Výroční zpráva finančního odboru za rok 2010 1. Úvod Finanční odbor zajišťuje plnění úkolů především v samostatné působnosti města, jeho kompetence však zasahují i do výkonu přenesené působnosti. Zabezpečuje zejména tyto činnosti: sestavování rozpočtu města a vyhodnocování jeho plnění vedení účetnictví města, zpracování účetních závěrek a finančních výkazů, spolupráce při přezkumu hospodaření města evidence majetku, evidence pohledávek a závazků vybírání a vymáhání místních a správních poplatků vymáhání správních poplatků a pokut vyměřených ostatními odbory městského úřadu vedení mzdového účetnictví metodické řízení příspěvkových organizací města v ekonomické oblasti 2. Personální obsazení odboru. Ing. Jan Horáček Ing. Roman Korabečný Ing. Daniela Šťastová Mgr. Marcela Tichá Eva Stodůlková Pavel Balán Marcela Urbánková Kristina Hynková Irena Bordovská vedoucí odboru vedoucí finančního oddělení, zástupce vedoucího odboru finanční účetní finanční účetní odborný referent - místní poplatky odborný referent - místní poplatek za odpady odborný referent - daňové pohledávky, pokuty mzdová účetní odborný referent - výherní hrací přístroje, evidence majetku 3. Vyhodnocení podstatných ukazatelů roku 2010. Finanční potřeby města činily v roce 2010 celkem 361 623. V tomto objemu byl zpracován a průběžně rozpočtovými opatřeními upravován rozpočet města. Ve smyslu úkolů uložených zastupitelstvem města je každý měsíc zpracováván přehled o plnění rozpočtu, který je předáván jednotlivým správcům dílčích částí rozpočtu (vedoucí odborů a vedení města) a členům zastupitelstva města. Ve vazbě na účetnictví je sledován stav majetku, pohledávek, závazků, obchodních podílů a hospodaření příspěvkových organizací. Podstatné ekonomické údaje jsou uvedeny v následujícím přehledu: Město Rožnov je zřizovatelem 14-ti příspěvkových organizaci : Název PO IČO výsledek hospodařeni r. 2010 MŠ 1. máje 1153 64123294 +13,96 MŠ Koryčanské Paseky 64123308 0,00 MŠ RADOST 5. května 1701 70887659 +1,88 MŠ 5. května 1527 70918694 +36,06 MŠ Na zahradách 70918678 +0,00 ZŠ Videčská 60990376 +58,06 ZŠ Pod Skalkou 45211761 +73,93 ZŠ 5. května 60990384 +42,46 1/5
ZŠ Koryčanské Paseky 70918643 +45,86 ZŠ Záhumení 70918651 +64,60 Hasičský sbor města Rožnov p. R. 60990317 +40,41 T-KLUB kulturní agentura 44740743 +21,46 Městská knihovna 64123430 +0,00 Středisko volného času 75044340 +6,40 Celkem 11 organizací dosáhlo kladného hospodářského výsledku, 3 organizace měly hospodářský výsledek vyrovnaný. Organizace jsou průběžně metodicky řízeny a kontrolovány. Město Rožnov je 100% společníkem obchodních společností : Název IČO výsledek hospodaření roku 2010 Městské lesy Rožnov s.r.o., 60323027 195 Krytý bazén Rožnov s.r.o. 49606361-740 Komerční domy Rožnov s.r.o. 48390453-779 Město Rožnov je od r. 2000 25% společníkem obchodní společnosti : TV BESKYD s.r.o. IČO 25844334 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců města v roce 2009 je 168 (z toho 21 strážníků MP) Použité účetní metody : V organizaci je zpracována a používá se organizační směrnice k účetnictví. Od 1.1.1010 došlo k zásadní úpravě účetních předpisů platných pro účetní jednotky ve veřejné správě. V roce 2009 byl upraven zákon o účetnictví, vydána nová vyhláška č. 410/2009 Sb. specifikující účetnictví vybraných jednotek (v oblasti veřejné správy). Teprve v průběhu roku 2010 však byly vydávány nové České účetni standardy pro naši oblast, některé nejsou vydány doposud. Vypovídací schopnost účetních výkazů za rok 2010 a 2011 bude proto sama o sobě dosti omezená. Zásadně se změnil způsob předávání informací do centrální evidence, byl nově zřízen Centrální systém účetních informací státu (CSUIS), do kterého se předávají účetní a finanční výkazy města a jeho příspěvkových organizací přímo, bez prostřednictví krajského úřadu. Dlouhodobý majetek se stále neodepisuje. Zahájení odepisování bylo posunuto na rok 2012. Majetek oceňujeme pořizovacími cenami, finanční majetek cenou pořízení. Fyzická inventura hmotného majetku a zásob města byla provedena k 30.10.2010. Ostatní složky majetku byly inventurovány také k 31.12.2010. Při inventarizaci nebyly zjištěny významné rozdíly. Rozpočet města v roce 2010 : Hospodaření města vycházelo ze schváleného rozpočtu v původní výši příjmů 357 512, výdajů 361 623, financování 4 111. Rozpočet byl schválen zastupitelstvem města dne 15.12.2009. V průběhu roku došlo k několika úpravám rozpočtu dle aktuálních potřeb a podmínek. Rozpočtová opatření byla průběžně schvalována zastupitelstvem města. 2/5
