Výroční zpráva I infolinka

Výroční zpráva 2016 www.monetaleasing.cz I infolinka 800 181 800

MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 OBSAH 3 Úvodní slovo vedení společnosti 5 Profil společnosti 7 Přehled ekonomických údajů společnosti 9 Zpráva o vztazích 13 Zpráva dozorčí rady 15 Identifikační údaje společnosti 17 Zpráva nezávislého auditora 22 Účetní závěrka

Úvodní slovo vedení společnosti Úvodní slovo vedení společnosti 3

4 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Je mi potěšením, že mohu prezentovat svou první výroční zprávu jako jednatel společnosti MONETA Leasing. MONETA jsme od 1. května změnili náš název z GE Money Leasing na MONETA Leasing. Rok 2016 byl pro společnost MONETA Leasing plný turbulencí. V lednu jsme přišli o velkou část našich obchodníků, což představovalo 80 % produkce společnosti. Z toho důvodu se společnost MONETA Leasing po větší část roku zaměřovala na opětovné vybudování své distribuční sítě a křížový prodej s MMB. Brno, dne 10. března 2017 V průběhu roku jsme nabrali a proškolili nové prodejce a zároveň jsme i jmenovali nové manažery. Změnili jsme naše procesy i způsob jednání. Zahájili jsme spolupráci s nově vybraným pojišťovacím zprostředkovatelem. Znovu jsme vybudovali vztah s většinou našich klientů a začali získávat nové klienty. Tyto aktivity přinesly významně lepší podmínky a pozitivně přispěly k ziskovosti společnosti. V závislosti na změně ve vlastnictví celé skupiny Pavel Kubička Jednatel společnosti

Profil společnosti Profil společnosti 5

6 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Vlastnické zázemí a historie Obchodní strategie Současná tvář společnosti se utvářela již od roku 1995, kdy vznikla společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o. Do 31. 10. 2014 byla společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o., 100% dceřinou společností VB-Leasing International Holding GmbH, se sídlem ve Vídni. Od 31. října 2014 se stala společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o., součástí skupiny GE Money v České republice. GE Money Bank získala 100% obchodní podíl od společnosti VB-Leasing International Holding GmbH. S účinností od 1. ledna 2015 došlo ke změně názvu společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o., a od tohoto data vystupovala společnost pod názvem GE Money Leasing, s.r.o. Dne 1. května 2016 se změnil název společnosti z GE Money Leasing, s.r.o. na MONETA Leasing, s.r.o. Společnost MONETA Leasing se orientuje na financování osobních, užitkových a nákladních vozů, prostředků hromadné dopravy, strojů a technologických zařízení, kancelářské, zdravotnické a veterinární, zemědělské, lesnické, stavební, manipulační a komunální techniky. Z nabízených možností financování si klient může vybrat z celé řady produktů finančního leasingu, úvěru a z několika variant operativního leasingu. Prioritou obchodní strategie společnosti MONETA Leasing je vytvoření dlouhodobého vztahu s klienty, založeného na vzájemné důvěře, osobní komunikaci a oboustranné spokojenosti. Obchodní zástupci poskytují klientům kompletní servis spojený s vyřízením žádosti ve spolupráci s dodavatelem předmětu včetně zprostředkování pojištění předmětu za výhodných podmínek u renomovaných pojišťoven.

Přehled ekonomických údajů společnosti 7 Přehled ekonomických údajů společnosti

8 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Hlavní fakta Obchodní a finanční výsledky společnosti v roce 2016 byly zásadním způsobem negativně ovlivněny hromadným odchodem většiny obchodníků v prvním čtvrtletí roku. V meziročním srovnání tak došlo k poklesu objemu nově uzavřených leasingových a úvěrových smluv o téměř 47 % na 3 902 mil. Kč. To se projevilo i na poklesu celkového objemu poskytnutého financování a zmenšení tržního podílu ze 7 % v roce 2015 na 3,5 % v roce 2016. Od července, kdy obchodní výsledky v meziročním srovnání dopadly na pomyslné dno (38 % oproti objemu nového financování v 07/2015), se nám dařilo každý měsíc překonávat výsledky předchozího měsíce. Hlavním motorem pozitivního trendu bylo intenzivní zaměření na obnovu prodejní sítě a obchodních kontaktů. Objem nově poskytnutého financování v prosinci dosáhl 77 % objemu prosince 2015. Nejvýznamnější meziroční propad z hlediska absolutních objemů jsme zaznamenali v segmentech financování těžké dopravní techniky a strojů. Oproti tomu v segmentu osobních a užitkových aut jsme zaznamenali pokles menší. Změna poměru mixu financování v těchto segmentech se pozitivně projevila na průměrné profitabilitě nového financování, a významně tak kompenzovala obecný pokles úrokových marží na trhu. Přehled základních ekonomických ukazatelů Ukazatel Jednotka 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Hodnota nově uzavřených obchodů Mil. Kč 5 130 4 776 5 445 5 669 7 293 3 902 Počet nově uzavřených smluv Počet 7 109 6 567 7 594 7 489 8 262 5 009 Celkový leasingový majetek Mil. Kč 8 934 7 947 7 574 7 630 8 501 7 114 Podíl na relevantním trhu leasingu v ČR % 6,62 6,19 7,21 6,61 7,00 3,53 Celkový počet aktivních smluv Počet 29 032 29 316 26 715 26 738 27 453 24 528 Bilanční suma Mil. Kč 14 940 12 264 11 914 12 598 14 201 12 103 Výnosy z leasingových operací Mil. Kč 4 830 4 438 3 978 3 622 3 470 3 290 Hospodářský výsledek Mil. Kč 203 324 296 313 281 241 Základní kapitál Mil. Kč 3 578 1 778 1 227 1 227 1 227 1 227 Bankovní úvěry celkem Mil. Kč 9 031 7 803 8 137 8 907 10 081 8 447 Průměrný počet zaměstnanců 143 142 141 138 136 133

