Elektronický podpis - 24.2.2015 Certifikát autora podpisu : Jméno : Ing. Štěpánka Jakub Anděl Kohoutová Vydal : I.CA - Qualified Certi... Platnost do : 16.1.2016 23.1.2016 Protokol o kontrole č. j. RRSV 2757/2015 - administrativní kontrola EX-POST zaměřená na ověření podezření na porušení rozpočtové kázně Protokol o kontrole provedené na základě 8a zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů Číslo kontroly: Kontrolní orgán: Označení výtisku LB/0541/EP/A/PRK/01 Regionální rada regionu soudržnosti Severovýchod (dle rozdělovníku): Územní odbor realizace programu: Masarykova 542/18, 460 06 Liberec Tento dokument je vyhotoven ve dvou stejnopisech Reg. číslo projektu: CZ.1.13/2.2.00/09.00541 Název projektu: Revitalizace historického centra v Hrádku nad Nisou Kontrolovaná osoba (příjemce): Identifikace veřejné zakázky: Název VZ: č. 006 Výběr Dodavatele stavby Název: Město Hrádek nad Nisou Předpokládaná hodnota: 64 000 000 Kč bez Ulice: Horní náměstí 73 Město: Hrádek nad Nisou Druh VZ: podlimitní PSČ: 463 34 Druh řízení: otevřené Předmět VZ: stavební práce 1. Kontrolující: Vedoucí kontrolní skupiny: Ing. Jakub Anděl Člen kontrolní skupiny: Ing. Štěpánka Kohoutová 2. Přizvaná osoba a důvody jejího přizvání: NR Datum předání dokumentace k posouzení: NR Datum zpracování výstupu z posouzení: NR 3. Kontrolovanou osobu zastupoval: Josef Horinka, starosta města 4. Předmět kontroly: Předmětem kontroly bylo šetření podezření na nesrovnalost spočívající v porušení rozpočtové kázně dle ust. 22 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Kontrolou předložených dokladů bylo prověřeno, zda nedošlo k porušení podmínek vyplývajících ze Smlouvy o poskytnutí dotace č. LB/0541/S, uzavřené dne 4. 9. 2009 (dále jen Smlouvy ) v oblasti zadávání veřejné zakázky na stavební práce a k neoprávněnému použití nebo zadržení prostředků poskytnutých z rozpočtu Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod. Strana: Strana 1 (celkem 8)
5. Datum zahájení kontroly: 1. 8. 2013 6. Zahájení kontroly: Kontrola byla zahájena z moci úřední doručením Oznámení o zahájení šetření podezření na nesrovnalost č. j. RRSV 9205/2013 ze dne 31. 7. 2013. 7. Průběh kontroly popis: V rámci kontroly kontrolní skupina prověřila výběrové řízení na dodavatele stavebních prací, které bylo kontrolovanou osobou zadáno v otevřeném podlimitním řízení dle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, v platném znění (dále jen ZVZ ). Kontrolovaná osoba byla v rámci Oznámení vyzvána k předložení výpisu z bankovního účtu projektu, ze kterého je zřejmé datum připsání dotace proplacené v rámci závěrečné (4.) žádosti o platbu. Kontrolovaná osoba požadovaný výpis předložila dne 2. 8. 2013. 8. Vyžádané podklady: Výpis z bankovního účtu projektu č. 490038-984856329/0800 s datem připsání dotace proplacené v rámci čtvrté (závěrečné) žádosti o platbu. Kontrolovaná osoba požadované dokumenty ve lhůtě doložila. 9. Příjemce ve vztahu k prověřovaným výdajům nepostupoval v souladu s podmínkami ROP SV, a tím došlo dle ustanovení 22 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů k neoprávněnému použití prostředků poskytnutých z rozpočtu Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod. 10. Kontrolní zjištění: Při kontrole byla identifikována tato kontrolní zjištění a kontrolovaná osoba porušila níže uvedená ustanovení Smlouvy o poskytnutí dotace č. LB/0541/S, uzavřené dne 4. 