Manuál pro Model Provozní ztráty pro projekty v PO 4 a PO 6

Manuál pro Model Provozní ztráty pro projekty v PO 4 a PO 6 Model verze 20.0 (LVIII.výzva) MINISTERSTVO ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ STÁTNÍ FOND ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ ČR www.opzp.cz, dotazy@sfzp.cz Zelená linka pro zájemce o dotace: 800 260 500 www.mzp.cz, www.sfzp.cz únor 2014

OSNOVA 1 ÚVOD... 3 1.1 Účel Manuálu a použití Modelu... 3 1.2 Požadavky na zpracovatele Modelu... 3 1.3 Doporučený postup při zpracování Modelu... 4 2 STRUČNÝ SOUHRN POJMŮ... 5 3 VYPLNĚNÍ MODELU... 7 3.1 Barevná konvence a formát vstupních dat... 7 3.2 Struktura Modelu... 7 3.3 List Info... 7 3.4 List Náklady a příjmy prov. ztráta... 10 3.5 Stanovení míry podpory... 15 3.6 Postup pro vyplnění Žádosti v elektronickém prostředí BENE-FILL... 15 3.7 Neprokázání provozní ztráty... 15 4 SEZNAM ZKRATEK... 16 5 SEZNAM OBRÁZKŮ... 17 6 REJSTŘÍK... 17 7 PŘÍLOHY... 17 2

1 ÚVOD Model pro zpracování Provozní ztráty pro projekty v prioritní ose 4 a 6 Operačního programu Životní prostředí 2007 2013 (dále jen Provozní ztráta PO4 a PO6 ) je striktně vyhotoven pro ty typy projektů, u kterých není zapotřebí zpracovávat standardní finanční analýzu (dále jen FA ). K prokázání provozní ztráty Žadatel vyplní model Provozní ztráty PO4 a PO6 (dále jen Model ), a to jak u projektů na zelené louce, tak v případě rozšíření stávající infrastruktury přírůstkovým projektem. Protože Model prokazuje dosažení provozní ztráty v prvních čtyřech letech provozu, Žadatel ve Zprávě k Modelu deklaruje, že příjmy projektu v budoucnu nepřevýší provozní náklady projektu. 1.1 Účel Manuálu a použití Modelu Model je vytvořen pro projekty v provozní ztrátě, předložené v rámci Operačního programu Životní prostředí 2007 2013 (dále jen OPŽP ) do prioritní osy 4a prioritní osy 6. Model je nastaven tak, aby při výběru dané prioritní osy a oblasti podpory, byly v Modelu vydefinovány veškeré položky na listu Info a Náklady a příjmy provoz. ztráta, které jsou relevantní pro danou prioritní osu, resp. oblast podpory. Manuál, resp. Model slouží pouze pro projekty, které jsou v rámci OPŽP zařazeny do prioritní osy 4 Zkvalitnění nakládání s odpady a odstraňování starých ekologických zátěží a do prioritní osy 6 Zlepšování stavu přírody a krajiny. Model lze využít pouze pro následující typy projektů: Výstavba / rozšíření sběrného dvora, kdy Žadatelem, respektive vlastníkem musí být veřejný subjekt (obce, města, kraje nebo ostatní veřejné subjekty). Výstavba / rozšíření kompostárny, kdy Žadatelem, respektive vlastníkem musí být veřejný subjekt (obce, města, kraje nebo ostatní veřejné subjekty). Výstavba / rozšíření návštěvnické infrastruktury ve zvláště chráněných územích, ptačích oblastech, evropsky významných lokalitách, přírodních parcích a geoparcích (včetně návštěvnických středisek), kdy Žadatelem, respektive vlastníkem může být veřejný i soukromý subjekt (obce, města, kraje, ostatní veřejné subjekty a podnikatelské subjekty). U ostatních typů projektů, které svým charakterem mohou být zařazeny v rámci OPŽP taktéž do prioritní osy 4, oblasti podpory 4.1 a prioritní osy 6, oblasti podpory 6.2 1 ovšem nesplňují výše uvedené body, musí Žadatel o podporu z OPŽP na projekt (dále jen Žadatel ) kontaktovat odpovědné pracovníky Státního fondu životního prostředí (dále jen SFŽP ). Na základě poskytnutých informací o předkládaném projektu bude Žadatel informován, jakým způsobem je zapotřebí pro daný typ projektu stanovit výši podpory z OPŽP. 1.2 Požadavky na zpracovatele Modelu Při zadávání dat do Modelu se předpokládá, že zpracovatel Modelu (dále jen Zpracovatel ) má základní úroveň dovedností s prací na PC a znalosti fungování programu MS Excel. Model a Manuál respektují pokyny českých úřadů z hlediska 1 Implementační dokument v platném znění - Operační program Životní prostředí 2007 2013. 3