Zpráva o vztazích Zpráva o vztazích 9

1 0 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Zpráva o vztazích mezi společností MONETA Leasing, s.r.o. jako osobou ovládanou a společností MONETA Money Bank, a.s. jako osobou ovládající a mezi společností MONETA Leasing, s.r.o. a ostatními osobami ovládanými společností MONETA Money Bank, a.s. za období 1. 1. 2016 31. 12. 2016. (dále jen Zpráva o vztazích ) V souladu s ustanovením 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), jednatelé společnosti MONETA Leasing, s.r.o. zpracovali zprávu o vztazích mezi společností MONETA Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4, zapsanou u Městského soudu v Praze, odd. B, vl. 5403, IČO: 25672720, jako osobou ovládající (dále jen osoba ovládající ) a společností MONETA Leasing, s.r.o., se sídlem Holandská 1006/10, 639 00 Brno, IČO: 60751606, zapsanou u Krajského soudu v Brně pod spis. značkou C 19305, jako osobou ovládanou (dále jen osoba ovládaná ) a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající (dále jen propojené osoby ) za období 01. 1. 2016 31. 12. 2016 (dále jen období ). 1) POPIS ZMĚN VE VLASTNICKÉ STRUKTUŘE V průběhu roku 2016 pokračovaly změny vlastnické struktury skupiny GE Capital. Od začátku roku až do 10. května 2016 byla jediným akcionářem ovládající osoby společnost GE Capital International Holdings Limited (GECIHL). Dne 10. května 2016 však společnost GECIHL prodala přibližně 57 % kmenových akcií ovládající osoby k volnému obchodování na Burze cenných papírů v Praze. Svůj zbylý menšinový podíl společnost GECIHL následně prodala v září a listopadu. 2) VLASTNICKÁ STRUKTURA PŘED PRODEJEM OVLÁDAJÍCÍ OSOBY General Electric Company 100 % GE Capital Global Holdings, LLC 100 % GE Capital International Holdings Limited 100 % GE Money Bank, a. s. 20 % CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s. 100 % 99,9984 % 100 % 100 % 100 % GE Money Auto, s. r. o. GE Money Leasing, s.r.o. 0,0016 % GE Money Leasing Services, s.r.o. Inkasní Expresní Servis s.r.o. AgroConsult Bohemia s.r.o. v likvidaci

Zpráva o vztazích 11 3) VLASTNICKÁ STRUKTURA PO PRODEJI OVLÁDAJÍCÍ OSOBY MONETA Money Bank, a. s. 20 % CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s. 100 % 99,9984 % 100 % 100 % MONETA Auto, s. r. o. MONETA Leasing, s.r.o. 0,0016 % MONETA Leasing Services, s.r.o. Inkasní Expresní Servis s.r.o. 4) PRODEJ ZBOŽÍ A SLUŽEB MONETA Money Bank, a.s. 7) PŮJČKY PROPOJENÝM OSOBÁM Pronájem pobočka Brno Pronájem pobočka Hradec Králové Výnos celkem 1 149 216 1 365 Ovládaná osoba neeviduje žádné půjčky propojeným osobám. MONETA Money Bank, a.s. 5) NÁKUP ZBOŽÍ A SLUŽEB MONETA Money Bank, a.s. Poplatky placené za řízení společnosti 31 733 Podnájem poboček nájem, služby, úpravy 4 308 IT (notebook, monitory, správa SW apod.) 1 359 Marketing (DM rebranding, grafika apod.) 212 Školení BOZP 83 Náklad celkem 37 695 Zůstatek na běžných bankovních účtech v Kč (čerpání kontokorentu) - 82 648 Zůstatek na běžných bankovních účtech v EUR 3 617 tis. EUR Úroky z bankovních účtů (úroky z běžných účtů v EUR přepočteny do Kč) 62 8) MAJETKOVÉ ÚČASTI K 31. 12. 2016 nebyly evidovány žádné majetkové účasti MONETA Leasing, s.r.o. 6) PŮJČKY OD PROPOJENÝCH OSOB V OBDOBÍ MONETA Money Bank, a.s. Celkové zůstatky čerpaných úvěrů k 31. 12. 2016 (EUR úvěry přepočteny do Kč) Z toho: Zůstatek úvěrů denominovaných v Kč Zůstatek úvěrů denominovaných v EUR Bankovní poplatky Úroky z čerpaných úvěrů (úroky z EUR úvěrů přepočteny do Kč) 8 364 372 4 079 000 158 600 tis. EUR 24 140 530 9) JINÉ PRÁVNÍ ÚKONY V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby. Firma MONETA Leasing, s.r.o. eviduje následující smlouvy s ovládající osobou: - Smlouva o poskytování služeb (controlling, pricing, HR, Security, Governance, Finanční plánování, Daně, Sourcing) ze dne 2. 1. 2015 - Smlouva o spolupráci v rámci skupinové registrace

1 2 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 k DPH ze dne 1. 1. 2015 - Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Hradci Králové ze dne 27. 4. 2015 - Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Ostravě ze dne 12. 12. 2016 - Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Praze ze dne 12. 12. 2016 - Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Českých Budějovicích ze dne 16. 6. 2015 - Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Liberci ze dne 16. 6. 2015 - Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Plzni ze dne 16. 6. 2015 - Smlouva o podnájmu nebytových prostor ve Zlíně ze dne 16. 6. 2015 - Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Brně ze dne 12. 12. 2016 10) OSTATNÍ OPATŘENÍ, JEJICH VÝHODY A NEVÝHODY V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako společníku ovládané osoby. 11) ZHODNOCENÍ Společnost prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. Brno, dne 10. března 2017 Pavel Kubička jednatel společnosti MONETA Leasing, s.r.o. Radek Stark jednatel společnosti MONETA Leasing, s.r.o.

Zpráva dozorčí rady Zpráva dozorčí rady 13

1 4 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky a svým jednacím řádem. Dozorčí rada podrobně projednala výsledky činnosti společnosti MONETA Leasing, s.r.o. i roční účetní závěrku obchodního roku 2016 předloženou vedením společnosti. Roční závěrka byla ověřena auditorskou společností KPMG Česká republika Audit, s.r.o. s výrokem bez výhrad. Dozorčí rada schvaluje předloženou roční účetní závěrku i zprávu vedení společnosti o stavu společnosti. Dozorčí rada se schválením roční účetní závěrky oceňuje vedení společnosti i všechny zaměstnance a děkuje jim za jejich úspěšnou práci v průběhu celého roku 2016. Za dozorčí radu Tomáš Spurný Člen dozorčí rady Jan Novotný Člen dozorčí rady Carl Normann Vökt Člen dozorčí rady Philip Paul Roos Holemans Člen dozorčí rady Thomas Broadhurst Dodd Člen dozorčí rady

