MAKROEKONOMICK V VOJ V PRVNÍM POLOLETÍ NEKONSOLIDOVANÉ FINANâNÍ V SLEDKY (IAS) 5

Transkript

1 Zpráva o hospodafiení Komerãní banky k

2 Obsah: MAKROEKONOMICK V VOJ V PRVNÍM POLOLETÍ HLAVNÍ UDÁLOSTI 3 OBCHODNÍ AKTIVITY 4 NEKONSOLIDOVANÉ FINANâNÍ V SLEDKY (IAS) 5 V KAZ ZISKÒ A ZTRÁT 5 ROZVAHA 6 STRUKTURA AKCIONÁ Ò 8 V KAZ ZISKÒ A ZTRÁT KOMERâNÍ BANKY PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚâETNÍCH STANDARDÒ 9 ROZVAHA KOMERâNÍ BANKY PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚâETNÍCH STANDARDÒ 10 V KAZ ZISKÒ A ZTRÁT KOMERâNÍ BANKY PODLE METODIKY ÚâETNICTVÍ âesk CH BANK 11 ROZVAHA KOMERâNÍ BANKY PODLE METODIKY ÚâETNICTVÍ âesk CH BANK 12 PODROZVAHA KOMERâNÍ BANKY PODLE METODIKY ÚâETNICTVÍ âesk CH BANK 14 2

3 MAKROEKONOMICK V VOJ V PRVNÍM POLOLETÍ 2002 Hrub domácí produkt pokraãoval v prvním pololetí roku 2002 v rûstu, byè pomalej ím tempem neï v roce V prvním ãtvrtletí meziroãnû vzrostl o 2,5 %. Hlavním motorem rûstu byla soukromá spotfieba domácností, následována investicemi do fixního kapitálu. Pfiíspûvek vnûj ího sektoru byl opût negativní, nicménû po dlouhém období zhor ujícího se vlivu tohoto faktoru do lo v roce 2002 k urãitému zmírnûní. Vládní spotfieba se po roce stagnace ãi mírného poklesu zv ila o 0,4 %. Spoleãné pûsobení silného smûnného kurzu, slabé zahraniãní poptávky a relativnû nízk ch cen surovin vedlo k poklesu dovozu i v vozu. Za první pololetí 2002 dosáhl deficit obchodní bilance 24 mld. Kã a byl o 27 mld. Kã niï í neï ve stejném období Zlep ení schodku obchodní bilance bylo umoïnûno kombinací silného kurzu koruny, oslabování dolaru vûãi euru a stabilní situací na svûtov ch trzích surovin. Dovozní ceny v této kombinaci faktorû klesají rychleji neï ceny v vozní, coï dále zlep uje smûnné relace. V voj cen v zahraniãním obchodû se na zlep ení obchodní bilance podílí pfiibliïnû dvûma tfietinami. V dûsledku zlep ování zahraniãního obchodu se deficit bûïného úãtu sníïil na 3 % HDP. PrÛmyslová v roba zaznamenala navzdory slabé zahraniãní poptávce solidní rûst: za leden aï kvûten vzrostla o 5,1 %. RÛst v prûmyslu byl taïen pfieváïnû spoleãnostmi v zahraniãním vlastnictví; tento sektor pfiedstavuje nejdynamiãtûj í ãást domácího prûmyslu. V kvûtnu 2002 dosáhl podíl podnikû pod zahraniãní kontrolou na prûmyslov ch trïbách 46,3 %. Právû tyto spoleãnosti udrïují konkurenceschopnost ãesk ch exportû, jejich produktivita práce je o 50 % vy í a rentabilita dokonce o 70 % vy í neï v podnicích vlastnûn ch domácím kapitálem. Slabá zahraniãní poptávka postihla do urãité míry i ãeské stavebnictví za prvních pût mûsícû roku 2002 vzrostla stavební v roba o 4,5 %. Nejv znamnûj í novou tendencí v ãeském stavebnictví je oïivení bytové v stavby, jemuï napomáhají i klesající úrokové sazby hypoteãních úvûrû. JelikoÏ je tento trend dlouhodobûj ího charakteru, dá se pfiedpokládat, Ïe oïivení bytové v stavby bude pravdûpodobnû pokraãovat, a tak podporovat celkovou stavební v stavbu. Soukromá spotfieba domácností zûstala silná: za leden aï kvûten 2002 vzrostly maloobchodní trïby o 4 %. Poptávka domácností se tak stala nejdynamiãtûj ím a nejspolehlivûj ím faktorem ãeského hospodáfiského rûstu. V eobecn pokles cenové hladiny v první polovinû 2002 byl dûsledkem pfiízniv ch cen surovin, silného kurzu koruny a klesající zahraniãní i domácí poptávky. Na konci ãervna 2002 dosáhl meziroãní rûst spotfiebitelsk ch cen pouze 1,2 % a ceny prûmyslov ch v robcû dokonce o 0,8 % poklesly. V prvním pololetí 2002 ãeská mûna dále posilovala. Na zaãátku ãervence 2002 kurz koruny dosáhl 29,4 CZK/EUR, coï znamenalo zpevnûní o 7,2 % oproti zaãátku roku. I kdyï má tento v voj urãité charakteristiky bubliny, znamená pouze v kyv od stfiednûdobého trendu postupného posilování ãeské mûny. Aãkoli siln kurz ztûïuje pozici ãásti ãesk ch exportérû, posilování koruny svûdãí o dlouhodobû se zlep ujících fundamentálních parametrech ãeské ekonomiky. HLAVNÍ UDÁLOSTI Hlavní událostí prvního pololetí leto ního roku je probíhající transformaãní program Komerãní banky a ukonãení jeho první fáze. Ta spoãívala ve stanovení strategie a úlohy Komerãní banky v rámci celé skupiny Société Générale, sestavení finanãního plánu a úpravû organizaãní struktury banky tak, aby lépe odpovídala nové strategii. V polovinû roku 2002 se jiï banka nacházela v druhé fázi transformaãního programu. Dokonãení tohoto programu v znamnû podporovaného hlavním akcionáfiem, Société Générale, spolu s oãekávan m v vojem trhu povede k dobr m obchodním a finanãním v sledkûm v nejbliï ích letech. K v znamn m událostem rovnûï patfií koupû praïské poboãky Société Générale, kterou schválila valná hromada v bfieznu tohoto roku (viz níïe). Následnû byl zahájen pfievod klientû praïské poboãky vãetnû jejich produktû do Komerãní banky. Pfievedení se t kalo i v ech zamûstnancû praïské poboãky. Cel proces pfievzetí Société Générale poboãka Praha byl zavr en na konci ãervna