podrobných národních pravidel pro financování projektů z Evropských fondů. Manuál také předpokládá, že Zpracovatel má základní znalosti ohledně podmínek a pravidel dotačního titulu OPŽP, respektive jeho Implementačního dokumentu (dále jen ID ) a případných dalších relevantních dokumentů, vztahujících se k dotačnímu titulu OPŽP. Model je určen k použití v programu MS Excel, verze 2003 a 2007. 1.3 Doporučený postup při zpracování Modelu S cílem zjednodušit a usnadnit zpracování Modelu, doporučuje SFŽP Zpracovatelům (Žadatelům) následující postup: 1. Zpracovatel přistoupí ke zpracování Modelu poté, co se seznámil s relevantními dokumenty pro podávání žádostí o podporu z OPŽP (dále jen Žádost ), především s dokumentem ID OPŽP, částmi obecně platnými pro všechny prioritní osy a dále specificky platnými pro prioritní osy 4 a 6. 2. Zpracovatel se nejdříve seznámí s tímto Manuálem, závaznou osnovou Zprávy k Modelu (Příloha 1), příp. s vypracovaným modelovým příkladem (Příloha 2). 3. Na základě těchto informací Zpracovatel (Žadatel) obstará podkladové materiály, potřebné pro řádné zpracování Modelu, příp. bude konzultovat problémové okruhy s odpovědnými pracovníky SFŽP. 4. Následně Zpracovatel přistoupí k vyplnění Modelu a k vyhotovení Zprávy. 5. Zpracovatel ukončí zpracování Modelu kontrolou relevance, úplnosti a správnosti dat zadaných do Modelu a dále kontrolou formální, věcné i obsahové správnosti a úplnosti Zprávy, vč. požadovaných příloh. 4

2 STRUČNÝ SOUHRN POJMŮ Projekt vytvářející příjem Je definován v prvním odstavci článku 55 Nařízení Rady 1083/2006/ES takto: Pro účely tohoto nařízení se projektem vytvářejícím příjmy rozumí jakákoli operace zahrnující investici do infrastruktury, za jejíž používání se účtují poplatky hrazené přímo uživateli, nebo jakákoli operace zahrnující prodej nebo pronájem pozemků či budov nebo jakékoli jiné poskytování služeb za úplatu. To znamená, že projekty, které vytvářejí pouze úspory jako např. zateplování veřejných budov nejsou projekty, vytvářející příjmy (vyjma projektů kde např. vlastník budovy tuto budovu pronajímá a tudíž získává příjem v podobě nájemného služba za úplatu ). Naproti tomu např. projekt, který je zaměřen na rekonstrukce liniových staveb (vodohospodářská infrastruktura), může být projektem, kde dochází pouze k úsporám v provozních nákladech, ale souvisí se službou za úplatu a z tohoto důvodu je nutné zpracovat FA (projekt generující příjem). Projekty, které poskytují službu bez úplaty (jako např. výtopna pro veřejnou budovu) taktéž nejsou projekty vytvářejícími příjmy. Dále je nutné zdůraznit, že relevantní příjem je příjem dané investice a nikoliv příjem celého systému, jehož je projekt součástí. Provozní ztráta Provozní ztráta nastává v tom případě, kdy jsou provozní náklady projektu vyšší, než všechny příjmy projektu, které jsou vybírány (hrazeny) přímo uživateli a které jednoznačně souvisí s realizací projektu. Příjmy a náklady projektu V případě, že scénář bez projektu nemá ani příjmy, ani náklady (jde tedy o situaci zcela nové výstavby projekt na zelené louce ), bude provozní ztráta prokázána pomocí položky Čisté příjmy pro scénář s projektem. Prokázání provozní ztráty je provedeno tak, že hodnoty (čistých příjmů), ve všech posuzovaných letech projektu, musí být záporné. Jestliže projektem dochází např. k rozšíření (navýšení) kapacity stávajícího centra/poradny, tzn. jedná se o přírůstkový projekt, je pro stanovení provozní ztráty posuzován jak Celkový čistý příjem (přírůstkový), tak i Čistý příjem scénáře s projektem celé infrastruktury tzn. centra/poradny. V případě, že hodnoty pro oba čisté příjmy jsou ve všech posuzovaných letech projektu záporné nebo v případě, že úspory provozních nákladů jsou vyváženy odpovídajícím snížením provozních dotací, je možné stanovit výši příspěvku Společenství v souladu s postupem pro projekty v režimu provozní ztráty. Individuální projekt 2 V Implementačním dokumentu OPŽP je Individuální projekt definován následovně: Je konkrétní ucelený projektový záměr, jehož celkové náklady v případě OPŽP, nesmějí přesáhnout 50 milionů EUR. Za individuální projekt v tomto smyslu bude považován i projekt, skládající se z více menších podprojektů, tzv. skupinový projekt za předpokladu, že bude přispívat ke splnění nedělitelného úkolu s jasně určenými cíli a jeho celkové náklady nepřevýší hranici 50 milionů EUR. 2 Implementační dokument v platném znění Operační program Životní prostředí 2007 2013. 5