Identifikační údaje společnosti Identifikační údaje společnosti 15

1 6 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 MONETA Leasing, s.r.o. IČ: 60751606 DIČ: CZ699003117 Společnost je registrována u Krajského soudu v Brně spisová značka C19305 Centrála Brno: Holandská 1006/10, 639 00 Brno tel.: +420 543 550 111 e-mail: info@monetaleasing.cz http://www.monetaleasing.cz Pobočka České Budějovice: Jírovcova 1863/1, 370 01 České Budějovice tel.: +420 386 116 237 e-mail: infocb@monetaleasing.cz Pobočka Hradec Králové: Wolkerova 616, 500 02 Hradec Králové tel.: +420 495 000 374 e-mail: infohk@monetaleasing.cz Pobočka Liberec: Nám. Soukenné 115/6, 460 07 Liberec tel.: +420 482 348 411 e-mail: infoli@monetaleasing.cz Pobočka Plzeň: Anglické nábřeží 2434/1, 301 00 Plzeň tel.: +420 377 224 449 e-mail: infopl@monetaleasing.cz Pobočka Praha: Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 Michle tel.: +420 224 442 404 e-mail: infopha@monetaleasing.cz Pobočka Zlín: Gahurova 5265, 760 01 Zlín tel.: +420 722 638 266 e-mail: infozl@monetaleasing.cz Pobočka Ostrava: Na Rovince 871, 720 00 Ostrava-Hrabová tel.: +420 224 448 574 e-mail: infoos@monetaleasing.cz

Zpráva nezávislého auditora Zpráva nezávislého auditora 17

2 2 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Účetní závěrka

Účetní závěrka 2 3 ROZVAHA v plném rozsahu k 31. prosinci 2016 MONETA Leasing, s.r.o. Holandská 1006/10 60751606 639 00 Brno období Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 18 720 848-6 618 343 12 102 505 14 200 695 16 350 994-6 489 506 9 861 488 11 762 669 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 3 27 881-19 469 8 412 2 015 B.I.2. Ocenitelná práva 4 27 881-19 469 8 412 1 094 B.I.2.1. Software 5 27 881-19 469 8 412 1 094 B.I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6 921 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 7 13 577 691-6 451 604 7 126 087 8 587 593 B.II.1. Pozemky a stavby 8 1 623-27 1 596 32 232 B.II.1.1. Pozemky 9 362 B.II.1.2. Stavby 10 1 623-27 1 596 31 870 B.II.2. 11 13 568 868-6 451 577 7 117 291 8 503 586 B.II.5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a 12 7 200 7 200 51 775 B.II.5.1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 13 6 768 6 768 51 098 B.II.5.2. 14 432 432 677 B.III. 15 2 745 422-18 433 2 726 989 3 173 061 B.III.6. 16 2 745 422-18 433 2 726 989 3 173 061

24 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 MONETA Leasing, s.r.o. k 31. prosinci 2016 období Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 2 356 955-128 837 2 228 118 2 423 130 C.I. Zásoby 18 7 984-798 7 186 36 970 C.I.3. Výrobky a zboží 19 7 984-798 7 186 36 970 C.I.3.2. Zboží 20 7 984-798 7 186 36 970 C.II. Pohledávky 21 2 219 473-128 039 2 091 434 2 241 937 C.II.1. Dlouhodobé pohledávky 22 21 810-258 21 552 11 078 C.II.1.1. 23 21 810-258 21 552 11 078 C.II.2. Krátkodobé pohledávky 24 2 197 663-127 781 2 069 882 2 230 859 C.II.2.1. 25 352 170-115 070 237 100 183 443 C.II.2.4. Pohledávky - ostatní 26 1 845 493-12 711 1 832 782 2 047 416 C.II.2.4.3. 27 22 781 C.II.2.4.4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 28 959 959 1 238 C.II.2.4.5. 29 15 176-488 14 688 10 026 C.II.2.4.6. Jiné pohledávky 30 1 829 358-12 223 1 817 135 2 013 371 C.IV. 31 129 498 129 498 144 223 C.IV.1. 32 236 236 252 C.IV.2. 33 129 262 129 262 143 971 12 899 12 899 14 896 D.1. 35 4 405 4 405 4 005 D.3. 36 8 494 8 494 10 891

Účetní závěrka 2 5 MONETA Leasing, s.r.o. k 31. prosinci 2016 a období Minulé období b c 5 6 A.I. Základní kapitál 39 1 226 650 1 226 650 A.I.1. Základní kapitál 40 1 226 650 1 226 650 A.II. Ážio a kapitálové fondy 41-4 798-40 702 A.II.2. Kapitálové fondy 42-4 798-40 702 A.II.2.2. 43-4 798-40 702 A.IV. 44 1 224 359 1 543 156 A.IV.1. 45 1 224 359 1 543 156 A.V. 46 241 301 281 203 B.2. 49 29 363 B.4. Ostatní rezervy 50 2 400 4 982 C.I. Dlouhodobé závazky 52 5 064 741 8 578 921 C.I.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 53 4 953 086 8 459 381 C.I.8. 54 111 655 119 540 C.II. Krátkodobé závazky 55 3 652 448 1 807 563 C.II.3. 56 32 200 51 045 C.II.4. 57 20 404 67 566 C.II.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 58 3 493 934 1 621 905 C.II.8. Závazky ostatní 59 105 910 67 047 C.II.8.3. 60 16 935 14 046 C.II.8.4. 61 5 720 4 831 C.II.8.5. 62 27 761 13 358 C.II.8.6. 63 55 494 34 812 D.2. 65 666 041 798 922

26 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 60751606 a období Minulé období b c 1 2 I. 1 3 292 041 3 472 577 II. Tržby za prodej zboží 2 82 977 91 919 A. 3 273 286 259 151 A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží 4 81 885 90 826 A.2. 5 12 555 8 707 A.3. Služby 6 178 846 159 618 D. Osobní náklady 7 113 781 125 761 D.1. Mzdové náklady 8 82 903 94 901 D.2. náklady 9 30 878 30 860 D.2.1. 10 27 958 29 171 D.2.2. Ostatní náklady 11 2 920 1 689 E. Úpravy hodnot v provozní oblasti 12 2 863 397 2 956 907 E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 13 2 844 669 2 936 248 E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé 14 2 851 052 2 974 265 E.1.2. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného 15-6 383-38 017 E.2. Úpravy hodnot zásob 16-1 202 E.3. Úpravy hodnot pohledávek 17 19 930 20 659 III. Ostatní provozní výnosy 18 824 965 682 588 III.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 19 691 307 570 112 III.3. Jiné provozní výnosy 20 133 658 112 476 F. Ostatní provozní náklady 21 734 383 588 956 F.1. 22 688 726 555 236 F.3. 23 3 864 3 217 F.4. období 24-2 582-10 529 F.5. Jiné provozní náklady 25 44 375 41 032

Účetní závěrka 2 7 MONETA Leasing, s.r.o. období Minulé období L.1. L.2. VII.

