vání nûkter ch druhû aktiv. Metodika tvorby opravn ch poloïek pro úãetní období je uvedena v bodû 6.2 pfiílohy. Opravné poloïky vytváfiené na vrub nákladû jsou vykázány v poloïce Odpisy, tvorba a pouïití opravn ch poloïek a rezerv k pohledávkám a zárukám v analytické evidenci pro potfiebu v poãtu daàové povinnosti. DaÀovû odãitatelná ãást celkovû vytvofien ch opravn ch poloïek na ztráty z úvûrû za úãetní období je stanovena na základû 5 ( Bankovní rezervy a opravné poloïky ) zákona o rezervách ã. 593/1992 Sb. Odpisy nedobytn ch pohledávek jsou zahrnuty v poloïce Odpisy, tvorba opravn ch poloïek a rezerv k pohledávkám a zárukám ve v kazu zisku a ztráty. O stejnou ãástku se sniïují rezervy a opravné poloïky v poloïce Rozpu tûní opravn ch poloïek a rezerv k pohledávkám a zárukám a v nosy z dfiíve odepsan ch pohledávek. Ve stejné poloïce jsou uvedeny pfiípadné následnû získané v nosy z dfiíve odepsan ch úvûrû. 5.3 Opravné poloïky Opravné poloïky tvofií úãetní jednotka k úãtûm majetku, kter se nepfieceàuje na reálnou hodnotu v pfiípadû, kdy do lo k pfiechodnému sníïení hodnoty majetku v úãetnictví. Opravné poloïky se tvofií k pohledávkám za klienty, k cenn m papírûm drïen m do splatnosti, k hmotnému a nehmotnému majetku a k ostatním aktivûm. Tvorba opravn ch poloïek se úãtuje na vrub úãtû nákladû a ve prospûch pfiíslu ného úãtu opravn ch poloïek. PouÏití opravn ch poloïek se úãtuje ve prospûch v nosû a na vrub pfiíslu ného úãtu opravn ch polo- Ïek. Tvorba a pouïití opravn ch poloïek se vykazuje na pfiíslu n ch fiádcích v kazu zisku a ztráty. Podrobnûj í popis tvorby opravn ch poloïek k pohledávkám za klienty je v bodû Tvorba rezerv Banka tvofií rezervy na závazky s nejist m ãasov m rozvrhem a v í v pfiípadû, Ïe: existuje povinnost (právní nebo vûcná) je plnit, je pravdûpodobné, Ïe plnûní nastane a vyïádá si odliv prostfiedkû pfiedstavujících ekonomick prospûch, pfiiãemï pravdûpodobné znamená pravdûpodobnost vy í neï 50 %, je moïné provést pfiimûfienû spolehliv odhad plnûní. Rezervy jsou pouïity pouze k úãelûm, k nimï byly vytvofieny. V pfiípadû nepotfiebnosti se rozpou tí ve prospûch v nosû. Rezervy na standardní úvûry, které byly vytvofieny v minulosti, se v souladu se zákonem o rezervách ã. 593/1992 Sb., se v souladu s ãesk mi úãetními pfiedpisy pfievedou nejpozdûji do 31. prosince 2005, do opravn ch poloïek ke klasifikovan m pohledávkám, pouïijí na úhradu nákladû na odpis pohledávek ãi na úhradu ztrát z postoupení pohledávek nebo se rozpustí pro nepotfiebnost. 5.5 Zdanûní DaÀ z pfiíjmû DaÀov základ pro daà z pfiíjmû se stanoví z hospodáfiského v sledku bûïného období pfiipoãtením daàovû neuznateln ch nákladû a odeãtením v nosû, které nepodléhají dani z pfiíjmû. Dále je upraven o slevy na dani a pfiípadné zápoãty. V poãet splatné daàové povinnosti se provede na konci zdaàovacího období podle zákona ã. 586/1992 Sb., o daních z pfiíjmû, ve znûní pozdûj ích pfiedpisû. Sazba danû pro rok 2004 je 28 % (2003: 31 %). V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky [ 23

26 5.5.2 OdloÏená daà V poãet odloïené danû je zaloïen na závazkové metodû vycházející z rozvahového pfiístupu. OdloÏená daà se zji Èuje ze v ech doãasn ch rozdílû mezi daàovou základnou aktiva nebo závazku a jeho úãetní hodnotou v rozvaze. OdloÏená daàová pohledávka nebo odloïen da- Àov závazek se zjistí jako souãin v sledného rozdílu a sazby platné podle zákona ã. 586/1992 Sb., o daních z pfiíjmû, anebo sazby danû z pfiíjmû známé pro období, ve kterém bude daàová pohledávka realizována nebo odloïen daàov závazek uhrazen. DaÀovou základnou aktiv, popfi. pasiv je hodnota tûchto aktiv, popfi. pasiv uplatnitelná pro daàové úãely v budoucích zdaàovacích obdobích. Pro v poãet odloïené daàové pohledávky k datu úãetní závûrky byla pouïita sazba 24 % stanovená pro rok Dopad z pouïití této jednotné sazby pro v poãet odloïené daàové pohledávky do v kazu zisku a ztráty a do vlastního kapitálu je nev znamn. Úãetní jednotka vykazuje odloïen daàov závazek vïdy, o odloïené daàové pohledávce se úãtuje pouze v pfiípadû, kdy neexistuje pochybnost o jejím dal ím uplatnûní v následujících úãetních obdobích, a to pouze do v e pravdûpodobn ch budoucích zdaniteln ch pfiíjmû. OdloÏené daàové pohledávky a závazky jsou vzájemnû zapoãítány a vykázány v poloïce Ostatní aktiva nebo Ostatní pasiva v netto hodnotû. 5.6 PoloÏky z jiného úãetního období PoloÏky z jiného úãetního období, neï kam daàovû a úãetnû patfií, a opravy nákladû a v nosû z jin ch úãetních období se úãtují na úãtech nákladû nebo v nosû bûïného úãetního období, s v jimkou oprav zásadních chyb úãtování v nosû a nákladû minul ch období. 5.7 Úãtování v nosû a nákladû Úrokové v nosy a náklady jsou úãtovány za pouïití akruálního principu, tj. do období, s nímï ãasovû a vûcnû souvisí bez ohledu na okamïik jejich zaplacení nebo pfiijetí. Nabûhlé úrokové v nosy a náklady vztahující se k aktivûm a závazkûm se úãtují spoleãnû s tûmito aktivy a pasivy. V nosy a náklady z poplatkû a provizí, ostatní provozní v nosy a náklady, správní náklady jsou úãtovány za pouïití akruálního principu, tj. do období, s nímï ãasovû a vûcnû souvisí bez ohledu na okamïik jejich zaplacení nebo pfiijetí. Úroky a úhrady z úvûrû, u kter ch je splátka úrokû nebo jistiny po splatnosti, nebo u kter ch vedení banky pfiedpokládá, Ïe úroky z takového úvûru nebudou pravdûpodobnû splaceny, jsou úãtovány do v nosû a v odpovídající ãástce jsou na nû tvofieny opravné poloïky ve v kazu zisku a ztráty. Úroky z prodlení jsou úãtovány v okamïiku jejich úhrady. 5.8 Pfiepoãty údajû v cizích mûnách na ãeskou mûnu Cizomûnové pohledávky a závazky se pfieceàují za pouïití kurzu âeské národní banky platného k datu transakce. V nosy a náklady v cizích mûnách jsou v systému banky zachyceny v ãesk ch korunách a v úãetní závûrce jsou vykázány po pfiepoãtu smûnn m kurzem âeské národní banky k datu transakce. 6. ÍZENÍ RIZIK A POUÎITÉ FINANâNÍ NÁSTROJE 6.1 PouÏité finanãní nástroje Vzhledem k tomu, Ïe se banka fiídí zákonem ã. 96/1993 Sb., o stavebním spofiení, jsou moïnosti vyuïití finanãních nástrojû omezené. Novelou tohoto zákona úãinnou od 1. ledna 2004 byl rozsah tûchto ãinností roz ífien. K dosavadním povolen m ãinnostem stavební spofiitelny pfiibylo mimo jiné uzavírání obchodû slouïících k zaji tûní proti mûnovému a úrokovému riziku. V prûbûhu roku 2004 banka této moïnosti nevyuïila vzhledem ke skuteãnosti, Ïe nemá potfiebné licence. Do budoucna v ak banka s touto moïností poãítá. V roce 2004 banka kromû poskytování pfieklenovacích úvûrû a úvûrû ze stavebního spofiení pouïívala následující finanãní nástroje: depozitní obchody na mezibankovním trhu, investice do státních dluhopisû, poukázek ânb a hypoteãních zástavních listû a provádûla repo operace a operace s cenn mi papíry se závazkem zpûtného odkupu nebo prodeje. 6.2 Úvûrové riziko Banka je vystavena úvûrovému riziku z titulu poskytování úvûrû na bytové potfieby a obchodování na finanãních trzích. ízení úvûrového rizika je upraveno interní smûrnicí a pracovními postupy. 24 ] V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky

27 6.2.1 Úvûrové riziko stavebního spofiení V procesu fiízení úvûrového rizika jsou role jednotliv ch útvarû nastaveny tak, aby odpovídaly regulaãním poïadavkûm ânb. ízení rizik a schvalování úvûrû je oddûleno od obchodní ãinnosti na úrovni ãlenû pfiedstavenstva. Podle zákona o stavebním spofiení jsou poskytovány úvûry klientûm na bytové potfieby (pfiidûlené úvûry) a tzv. pfieklenovací úvûry klientûm, ktefií je tû nesplnili kritéria pro poskytnutí pfiidûleného úvûru. PoÏadavek na úãelovost úvûru vypl vá ze zákona o stavebním spofiení. Zákon o stavebním spofiení omezuje podíl smluv uzavfien ch s právnick mi osobami. Obdobnû je limitován objem úvûrû poskytnut ch klientûm formou pfieklenovacích úvûrû. Tento objem vãetnû komerãních úvûrû podnikatelûm, jejichï v robky a poskytované sluïby jsou urãeny pro uspokojování bytov ch potfieb, nesmí pfiekroãit hodnotu 20 % souãtu cílov ch ãástek uzavfien ch smluv. Fyzické osoby Poskytování úvûrû fyzick m osobám je hlavní náplní ãinnosti. Úvûrové portfolio je tak tvofieno velk m mnoïstvím obchodních pfiípadû relativnû malého objemu a obdobného charakteru. Pro omezování vzniku rizikov ch situací, Ïe dluïník nebude schopen dodrïet lhûty splatnosti nebo vûbec splácet úvûr, je pfii rozhodování o poskytnutí úvûru vyuïíváno jednokriteriální vyhodnocení prokázané bonity klienta. Musí b t splnûna podmínka, Ïe po uhrazení splátky a dal ích pravideln ch mûsíãních v dajû zb vá Ïadateli finanãní ãástka pfievy ující Ïivotní minimum vynásobené pfiíslu n m koeficientem dle rizikovosti úvûrového pfiípadu. Îadatelé o úvûr jsou zafiazeni do jednotliv ch rizikov ch skupin na základû pfiedpokládaného termínu pfiidûlení, kter závisí na délce vedení spofiícího úãtu a na intenzitû a pravidelnosti spofiení. V první rizikové skupinû jsou úvûry pfiidûlené a úvûry, kter m do pfiidûlení zb vá ménû neï 18 mûsícû. V druhé rizikové skupinû jsou úvûry, kter m zb vá do pfiidûlení ménû neï 30 mûsícû. Úvûry, kter m zb vá do pfiidûlení více neï 30 mûsícû, jsou v tfietí rizikové skupinû. K poskytnutí pfiidûleného úvûru (pfiidûlení) dochází po naspofiení 40 % sjednané cílové ãástky a dosaïení potfiebného hodnotícího ãísla. Vnitfiní pravidla stanovují poïadavky na zaji tûní poskytovan ch úvûrû. Banka pouïívá následující zaji Èovací prostfiedky: zaji tûní ruãiteli, nemovitostí, vkladem, bankovní zárukou. Úvûry zaji tûné nemovitostí jsou poskytovány do 70 % obvyklé ceny urãené znaleck m posudkem, která je aktualizována v prûbûhu trvání úvûrového vztahu (úvûry ji tûné nemovitostí nad 3 mil. Kã). Akceptovatelná hodnota zaji - tûní byla v závûru roku zv ena z pûvodních 70 % na 80 %. U úvûrû zaji tûn ch ruãiteli musí ruãitelé b t schopni splácet úvûr, jenï zaji Èují. Nejménû rizikové skupinû ÏadatelÛ poskytuje banka do urãité v e úvûry bez zaji tûní. V prûbûhu trvání úvûrového vztahu banka neaktualizuje hodnoty poskytnutého zaji tûní, s v jimkou v e uveden ch úvûru zaji tûn ch nemovitostí s objemem nad 3 miliony Kã. Banka vytváfií ke klasifikovan m pohledávkám z poskytnut ch úvûrû opravné poloïky (viz bod 5.3). Pfii tvorbû opravn ch poloïek banka neuplatàuje portfoliov pfiístup, opravné poloïky jsou tvofieny k jednotliv m pohledávkám. Zatfiídûní pohledávek do jednotliv ch klasifikaãních stupàû je provádûno v souladu s opatfiením ânb ã. 6/2004. Banka tfiídí pohledávky na pohledávky standardní a pohledávky klasifikované (sledované, nestandardní, pochybné a ztrátové). Tfiídûní pohledávek do uveden ch skupin probíhá na základû poãtu dluïn ch splátek, a to na základû v jimky (sdûlení bankovního dohledu ze dne 30. kvûtna 1996, ã.j. 326/111), kterou udûlila ânb v em stavebním spofiitelnám. Pohledávka se stává klasifikovanou v pfiípadû, Ïe u úvûru dojde k nezaplacení dvou a více splátek. V pfiípadû, Ïe banka má za jedním klientem více pohledávek, zafiazuje v echny pohledávky do stejné klasifikaãní skupiny podle nejhûfie hodnocené pohledávky. Pfii stanovení koeficientû pro v poãet opravn ch poloïek u jednotliv ch klasifikaãních stupàû banka vychází z vlastních statistick ch mûfiení a zohledàuje pfiitom minimální koeficienty stanovené ânb. Banka nepouïívá interní hodnocení pohledávek. Pfii v poãtu opravn ch poloïek je navíc zohledàována v e a kvalita zaji tûní úvûru. Pro úãely v poãtu opravn ch poloïek se nominální hodnota zaji tûní upravuje o diskont, kter vyjadfiuje riziko realizace pfiíslu ného typu zaji tûní. Takto upravená hodnota je odeãtena od celkové pohledávky a z takto upravené pohledávky jsou kalkulovány opravné poloïky. Nastavení diskontních koeficientû pro jednotlivé druhy zaji tûní je prûbûïnû vyhodnocováno na základû informací o v tûïnosti jednotliv ch forem zaji tûní. Právnické osoby Úvûry právnick m osobám jsou poskytovány v omezené mífie. K 31. prosinci 2004 (resp. k 31. prosinci 2003) bylo poskytnuto 17 (resp. 12) úvûrû v celkové hodnotû tis. Kã (resp tis. Kã). Úvûry poskytované právnick m osobám jsou posuzovány v souladu s opatfiením âeské národní banky. Banka posuzuje jak finanãní situaci, tak dluhovou sluïbu klienta v pravideln ch intervalech. V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky [ 25