Velký projekt 3 V Implementačním dokumentu OPŽP je Velký projekt definován následovně: Operace složená z řady prací, činností nebo služeb, které jsou určeny k dosažení nedělitelného úkolu přesné hospodářské nebo technické povahy, s jasně určenými cíli, jejíž celkové náklady v případě životního prostředí přesahují 50 milionů EUR. Za velký projekt v tomto smyslu bude považován i projekt, skládající se z více menších podprojektů tzv. skupinový projekt, za předpokladu splnění výše uvedených kritérií (nedělitelného úkolu s jasně určenými cíli) a za podmínky, že jeho celkové náklady převýší hranici 50 milionů EUR. Pro určení celkových nákladů projektu se započítává také DPH, které je součástí celkových nákladů projektu bez ohledu na jeho nezpůsobilost. Z důvodu výpočetních vazeb pro zpracování finanční a ekonomické analýzy pro Velké projekty, se v rámci oblasti podpory 4.1 a 6.2 nepředpokládá předložení tohoto typu projektů zpracovaným Modelem. Cenová úroveň Model pracuje s tzv. stálými cenami, které jsou vzhledem k tzv. běžným cenám definovány následujícím způsobem: Stálé ceny jsou ceny, vyjádřené vždy k dané cenové úrovni, která je určena jako základní, např. k začátku roku 2011. Pokud pak od roku 2011 do roku 2012 dojde ke zvýšení cen výstavby o 5 % pouze z důvodu inflace cen stavebních prací, jsou náklady na tuto výstavbu v roce 2012 ve stálých cenách stejné, jako v roce 2011. Lze stručně shrnout, že stálé ceny jsou ceny vyčištěné od vlivu inflace. Běžné ceny jsou naopak ceny skutečné, platné vždy k aktuálnímu (či uvažovanému) datu. Ve výše uvedeném případě je běžná cena výstavby v roce 2012 o 5 % vyšší, než běžná cena stejné výstavby v roce 2011. Běžné ceny jsou tedy ceny, které zahrnují inflaci. 3 Implementační dokument v platném znění - Operační program Životní prostředí 2007-2013. 6

3 VYPLNĚNÍ MODELU Model je funkční pouze při správném vyplnění všech údajů tak, jak je uvedeno v tomto Manuálu. Žadatel předložením Žádosti na SFŽP potvrzuje, že Model vyplnil v souladu s příslušným Manuálem. Je si vědom, že vyplnění Modelu v rozporu s příslušným Manuálem (příp. vyplnění nesprávného modelu), bude mít za následek vyřazení Žádosti z hodnocení. Zároveň Žadatelem potvrzuje, že podmínka provozní ztráty bude splněna i pro následující roky, které nebyly vyplněny v rámci Modelu. V případě pochybností, je Žadatel povinen obrátit se v dostatečném předstihu na odpovědné pracovníky SFŽP. Výše zmíněné informace jsou uvedeny na listu Info v Modelu. Po vytištění listů (jako příloha ke Zprávě) zpracovaného Modelu, musí být informace na listu Info podepsány a potvrzeny Žadatelem a Zpracovatelem Modelu. Vzhledem k tomu, že Model je možné využít pro projekty, předkládané v rámci prioritní osy 4 a 6 OPŽP, je pro snadnější orientaci uveden název Modelu dle relevantní prioritní osy, zadané Zpracovatelem/Žadatelem na listu Info, následovně: PO4: Model Provozní ztráty pro Sběrné dvory a kompostárny. PO6: Model Provozní ztráty pro Návštěvnická centra. 3.1 Barevná konvence a formát vstupních dat Tmavě žluté buňky označují vstupní data, která musí Zpracovatel Modelu povinně vyplnit. Tyto buňky nejsou uzamčeny, tzn. že Zpracovatel může položky v buňkách kopírovat nebo měnit. Zpracovatel musí vyplnit všechny žlutě podbarvené položky i v případě, kdy je jejich hodnota nulová (tzn. Zpracovatel musí zadat hodnotu rovnu 0 ). Buňky, které nejsou vybarveny (bílé buňky), jsou v rámci Modelu dopočítávány automaticky. Buňky jsou uzamčeny a není možné je měnit. V některých případech se hodnoty buněk mění, a to v závislosti na Zpracovatelem vyplněných vstupních datech, např. roky, do kterých musí být vyplněny položky odpovídající nákladům a příjmům projektu (závisí na položce Předpokládané datum zahájení provozu ). Záporná čísla jsou v Modelu znázorňována dle účetního zvyku, tedy v závorkách. 3.2 Struktura Modelu Model je rozdělen do dvou tematických listů, kde jsou shromažďována data, která jsou si svojí povahou podobná: List Info List Náklady a příjmy prov. ztráta 3.3 List Info Základní data, která musí Zpracovatel analýzy na listu Info vyplnit, jsou souhrnné údaje o Žadateli a samotném projektu, ke kterému je Model zpracováván. Údaje 7