4 Dne se konala mimofiádná valná hromada Komerãní banky. Jak bylo uvedeno v e, akcionáfii na ní schválili návrh smlouvy o koupi praïské poboãky Société Générale a kupní cenu milionû Kã. Valná hromada dále pfiijala nové znûní stanov banky, kter m se roz ífiil poãet ãlenû pfiedstavenstva z pûvodních pûti na est. Dne probûhla fiádná valná hromada Komerãní banky, na které akcionáfii schválili zprávu pfiedstavenstva o podnikatelské ãinnosti banky a stavu jejího majetku. Dále byla schválena fiádná a konsolidovaná úãetní závûrka za rok 2001 a rozhodnuto o rozdûlení zisku. Valná hromada schválila v platu dividend v celkovém objemu 437 milionû Kã, coï pfiedstavuje 11,50 Kã na akcii (pfied zdanûním). Akcionáfii rovnûï schválili zmûnu stanov a odmûàování ãlenû orgánû banky. V prvním pololetí 2002 bylo realizováno nûkolik zmûn ve skupinû Komerãní banky. V únoru se Komerãní banka stala jedním ze zakladatelû spoleãnosti CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a. s. Tuto majetkovou úãast banka nabyla v souvislosti se zfiízením registru klientsk ch informací v âeské republice, kter domácím bankám umoïní získávat údaje vypovídající o bonitû, dûvûryhodnosti a platební morálce retailov ch klientû bank. Dále banka v prûbûhu prvního pololetí rozhodla ve dvou krocích nav it kapitál a uhradit ztráty Komerãní poji Èovny, 100% dcefiiné spoleãnosti. Toto opatfiení je plnû v souladu s probíhající restrukturalizací Komerãní poji Èovny. OBCHODNÍ AKTIVITY Komerãní banka poskytuje své sluïby celkem 1,2 milionu klientû, z toho 0,9 milionu tvofií fyzické osoby. Zatímco celkov poãet klientû je pomûrnû stabilní, poãet klientû, ktefií vyuïívají finanãních sluïeb Komerãní banky prostfiednictvím pfiímého bankovnictví, neustále roste. K vyuïívalo sluïeb telefonního bankovnictví, internetového nebo PC bankovnictví celkem klientû, coï pfiedstavuje nárûst oproti konci roku 2001 o 15 %. Celkovû tak banka prostfiednictvím pfiímého bankovnictví obsluhuje více jak jednu ãtvrtinu sv ch klientû. Souãasnû banka nabízí své sluïby prostfiednictvím prodejní sítû po celé âeské republice. Celkov poãet 332 prodejních míst se zv il oproti konci roku 2001 o devût nov ch prodejních míst. Banka rovnûï roz ifiuje svou síè bankomatû, která v pololetí ãítala 380 bankomatû. V prûbûhu prvního pololetí banka instalovala 45 nov ch bankomatû a v druhém pololetí hodlá tento poãet dále v raznû zvy ovat. Nejv znamnûj ími novinkami mezi nabízen mi produkty Komerãní banky jsou Garantovaná platba a balíãky finanãních sluïeb pro lékafie a zdravotníky Optimum Medicum a Premium Medicum. Garantovaná platba je sluïba pfiímého bankovnictví, která umoïàuje klientûm KB bezhotovostní platby v prodejní síti velkoobchodních center Makro. Klient ode le prostfiednictvím ãipové karty pfiímo z nákupního centra on-line platební pfiíkaz, kter je okamïitû autorizován. Balíãek Optimum Medicum zahrnuje bûïn úãet, vybranou sluïbu pfiímého bankovnictví, sluïební platební kartu a jako doplnûk povolen debet a termínovan úãet. Balíãek je urãen pro fyzické osoby podnikatele v oboru zdravotnictví. Oproti tomu Premium Medicum je urãen pfiedev ím pro právnické osoby pûsobící v oblasti zdravotnictví a zahrnuje bûïn uãet, vybranou sluïbu pfiímého bankovnictví, sluïební platební kartu a fiadu doplàkov ch produktû a v hod, napfi. správu aktiv prostfiednictvím finanãního poradce, podílové fondy, depozitní smûnku, poji tûní a penzijní pfiipoji tûní. 4