9. 2009, resp. podmínky ROP SV: Seznam dokladů, o které se kontrolní zjištění opírá: 1. Zadávací dokumentace k VŘ č. 006 na stavební práce 2. Zpráva o posouzení a hodnocení nabídek k VŘ na stavební práce 3. Fakturace stavebních prací: a) 2. ŽoP: faktury č. 809570001, 810570001, 810570003, 810570004, 810570010, 810570013, 810570015 b) 3. ŽoP: faktury č. 810570022, 810570024, 810570033, 810570039 c) 4. ŽoP: faktura č. 810570055 4. Výpisy z bankovního účtu projektu č. 490038-984856329/0800 s datem připsání dotace proplacené v rámci 2., 3. a 4. žádosti o platbu. 5. Soupisky výkaz výdajů ke 2., 3. a 4. žádosti o platbu. 6. Protokol z kontroly č. LB/0541/IS/F/01 Strana: Strana 2 (celkem 8)
Zjištění č. 1: Proplacení neprovedených prací nezpůsobilé výdaje Kontrolovaná osoba v rámci administrace 2. žádosti o platbu předložila k proplacení fakturu č. 810570003 a č. 810570015. Tyto fakturované výdaje na stavební práce byly ze strany ÚORP Liberec posouzeny jako způsobilé investiční výdaje a příjemci proplaceny v rámci dotace ke 2. žádosti o platbu. Zároveň byly tyto výdaje ve zjišťovacím protokolu příslušné faktury potvrzeny a odsouhlaseny jak ze strany dodavatele, tak objednatele. Kontrolní skupina dále zjistila, že kontrolovaná osoba v rámci 4. žádosti o platbu předložila fakturu č. 810570033, jejíž součástí byly i neprovedené práce, které však již byly proplaceny v plné výši ve výše uvedených fakturách. V rámci 2. ŽoP se jedná o položky č. (faktura č. 810570003): P. č. Kód položky 6 89413 Název položky ŠACHTY KANALIZAČ Z BETON DÍLCŮ NA POTRUBÍ DN DO 200MM MJ Výměr a SO 306 Jednotko vá cena Cena bez Cena bez + 3 % SNS Cena s m3 0,50 17 800,00 8 900,00 9 167,00 1 833,40 11 000,40 a dále o položky č. (faktura č. 810570015): P. č. Kód položky 22 13273 1 17120 Název položky HLOUB RÝH A MELIOR KAN ŠÍŘ DO 2M PAŽ I NEPAŽ TŘ I ULOŽENÍ SYPANINY DO NÁSYPŮ A NA SKLÁDKY BEZ ZHUT MJ Výměr a SO 309 Jednotko vá cena Cena bez Cena bez + 3 % SNS Cena s M3 71,90 195,80 14 078,02 14 500,36 2 900,07 17 400,43 M3 27,70 14,20 393,34 405,14 81,03 486,17 2 17411 ZÁSYP JAM A RÝH ZEMINOU SE ZHUT M3 29,38 66,80 1 962,58 2 021,46 404,29 2 425,75 Celkem 20 312,35 celkem ve 2. ŽoP: 31 312,75 Kč s. Na základě výše uvedených skutečností a posouzení relevantních dokladů došlo ze strany kontrolované osoby k porušení Metodiky způsobilých výdajů ROP SV a k porušení čl. IV., bodu 4.1 Smlouvy. Kontrolovaná osoba se tak dopustila porušení rozpočtové kázně dle ustanovení 22 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Zjištění č. 2: Požadavek na obalovnu v rámci technických kvalifikačních požadavků ve výběrovém řízení na stavební práce Při probíhající ex-post administrativní kontrole byl v zadávacím řízení č. 006 na dodavatele stavebních prací, které bylo zahájeno dne 10. 8. 2009, identifikován v čl. 4. VI. 5 technický kvalifikační požadavek na obalovnu živičných směsí. V daném případě byl tento kvalifikační předpoklad shledán kontrolní skupinou jako projev skryté formy nepřípustné diskriminace. Strana: Strana 3 (celkem 8)