2 8 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Obchodní firma a sídlo MONETA Leasing, s.r.o. Holandská 1006/10 639 00 Brno 60751606 Minulé 144 223 82 892 305 531 355 294 2 797 345 2 970 138 A.1.1. Odpisy stálých aktiv 2 851 052 2 974 265 3 917-22 779 A.1.2.2. rezerv a opravných položek 3 917-22 779 A.1.3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv - 2 581-14 876-102 395-65 056 47 352 98 584 3 102 876 3 325 432-31 984-337 308-105 028-68 621-160 024-23 486 30 986 1 553 202 082-246 754 3 070 892 2 988 124-140 530-209 066 242 925 274 122-28 394-43 505 3 144 893 3 009 675 B.1. Nabytí stálých aktiv -3 469 408-6 563 357 B.1.1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku -2 103 067-4 401 922 B.1.2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku - 8 005-1 952-1 358 336-2 159 483 2 499 730 2 273 119 691 307 570 112 1 808 423 1 703 007-969 678-4 290 238-1 589 940 1 341 894-600 000-600 000-2 189 940 1 341 894-14 725 61 331 129 498 144 223

Účetní závěrka 2 9 Obchodní firma a sídlo MONETA Leasing, s.r.o. Holandská 1006/10 60751606 639 00 Brno Základní kapitál min. let a výsledek Celkem 1,226,650-40,702 1,824,359 3,010,307 Podíly na zisku -- -- -600,000-600,000 -- 44,326 -- 44,326 -- -8,422 -- -8,422 -- -- -- -- -- -- 241,301 241,301 1,226,650-4,798 1,465,660 2,687,512 Základní kapitál min. let a výsledek Celkem 1,226,650-175,994 1,543,156 2,593,812 -- 167,026 -- 167,026 -- -31,734 -- -31,734 -- -- -- -- -- -- 281,203 281,203 1,226,650-40,702 1,824,359 3,010,307

3 0 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 OBSAH 31 1. VŠEOBECNÉ INFORMACE 32 2. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY 37 3. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK 38 4. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK 39 5. FINANČNÍ MAJETEK 39 6. ZÁSOBY 40 7. POHLEDÁVKY 41 8. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ 41 9. VLASTNÍ KAPITÁL 41 10. REZERVY 42 11. ZÁVAZKY 42 12. ZÁVAZKY VŮČI OVLÁDAJÍCÍ OSOBĚ 43 13. ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ 44 14. DAŇ Z PŘÍJMŮ 45 15. ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ 45 16. NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI 46 17. OSOBNÍ NÁKLADY 46 18. ZISK/ZTRÁTA Z PRODEJE DLOUHODOBÉHO MAJETKU 47 19. OSTATNÍ FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY 47 20. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI 48 21. BUDOUCÍ ZÁVAZKY A POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY 48 22. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI 48 23. SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Účetní závěrka 3 1 1. VŠEOBECNÉ INFORMACE MONETA Leasing, s.r.o. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 28. června 1995 jako VB Leasing CZ, spol. s r.o. Následně dne 1. ledna 2015 přejmenována na GE Money Leasing, s.r.o. Od 1. května 2016 je název společnosti MONETA Leasing, s.r.o. Společnost sídlí na adrese Holandská 1006/10, 639 00 v Brně. Je registrována pod IČO 607 51 606. Hlavní činností podnikání Společnosti je poskytování leasingu, úvěru a splátkového prodeje. Společnost nemá pobočku ani část obchodního závodu v zahraničí. Osoby podílející se na základním kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2016 a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Společník podíl na základním kapitálu podíl v % MONETA Money Bank, a.s. 1 226 630 000/1 226 650 000 99,998 % MONETA Leasing Services, s.r.o. 20 000/1 226 650 000 0,002 % Celkem 100 % K 1. květnu 2016 změnili vlastníci Společnosti název z GE Money Leasing Services, s.r.o. na MONETA Leasing Services, s.r.o. a GE Money Bank, a.s. na MONETA Money Bank, a.s. V průběhu období Společnost nenabyla ani nedržela vlastní podíl. Složení statutárních orgánů bylo k 31. prosinci 2016 následující: Jednatelé Ing. Michal Baštář, den vzniku funkce 18. ledna 2016 Radek Stark, den vzniku funkce 12. dubna 2016 RNDr. Pavel Kubička, den vzniku funkce 12. dubna 2016 Dozorčí rada Tomáš Spurný (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Jan Novotný (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Carl Normann Vökt (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Philip Paul Roos Holemans (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Konsolidovanou účetní závěrku skupiny účetních jednotek, ke které společnost jako konsolidovaná účetní jednotka patří, sestavuje MONETA Money Bank, a. s. se sídlem Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Michle. Tato konsolidovaná účetní závěrka je zveřejněna v obchodním rejstříku a je ji rovněž možné získat v sídle konsolidující společnosti. Změny v obchodním rejstříku Kromě výše uvedeného byly v roce 2016 provedeny následující změny v obchodním rejstříku: Jednatelé Ing. Ladislav Jagoš (den vzniku funkce 21. září 2007, vymazáno 22. února 2016) Sean Morrissey (den vzniku funkce 28. ledna 2015, zapsáno 10. dubna 2015; den zániku funkce 6. listopadu 2015, vymazáno 5. ledna 2016) Carl Normann Vökt (den vzniku funkce 28. ledna 2015, zapsáno 10. dubna 2015; den zániku funkce 23. listopadu 2015, vymazáno 14. ledna 2016) Tomáš Spurný (den vzniku členství 6. listopadu 2015, zapsáno 5. ledna 2016; den zániku členství 23. listopadu 2015, vymazáno 14. ledna 2016)

3 2 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Způsob jednání statutárního orgánu Způsob zastupování: Společnost zastupují vždy dva jednatelé společně. Prokura Ing. Michal Brychta (vymazáno 14. ledna 2016) Ing. Petr Burian (vymazáno 14. ledna 2016) Organizační struktura Společnost je k 31. prosinci 2016 členěna dle přiložené organizační struktury Společnosti. CEO CSO CRO CFO + COO Organisation Human Resource Praha SFE Risk Management Contact Administration Finance Department Legal Department Hradec Králové Brno Key Account Terminated Contract Accounting IT Department České Budějovice Ostrava Retail Brno Controlling Compliance Plzeň Zlín Brno - OL Ostrava Insurance Resale/AMO Liberec Collection Department Praha České Budějovice Marketing Hradec Králové Liberec Management Assistance Plzeň Zlín 2. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Srovnávací údaje za rok 2015 jsou uvedeny v souladu s uspořádáním a označováním položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty dle vyhlášky v platném znění pro rok 2016. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč).