5 NEKONSOLIDOVANÉ FINANâNÍ V SLEDKY (IAS) V KAZ ZISKÒ A ZTRÁT Komerãní banka v prvních esti mûsících roku 2002 vytvofiila ãist zisk ve v i mil. Kã. Tento pozitivní v sledek byl ovlivnûn pfiedev ím rûstem v nosû z hlavních bankovních aktivit, ziskem z finanãních operací, kontrolou provozních nákladû a rozpou tûním opravn ch poloïek ke ztrátám z úvûrû. a vzrostl tak o 97,2 % oproti stejnému období loàského roku. Hlavními faktory tohoto v razného nárûstu jsou vy í nerealizované zisky z drïen ch dluhopisû, realizovan zisk z prodeje dluhopisû, kter meziroãnû vzrostl z 11 mil. na 71 mil. Kã., a obdrïené dividendy z portfolia cenn ch papírû k prodeji ve v i 38 mil. Kã. âisté úrokové v nosy dosáhly v e mil. Kã, coï je nárûst o 4,9 % oproti stejnému období loàského roku. Tento v sledek byl pozitivnû ovlivnûn úrokov mi v nosy z portfolia CDO a rychlej ím meziroãním rûstem prûmûrn ch úroãen ch aktiv neï pasiv. V sledek byl rovnûï ovlivnûn klesajícími úrokov mi sazbami na mezibankovním trhu; 3M PRIBOR poklesl z 5,10 % v ãervnu 2001 na 3,65 % v roce 2002, resp. 6M PRIBOR z 5,43 % na 3,66 %. Komerãní banka v reakci na tento v voj rovnûï sniïovala svoji referenãní sazbu, která na konci ãervna 2002 dosáhla úrovnû 3,9 % oproti 5,1 % v roce âisté v nosy z poplatkû a provizí meziroãnû vzrostly o 1,4 % a dosáhly v e mil. Kã. âisté nekurzové v nosy vzrostly oproti pololetí 2001 o 5,7 %. Tento nárûst je zpûsoben pfiedev ím rûstem poplatkû a provizí z platebních operací, platebních karet a hotovostních operací. Kurzové provize ze zahraniãních plateb poklesly o 11,3 % a ze smûnárensk ch operací o 6,4 %. Tento pokles je zpûsoben primárnû poklesem objemû tûchto operací (ovlivnûn euro efektem a rostoucími objemy prostfiedkû na úãtech v cizích mûnách). Zisk z finanãních operací dosáhl hodnoty 789 mil. Kã, coï pfiedstavuje nárûst o 121,6 % oproti prvnímu pololetí roku Tento pfiízniv v sledek byl zpûsoben pfiedev ím nárûstem zisku z FX operací ze 102 mil. Kã v pololetí 2001 na 420 mil. Kã v roce 2002, v rámci této kategorie se zv il zisk pfiedev ím ze swapov ch operací. V sledek této kategorie byl také pozitivnû ovlivnûn zpevàujícím kurzem koruny a vy ím rozdílem mezi korunov mi a dolarov mi úrokov mi sazbami. Zisk z obchodování s úrokov mi a komoditními deriváty se zv il ze 145 mil. Kã na 154 mil. tj. o 6,2 %. Zisk z obchodování s cenn mi papíry dosáhl v e 215 mil. Kã Ostatní v nosy poklesly z 627 mil. Kã o 51,2 % na koneãn ch 306 mil. Kã. âisté v nosy z dcefiin ch a pfiidruïen ch spoleãností se na této ãástce podílely 182 mil. Kã., tj. o 18,0 % niï í ãástkou neï v pololetí roku Ostatní v nosy vzrostly ze 78 mil. Kã na 124 mil. Kã, a to pfiedev ím díky v nosûm z pronájmû a prodeje hmotného majetku. Pokles ostatních v nosû byl zpûsoben mimofiádn mi v nosy, které ke konci ãervna 2001 dosáhly úrovnû 327 mil. Kã a které zahrnovaly mimofiádné poloïky z pfiedchozích období (napfi. mimofiádné v nosy spojené s pfiechodem na nov platební systém v polovinû 90. let zaúãtované v roce 2001, dodateãn v nos z forwardov ch transakcí). V souãasné dobû jsou tyto mimofiádné v nosy nulové. Po oãi tûní od tûchto mimofiádn ch v nosû by zûstala poloïka ostatní v nosy meziroãnû stabilní. Celkové provozní náklady dosáhly úrovnû mil. Kã oproti mil. Kã za stejné období roku Celkové provozní náklady jsou tvofieny provozními náklady, odpisy a ostatními rezervami a náklady na restrukturalizaci. Provozní náklady ãinily mil. Kã, coï pfiedstavuje pokles o 11,6 % oproti pololetí roku Tento pokles byl zpûsoben pfiedev ím sníïením ostatních provozních nákladû o 17,8 % na mil. Kã. Pfiízniv v sledek byl ovlivnûn zákonn m sníïením v e pfiíspûvkû do Fondu poji tûní vkladû od poãátku kvûtna 2002 z 0,3 % na 0,1 % z prûmûru objemu poji tûn ch pohledávek z vkladû, které v meziroãním srovnání vedly k úsporám o objemu 438 mil. Kã. Personální náklady dosáhly v e mil. Kã, coï pfiestavuje pokles o 5,7 % oproti první polovinû roku Pokles personálních nákladû odráïí sniïování poãtu zamûstnancû banky, kter po odeãtení pfievodu 700 zamûstnancû do dcefiin ch spoleãností ASIS a Reflexim v prûbûhu druhé poloviny roku 2001 klesl 5