Dle ustanovení 56 odst. 3, písm. f) ZVZ může veřejný zadavatel požadovat k prokázání splnění technických kvalifikačních předpokladů dodavatele pro plnění veřejné zakázky na stavební práce přehled nástrojů či pomůcek, provozních či technických zařízení, které bude mít při plnění veřejné zakázky k dispozici. Dle ustanovení 56 odst. 7, písm. c) ZVZ je veřejný zadavatel ve vztahu k technickým kvalifikačním předpokladům povinen v oznámení či výzvě o zahájení zadávacího řízení vymezit minimální úroveň těchto kvalifikačních předpokladů, odpovídající druhu, rozsahu a složitosti předmětu plnění veřejné zakázky. Současně je zadavatel při zadávání veřejné zakázky povinen postupovat v souladu se zásadami dle 6 ZVZ, přičemž součástí těchto zásad je i zásada zákazu diskriminace. Zadavatel v zadávací dokumentaci stanovil technický kvalifikační požadavek podle 56 spočívající v předložení potvrzení o tom, že uchazeč bude mít při plnění předmětu veřejné zakázky k dispozici obalovnu s výkonem min. 60 t/hod. Zadavatel požaduje uvést název, vlastníka a adresu obaloven, které uchazeč využije při plnění veřejné zakázky, jejich výkonové parametry, dojezdové a časové vzdálenosti od místa plnění. V případě, že sám není vlastníkem obalovny, doloží smlouvu o dodávce obalované směsi, příp. smlouvu o smlouvě budoucí. Pokud předpokládá použití mobilní obalovny, předloží doklad o umístění daný zákonem. Kontrolní skupina na základě výše uvedených skutečností dospěla k závěru, že technický kvalifikační požadavek byl v daném případě projevem skryté formy nepřípustné diskriminace, kdy zadavatel znemožnil některým dodavatelům ucházet se o veřejnou zakázku nastavením takových kvalifikačních předpokladů, kdy požadovaná úroveň technické způsobilosti je zjevně nepřiměřená ve vztahu k velikosti, složitosti a technické náročnosti předmětné veřejné zakázky, přičemž se nedá vyloučit, že takto zadavatelem stanovené požadavky nemohli splnit někteří z dodavatelů (potenciálních uchazečů), jež by jinak byli k předmětu veřejné zakázky objektivně způsobilými. Šetřením kontrolní skupiny bylo tedy prokázáno, že zadavatel postupoval v rozporu s ustanovením 6 ZVZ, resp. 56 odst. 7, písm. c) ZVZ. Kontrolní skupina při posouzení otázky diskriminace rovněž přihlédla k relevantní judikatuře v předmětné věci, zejména k rozsudkům Nejvyššího správního soudu č. j. 1 Afs66/2012-64 ze dne 20. 12. 2012, č. j. 1 Afs69/2012-55 ze dne 28. 3. 2013 a č. j. 1 Afs20/2013-47 ze dne 27. 6. 2013, které se otázkou diskriminace při stanovení technického kvalifikačního požadavku na obalovnu živičných směsí v konkrétních případech zabývaly. V návaznosti na shora uvedené kontrolovaná osoba svým postupem porušila čl. XII., bod 12.1 Povinnosti při výběru dodavatelů Smlouvy, protože postupovala v rozporu se zásadou nediskriminace dle 6 ZVZ v návaznosti na nedodržení postupu dle 56 odst. 7, písm. c) ZVZ. Jedná se o porušení rozpočtové kázně ve smyslu ustanovení 22 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Při posuzování závažnosti možné diskriminace výše uvedeného technického kvalifikačního předpokladu kontrolní skupina zohlednila zejména tyto relevantní skutečnosti, které hovoří ve prospěch zadavatele: a) Do výše uvedené veřejné zakázky se přihlásilo celkem 7 uchazečů, čímž zadavatel obdržel poměrně vysoký počet nabídek. b) Žádný z uchazečů nepodal v rámci předmětného zadávacího řízení námitku k tomuto technickému kvalifikačnímu předpokladu. c) Žádný z uchazečů nebyl vyloučen pro nesplnění tohoto technického kvalifikačního Strana: Strana 4 (celkem 8)