Rekapitulace příjmů a výdajů za rok 2009: rozpočet schválený rozpočet úpravený skutečnost celkové příjmy 357 512 346 782 334 502 celkové výdaje 361 623 342 068 332 765 financující operace 4 111-4 714-1 736 Doplňková hospodářská činnost Vzhledem ke změně obecně závazných předpisů se město stalo k 1.1.2009 plátcem daně z přidané hodnoty. Činnosti nesouvisející s veřejnoprávními funkcemi města jsou tedy účtovány jako tzv. hospodářská činnost, příjmy a výdaje této činnosti nejsou součástí rozpočtu, účtuje se zde o nákladech a výnosech. Na rozpočet města je tato činnost napojena až zapojením výsledku hospodaření do rozpočtu. Je zde účtováno o správě a nájmech bytového fondu, pronájmech ostatních nemovitostí a pozemků, poskytování parkovacích služeb, pronájmu vodohospodářského majetku, prodeji dlouhodobého majetku, provozu televizního kabelového rozvodu a poskytování připojení k internetu. Rozpočtován byl převod výsledku hospodaření jako příjem rozpočtu ve výši 15 518 (tvořený především z prodeje nemovitostí), rozpočet po úpravách činil 7 477, skutečnost činila 9 785. Informace k rozvaze : 31.12.2009 31.12.2010 Objem aktiv CELKEM 1 468 345 1 165 062 z toho nehmotný IM 18 728 17 714 hmotný IM 1 285 018 980 168 finanční IM 151 055 152 629 stálá aktiva celkem 1 454 802 1 152 062 dlouhodobé návratné výpomoci (FRBR,FOBF) 0 1551 zásoby 1 043 1 026 krátkodobé pohledávky 10 822 10 544 finanční majetek 1 677 1 430 oběžná aktiva celkem 13 543 13 000 Objem pasivv CELKEM 1 468 345 1 165 062 z toho - jmění účetní jednotky 1 331 282 1 027 033 fondy účetní jednotky 4 760 4 976 výsledek hospodaření 25 171 46 049 vlastní kapitál 1 331 282 1 027 033 3/5
dlouhodobé závazky 114 569 111 529 krátkodobé závazky 22 495 26 499 cizí zdroje 137 063 138 028 Úvěrové zatížení V průběhu roku 2010 byl sjednán a čerpán úvěr na investiční akce u České spořitelny a.s. ve výši 35 mil. Kč. čerpání úvěrů 29 356 splácení úvěrů 36 827 Závazky z úvěrů poklesly z 112 844 na 105 373. Přírůstky a úbytky investičního majetku : Pro rok 2010 byly v rozpočtu naplánovány a průběžně se realizovaly investiční akce v celkové výši 24 853. Nejvýznamnější investiční výdaje byly například: Cyklostezka údolím Rožnovské Bečvy 5 764 chodník Tylovice Hažovice 6 594 rekonstrukce pav. B ZŠ Pod Skalkou 1 298 výkupy inženýrských síti 1 901 K 1.1.2010 byl vlastním příspěvkovým organizacím svěřen a účetně převeden majetek v hodnotě 227 984 tis. Kč. Tento majetek je v účetnictví města veden v podrozvaze. Tuzemské majetkové cenné papíry : podíl v založených s.r.o. (061) 78 792 podíl v TV Beskyd s.r.o. (062) 25 akcie 93 751 Lesní pozemky Město je vlastníkem lesních pozemků o celkové ploše 9 750 354 m 2. Hodnota těchto pozemků stanovená dle vyhlášky 472/2008 Sb (57 Kč/m 2 ) činí celkem 555 770. Krátkodobé závazky z obchodního styku závazky k dodavatelům 11 302 (všechny ve lhůtě splatnosti) Závazky jsou průběžně hrazeny, tok finanční hotovosti umožnil průběžné financování, byl využit sjednaný kontokorentní úvěr. Dlouhodobé závazky závazky k dodavatelům 6 156 Závazky jsou hrazeny dle dohodnutých splátkových kalendářů. 4/5
Pohledávky z obch. styku, poskytnuté půjčky, poplatky a pokuty půjčky FOBF a FRBR 1 551 vystavené faktury 463 dlužné nájemné 2 113 poskytnuté zálohy 537 poplatky, pokuty 6 674 Pohledávky a jejich splátky jsou průběžně evidovány a nedoplatky vymáhány. Téměř nedobytné jsou však některé staré nedoplatky úroků z prodlení nájemného a pokuty u opakujícího se okruhu poplatníků. Ručitelské závazky k jiným subjektům Město Rožnov p. R. přijalo v roce 2006 ručitelský závazek k úvěru vlastní společnosti Komerční domy s.r.o. od Komerční banky a.s. ve smluvní výši 43,3 mil Kč, splatný do r. 2016, stav závazku k 31.12.2010 je 26 mil. Kč. V roce 2010 město Rožnov pod Radhoštěm sjednalo a částečně čerpalo úvěr ve výši 35 mil. Kč na krytí investičních výdajů. Tento úvěr je kryt zástavou majetku (budovy, lesní pozemek) V Rožnově dne 21.4.2011 Ing. Jan Horáček vedoucí finančního odboru 5/5