6 z9488 na zamûstnancû, tj. o 6,3 % (pfiepoãteno na plnû zamûstnané). Odpisy a ostatní rezervy mírnû poklesly z 975 mil. Kã na 939 mil. Kã, tj. o 3,7 %. Restrukturalizaãní náklady banky dosáhly v prvním pololetí v e 905 mil. Kã, coï pfiedstavuje meziroãní nárûst o 339,3 % z pûvodních 206 mil. Tento prudk nárûst je zapfiíãinûn zahájením transformaãního (restrukturalizaãního) programu banky v prvním ãtvrtletí tohoto roku. Na této ãástce se nejvût í mûrou podílely v daje na konzultaãní a poradenské sluïby, restrukturalizaãní personální náklady, náklady na zmûnu obchodní znaãky KB a tvorba rezerv na restrukturalizaãní proces. V prvním pololetí roku 2002 do lo k ãistému rozpu tûní opravn ch poloïek ve v i 373 mil. Kã. Tento v sledek byl ovlivnûn zejména ãist m rozpou tûním rezerv a opravn ch poloïek na ztráty z úvûrû ve v i 463 mil. Kã, za stejné období roku 2001 bylo v této poloïce natvofieno mil. Kã. V prûbûhu prvního pololetí do lo k ãistému rozpu tûní opravn ch poloïek pfiedev ím k úvûrûm splacen m, prodan m nebo reklasifikovan m. V nosy z plnû odepsan ch pohledávek dosáhly úrovnû 369 mil. Kã, coï je pokles o 26,1 % z 499 mil. Kã v roce âistá tvorba rezerv a opravn ch poloïek k cenn m papírûm dosáhla úrovnû 284 mil. Kã. Tyto rezervy a opravné poloïky jsou tvofieny pfiedev ím k portfoliu CDO. âistá tvorba rezerv a opravn ch poloïek k majetkov m úãastem na konci prvního pololetí roku 2002 pfiedstavovala 175 mil. Kã, oproti tomu ve stejném období roku 2001 do lo k celkovému rozpou tûní opravn ch poloïek ve v i 57 mil. Kã. Zv ená tvorba rezerv a opravn ch poloïek je spojena pfiedev ím s pokraãující restrukturalizací Komerãní poji Èovny (165 mil. Kã). DaÀ z pfiíjmû dosáhla v prvním pololetí v e 932 mil. Kã, coï pfiedstavuje nárûst o 80,3 % oproti stejnému období roku Efektivní daàová sazba se zv ila z 16 % na 18 %. V dûsledku zmûny oceàování cenn ch papírû (rozpou tûní opravn ch poloïek a rezerv, které nejsou daàovû odeãitatelné) byla jednorázovû pozitivnû ovlivnûna efektivní daàová sazba. âist zisk po zdanûní dosáhl za prvních est mûsícû roku 2002 hodnoty mil. Kã, vzrostl tak o 56,0 % z2715 mil. Kã v roce ROZVAHA Bilanãní suma za první pololetí leto ního roku vzrostla o 10,1 % a k dosáhla v e 464,2 mld. Kã. Hlavním dûvodem tohoto v voje byly REPO operace se státními institucemi na stranû pasiv a rûst pohledávek za finanãními institucemi na stranû aktiv (viz níïe). Aktiva ZÛstatek hotovosti a pohledávek vûãi centrální bance poklesl oproti konci roku 2001 o 4,1 % na 17,5 mld. Kã. Tento v voj je ovlivnûn provozními potfiebami banky a objemem povinn ch minimálních rezerv u âeské národní banky, kter k dosáhl v e 8,4 mld. Kã. Pohledávky za finanãními institucemi vzrostly v prûbûhu prvního pololetí 2002 o 40,4 % na 218,5 mld. Kã. Tyto zdroje byly z velké ãásti umístûny u âeské národní banky ve formû REPO operací (152,3 mld. Kã). Pohledávky vûãi âeské konsolidaãní agentufie poklesly a k dosáhly v e 44,7 mld. Kã. âeská konsolidaãní agentura byla zaloïena v roce 2001 jako právní nástupce Konsolidaãní banky. Objem pohledávek k této instituci souvisí s refinancováním pfievodû nebonitních aktiv Komerãní banky v letech 1999 a V dûsledku bûïného splácení úvûrû do lo v prvním pololetí 2002 ke sníïení zûstatku této poloïky o 10,2 %. âisté úvûry klientûm (po odeãtení opravn ch poloïek) dosáhly k objemu 118,7 mld. Kã. Po odeãtení REPO operací se státními institucemi (12,5 mld. Kã), které byly uzavfieny v prosince 2001 a splaceny v lednu 2002, se jedná o pokles o 3,2 % oproti konci roku Nominální objem úvûrû poklesl ve stejném období o 4,8 % na hodnotu 139,4 mld. Kã. Hlavní pfiíãinou tohoto v voje je intenzivní ãinnost divize Speciální obchody pfii správû portfolia nebonitních, pfiedev ím podnikatelsk ch úvûrû. 6