28 Vymáhání, restrukturalizace a odpis pohledávek za dluïníky V procesu vymáhání pohledávek existují tfii fáze. Fáze automatizovaného vymáhání, která zaãíná po nezaplacení první splátky, fáze individuálního vymáhání a fáze soudního vymáhání. K soudnímu vymáhání se pfiistupuje u pohledávek, které jsou klasifikovány jako ztrátové a probíhá v rámci právního oddûlení. OhroÏené pohledávky z úvûrov ch vztahû jsou vymáhány Odborem správy obchodû, v pfiípadû neúspû ného fiízení jsou pfiedávány k soudnímu vymáhání právnímu oddûlení. KaÏd pfiípad je posuzován individuálnû. V jakékoliv fázi vymáhání pohledávek lze provést restrukturalizaci úvûru. Restrukturalizace je provádûna prioritnû formou sepsání exekutorského zápisu. K odpisu pohledávky se pfiistoupí, pokud banka na základû posouzení dojde k závûru, Ïe se pohledávka stala nedobytnou, zejména s ohledem na finanãní a ekonomickou situaci dluïníka, a nelze tedy pfiedpokládat, Ïe soudní vymáhání pohledávky bude úspû né, a tudíï znehodnocení je trvalé. Odpisovány jsou zásadnû pohledávky klasifikované jako ztrátové. V e odepsan ch pohledávek je uvedena v bodû 8.4. Sledování úvûrov ch rizik Banka pravidelnû sleduje v voj úvûrového portfolia a v rámci pravidelného sledování provádí anal zy úvûrového portfolia dle jednotliv ch typû produktû, typû zaji tûní, dle akontace, jednotliv ch klasifikaãních skupin pohledávek a dal ích kriterií. Kvalita úvûrového portfolia Ke konci roku 2004 ãinil podíl klasifikovan ch úvûrû 4,98 %. V e pohledávek podle ãlenûní do klasifikaãních stupàû je uvedena v bodû Úvûrové riziko finanãních trhû Vût ina voln ch prostfiedkû je investována do bezrizikov ch státních dluhopisû. Úvûrové riziko je tak sledováno pouze u investice do hypoteãních zástavních listû a u operací na mezibankovním trhu. Riziko mezibankovního trhu je fiízeno prostfiednictvím stanovení limitû úvûrové angaïovanosti vûãi jednotliv m bankám. Limity jsou schvalovány pfiedstavenstvem a jsou stanoveny na základû hodnocení ekonomické situace bankovních subjektû, pfiípadnû na základû hodnocení provedeného mezinárodními ratingov mi agenturami (Moody s, Standard and Poor s, Fitch). Tyto limity jsou pravidelnû pfiehodnocovány. 6.3 Riziko likvidity Riziko likvidity je definováno jako riziko, Ïe banka neztratí schopnost dostát sv m finanãním závazkûm v dobû, kdy se stanou splatn mi nebo nebude schopna refinancovat svá aktiva. Základním cílem v oblasti fiízení likvidity je zajistit schopnost banky platit v kterémkoliv ãase své závazky. Banka má vytvofienou strategii fiízení likvidity, která byla schválena pfiedstavenstvem. Banka sleduje a kontroluje likviditu v souvislosti s fiízením povinn ch minimálních rezerv na úãtu v clearingovém centru ânb. Dále je sledován ukazatel bûïné likvidity, kter pfiedstavuje komplexní pohled na oãekávané cash flow. Je sestaven na principu mûsíãních ãasov ch pásem tak, aby v maximální mífie spolehlivosti byla banka schopna pokr t své splatné závazky v období následujících 12 mûsícû. Jako souãást strategie fiízení rizika drïí banka ãást aktiv ve vysoce likvidních prostfiedcích, které zahrnují vklady na mezibankovním trhu se splatností do 3 mûsícû, reverzní repa, pokladniãní poukázky, státní cenné papíry a hypoteãní zástavní listy. Pro mûfiení je pouïíván ukazatel rychle likvidních aktiv, kter pfiedstavuje pomûr rychle likvidních aktiv k celkov m aktivûm. Jako doplàkové ukazatele jsou vyuïívány ukazatele krátkodobé likvidity (pomûr objemu poskytnut ch úvûrû se zbytkovou splatností do 1 roku a objem klientsk ch vkladû s pfiedpokládanou zbytkovou splatností do 1 roku) a dlouhodobé likvidity (pomûr objemu poskytnut ch úvûrû a vkladû se zbytkovou splatností del í neï 1 rok). V roce 2002 zaãala banka zpracovávat pfiehledy o zbytkové splatnosti aktiv a pasiv. Rozdûlení jednotliv ch aktiv a pasiv do jednotliv ch ãasov ch pásem je provádûno na základû skuteãné zbytkové splatnosti. U úvûrû banka zafiazuje jednotlivé úvûry na základû pfiedpokládané smluvní splatnosti. U pfiidûlen ch úvûrû je simulována splatnost na základû oãekávané minimální splátky, která vychází ze smluvního ujednání s klienty. U pfieklenovacích úvûrû je v prvním kroku odhadnut termín pfiidûlení na základû informací o v i hodnotícího ãísla, smluvnû sjednaném dospofiování a zûstatku na spofiícím úãtu. V druhém kroku jsou simulovány splátky úvûru po pfieklopení, a to stejn m zpûsobem jako pfiidûlené úvûry. 26 ] V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky

29 Smluvní splatnost závazkû vûãi klientûm je stanovena ve V eobecn ch smluvních podmínkách ke stavebnímu spofiení a ãiní tfii mûsíce od poïádání. Vzhledem k tomu, Ïe pfii uzavfiení smlouvy o stavebním spofiení není s klientem sjednáno datum splatnosti vkladu, nelze v prûbûhu spofiícího cyklu pfiesnû stanovit skuteãnou zbytkovou splatnost, dokud nedojde k vypofiádání vkladu. Specifick charakter stavebního spofiení neumoïàuje v souãasné dobû pfiesnû analyzovat závazky vûãi klientûm dle smluvní ãi zbytkové doby splatnosti. Z tohoto dûvodu banka provádí kolektivní simulaci klientsk ch vkladû na základû historick ch dat. U klientsk ch úvûrû je na základû historick ch zku eností zji Èována tzv. kfiivka splatnosti vkladû, která zobrazuje, jak podíl smluv je vypovûzen v jednotliv ch letech. Tato kfiivka splatnosti je pak aplikována na aktuální kmen smluv pfii zohlednûní termínu uzavfiení jednotliv ch smluv. Zbytková splatnost aktiv a závazkû banky tis. Kã Do Od 3 mûsícû Od 1 roku Nad Nespecifi- âistá ãástka 3 mûsícû do 1 roku do 5 let 5 let kováno celkem K 31. prosinci 2004 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry pfiijímané centrální bankou k refinancování Pohledávky za bankami a druïstevními záloïnami Pohledávky za klienty ãleny druïstevních záloïen Dluhové cenné papíry Dlouhodob nehmotn majetek Dlouhodob hmotn majetek Ostatní aktiva Náklady a pfiíjmy pfií tích období Celkem tis. Kã Do Od 3 mûsícû Od 1 roku Nad Nespecifi- âistá ãástka 3 mûsícû do 1 roku do 5 let 5 let kováno celkem Závazky vûãi bankám a druïstevním záloïnám Závazky vûãi klientûm ãlenûm druïstevních záloïen Ostatní pasiva V nosy a v daje pfií tích období Rezervy Podfiízené závazky Základní kapitál Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Zisk nebo ztráta za úãetní období Celkem Gap Kumulativní gap TrÏní riziko ízení trïních rizik je upraveno vnitfiní smûrnicí banky, která byla schválena pfiedstavenstvem banky. Vzhledem k omezením ãinností banky zákonem ã. 96/1993 Sb. ze dne 25. února 1993, o stavebním spofiení a státní podpofie stavebního spofiení, je v rámci trïních rizik relevantní pouze úrokové a mûnové riziko. Mûnové riziko je vzhledem k rozsahu operací v cizí mûnû zanedbatelné Úrokové riziko Vzhledem ke struktufie aktiv a pasiv, které vykazují ãasov nesoulad a mají rûzné splatnosti nebo období zmûny úrokov ch sazeb, je banka vystavována úrokovému riziku. Na stranû pasiv tvofií vût inu klientská depozita úroãená fixní úrokovou sazbou po celou dobu trvání smlouvy o stavebním spofiení. Novela zákona o stavebním spofiení umoïnila stavebním spofiitelnám za urãit ch podmínek zmûnit po 6 letech úrokovou sazbu z vkladû. Stavební spofiitelna této moïnosti vyuïila a upravila v tomto smûru smluvní ujednání s klienty. Zmûna smluvních ujednání se t ká pouze smluv uzavfien ch od roku Fixní úrokovou sazbou jsou úroãeny rovnûï poskytnuté klientské úvûry a cenné papíry, které banka drïí v portfoliu. U dlouhodob ch pfieklenovacích úvûrû má banka moïnost zmûnit úrokovou sazbu po 6 letech. MoÏnost zmûny úrokov ch sazeb u pfieklenovacích úvûrû se t ká pouze smluv uzavfien ch po 1. ãervenci Úroãení pfiidûlen ch úvûrû je vïdy fixní. V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky [ 27