Účetní závěrka 3 3 (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za měsíc částku 40, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Software je odepisován po dobu 3 6 let. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů v souladu se zákonem o dani z příjmů. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 za položku, je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Leasingový dlouhodobý hmotný majetek je u finančního leasingu účetně odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne následujícího po předání předmětu leasingu, u operativního leasingu dle jeho druhu odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne předání nebo dne následujícího. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 za rok je aktivováno. Způsob tvorby opravných položek V případě zjištění poškozeného/nepoužívaného dlouhodobého hmotného majetku Společnost tvoří opravné položky. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (d) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména úvěry s dobou splatnosti delší než jeden rok a majetkové účasti. Finanční majetek se ke dni účetní závěrky oceňuje jmenovitou hodnotou upravenou v případě potřeby o opravnou položku. Změny opravných položek se vykazují ve výkazu zisku a ztráty, formou tvorby opravných / rozpuštění opravných položek. (e) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku.

3 4 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize a pojistné. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. (f) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Způsob tvorby opravných položek Opravná položka je vypočtena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují v okamžiku, kdy: bylo ukončeno exekuční vymáhání pohledávky, protože nebylo možno zjistit postižitelný majetek povinného; nebo účetní jednotkou bylo vyhodnoceno další vymáhání pohledávky jako neefektivní a od splatnosti pohledávky uplynuly 3 roky; nebo soud zrušil konkurz pro nemajetnost dlužníka; nebo u klienta bylo zahájeno insolvenční řízení a od splatnosti pohledávky uběhly minimálně 2 roky; a pohledávka má s vysokou mírou pravděpodobnosti v okamžiku odpisu reálnou hodnotu menší než 10 % rozvahové hodnoty a její snížená vymahatelnost je s vysokou mírou pravděpodobnosti trvalého charakteru. Použití opravné položky je spolu s nákladem na odpis pohledávky vykázáno v položce Jiné provozní náklady. Krátkodobé pohledávky Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. (g) Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. (h) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou v průběhu účetního období přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem České národní banky platným v den předcházející dni transakce. Rozhodným dnem pro zaúčtování pohledávek/závazků v cizí měně je den vystavení/příjmu faktur. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách jsou přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků, s výjimkou zajišťovaných položek, jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (i) Zajišťovací účetnictví Společnost používá vybrané cizoměnové přijaté úvěry k zajištění budoucích peněžních toků plynoucích z vybraných aktiv nebo závazků, očekávaných transakcí nebo pevných příslibů (zajištění peněžních toků).

Účetní závěrka 3 5 Změny přecenění reálné hodnoty vybraných cizoměnových přijatých úvěrů vyplývající ze zajišťovaného rizika, které splňují kritéria efektivního zajištění peněžních toků, jsou zachyceny v zajišťovacím fondu (oceňovacích rozdílech) ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň. Pokud ze zajištěné očekávané transakce nebo pevného příslibu vznikne aktivum nebo závazek, zisky a ztráty dříve zahrnuté v zajišťovacím fondu jsou součástí pořizovací ceny daného aktiva nebo závazku. V opačném případě jsou hodnoty zahrnuté v zajišťovacím fondu převedeny z vlastního kapitálu do výkazu zisku a ztráty a klasifikovány jako výnos nebo náklad období, ve kterém zajišťovaná položka ovlivňuje hospodářský výsledek. Zajišťovací účetnictví Společnost aplikuje, pokud: zajištění je v souladu se strategií společnosti pro řízení rizik, v okamžiku uskutečnění zajišťovací transakce je zajišťovací vztah formálně zdokumentován, očekává se, že zajišťovací vztah bude po dobu jeho trvání efektivní, což znamená, že změny reálných hodnot nebo peněžních toků zajišťovacích nástrojů odpovídající zajišťovanému riziku jsou v rozmezí 80 % až 125 % změn reálných hodnot nebo peněžních toků zajišťovaných nástrojů odpovídajících zajišťovanému riziku, efektivita zajišťovacího vztahu je objektivně měřitelná, v případě zajištění peněžních toků je očekávaná transakce vysoce pravděpodobná a představuje riziko, že v peněžních tocích dojde ke změnám, které ovlivní zisk nebo ztrátu. (j) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Výnosy z leasingu jsou rozlišovány na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy, od následujícího dne po datu předmětu leasingu. Náklady příštích období, zahrnující zejména předem placené provozní náklady Společnosti, jsou účtovány do nákladů na základě věcné a časové souvislosti s daným účetním obdobím. Podpora úroků získaná od dodavatelů a podpora administrativních nákladů získaná od Evropské komise se účtují časově rozlišené do výnosů po dobu trvání leasingové smlouvy, pro kterou je tato podpora určena. Roční pojistné, placené Společností pojišťovně předem a nájemcem splácené po dobu jednoho roku ve splátkách, Společnost po tuto dobu časově rozlišuje. Příjmy příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z poskytnutých úvěrů. (k) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního a operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Veškeré leasingové splátky u přijatého leasingu jsou účtovány do nákladů v okamžiku jejich vzniku s výjimkou první mimořádné splátky uhrazené na počátku leasingového vztahu. Tato první mimořádná splátka se časově rozlišuje a rozpouští se do nákladů postupně po celou dobu trvání leasingové smlouvy. U poskytnutého finančního leasingu se účtují veškeré splátky na výnosy příštích období, časově se rozlišují a jednou měsíčně se rozpouští do výnosů po celou dobu trvání smlouvy (viz poznámka 2 (j)). (l) Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. V rozvaze je rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů, případná výsledná pohledávka je

3 6 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 vykázána v položce Stát daňové pohledávky. (m) Přijaté úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úrokové náklady Úrokové náklady z úvěrů jsou spolu se souvisejícími náklady účtovány do finančních nákladů. (n) Splátkový prodej Společnost poskytuje financování formou splátkového prodeje. Zboží je zaúčtováno v ceně, která zahrnuje cenu pořízení a vedlejší náklady. V okamžiku prodeje zboží je zisk z prodeje časově rozlišen. Pohledávka ze splátkového prodeje je splácena po dobu trvání smlouvy o splátkovém prodeji. (o) Daně Zdanění je v souladu s daňovou legislativou České republiky. Výsledná částka zdanění uvedená ve Výkazu zisků a ztráty zahrnuje daň splatnou za účetní období a odloženou daň. Výše splatné daně vychází z výsledků běžného období upraveného o položky, které nejsou zdanitelné nebo uznatelné, a je vypočítána pomocí platných daňových sazeb. Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. (p) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení Společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. Společnost může být vystavena vyššímu riziku, zejména ve vztahu k vysoké volatilitě a nejistotě spojené s možným snížením hodnoty aktiv a budoucímu vývoji na trhu. Účetní závěrka je sestavena na základě současných nejlepších odhadů s využitím všech příslušných a dostupných informací k datu sestavení účetní závěrky. (q) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: - společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv, - členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, - společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v bodu 20.