7 Naopak v oblasti obãansk ch úvûrû banka dosáhla za prvních est mûsícû roku pozitivních v sledkû. Hypoteãní úvûry v tomto období vzrostly o 9,8 % na 15,6 mld. Kã a spotfiebitelské úvûry o 11,1 % na 6,7 mld. Kã. V prûbûhu prvního pololetí 2002 do lo k dal ímu zlep ení kvality úvûrového portfolia. Objem standardních úvûrû vzrostl o 6,3 % na 87,2 mld. Kã, zatímco objem úvûrû pod zvlá tní kontrolou (nestandardní, pochybné, ztrátové úvûry) poklesl o 18,8 % na 31,2 mld. Kã. V sledkem je pokles podílu úvûrû pod zvlá tní kontrolou na celkovém portfoliu na 22,4 %. V e rezerv a opravn ch poloïek na ztráty z úvûrû k dosáhla 20,6 mld. Kã. V této ãástce jsou zahrnuty i v eobecné rezervy ve v i 8,6 mld. Kã. Státní garance, kterou Komerãní banka obdrïela v prosinci 2000, garantuje návratnost v znamné ãásti portfolia nebonitních aktiv banky. Garance byla poskytnuta na krytí kumulované ztráty maximálnû do v e 20,0 mld. Kã v horizontu tfií let na definovaném portfoliu zahrnujícím rozvahová a podrozvahová aktiva, jejichï objem ke konci roku 2000 ãinil 60,9 mld. Kã. Objem tûchto aktiv se díky aktivnímu pfiístupu divize Speciální obchody v raznû sníïil a k dosáhl 28,0 mld. Kã. Realizovaná ztráta z tohoto portfolia od konce roku 2000 ãinila 1,7 mld. Kã. V souladu s aplikací IAS 39 banka úãtuje obchodní a investiãní cenné papíry do tfií samostatn ch portfolií: portfolia cenn ch papírû k obchodování, portfolia cenn ch papírû k prodeji a portfolia cenn ch papírû drïen ch do splatnosti. Objem portfolia cenn ch papírû k obchodování oproti konci roku poklesl o 5,2 % na 3,5 mld. Kã. Podstatnou ãást tohoto portfolia tvofií poukázky vydané âeskou národní bankou. Portfolio cenn ch papírû k prodeji pokleslo oproti roku 2001 o 17,5 % na 27,6 mld. Kã. Podstatnou ãást tohoto portfolia tvofií cenné papíry zaji tûné aktivy (CBO). Hlavním dûvodem poklesu je v voj smûnného kurzu CZK vûãi USD, kter ovlivnil hodnotu tohoto portfolia denominovaného v USD. Objem portfolia cenn ch papírû drïen ch do splatnosti v raznû poklesl, a to z pûvodních 960 mil. Kã na 200 mil. Kã. Pokles byl dûsledkem splacení cenn ch papírû v portfoliu. Objem drïen ch majetkov ch úãastí vzrostl oproti roku 2001 o 40,3 % na koneãn ch 1,7 mld. Kã. Hlavními pfiíãinami tohoto nárûstu jsou dvojí nav ení kapitálu Komerãní poji Èovny v celkovém objemu 989 mil. Kã a tvorba opravn ch poloïek k majetkov m úãastem. Pasiva Objem závazkû vûãi finanãním institucím nezaznamenal oproti konci roku 2001 v raznûj ích zmûn a k dosáhl hodnoty 28,7 mld. Kã. Závazky vûãi klientûm dosáhly k celkové v e 316,3 mld. Kã (po odeãtení REPO operací se státními institucemi v objemu 31,6 mld. Kã), coï pfiedstavuje stabilní v voj oproti konci roku Depozita na bûïn ch úãtech k vzrostla o 2,8 % na hodnotu 145,4 mld. Kã, termínované vklady a spofiicí úãty dosáhly hodnoty 135,7 mld. Kã (pokles o 5,4 %), depozitní smûnky ãinily 35,2 mld. Kã (nárûst o 10,8 %). Objem vydan ch dluhopisû v prûbûhu prvního pololetí 2002 poklesl o 20,6 % a dosáhl hodnoty 22,1 mld. Kã. V tomto objemu jsou ze 69 % zastoupeny obligace, hypoteãní zástavní listy tvofií zb vajících 31 %. DÛvodem poklesu bylo splacení pûtileté emise dluhopisû v objemu 6 mld. Kã v prûbûhu prvního ãtvrtletí tohoto roku. Hodnota vlastního kapitálu banky vzrostla od zaãátku roku pfiedev ím v dûsledku tvorby zisku v 1. pololetí o 19,0 % na 28,1 mld. Kã. Vlastní zdroje banky tak k pfiedstavovaly 6,0 % bilanãní sumy. 7