předpokladu. d) Rozsah požadavku na obalovnu ve vztahu k předmětu VZ byl stanoven pouze požadavkem na kapacitu obalovny s výkonem min. 60 t/hod. Při posuzování závažnosti možné diskriminace výše uvedeného technického kvalifikačního předpokladu kontrolní skupina zohlednila zejména tyto relevantní skutečnosti, které hovoří v neprospěch zadavatele: e) Finanční objem obalované směsi tvoří v rámci rozpočtu marginální podíl, a to ve výši 2,3 % z hodnoty veřejné zakázky. Kontrolní skupina přihlédla k závažnosti pochybení kontrolované osoby jakožto zadavatele při zadání předmětné veřejné zakázky a v návaznosti na výše uvedené skutečnosti stanovila finanční korekci dle bodu 9 Pokynů ke stanovení finančních oprav dle COCOF, platných od 5. 6. 2014 ve výši 10 % ze souvisejících výdajů. Na základě výše uvedeného dojde k vyčíslení odvodu ve výši 100 % hodnoty způsobilých výdajů dané veřejné zakázky s možností prominutí ve výši 90 %. V rámci předmětného VŘ byly kontrolovanou osobou uplatněny následující výdaje: Čerpání dle jednotlivých ŽoP číslo faktury schválená částka vč. (v Kč) schválená částka po korekcích vč. (v Kč) * schválená částka vč. dle SoD (v Kč) schválené vícepráce vč. (v Kč) 2. ŽoP 809570001 231 318,00 231 318,00 231 318,00 0 810570001 155 115,98 155 115,98 155 115,98 0 810570003* 1 363 883,99 1 352 883,59 1 352 883,59 0 810570004 938 565,71 938 565,71 938 565,71 0 810570010 1 992 004,41 1 992 004,41 1 992 004,41 0 810570013* 3 798 058,82 3 768 585,31 3 698 359,20 70 226,11 810570015* 7 153 162,39 7 018 360,11 7 018 360,11 0 celkem 15 632 109,30 15 456 833,11 15 386 607,00 70 226,11 3. ŽoP 810570022 7 555 859,33 7 555 859,33 7 555 859,33 0 810570024 12 610 837,86 12 610 837,86 9 500 085,24 3 110 752,62 810570033* 13 821 841,11 13 760 835,23 13 760 835,23 0 810570039* 4 510 180,16 4 496 223,25 3 644 173,83 852 049,42 celkem 38 498 718,46 38 423 755,67 34 460 953,63 3 962 802,04 4. ŽoP 810570055 4 252 959,22 4 252 959,22 4 252 959,22 0 Strana: Strana 5 (celkem 8)
809570001 25 702,00 25 702,00 25 702,00 0 810570001 17 235,11 17 235,11 17 235,11 0 810570003 151 542,66 151 542,66 151 542,66 0 810570004 104 285,08 104 285,08 104 285,08 0 810570010 221 333,82 221 333,82 221 333,82 0 810570013 422 006,54 422 006,54 0,00 422 006,54 810570015 794 795,82 794 795,82 120 559,88 674 235,94 810570022 712 057,92 712 057,92 456 436,33 255 621,59 810570024 259 696,34 259 696,34 0,00 259 696,34 810570033 901 722,25 901 722,25 257 414,64 644 307,61 celkem 7 863 336,76 7 863 336,76 5 607 468,74 2 255 868,02 celkem za všechny ŽoP 61 994 164,52 61 743 925,54 55 455 029,37 6 288 896,17 * Pozn.: Výdaje příslušných faktur byly sníženy o výdaje, které již byly kontrolovanou osobou vráceny v rámci odvodu dotace za porušení rozpočtové kázně v souvislosti s výsledkem kontroly č. LB/0541/IS/F/01 a dále o výdaje uvedené výše ve zjištění č. 1. Celkem bylo v rámci předmětného VŘ kontrolovanou osobou uplatněno 55 455 029,37 Kč. 10.1 K neoprávněnému proplacení (datum připsání prostředků na účet kontrolované osoby) nebo použití finančních prostředků vztahujících se k příslušným žádostem o platbu došlo ve dnech: číslo ŽoP částka dotace (v Kč) datum proplacení 02/00541 16 398 254,12 9. 9. 2010 03/00541 36 065 952,07 11. 8. 2011 04/00541 7 590 731,07 29. 11. 