Účetní závěrka 3 7 3. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2016 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Software 20 513 8 805 1 437 27 881 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 1 008 0 1 008 0 Celkem 21 521 8 805 2 445 27 881 Oprávky 1. ledna 2016 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Software 19 419 1 486 1 436 19 469 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 87 921 1 008 0 Celkem 19 506 2 407 2 444 19 469 Zůstatková hodnota 2 015 8 412 Přírůstky oprávek představují odpisy dlouhodobého nehmotného majetku. Úbytky oprávek představují hodnotu oprávek k vyřazenému majetku v okamžiku jeho vyřazení (např. z důvodu prodeje). V průběhu období Společnost neinvestovala do výzkumu ani vývoje. Pořizovací cena 1. ledna 2015 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2015 Software 21 381 944 1 812 20 513 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 1 008 0 1 008 Celkem 21 381 1 952 1 812 21 521 Oprávky 1. ledna 2015 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2015 Software 20 604 627 1 812 19 419 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 87 0 87 Celkem 20 604 714 1 812 19 506 Zůstatková hodnota 777 2 015

3 8 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 4. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. 1. 2016 Převody Přírůstky Úbytky 31. 12. 2016 Leasingový majetek 15 327 862 49 035 2 094 311 3 910 758 13 560 450 Firemní majetek včetně budovy 64 806 0 4 658 59 423 10 041 Poskytnuté zálohy na DHM 52 137-49 035 4 098 0 7 200 Celkem 15 444 805 0 2 103 037 3 970 181 13 577 691 Oprávky a opravné položky 1. 1. 2016 Převody Přírůstky Úbytky 31. 12. 2016 Oprávky: Leasingový majetek 6 686 471 2 847 694 3 221 136 6 313 029 Firemní majetek včetně budovy 30 821 950 26 732 5 039 Oprávky celkem 6 717 292 2 848 644 3 247 868 6 318 068 Opravné položky: Leasingový majetek 139 920 23 301 29 685 133 536 Opravné položky celkem 139 920 23 301 29 685 133 536 Celkem oprávky a opravné položky 6 857 212 2 871 945 3 277 553 6 451 604 Zůstatková hodnota 8 587 593 7 126 087 Pořizovací cena 1. 1. 2015 Převody Přírůstky Úbytky 31. 12. 2015 Leasingový majetek 14 717 170 32 169 4 349 175 3 770 652 15 327 862 Firemní majetek včetně budovy 101 098 0 972 37 264 64 806 Poskytnuté zálohy na DHM 32 589-32 169 51 775 58 52 137 Celkem 15 850 857 0 4 401 922 3 807 974 15 444 805 Oprávky a opravné položky 1. 1. 2015 Převody Přírůstky Úbytky 31. 12. 2015 Oprávky: Leasingový majetek 6 909 131 2 967 200 3 189 860 6 686 471 Firemní majetek včetně budovy 54 489 6 351 30 019 30 821 Oprávky celkem 6 963 620 2 973 551 3 219 879 6 717 292 Opravné položky: Leasingový majetek 177 937 36 559 74 576 139 920 Opravné položky celkem 177 937 36 559 74 576 139 920 Celkem oprávky a opravné položky 7 141 557 3 010 110 3 294 455 6 857 212 Zůstatková hodnota 7 709 300 8 587 593

Účetní závěrka 3 9 Změny opravné položky k majetku lze analyzovat takto: 2016 2015 Počáteční zůstatek k 1. lednu 139 920 177 937 Tvorba opravné položky 23 301 36 559 Použití a rozpuštění opravné položky -29 685-74 576 Konečný zůstatek k 31. prosinci 133 536 139 920 5. FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek je tvořen poskytnutými úvěry. Část těchto úvěrů se splatností více než jeden rok je vykázána jako jiný dlouhodobý finanční majetek v hrubé výši. 1. ledna 2016 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Dlouhodobý finanční majetek 3 195 509 1 358 336 1 808 423 2 745 422 Opravné položky 18 433 Čistá hodnota dlouhodobého finančního majetku 2 726 989 Krátkodobý finanční majetek 2 000 345 3 789 331 3 968 939 1 820 737 Opravné položky 12 223 Čistá hodnota krátkodobého finančního majetku 1 808 514 Krátkodobý finanční majetek je tvořen poskytnutými úvěry. Část těchto úvěrů se splatností jeden rok a méně je vykázána jako Jiné pohledávky. 1. ledna 2015 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2015 Dlouhodobý finanční majetek 2 739 033 2 159 483 1 703 007 3 195 509 Opravné položky 22 448 Čistá hodnota dlouhodobého finančního majetku 3 173 061 Krátkodobý finanční majetek 1 729 661 4 962 521 4 691 837 2 000 345 Opravné položky 14 054 Čistá hodnota krátkodobého finančního majetku 1 986 291 6. ZÁSOBY Zásoby v hrubé výši 7 984 (2015: 38 970 ) představují předměty určené k dalšímu prodeji. K zásobám byla vytvořena opravná položka ve výši 798 (2015: 2 000 ).