8 STRUKTURA AKCIONÁ Ò Hlavní akcionáfii Komerãní banky, a. s., s podílem na základním kapitálu vût ím neï 5 % (stav k ). DrÏitel akcií Poãet akcií Podíl na základním kapitálu SOCIÉTÉ GÉNÉRALE S. A ,35 % BANK OF NEW YORK ADR DEPARTMENT 1) ,80 % OSTATNÍ AKCIONÁ I ,85 % 1) The Bank of New York ADR Department je s povolením ânb drïitelem akcií, ke kter m byly vydány globální depozitní certifikáty (GDR), jeï jsou ve vlastnictví vût ího poãtu investorû. V Praze dne Komerãní banka, a. s. Alexis Juan pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel Peter Paleãka místopfiedseda pfiedstavenstva a Corporate Secretary 8

9 V KAZ ZISKÒ A ZTRÁT KOMERâNÍ BANKY PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚâETNÍCH STANDARDÒ (v mil. Kã) (neauditováno) (neauditováno) Pfiijaté úroky Placené úroky âisté úrokové v nosy âisté poplatky a provize âist zisk/ztráta z finanãních operací V nosy z dcefiin ch a pfiidruïen ch spoleãností Ostatní v nosy Mimofiádné v nosy Ostatní v nosy celkem âisté v nosy celkem Provozní náklady Odpisy a tvorba ostatních rezerv Náklady na restrukturalizaci Celkem provozní náklady Zisk/ztráta pfied tvorbou rezerv na ztráty z úvûrû Tvorba rezerv na ztráty z úvûrû V nosy z plnû odepsan ch úvûrû Tvorba rezerv a opravn ch poloïek na cenné papíry Tvorba rezerv a opravn ch poloïek k majetkov m úãastem Celkem tvorba rezerv a opravn ch poloïek Zisk/ztráta pfied daní z pfiíjmû DaÀ z pfiíjmû âist zisk/ztráta