30 Metody mûfiení úrokového rizika Úrokové riziko vyjadfiuje riziko zmûny ãistého úrokového pfiíjmu v závislosti na zmûnû úrokov ch sazeb na trhu. Základním instrumentem pro sledování a mûfiení úrokového rizika je Gapová anal za. Jde o anal zu rozdílu splatností jednotliv ch aktiv a pasiv. Podstatou metody je porovnání, jak rychle aktiva a pasiva reagují na zmûny v trïních úrokov ch sazbách a jak se tyto zmûny projeví v ãistém úrokovém pfiíjmu banky. Vychází se z rozdûlení aktiv a pasiv do ãasov ch pásem podle periody jejich pfieceàování (smluvní zmûna úrokové sazby), ãi splatnosti. Na stranû aktiv se podle smluvní splatnosti rozãleàují termínované vklady, mezibankovní úvûry, nakoupené cenné papíry. Na stranû pasiv se jedná zejména o rozãlenûní klientsk ch vkladû stavebního spofiení podle pfiedpokládané splatnosti na základû historického v voje (bod 6.3). U klientsk ch úvûrû je provedeno rozãlenûní na základû pfiedpokládané splatnosti (bod 6.3). Aktiva a pasiva, u kter ch není smluvní splatnost urãena, jsou zafiazena do poloïky Nespecifikováno. Pro kvantifikaci velikosti podstupovaného úrokového rizika je dále pouïíván ukazatel senzitivity. Ukazatel senzitivity kvantifikuje dopady do v nosnosti daného portfolia pfii simulovaném paralelním posunu v nosové kfiivky o 1 %. Ukazatel senzitivity je poãítán pro v echna ãasová období. Banka provádí stresové testování v omezené mífie, jehoï roz ífiení plánuje v souvislosti s implementací poïadavkû Basel II. Vzhledem k niï í úrokové citlivosti nûkter ch rozvahov ch poloïek na zmûny úrokov ch mûr banka nepouïívá pro mûfiení úrokového rizika metodu Value at risk (VAR). NiÏ í citlivost je pfiedev ím u klientsk ch vkladû, ale také u pfiidûlen ch úvûrû, jejichï reakce na úrokové sazby na mezibankovním trhu je omezená. ízení úrokového rizika JelikoÏ zaji tûní se proti vlivu zmûn trïních úrokov ch mûr je omezené zákonem o stavebním spofiení, banka fiídí úrokové riziko prostfiednictvím investiãní politiky, zmûn v nastavení úrokov ch podmínek u nov ch smluv o stavebním spofiení a úpravou smluvních ujednání s klienty. Úroková citlivost aktiv a pasiv banky tis. Kã Do Od 3 mûsícû Od 1 roku Nad Nespecifi- âistá ãástka 3 mûsícû do 1 roku do 5 let 5 let kováno celkem K 31. prosinci 2004 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry pfiijímané centrální bankou k refinancování Pohledávky za bankami a druïstevními záloïnami Pohledávky za klienty ãleny druïstevních záloïen Dluhové cenné papíry Dlouhodob nehmotn majetek Dlouhodob hmotn majetek Ostatní aktiva Náklady a pfiíjmy pfií tích období Celkem tis. Kã Do Od 3 mûsícû Od 1 roku Nad Nespecifi- âistá ãástka 3 mûsícû do 1 roku do 5 let 5 let kováno celkem Závazky vûãi bankám a druïstevním záloïnám Závazky vûãi klientûm ãlenûm druïstevních záloïen Ostatní pasiva V nosy a v daje pfií tích období Rezervy Podfiízené závazky Základní kapitál Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Zisk nebo ztráta za úãetní období Celkem Gap Kumulativní gap ] V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky

31 6.4.2 Mûnové riziko Banka neeviduje Ïádná v znamná cizomûnová aktiva nebo pasiva a podstupuje tedy nepatrné mûnové riziko. Z tohoto dûvodu banka neuvádí pfiehled majetku a závazkû podle poloïek rozvahy uspofiádan ch podle rozhodujících mûn. 6.5 Operaãní riziko Banka v prûbûhu roku 2004 pracovala na implementaci systému fiízení operaãního rizika. V rámci tohoto procesu identifikovala a ohodnotila operaãní rizika v jednotliv ch organizaãních jednotkách. Souãástí systému je rovnûï vykazování o událostech a ztrátách z titulu operaãního rizika. Vykazování bude zapoãato od Banka má upraveny v interních pfiedpisech zpûsoby a postupy pfii obnovû ãinnosti informaãních systémû v pfiípadech havarijní situace a zásady pfii fiízení bezpeãnosti informaãních systémû. Kromû toho banka eliminuje operaãní riziko nastavením vnitfiních provozních kontrol v rámci procesû a ãinností, jako je fiízení likvidity, obchodování na finanãních trzích. Vnitfiní pfiedpisy definují odpovûdnosti za jednotlivé procesy a zpûsob sledování, evidence a postupy v pfiípadû událostí, jejichï následkem dochází ke kodám. 7. ÚâASTI S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATN M VLIVEM Banka nemá k datu úãetní závûrky Ïádné úãasti s rozhodujícím nebo podstatn m vlivem. 8. DOPL UJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A V KAZU ZISKU A ZTRÁTY 8.1 Pokladní hotovost a vklady u ânb tis. Kã Pokladní hotovost Vklady u ânb Celkem Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry pfiijímané centrální bankou k refinancování tis. Kã Úãetní hodnota státních bezkuponov ch dluhopisû a ostatních cenn ch papírû pfiijíman ch centrální bankou k refinancování Z toho: alikvotní úrokov v nos (vãetnû prémie a diskontu) tis. Kã Úãetní TrÏní Úãetní TrÏní hodnota cena hodnota cena Státní dluhopisy vydané vládním sektorem v obchodním portfoliu Státní dluhopisy vydané vládním sektorem drïené do splatnosti Celkem Podíl státních bezkuponov ch dluhopisû a ostatních cenn ch papírû pfiijíman ch centrální bankou k refinancování se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotû státních bezkuponov ch dluhopisû a ostatních cenn ch papírû pfiijíman ch centrální bankou k refinancování je 15,68 %, v celkové ãástce tis. Kã (v roce 2003: 7,42 %, v celkové ãástce tis. Kã). V echny dluhové cenné papíry drïené bankou k datu úãetní závûrky jsou kótovány Burzou cenn ch papírû Praha, a.s. V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky [ 29

32 8.3 Pohledávky za bankami tis. Kã Termínované vklady u bank se splatností Poskytnuté úvûry ânb Poskytnuté úvûry ostatní banky Provozní úãet u Komerãní banky, a.s. (splatn na poïádání) Pohledávky za bankami celkem Úvûry poskytnuté ânb pfiedstavují pohledávky za ânb plynoucí z reverzních repo transakcí. Cenné papíry pfiijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány v podrozvaze. Banka provádí reverzní repo transakce s ânb. K 31. prosinci 2004 vykazuje pokladniãní poukázky ânb získané v rámci reverzních repo operací v celkové hodnotû tis. Kã (v roce 2003: tis. Kã), které jsou evidovány v podrozvaze v poloïce Pfiijaté zástavy. 8.4 Pohledávky za klienty Klasifikace pohledávek za klienty: Od roku 1996 poskytuje banka úvûry klientûm jednak pfieklenovací úvûry do doby vzniku nároku na úvûr ze stavebního spofiení, jednak úvûry vypl vající ze zákona o stavebním spofiení. Pohledávky za klienty podle smluvní splatnosti brutto hodnota tis. Kã roky nad 4 roky Celkem Pohledávky za klienty netto hodnota tis. Kã Pfiidûlené úvûry Pfieklenovací úvûry Ostatní pohledávky za klienty Pohledávky za klienty celkem (brutto hodnota) Opravné poloïky k pfiidûlen m úvûrûm Opravné poloïky k pfieklenovacím úvûrûm Opravné poloïky celkem Pohledávky za klienty (netto hodnota) Pfiidûlené úvûry tis. Kã Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Pfiidûlené úvûry celkem Opravné poloïky k pfiidûlen m úvûrûm Pfiidûlené úvûry (netto hodnota) ] V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky

33 Pfieklenovací úvûry tis. Kã Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Pfieklenovací úvûry celkem Opravné poloïky k pfieklenovacím úvûrûm Pfieklenovací úvûry (netto hodnota) Pfiidûlené a pfieklenovací úvûry celkem (netto hodnota) Pfiidûlené a pfieklenovací úvûry celkem (brutto hodnota) Anal za pfiidûlen ch a pfieklenovacích úvûrû za klienty podle druhu zaji tûní tis. Kã Bankovní záruky Nemovitost Ruãitelé Vklady Bez zaji tûní Celkem V e uvedené hodnoty zaji tûní pfiedstavují typy zaji tûní akceptované bankou, nicménû pouze do v e zûstatkû úvûrû. Anal za úvûrû a ostatních pohledávek poskytnut ch klientûm podle sektorû tis. Kã Obyvatelstvo (rezidenti) Bytová druïstva apod Nemovitosti právnické osoby Obce Celkem (hrubá ãástka) Odepsané pohledávky za klienty a v nosy z odepsan ch pohledávek tis. Kã Odepsané pohledávky Odepsané pohledávky za klienty V nosy z odepsan ch pohledávek V nosy z odepsan ch pohledávek za klienty Restrukturalizované pohledávky V roce 2004 bylo restrukturalizováno 810 pohledávek za klienty v celkové v i tis. Kã (v roce 2003: 419 pohledávek za klienty v celkové v i tis. Kã). 8.5 Dluhové cenné papíry Dluhové cenné papíry tis. Kã Úãetní hodnota dluhov ch cenn ch papírû Z toho: alikvotní úrokov v nos (vãetnû prémie a diskontu) Dluhové cenné papíry urãené k obchodování tis. Kã Úãetní TrÏní Úãetní TrÏní hodnota cena hodnota cena HZL vydané finanãními institucemi CP vydané vládními institucemi Celkem V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky [ 31

34 Dluhové cenné papíry drïené do splatnosti tis. Kã Úãetní TrÏní Úãetní TrÏní hodnota cena hodnota cena HZL vydané finanãními institucemi CP vydané vládními institucemi Celkem V hodnotû dluhov ch cenn ch papírû k vykazuje banka tis. Kã cenn ch papírû poskytnut ch protistranû jako zaji tûní v rámci repo operací (v roce 2003: 0 Kã). Podíl dluhov ch cenn ch papírû se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotû dluhov ch cenn ch papírû je 3,09 % v ãástce tis. Kã (v roce 2003: 26,91 %, v celkové ãástce tis. Kã). V echny dluhové cenné papíry drïené bankou k datu úãetní závûrky jsou kótovány Burzou cenn ch papírû Praha, a.s. 8.6 Nehmotn majetek Pfiehled nehmotného majetku tis. Kã Software Zfiizovací Ostatní Nedokonãené Celkem v daje nehmotn investice majetek Pofiizovací cena K1. lednu PfiírÛstky Ostatní zmûny Úbytky K 31. prosinci K1. lednu PfiírÛstky Ostatní zmûny Úbytky K 31. prosinci Oprávky a opravné poloïky K1. lednu Roãní odpisy Úbytky Opravné poloïky K 31. prosinci K1. lednu Roãní odpisy Úbytky Opravné poloïky K 31. prosinci ZÛstatková cena K 31. prosinci K 31. prosinci ] V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky

35 8.7 Hmotn majetek Pfiehled hmotného majetku tis. Kã Pozemky Pfiístroje, Zálohy Nedokonãené Celkem a budovy kanceláfiské investice zafiízení a ostatní Pofiizovací cena K1. lednu PfiírÛstky Ostatní zmûny Úbytky K 31. prosinci K1. lednu PfiírÛstky Ostatní zmûny Úbytky K 31. prosinci Oprávky a opravné poloïky K1. lednu Roãní odpisy Úbytky Opravné poloïky K 31. prosinci K1. lednu Roãní odpisy Úbytky Opravné poloïky K 31. prosinci ZÛstatková cena K 31. prosinci K 31. prosinci K datu úãetní závûrky banka nemûla Ïádn dlouhodob hmotn nebo dlouhodob nehmotn majetek pofiízen na základû smlouvy o dlouhodobém finanãním pronájmu. 8.8 Ostatní aktiva tis. Kã Poskytnuté zálohy dodavatelûm OdloÏená daàová pohledávka RÛzní dluïníci Zúãtování se zamûstnanci 7 3 Dohadná poloïka státní podpory Dohad provize PF KB Zúãtování se státním rozpoãtem Pohledávky za zamûstnanci (zamûstnanecké úvûry) Ostatní aktiva celkem Náklady a pfiíjmy pfií tích období tis. Kã Nájemné placené dopfiedu Reklama a propagace Sklady Stravenky Úrokov bonus Poradenství Pohledávka ze kod (zamûstnanci) Ostatní (nájem, pfiedplatné noviny, ãasopisy atd.) Celkem V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky [ 33

36 8.10 Závazky vûãi bankám Závazky vûãi bankám tvofií vklad pfiijat od Komerãní banky, a.s. Jeho v e k 31. prosinci 2004 ãiní tis. Kã (v roce 2003: tis. Kã). Banka neposkytuje bankám záruky na pûjãky sv m klientûm, ani neprovádí akceptaci smûnek Závazky vûãi klientûm Celkové závazky vûãi klientûm tis. Kã Vklady ze stavebního spofiení pfiijaté od klientû Ostatní závazky ke klientûm Nárok na státní podporu Celkem v tom: splatné na poïádání Odhad v e státní podpory stavebního spofiení je stanoven na základû stavu vkladû klientû k datu úãetní závûrky. Státní podpora bude pfiipsána na úãet klientû aï po koneãném odsouhlasení její v e Ministerstvem financí âr v prûbûhu roku Celková hodnota státního pfiíspûvku evidovaná na úãtech klientû, zahrnutá v poloïce Vklady ze stavebního spofiení pfiijaté od klientû ãiní k 31. prosinci 2004 (resp. k 31. prosinci 2003) tis. Kã (resp tis. Kã) Ostatní pasiva tis. Kã Dohadné poloïky z toho: provize za zprostfiedkování smluv o stavebním spofiení nevyfakturované dodávky Dodavatelé Poji tûní klientû VSS KB Zúãtování se zamûstnanci Zúãtování se státním rozpoãtem Zúãtování se sociálními institucemi Ostatní pasiva celkem V razn pokles dohadné poloïky pasivní tvofiené na provize za zprostfiedkování smluv o stavebním spofiení je dán poklesem novû uzavfien ch smluv v roce 2004 oproti pfiedchozímu roku V nosy a v daje pfií tích období tis. Kã Roãní odmûny vedení vã. sociálního a zdravotního poji tûní Dohad na úrokové zv hodnûní Pfiedpis poplatkû ânb V daje pfií tích období 100 Celkem Dohad na úrokové zv hodnûní klientû pfiedstavují ãasovû rozli ené náklady ke klientsk m vkladûm k tarifu Profit (smlouvy o stavebním spofiení uzavfiené do 30. ãervna 2001), které jsou prûbûïnû evidovány, a na nûï vznikne nárok po uplynutí zákonné lhûty 5 let od uzavfiení smlouvy o stavebním spofiení. 34 ] V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky

37 8.14 Rezervy a opravné poloïky Rezervy na pfiípadné ztráty z úvûrû a ze záruk tis. Kã Rezervy na ztráty z úvûrû a ze záruk (daàovû odpoãitatelné) ZÛstatek k 1. lednu Rozpu tûní nepotfiebn ch rezerv ZÛstatek rezerv daàovû odpoãitateln ch k 31. prosinci ZÛstatek k 1. lednu Rozpu tûní nepotfiebn ch rezerv ZÛstatek rezerv daàovû odpoãitateln ch k 31. prosinci Banka v minulosti vytváfiela daàovou rezervu ke krytí obecn ch rizik spojen ch s portfoliem pohledávek za klienty v souladu se zákonem ã. 593/1992 Sb., o rezervách, pro zji tûní základu danû z pfiíjmû v platném znûní a vnitfiními pfiedpisy banky. V dûsledku novely uvedeného zákona a v souladu s pfiechodn mi ustanoveními postupû úãtování pro banky platn mi od 1. ledna 2002 musí b t rezerva pouïita nebo rozpu tûna pro nadbyteãnost do 31. prosince Rezerva ke standardním pohledávkám z úvûrû byla v roce 2004 ãásteãnû rozpu tûna, a to ve v i tis. Kã, její stav k 31. prosinci 2004 je tis. Kã (stav k 31. prosinci 2003 byl tis. Kã). Rezerva bude rozpu tûna do 31. prosince V roce 2004 byla novû vytvofiena daàovû neuznatelná rezerva na pfiípadnou pokutu vymûfienou Úfiadem pro ochranu hospodáfiské soutû- Ïe (dále ÚOHS ) ve v i tis. Kã. Spoleãnost podala proti rozhodnutí ÚOHS rozklad, o kterém nebylo k datu úãetní závûrky rozhodnuto, a zûstává pfiedmûtem fiízení (viz bod 2. pfiílohy). Opravné poloïky ke klasifikovan m pohledávkám tis. Kã Opravné poloïky ke klasifikovan m pohledávkám (daàovû odpoãitatelné) ZÛstatek k 1. lednu Tvorba v prûbûhu roku Sledované úvûry 0 Nestandardní úvûry Pochybné úvûry Ztrátové úvûry Rozpu tûní nepotfiebn ch opravn ch poloïek ZÛstatek opravn ch poloïek daàovû odpoãitateln ch k 31. prosinci ZÛstatek k 1. lednu Tvorba v prûbûhu roku Sledované úvûry Nestandardní úvûry Pochybné úvûry Ztrátové úvûry PouÏití v prûbûhu roku Odpis úvûrû Krytí ztrát z prodeje úvûrû Rozpu tûní nepotfiebn ch opravn ch poloïek ZÛstatek opravn ch poloïek daàovû odpoãitateln ch k 31. prosinci Opravné poloïky ke klasifikovan m pohledávkám daàovû neodãitatelné nebyly v roce 2004 ani 2003 tvofieny. V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky [ 35

38 8.15 Podfiízené závazky V roce 2004 byly bance poskytnuty podfiízené dluhy od následujících subjektû: Protistrana Datum Datum Jistina âasové poskytnutí splatnosti k rozli ení tis. Kã tis. Kã BHW Eurofinance B.V., Amsterdam 30. dubna dubna BHW Bank AG, Hameln 30. dubna dubna Komerãní banka, a.s. 30. ãervna dubna Celkem Podfiízen dluh v celkové v i tis. Kã je úroãen sazbou PRIBOR 3M + 2,5 % a platí pro pfiíslu né 3mûsíãní období Základní kapitál Základní kapitál a akcionáfiská struktura je popsána v bodû Nerozdûlen zisk, rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Banka dosáhla v roce 2003 zisku tis. Kã a valná hromada konaná dne 14. kvûtna 2004 schválila rozdûlení zisku roku 2003 následovnû: v platu dividend ve v i tis. Kã a v platu tantiém ve v i 528 tis. Kã. Banka dosáhla v roce 2004 zisku ve v i tis. Kã a pfiedstavenstvo spoleãnosti navrhuje rozdûlení zisku roku 2004 tak, Ïe tantiémy tvofií tis. Kã a pfiídûl do v eobecného rezervního fondu tis. Kã âist úrokov v nos tis. Kã V nosy z úrokû celkem: z vkladû (mezibankovní operace) z úvûrû z cenn ch papírû (vãetnû amortizace prémie) Náklady na úroky celkem: z vkladû klientû z podfiízeného dluhu z REPO operací Ostatní âist úrokov v nos V prûbûhu úãetního období banka obdrïela úroky z prodlení ve v i tis. Kã (v roce 2003: 688 tis. Kã). Úroky z prodlení jsou uplat- Àovány pouze pfii vymáhání pohledávek pfii zesplatnûní úvûrû nebo odstoupení od smlouvy s klienty. V tom pfiípadû banka provede zpûtn propoãet úrokû a po obdrïení úhrady jejich zaúãtování. Jinak banka úroky z prodlení neúãtuje. V e prominut ch úrokû z prodlení v roce 2004 ãiní cca 545 tis. Kã (v roce 2003: tis. Kã) V nosy a náklady na poplatky a provize tis. Kã V nosy z poplatkû a provizí: z operací s klienty Celkem Náklady na poplatky a provize: z operací s cenn mi papíry z operací s klienty Ostatní Celkem Pokles v nosû z poplatkû a provizí je dán primárnû v razn m sníïením poãtu novû uzavfien ch smluv o stavebním spofiení v roce 2004 a proveden mi vratkami neoprávnûnû úãtovan ch poplatkû za vedení úãtû JUNIOR programu v minul ch obdobích. Celková hodnota poplatkû, úrokû a státní podpory z poplatkû vrácen ch v rámci programu JUNIOR ãiní tis. Kã. Tato ãástka zahrnuje i vratky t kající se roku 2004 (viz bod 2. pfiílohy). 36 ] V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky

39 8.20 âist zisk nebo ztráta z finanãních operací tis. Kã âist zisk z operací s cenn mi papíry Celkem Pokles ãistého zisku je dán rozpu tûním portfolia k obchodování v prûbûhu roku Správní náklady tis. Kã Osobní náklady Mzdy a odmûny zamûstnancû Sociální a zdravotní poji tûní Mzdy a odmûny: ãlenûm pfiedstavenstva ãlenûm dozorãí rady Celkem Ostatní správní náklady z toho: Nájemné a ostatní sluïby spojené s nájmem Drobn majetek Náklady na technická zafiízení Spotfieba materiálu Audit, poradenství Danû a poplatky Spotfieba energií Opravy a udrïování Po tovné, pfiepravné, telekomunikace Náklady klub Modrá pyramida Podpora prodeje Public relations, reklama Ostatní Správní náklady celkem PrÛmûrn poãet zamûstnancû Zamûstnanci âlenové pfiedstavenstva banky 3 3 âlenové dozorãí rady Ostatní provozní v nosy a náklady Ostatní provozní v nosy tis. Kã Provize od âp za sluïby spojené se sjednáním Ïivotního poji tûní klientû majících úvûr V nosy penzijní fond KB 932 V nosy z prodeje hmotného majetku Oprava dohadu a v nosû z minul ch let Vyrovnání kladného zûstatku na úãtech klientû Ostatní Celkem V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky [ 37

40 Ostatní provozní náklady tis. Kã Roãní pfiíspûvek na poji tûní vkladû Náklady z rozpu tûní dohadû Státní podpora z vlastních zdrojû Ostatní Celkem Odvod do fondu poji tûní vkladû v roce 2004 byl v souladu se zákonem o bankách stanoven ve dvojnásobné v i oproti roku 2003, neboè fond byl nucen v tomto roce ãerpat úvûr na krytí sv ch potfieb DaÀ z pfiíjmû splatná a odloïená daà DaÀ z pfiíjmû tis. Kã Zisk nebo ztráta za úãetní období pfied zdanûním V nosy nepodléhající zdanûní DaÀovû neodãitatelné náklady PouÏité slevy na dani a zápoãty Ostatní poloïky (daàové a úãetní odpisy) Mezisouãet Pfiedpis danû Odpoãet sráïkové danû z dividend a ZPS Náklad z danû z pfiíjmû V nos/náklad z odloïené danû DaÀ z pfiíjmû celkem OdloÏen daàov závazek a pohledávka tis. Kã Nehmotn a hmotn majetek rozdíl ZC úãetní a daàové Sociální a zdravotní poji tûní z uvaïovaného bonusu Saldo pfiechodn ch rozdílû celkem PouÏitá sazba danû z pfiíjmû 24 % 24 % Celkem odloïená daàová pohledávka OdloÏená daà z pfiíjmû roku 2004 zahrnuje rozdíl mezi úãetní a daàovou zûstatkovou cenou majetku a ãástku nákladu sociálního a zdravotního poji tûní k uvaïované v platû bonusu pro vedoucí pracovníky. 38 ] V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky

41 9. VZTAHY SE SP ÍZNùN MI OSOBAMI 9.1 Vzájemné vztahy s Komerãní bankou, a.s. tis. Kã Aktiva Provozní úãty u KB a.s HZL KB k obchodování HZL KB dlouhod. fin. investice Zálohy a ãas. rozli ení (nájemné) Termínovan vklad Poskytnut úvûr Celkem Pasiva Pfiijat úvûr KB a.s. vã. úrokû Pfiijat podfiízen úvûr KB Pfiijat podfiízen úvûr od KB úroky 34 Dohadná poloïka nájemné a poplatky Dohad poloïka provize KB a.s Celkem tis. Kã Náklady Provize a poplatky Úroky Ostatní správní náklady Celkem tis. Kã V nosy Úroky Provize Celkem tis. Kã Dividendy Dále byly v roce 2004 realizovány v nosy z provizí od Penzijního fondu KB, a.s., ve v i 932 tis. Kã, náklady vûãi Komerãní poji Èovnû KB ãiní 4 tis. Kã a dobropisy celkem 46 tis. Kã. V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky [ 39

42 9.2 Vzájemné vztahy se spoleãnostmi BHW Holding AG Vzájemné vztahy s BHW Holding AG: tis. Kã Aktiva Pohledávky Investice EU SW Celkem tis. Kã Náklady Ostatní náklady Provize Celkem V nosy Ostatní sluïby 38 V nosy z uloïení CP pro BHW Celkem Dividendy Vzájemné vztahy s BHW Bank AG: tis. Kã Pasiva Podfiízen pfiijat úvûr Úroky ãasovû rozli ené z pfiijatého podfiízeného úvûru Celkem tis. Kã Náklady Úroky Celkem Vzájemné vztahy s BHW Eurofinance B.V.: tis. Kã Pasiva Podfiízen pfiijat úvûr Úroky ãasovû rozli ené z pfiijatého podfiízeného úvûru Celkem tis. Kã Náklady Úroky zaplacené z pfiijatého podfiízeného úvûru Celkem ] V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky

43 Vzájemné vztahy s BHW Bausparkasse AG: tis. Kã Aktiva Oracle SW IXOS licence SW SAP licence Celkem Pasiva Závazek 793 Celkem 793 tis. Kã Náklady Provozní náklady celkem V nosy Ubytování pro BHW Celkem Vzájemné vztahy s âeskou poji Èovnou a.s. tis. Kã Pasiva Zálohy pojistného tis. Kã Náklady Poji tûní V nosy Provize Pfiijaté pojistné plnûní Celkem tis. Kã Dividendy Správní, fiídící a dozorãí orgány âlenûm správních, fiídících a dozorãích orgánû nebyly poskytnuty v roce 2004 Ïádné úvûry. V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky [ 41

44 10. SOUDNÍ SPORY K 31. prosinci 2004 se spoleãnost neúãastnila Ïádného soudního sporu, jehoï rozhodnutí by mûlo podstatn dopad na spoleãnost, pouze u Úfiadu na ochranu hospodáfiské soutûïe probíhá správní fiízení o pokutû uloïené rozhodnutím ã.j.: S 67/ /04-ORP ze dne 24. srpna 2004 ve v i 72 mil. Kã (viz bod 2. pfiílohy). 11. POTENCIÁLNÍ POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Banka proúãtovala vrácení poplatkû za vedení úãtû stavebního spofiení za roky 2000 aï 2004 v úãetní závûrce k 31. prosinci V této souvislosti banka plánuje v roce 2005 podat dodateãné daàové pfiiznání. Potenciální pohledávka za finanãním úfiadem z titulu dodateãného daàového pfiiznání dosahuje, dle pfiedbûïné kalkulace banky, ãástku tis. Kã. 12. UDÁLOSTI PO ÚâETNÍ ZÁVùRCE S úãinností od 1. ledna 2005 do lo ke zmûnû názvu obchodní firmy na Modrá pyramida stavební spofiitelna, a.s. Tato zmûna byla zapsána v obchodním rejstfiíku. V Praze dne 2. února 2005 Dipl. Bankbetriebswirt (ADG) Guido Lohmann pfiedseda pfiedstavenstva Ing. Jifií perl ãlen pfiedstavenstva 42 ] V roãní zpráva 2004 Pfiíloha tvofiící souãást úãetní závûrky

45 Zpráva o vztazích vypracovávaná ovládanou osobou podle 66a odst. 9 obchodního zákoníku za úãetní období od do Obchodní firma: Modrá pyramida stavební spofiitelna, a.s. do : V eobecná stavební spofiitelna Komerãní banky, a.s., se sídlem: Bûlehradská 128, ã. p. 222, Praha 2, Iâ: zapsaná v obchodním rejstfiíku, oddíl B, vloïka 2281, vedeném Mûstsk m soudem v Praze (dále jen zpracovatel ), je souãástí podnikatelského seskupení (koncernu), ve kterém existují následující vztahy mezi zpracovatelem a ovládající osobou a dále mezi zpracovatelem a osobami ovládan mi stejnou ovládající osobou (dále jen propojené osoby ). Tato zpráva o vztazích mezi níïe uveden mi osobami byla vypracována v souladu s ustanovením 66a odstavce 9 zákona ã. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném znûní (dále jen obch. zák.), za úãetní období od do (dále jen úãetní období ). Mezi zpracovatelem a níïe uveden mi osobami byly v tomto úãetním období uzavfieny níïe uvedené smlouvy, byly pfiijaty ãi uskuteãnûny následující právní úkony a ostatní faktická opatfiení uvedená v této zprávû. A. P EHLED/SCHÉMA CELÉHO KONCERNU, RESP. OSOB, JEJICHÎ VZTAHY JSOU POPISOVÁNY (viz body B, C níïe) BHW Holding AG se sídlem Berlín, Preussenallee 3 5, Spolková republika Nûmecko hlavní poboãka Lubahnstrasse 2, Hameln, Spolková republika Nûmecko BHW Bausparkasse AG Lubahnstrasse 2, Hameln, Spolková republika Nûmecko 94% dcefiiná spoleãnost BHW Gesellschaft für Wohnungwirtschaft mbh 6% dcefiiná spoleãnost BHW Holding AG BHW Bank AG Lubahnstrasse 2, Hameln, Spolková republika Nûmecko 100% dcefiiná spoleãnost BHW Holding AG BHW Eurofinance B.V. Konigslaan 42, NL-1075AE Amsterodam, Nizozemské království 61% dcefiiná spoleãnost BHW Gesellschaft für Wohnungwirtschaft mbh 39% dcefiiná spoleãnost BHW Bank AG B. OVLÁDAJÍCÍ OSOBA BHW Holding AG se sídlem Berlín, Preussenallee 3 5, Spolková republika Nûmecko hlavní poboãka Lubahnstrasse 2, Hameln, Spolková republika Nûmecko Akcionáfisk podíl 50 %. Ovládající osoba dle ustanovení 66a odst. 5 obchodního zákoníku Modrá pyramida stavební spofiitelna, a.s., se písemnû dotázala v ech akcionáfiû, zda nejednali ve shodû s ostatními akcionáfii. V emi akcionáfii jí bylo písemnû sdûleno, Ïe nejednali ve shodû s ostatními akcionáfii. Vzhledem k tomu, Ïe pfiedstavenstvo nemá k dispozici Ïádné poznatky o jednání akcionáfiû ve shodû, rozhodlo pfiedstavenstvo, Ïe ovládající osobou spoleãnosti je pouze BHW Holding AG. V roãní zpráva 2004 Zpráva o vztazích [ 43