4 0 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 7. POHLEDÁVKY (a) Dlouhodobé pohledávky 31. prosince 2016 31. prosince 2015 Dlouhodobé pohledávky z obchodního styku 21 810 11 227 Opravné položky na pochybné pohledávky -258-149 Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek 21 552 11 078 (b) Krátkodobé pohledávky 31. prosince 2016 31. prosince 2015 Krátkodobé pohledávky z obchodního styku - do splatnosti 151 471 110 508 - po splatnosti 200 699 375 854 Krátkodobé pohledávky z obchodního styku (hrubá výše) 352 170 486 362 Opravná položka k pohledávkám z obchodního styku -115 070-302 919 Krátkodobé pohledávky z obchodního styku (čistá výše) 237 100 183 443 Stát daňové pohledávky 0 22 781 Krátkodobé poskytnuté zálohy 959 1 238 Dohadné účty aktivní (hrubá výše) 15 176 11 426 Opravné položky k dohadům - 488-1 400 Dohadné účty aktivní (čistá výše) 14 688 10 026 Hrubá výše poskytnutých úvěrů (krátkodobá část) 1 820 737 2 000 345 Opravná položka k poskytnutým úvěrům -12 223-14 054 Čistá výše poskytnutých úvěrů (krátkodobá část) 1 808 514 1 986 291 Přecenění poskytnutých úvěrů na reálnou hodnotu (viz bod 13 (b)) 8 439 27 020 Ostatní 182 60 Jiné pohledávky celkem 1 817 135 2 013 371 Čistá hodnota krátkodobých pohledávek 2 069 882 2 230 859 K 31.12.2016 Společnost eviduje pohledávky po splatnosti déle než 5 let v hrubé výši 3 720 ( 2015: 33 298 ), ke kterým byla vytvořena opravná položka ve výši 100 %. Většina nezaplacených pohledávek z obchodního styku je zajištěna souvisejícím předmětem leasingu či splátkového prodeje nebo financovaným předmětem úvěru. Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: 2016 2015 Počáteční zůstatek k 1. lednu 340 970 421 178 Tvorba opravné položky 159 789 50 864 Rozpuštění opravné položky -145 705-25 098 Použití opravné položky -208 582-105 974 Konečný zůstatek k 31. prosinci 146 472 340 970 Opravná položka se vztahuje k dlouhodobému finančnímu majetku (viz bod 5) a pohledávkám (viz bod 7).

Účetní závěrka 4 1 8. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ 31. prosince 2016 31. prosince 2015 Náklady příštích období 4 405 4 005 Příjmy příštích období 8 494 10 891 12 899 14 896 Výnosy příštích období 666 041 798 922 Položky časového rozlišení se převážně vztahují k jednotlivým leasingovým smlouvám. Z tohoto důvodu budou tyto náklady a výnosy postupně zachycovány ve Výkazu zisku a ztráty Společnosti rovnoměrně po dobu trvání těchto smluv. Výnosy příštích období obsahují především celkový zůstatek mimořádných splátek placených předem. 9. VLASTNÍ KAPITÁL K 31. prosinci 2016 měla Společnost dva společníky: společnost MONETA Money Bank, a.s. a společnost MONETA Leasing Services, s.r.o. (viz bod 1). Zisk po zdanění za rok 2015 ve výši 281 203 byl schválen valnou hromadou dne 23. června 2016. Valná hromada současně rozhodla, že zisk po zdanění za rok 2015 ve výši 281 203 se převedl ve prospěch nerozděleného zisku minulých let a dále rozhodla o vyplacení podílu na zisku oběma společníkům v celkové výši 600 000. Výše nerozděleného zisku minulých let k 31. prosinci 2016 činí 1 224 359. Oceňovací rozdíly z přecenění představují: 2016 2015 Nerealizované kurzové rozdíly zajištění -5 924-50 250 Odložená daň 1 126 9 548 Celkem -4 798-40 702 10. REZERVY Ostatní rezervy k 31. prosinci 2016 ve výši 2 400 (2015: 4 928 ) zahrnují zejména rezervu na právní spory. Společnost vytvořila k 31. prosinci 2016 rezervu na daň z příjmů ve výši 82 823 (2015: 59 053 ). Společnost zaplatila v roce 2016 zálohy na daň z příjmů ve výši 53 460 (2015: 81 834 ). Tyto částky byly v této účetní závěrce vzájemně započteny a výsledný závazek v částce 29 363 byl vykázán v položce Rezerva na daň z příjmů. K 31. 12. 2015 Společnost evidovala daňovou pohledávku ve výši 22 781 vykázanou v položce Stát daňové pohledávky.

4 2 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 11. ZÁVAZKY (a) Dlouhodobé závazky 31. prosince 2016 31. prosince 2015 Závazky vůči ovládající osobě (viz bod 12) 4 953 086 8 459 381 Odložený daňový závazek (viz bod 14) 111 655 119 540 Dlouhodobé závazky celkem 5 064 741 8 578 921 Závazky vůči ovládající osobě jsou blíže popsány v bodě 12. (b) Krátkodobé závazky 31. prosince 2016 31. prosince 2015 Závazky vůči ovládající osobě (viz bod 12) 3 493 934 1 621 905 Závazky z obchodního styku - do splatnosti 9 322 22 880 - po splatnosti 11 082 44 686 Krátkodobé závazky z obchodního styku 20 404 67 566 Závazky k zaměstnancům 16 935 14 046 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 5 720 4 831 Stát daňové závazky a dotace 27 761 13 358 Krátkodobé přijaté zálohy 32 200 51 045 Dohadné účty pasivní 55 494 34 812 Krátkodobé závazky celkem 3 652 448 1 807 563 Část zůstatku krátkodobých přijatých záloh k 31. prosinci 2016 je tvořena zálohami na leasingové a úvěrové splátky ve výši 32 168 (2015: 51 016 ). Závazky ze sociálního zabezpečení a ze zdravotního pojištění k 31. prosinci 2016 ani k 31. prosinci 2015 nebyly po splatnosti. Výše uvedené závazky Společnosti nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. 12. ZÁVAZKY VŮČI OVLÁDAJÍCÍ OSOBĚ 31. prosince 2016 31. prosince 2015 Dlouhodobé bankovní úvěry se splatností 1-5 let 4 953 086 8 459 381 Dlouhodobé bankovní úvěry celkem 4 953 086 8 459 381 Bankovní kontokorenty 82 648 0 Bankovní úvěry splatné do 1 roku (včetně části dlouhodobých úvěrů splatné do 1 roku) 3 411 286 1 621 905 Krátkodobé bankovní úvěry celkem 3 493 934 1 621 905 Úvěry a kontokorenty celkem 8 447 020 10 081 286