10 ROZVAHA KOMERâNÍ BANKY PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚâETNÍCH STANDARDÒ (v mil. Kã) (neauditováno) (auditováno) (neauditováno) Aktiva Hotovost a pohledávky vûãi centrální bance Pohledávky za finanãními institucemi Cenné papíry k obchodování Pohledávky z obchodû s finanãními deriváty Pohledávky za âeskou konsolidaãní agenturou (ãisté) Úvûry klientûm (ãisté) Cenné papíry k prodeji Cenné papíry drïené do splatnosti Náklady a pfiíjmy pfií tích období a ostatní aktiva Majetkové úãasti Hmotn a nehmotn investiãní majetek (ãist ) Aktiva celkem Pasiva Závazky vûãi finanãním institucím Závazky vûãi klientûm Závazky z obchodû s finanãními deriváty Dluhopisy V daje a v nosy pfií tích období, rezervy a ostatní pasiva DaÀ z pfiíjmû OdloÏená daà Podfiízen dluh Pasiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál Emisní áïio, rezervy a fondy Vlastní kapitál celkem Pasiva a vlastní kapitál celkem

11 V KAZ ZISKÒ A ZTRÁT KOMERâNÍ BANKY PODLE METODIKY ÚâETNICTVÍ âesk CH BANK (v tis. Kã) âíslo pol V nosy z úrokû a podobné v nosy v tom: úroky z dluhov ch cenn ch papírû Náklady na úroky a podobné náklady v tom: náklady na úroky z dluhov ch cenn ch papírû V nosy z akcií a podílû a) v nosy z úãastí s podstatn m vlivem b) v nosy z úãastí s rozhodujícím vlivem c) v nosy z ostatních akcií a podílû V nosy z poplatkû a provizí Náklady na poplatky a provize âist zisk/ztráta z finanãních operací Ostatní provozní v nosy Ostatní provozní náklady Správní náklady a) náklady na zamûstnance aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní poji tûní b) ostatní správní náklady PouÏití rezerv a opravn ch poloïek k hmotnému a nehmotnému majetku a) pouïití rezerv k hmotnému majetku 0 0 b) pouïití opravn ch poloïek k hmotnému majetku c) pouïití opravn ch poloïek k nehmotnému majetku Odpisy, tvorba rezerv a opravn ch poloïek k hmotnému a nehmotnému majetku a) odpisy hmotného majetku b) tvorba rezerv k hmotnému majetku 0 0 c) tvorba opravn ch poloïek k hmotnému majetku d) odpisy nehmotného majetku e) tvorba opravn ch poloïek k nehmotnému majetku PouÏití opravn ch poloïek a rezerv k pohledávkám a zárukám, v nosy z postoupení pohledávek a v nosy z dfiíve odepsan ch pohledávek a) pouïití rezerv k pohledávkám a zárukám b) pouïití opravn ch poloïek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk c) zisky z postoupení pohledávek a v nosy z odepsan ch pohledávek Odpisy, tvorba opravn ch poloïek a rezerv k pohledávkám a zárukám a) tvorba opravn ch poloïek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk b) tvorba rezerv na záruky c) odpisy pohledávek a pohledávek z plateb ze záruk, ztráty z postoupení pohledávek PouÏití opravn ch poloïek k úãastem s rozhodujícím a podstatn m vlivem Tvorba opravn ch poloïek k úãastem s rozhodujícím a podstatn m vlivem PouÏití ostatních rezerv Tvorba ostatních rezerv PouÏití ostatních opravn ch poloïek Tvorba ostatních opravn ch poloïek Zisk/ztráta za úãetní období z bûïné ãinnosti pfied zdanûním Mimofiádné v nosy Mimofiádné náklady Zisk nebo ztráta za úãetní období z mimofiádné ãinnosti pfied zdanûním DaÀ z pfiíjmû Podíl na ziscích / ztrátách dcefiin ch a pfiidruïen ch spoleãností Zisk/ztráta za úãetní období po zdanûní