2011 10.2 Výše neoprávněně uplatněných výdajů, resp. nezpůsobilých výdajů, ke kterým se porušení váže, činí (včetně vyčíslení investičních výdajů) v Kč. Číslo ŽoP Neoprávněně uplatněné výdaje (v Kč) - Neprovedené práce Neoprávněně uplatněné výdaje (v Kč) - Pochybení ve VŘ Celkem za jednotlivé ŽoP 02/00541 31 312,75 15 386 607,00 15 417 919,75 03/00541 0,00 34 460 953,63 34 460 953,63 04/00541 0,00 5 607 468,74 5 607 468,74 Celkem 31 312,75 55 455 029,37 55 486 342,12 10.3 Výše neoprávněně poskytnuté dotace (odvodu) celkem 51 324 866,46 Kč: dle podílů spolufinancování: Strana: Strana 6 (celkem 8)
výše neoprávněné investiční dotace (odvodu) celkem příspěvek Společenství (EU): finanční prostředky z rozpočtu RR-SR: 51 324 866,46 Kč 47 163 390,81 Kč 4 161 475,65 Kč Rozpady částek dle jednotlivých žádostí o platbu jsou uvedeny v příloze č. 1. Celková výše odvodu bude zaokrouhlena na celé koruny nahoru (dle 146 odst. 1 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád, v platném znění, na výši 51 324 867 Kč. 10.4 Návrh na prominutí odvodu (odvod může být prominut pokud, dané porušení nemá přímý finanční dopad): Vzhledem k charakteru a závažnosti pochybení, dále s ohledem na Pokyny ke stanovení finančních oprav dle COCOF platných od 5. 6. 2014 (bod č. 9) a platná pravidla pro prominutí odvodu v rámci ROP SV je možné, aby kontrolovaná osoba požádala o prominutí 90 % vyměřeného odvodu za pochybení ve VŘ na stavební práce. 10.5 Při identifikaci více zjištění vztahujících se ke stejným již proplaceným výdajům bylo ověřeno, že částka odvodu (po případném prominutí) nepřevýšila neoprávněně proplacenou dotaci. 11. Závěry kontroly: ANO Případ je posouzen jako nesrovnalost spočívající v porušení rozpočtové kázně dle 22 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, a případ je postoupen k dalšímu řízení. Kontrolovaná osoba je povinna vrátit poskytovateli na jeho výzvu částku odpovídající částce neoprávněně použitých prostředků (dále jen odvod) a za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně je kontrolovaná osoba povinna zaplatit penále ve výši 1 z částky odvodu za každý den prodlení, nejvýše však do výše tohoto odvodu. Dnem porušení rozpočtové kázně je den, kdy kontrolovaná osoba obdržela dotaci na základě proplacení žádosti o platbu č. 2, 3 a 4. Penále, které v jednotlivých případech nepřesáhne 1 000 Kč, se neuloží. Dle 22 odst. 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, může kontrolovaná osoba zažádat o prominutí nebo částečné prominutí odvodu a penále. 12. Datum provedení posledního kontrolního úkonu (včetně specifikace tohoto úkonu): 23. 2. 2015 výpočet odvodu za porušení rozpočtové kázně 13. Námitky: Kontrolovaná osoba má právo podat proti kontrolním zjištěním uvedeným v protokolu o kontrole písemné a odůvodněné námitky, a to ve lhůtě patnácti dnů ode dne doručení protokolu o kontrole na adresu Masarykova 542/18, 460 01 Liberec. V případě, že se kontrolovaná osoba písemně vzdá práva podat námitky, kontrola je tímto ukončena. Strana: Strana 7 (celkem 8)
Datum vyhotovení protokolu o kontrole: 23. 2. 2015 Kontrolující (jména a podpisy): 1. Ing. Jakub Anděl 2. Ing. Štěpánka Kohoutová 14. Termín pro odstranění nedostatků: NR Protokol byl vyhotoven ve dvou výtiscích. Rozdělovník: - kontrolní orgán - kontrolovaná osoba Přílohy protokolu: 1. Tabulka pro výpočet odvodu pro více ŽoP Strana: Strana 8 (celkem 8)