Účetní závěrka 4 3 31. prosince 2016 Úvěry a kontokorenty Bankovní úvěry Kontokorent Celkem dlouhodobé krátkodobé Denominované v EUR 2 683 086 1 602 286 0 4 285 372 Denominované v Kč 2 270 000 1 809 000 82 648 4 161 648 Celkem v Kč 4 953 086 3 411 286 82 648 8 447 020 31. prosince 2015 Úvěry a kontokorenty Bankovní úvěry Kontokorent Celkem dlouhodobé krátkodobé Denominované v EUR 3 409 381 1 621 905 0 5 031 286 Denominované v Kč 5 050 000 0 0 5 050 000 Celkem v Kč 8 459 381 1 621 905 0 10 081 286 Společnost se snaží řídit úrokové riziko tak, že splatnost a úročení úvěrů odpovídá poskytnutému financování. To znamená, že úvěry jsou úročené fixní sazbou od 0,26 % do 2,13 % a jejich splatnost je rozložena až do roku 2021. 13. ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ (a) Zajištění peněžních toků V rámci zajištění peněžních toků Společnost zajišťuje měnové riziko vyplývající z již uzavřených leasingových smluv denominovaných v EUR. Zajišťující položkou jsou dlouhodobé přijaté úvěry rovněž denominované v EUR. Nerealizované kurzové rozdíly z těchto úvěrů jsou zachyceny v zajišťovacím fondu (oceňovacích rozdílech) ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň ve výši 19 %. 31. prosince 2016 31. prosince 2015 Nominální hodnota zajišťujících položek (přijatých úvěrů) 3 334 268 3 444 742 Nerealizované kurzové ztráty (-) / zisky (+) zachycené ve vlastním kapitálu bez vlivu odložené daně -5 924-50 250 Vliv odložené daně 1 126 9 548 Nerealizované kurzové ztráty zachycené ve vlastním kapitálu vč. vlivu odložené daně -4 798-40 702 (b) Zajištění reálné hodnoty Společnost k 31. říjnu 2014 ukončila zajištění reálných hodnot vůči měnovému riziku, kde zajišťovanými položkami byly poskytnuté úvěry denominované v EUR a zajišťujícími položkami byly měnové deriváty. Přecenění poskytnutých úvěrů na reálnou hodnotu k datu ukončení zajišťovacího vztahu k 31. říjnu 2014 bylo ve výši 83 064 a tato hodnota je od 1. listopadu 2014 postupně amortizována do položky Ostatní finanční náklady ve výkazu zisku a ztráty po dobu splatnosti zajištěných úvěrů. Amortizace za rok 2016 byla ve výši 18 581 (2015: 43 279 ) a zůstatek tohoto přecenění vykázaný v aktivech v položce Jiné pohledávky byl k 31. prosinci 2016 ve výši 8 439 (k 31. prosince 2015: 27 020 ). Viz bod 7 b).

4 4 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 14. DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: 2016 2015 Splatnou daň vypočtenou z HV běžného období 80 538 59 517 Odloženou daň -16 308 14 574 Daň z příjmů 64 230 74 091 Splatná daň vypočtená z HV běžného období byla vypočítána následovně: 2016 2015 Zisk před zdaněním 305 531 355 294 Čistá úprava na daňový základ 130 381-44 398 Daňový základ 435 912 310 896 Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 % 82 823 59 070 Sleva na dani osoby se ZP 0-18 Daň z příjmů právnických osob po slevě 82 823 59 052 Zúčtování daně z příjmů právnických osob za rok 2015 (2014) -2 285 465 Celkem 80 538 59 517 Odložený daňový závazek ve výši 111 655 (2015: 119 540 ) je vypočten ve výši 19 % (daňová sazba v období očekávané realizace odložené daně) ze základu a lze jej analyzovat následovně: Základ pro výpočet odložené daně z titulu následujících dočasných rozdílů: 31. prosince 2016 31. prosince 2015 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku -793 993-906 932 Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku a zásobám 133 536 139 920 Daňově neodčitatelná část opravné položky k pohledávkám 55 233 81 907 Ostatní dočasné rozdíly 11 640 5 695 Základ pro výpočet odložené daně účtované přes VZZ -593 584-679 410 Sazba daně 19 % 19 % Odložený daňový závazek (-) / pohledávka účtovaný přes VZZ -112 781-129 088 Zajištění peněžní toků 5 924 50 250 Základ pro výpočet odložené daně účtované přes VK 5 924 50 250 Sazba daně 19 % 19 % Odložený daňový závazek (-) / pohledávka účtovaný přes VK 1 126 9 548 Odložený daňový závazek celkem -111 655-119 540

Účetní závěrka 4 5 Odložená daňová pohledávka / - závazek 31. prosince 2016 31. prosince 2015 v v Zůstatek na počátku období -119 540-73 232 Dopad do výkazu zisku a ztráty 16 307-14 574 Dopad do vlastního kapitálu -8 422-31 734 Zůstatek na konci období -111 655-119 540 15. ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: 2016 2015 Tržby z leasingových operací 3 289 612 3 470 236 Ostatní služby 2 429 2 341 Tržby z prodeje výrobků a služeb 3 292 041 3 472 577 Tržby z prodeje zboží 82 977 91 919 Tržby celkem 3 375 018 3 564 496 Úroky ze spotřebitelských úvěrů 240 613 271 264 Ostatní úrokové výnosy 2 312 2 858 Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 242 925 274 122 Ostatní provozní výnosy 824 965 682 588 Celkem 4 442 908 4 521 206 Ostatní provozní výnosy zahrnují především tržby z prodeje hmotného majetku ve výši 691 307 (2015: 570 112 tis. Kč), úroky z prodlení a penále ve výši 71 611 (2015: 49 653 ), výnosy z ukončených a postoupených smluv ve výši 34 245 (2015: 42 490 ) a další výnosy ve výši 27 802 (2015: 20 333 ). Společnost realizovala veškeré výnosy v tuzemsku. 16. NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI 2016 2015 Povinný audit účetní závěrky 1 513 1 661 Jiné služby 0 0 Celkem 1 513 1 661

4 6 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 17. OSOBNÍ NÁKLADY 2016 Vedení* Ostatní Celkem Mzdové náklady 9 277 73 626 82 903 Náklady na sociální zabezpečení 1 866 26 092 27 958 Ostatní personální náklady 0 2 920 2 920 Osobní náklady 11 143 102 638 113 781 2015 Mzdové náklady 14 166 80 735 94 901 Náklady na sociální zabezpečení 1 937 27 234 29 171 Ostatní personální náklady 0 1 689 1 689 Osobní náklady 16 103 109 658 125 761 Počet zaměstnanců 2016 2015 Průměrný počet členů vedení* 3 2 Průměrný počet ostatních zaměstnanců 130 134 Celkem 133 136 Počet členů dozorčí rady 4 4 * Vedení Společnosti zahrnuje jednatele. 18. ZISK/ZTRÁTA Z PRODEJE DLOUHODOBÉHO MAJETKU Zisk z prodeje dlouhodobého majetku za rok 2016 ve výši 2 581 (2015: zisk 14 876 ) představuje rozdíl mezi položkou Tržby z prodeje dlouhodobého majetku za rok 2016 ve výši 691 307 (2015: 570 112 ) a položkou Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku za rok 2016 ve výši 688 726 (2015: 555 236 ), který byl předmětem poskytnutého leasingu a poskytnutého úvěrového financování.