12 ROZVAHA KOMERâNÍ BANKY PODLE METODIKY ÚâETNICTVÍ âesk CH BANK (v tis. Kã) AKTIVA âíslo pol Hrubá ãástka Úprava âistá ãástka Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry pfiijímané centrální bankou k refinancování a) státní cenné papíry b) ostatní Pohledávky za bankami, za druïstevními záloïnami a) splatné na poïádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty, za ãleny druïstevních záloïen a) splatné na poïádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry a) vládních institucí b) ostatních subjektû Akcie, podílové listy a ostatní podíly Úãasti s podstatn m vlivem a) v bankách b) v ostatních subjektech Úãasti s rozhodujícím vlivem a) v bankách b) v ostatních subjektech Nehmotn majetek a) v tom: zfiizovací v daje b) goodwill c) ostatní Hmotn majetek a) pozemky a budovy pro provozní ãinnost b) ostatní Ostatní aktiva Pohledávky za akcionáfii a spoleãníky Náklady a pfiíjmy pfií tích období AKTIVA CELKEM

13 ROZVAHA KOMERâNÍ BANKY PODLE METODIKY ÚâETNICTVÍ âesk CH BANK (v tis. Kã) PASIVA âíslo pol Závazky vûãi bankám, druïstevním záloïnám a) splatné na poïádání b) ostatní závazky Závazky vûãi klientûm, ãlenûm druïstevních záloïen a) splatné na poïádání v tom: úsporné b) ostatní závazky v tom: ba) úsporné se splatností bb) úsporné s v povûdní lhûtou bc) termínové se splatností bd) termínové s v povûdní lhûtou Závazky z dluhov ch cenn ch papírû a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhov ch cenn ch papírû Ostatní pasiva V nosy a v daje pfií tích období Rezervy a) na dûchody a podobné závazky b) na danû c) ostatní Podfiízené závazky Základní kapitál v tom: splacen základní kapitál Vlastní akcie Emisní áïio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) povinné rezervní fondy b) rezervní fondy k vlastním akciím c) ostatní rezervní fondy d) ostatní fondy ze zisku v tom: rizikov fond Rezervní fond na nové ocenûní Kapitálové fondy OceÀovací rozdíly a) z majetku a závazkû b) ze zaji Èovacích derivátû c) z pfiepoãtu úãastí Nerozdûlen zisk nebo neuhrazená ztráta z pfiedchozích období Zisk nebo ztráta za úãetní období PASIVA CELKEM

14 PODROZVAHA KOMERâNÍ BANKY PODLE METODIKY ÚâETNICTVÍ âesk CH BANK (v tis. Kã) PODROZVAHOVÁ AKTIVA âíslo pol Poskytnuté pfiísliby a záruky a) pfiísliby b) záruky a ruãení c) záruky ze smûnek d) záruky z akreditivû Poskytnuté zástavy a) nemovité zástavy b) penûïní zástavy c) cenné papíry d) ostatní Pohledávky ze spotov ch operací a) s úrokov mi nástroji b) s mûnov mi nástroji c) s akciov mi nástroji d) s komoditními nástroji Pohledávky z pevn ch termínov ch operací a) s úrokov mi nástroji b) s mûnov mi nástroji c) s akciov mi nástroji d) s komoditními nástroji e) s úvûrov mi nástroji Pohledávky z opcí a) na úrokové nástroje b) na mûnové nástroje c) na akciové nástroje d) na komoditní nástroje e) na úvûrové nástroje Odepsané pohledávky Hodnoty pfiedané do úschovy, do správy a k uloïení z toho: cenné papíry Hodnoty pfiedané k obhospodafiování z toho: cenné papíry

15 PODROZVAHA KOMERâNÍ BANKY PODLE METODIKY ÚâETNICTVÍ âesk CH BANK (v tis. Kã) PODROZVAHOVÁ PASIVA âíslo pol Pfiijaté pfiísliby a záruky a) pfiísliby b) záruky a ruãení c) záruky ze smûnek d) záruky z akreditivû Pfiijaté zástavy a) nemovité zástavy b) penûïní zástavy c) cenné papíry d) ostatní zástavy e) kolaterály - cenné papíry Závazky ze spotov ch operací a) s úrokov mi nástroji b) s mûnov mi nástroji c) s akciov mi nástroji d) s komoditními nástroji Závazky z pevn ch termínov ch operací a) s úrokov mi nástroji b) s mûnov mi nástroji c) s akciov mi nástroji d) s komoditními nástroji e) s úvûrov mi nástroji Závazky z opcí a) na úrokové nástroje b) na mûnové nástroje c) na akciové nástroje d) na komoditní nástroje e) na úvûrové nástroje Hodnoty pfievzaté do úschovy, do správy a k uloïení z toho: cenné papíry Hodnoty pfievzaté k obhospodafiování z toho: cenné papíry

16 Komerãní banka, a. s. Na Pfiíkopû 33, po tovní pfiihrádka 839, Praha 1 Tel.: (02) , fax: (02) , telex: (02) E mail: mojebanka@kb.cz,