46 C. OSTATNÍ PROPOJENÉ OSOBY a) Spoleãnosti ovládané zpracovatelem Ïádné b) Spoleãnosti ovládané stejnou ovládající spoleãností jako zpracovatel (sesterské spoleãnosti) a jimi ovládané spoleãnosti BHW Bank AG Lubahnstrasse 2, Hameln, Spolková republika Nûmecko 100% dcefiiná spoleãnost BHW Holding AG BHW Bausparkasse AG Lubahnstrasse 2, Hameln, Spolková republika Nûmecko 6% dcefiiná spoleãnost BHW Holding AG 94% dcefiiná spoleãnost BHW Gesellschaft für Wohnungwirtschaft mbh BHW Eurofinance B.V. Konigslaan 42, NL-1075AE Amsterodam, Nizozemské království 61% dcefiiná spoleãnost BHW Gesellschaft für Wohnungwirtschaft mbh 39% dcefiiná spoleãnost BHW Bank AG c) Ostatní spoleãnosti ovládané stejnou spoleãností, jakou je ovládána pfiímo ovládající spoleãnost (s v jimkou této pfiímo ovládající spoleãnosti) a jimi ovládané spoleãnosti Ïádné 1. SMLOUVY 1.1 SluÏby (s v jimkou leasingu) Zpracovatel uzavfiel v úãetním období tyto smlouvy, na základû kter ch mu byly v úãetním období poskytnuty sluïby: Název Smluvní Datum Datum Popis plnûní Úplata Pfiípadná Poznámka strana uzavfiení úãinnosti a mnoïství (Kã) újma Dohoda o pomoci pfii organizaãním BHW organizaãní zabezpeãení ,20 Ïádná zabezpeãení motivaãní akce na podporu Holding AG akce formou pfieúãtování stavebního spofiení v Hameln, SRN nákladû akce dle vzájemné dohody Dohoda o zpracování roãních v pisû BHW leden leden pfiíprava, tisk a doprava ,21 Ïádná z úãtû klientû stavebního spofiení Holding AG v pisû z úãtû do âr zpracovatele za rok 2003 Dohoda o zpracování kolektivní simulace BHW duben 2004 platba za zabezpeãení ,50 Ïádná Holding AG 2004 zpracování kolektivní simulace stavebního spofiení v BHW Dohoda o odborné pomoci p. Müller BHW metodická podpora ,00 Ïádná Bausparkasse a kolení AG v oblasti úvûrû Dohoda o úhradû nákladû za ubytování BHW náklady za ubytování ,92 Ïádná Bausparkasse pfii náv tûvû BHW AG 44 ] V roãní zpráva 2004 Zpráva o vztazích

47 Zpracovateli byly v úãetním období poskytnuty sluïby na základû tûchto smluv uzavfien ch v minul ch úãetních obdobích: Název Smluvní Datum Datum Popis plnûní Úplata Pfiípad. Poznámka strana uzavfiení úãinnosti a mnoïství (Kã) újma Smlouva o dodávce software EU BHW Poskytnuté práce dle celkem Ïádná BHW a smlouva o údrïbû dodaného software Holding poïadavkû ,93 Bausparkase EU ve znûní dodatkû ã. 1, 2, 3, 4, 5, 6, GmbH zpracovatele AG fakturovala 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 (nyní BHW 1/ SAP licence dle dodatku na základû dodatku ã. 14 ãást plnûní Holding AG) ,00 Kã ã. 14 ãástku fakturovala BHW Bausparkasse AG spolu s BHW 2/ Servis ARCIS celkem Bausparkasse ,00 Kã ,26 AG dle 3/ INFORMIX Kã dodatku ã ,00 Kã 4/ ÚdrÏba CA BHW ,00 Kã Holding AG 5/ Roz ífiení EU fakturoval ,95 Kã ãástku celkem 6/ Provozování v poãetního ,67 systému v BHW Kã ,00 Kã 7/ SW IXOS Implementace ,13 Kã 8/ ÚdrÏba licencí SAP ,00 Kã 9/ ÚdrÏba software ,85 Kã Smlouva o ochranû a zabezpeãení dat BHW opatfiení na ochranu dat Ïádná Ïádná pfii zpracování dat na zakázku Bausparkasse pfii zpracování dat AG na zakázku pro zpracovatele Smlouva o spolupráci pfii zaji tûní BHW spolupráce v poãetního Ïádná Ïádná v poãetních systémû Holding AG stfiediska v Hameln pfii zaji tûní provozu VT zpracovatele Dohoda o technické podpofie BHW kontrola funkãnosti ,60 Ïádná zdrojû UPS Bausparkasse záloïních zdrojû energie AG pro v poãetní sály 1.2 Pfiijaté pûjãky, úvûry a finanãní v pomoci Zpracovateli byly poskytnuty v úãetním období tyto úvûry: Název Smluvní Datum Datum Popis plnûní Úplata Pfiípad. Poznámka strana uzavfiení úãinnosti a mnoïství (Kã) újma Smlouva o podfiízeném dluhu BHW Bank podfiízen dluh Ïádná zaplacené ze dne ve znûní dodatku AG na posílení úroky ve v i ã. 1 ze dne kapitálové pfiimûfienosti ,45 Kã; do nákladû za rok 2004 zaúãtováno ,11 Kã Smlouva o podfiízeném dluhu BHW podfiízen dluh Ïádná zaplacené ze dne ve znûní dodatku Eurofinance na posílení úroky ve v i ã. 1 ze dne B.V. kapitálové pfiimûfienosti ,28 Kã; do nákladû za rok 2004 zaúãtováno ,94 Kã V roãní zpráva 2004 Zpráva o vztazích [ 45

48 2. JINÉ PRÁVNÍ ÚKONY 2.1 Vyplacené dividendy, podíly na zisku a podíly na vlastním kapitálu Zpracovatel vyplatil v úãetním období následující ãástky na v platu dividend (z vlastního kapitálu): Právní titul Pfiíjemce Datum plnûní V e plnûní (Kã) Pfiípadná újma Poznámka rozhodnutí valné hromady BHW Holding AG ,74 Ïádná ze dne Ostatní poskytnutá a pfiijatá plnûní Zpracovatel poskytl následující dal í plnûní: Právní úkon Pfiíjemce Datum plnûní V e a popis Pfiípadná újma Poznámka plnûní (Kã) Dohoda o pfiefakturaci nákladû BHW Holding AG roãní plnûní v Kã ,00 Ïádná faktura ze dne za uloïení cenn ch papírû v SCP Praha splatná Dohoda o pfiefakturaci nákladû BHW Holding AG roãní plnûní v Kã ,00 Ïádná faktura ze dne za uloïení cenn ch papírû v SCP Praha splatná byla uhrazena v roce 2005 Dohoda o úhradû nákladû BHW mûsíãnû ,00 Ïádná faktura ze dne za ubytování v Praze Bausparkasse AG ,00 Kã (pfiefakturace nákladû) na ,00 Kã a faktura ze dne na ,00 Kã 3. OSTATNÍ FAKTICKÁ OPAT ENÍ Îádná Závûr: S ohledem na námi pfiezkoumané právní vztahy mezi zpracovatelem a propojen mi osobami je zfiejmé, Ïe v dûsledku smluv, jin ch právních úkonû ãi ostatních opatfiení uzavfien ch, uãinûn ch ãi pfiijat ch zpracovatelem v úãetním období od do v zájmu nebo na popud jednotliv ch propojen ch osob, nevznikla zpracovateli Ïádná újma. Prohlá ení: Modrá pyramida stavební spofiitelna, a.s., prohla uje, Ïe tuto zprávu zpracovala podle dostupn ch údajû ke dni sepsání této zprávy, a Ïe pfii jejím zpracování postupovala s péãí fiádného hospodáfie. V Praze dne 15. února 2005 Dipl. Bankbetriebswirt (ADG) Guido Lohmann pfiedseda pfiedstavenstva Ing. Jifií perl ãlen pfiedstavenstva 46 ] V roãní zpráva 2004 Zpráva o vztazích

49 Poznámky V roãní zpráva 2004 Poznámky [ 47

50 Kontakty Modrá pyramida stavební spofiitelna, a.s. Centrum Modrá pyramida Bûlehradská 128, ã. p. 222, Praha 2 Tel.: Klientská informaãní linka: Internet: info@mpss.cz Konzultace obsahu, design, produkce a v roba B.I.G. Prague, ãlen asociaãní sítû Hill & Knowlton, ] V roãní zpráva 2004 Kontakty

51 Modrá pyramida partner pro rodinu a bydlení.

52