uvedené v tomto listu musí odpovídat údajům uvedeným v elektronické Žádosti BENE-FILL. Obrázek 1: List Info Tabulková část Identifikace žadatele a projektu V rámci tohoto listu musí Zpracovatel vyplnit následující údaje, které budou v souladu s příslušnými údaji ze Žádosti o podporu, vygenerované elektronickým prostředím BENE-FILL: Žadatel [buňka F7] Uvést jméno/název Žadatele, který předkládá Žádost na projekt. Název projektu [buňka F8]: Uvést přesný název projektu, který je/bude uváděn ve všech souvisejících dokumentech k Žádosti na projekt. ID projektu [buňka F9]: Uvést identifikační číslo projektu (ID projektu), které odpovídá číslu, vygenerovanému z elektronické Žádosti BENE- FILL. Kontaktní osoba Žadatele [buňka F10]: Zpracovatel uvede jméno osoby, která je kontaktní osobou Žadatele v rámci předložené Žádosti na projekt (příloha Žádosti Doklad, kterým je určena osoba, pověřená jednáním se SFŽP ČR ). Sídlo Žadatele [buňka F11]: Zpracovatel uvede adresu Žadatele, který předkládá Žádost do OPŽP, adresa musí být shodná s údajem v elektronické Žádosti BENE-FILL. Telefon [buňka F12]: Zpracovatel vyplní telefonní číslo na kontaktní osobu, uvedenou v buňce F10. 8

E-mail [buňka F13]: Zpracovatel vyplní kontaktní e-mail na kontaktní osobu Žadatele, uvedenou v buňce F10 nebo e-mail na žádající subjekt (nemá-li kontaktní osoba e-mail). Prioritní osa (číslo) [buňka F15]: Zpracovatel má v rámci položky možnost vybrat prioritní osu 4 nebo prioritní osu 6 dle toho, do které z prioritních os OPŽP spadá předkládaný projekt. Prioritní osa (text) [buňka K15]: Zpracovatel položku nevyplňuje. Položka je předdefinována s přesným zněním textu prioritní osy 4 Zkvalitnění nakládání s odpady a odstraňování starých ekologických zátěží nebo prioritní osy 6 Zlepšování stavu přírody a krajiny dle toho, kterou Zpracovatel definoval v buňce F15. Přesné znění zadané prioritní osy odpovídá Implementačnímu dokumentu OPŽP. Oblast podpory (číslo) [buňka F16]: Zpracovatel položku nevyplňuje. Položka se automaticky vyplní na číslo relevantní oblasti podporykterá vychází ze zadaného čísla prioritní osy v buňce F15. Oblast podpory (text) [buňka K16]: Zpracovatel položku nevyplňuje. Položka se automaticky vyplní na přesné znění textu relevantní oblasti, která vychází ze zadaného čísla prioritní osy v buňce F15. Míra spolufinancování prioritní osy [buňka F17]: Zpracovatel položku nevyplňuje, buňka je uzamčena a standardně nastavena na hodnotu 85 %. 4 Cenová úroveň nákladů a výnosů [buňka I22]: Zpracovatel položku nevyplňuje, buňka je nastavena na hodnotu cenové úrovně roku, kdy je vyhlášena daná výzva do OPŽP. V této cenové úrovni musí být zadána data na listu Náklady a příjmy prov. ztráta. Předpokládané datum zahájení realizace projektu (dd/mm/rrrr) [buňka I23]: Zpracovatel vyplní v této položce předpokládané datum zahájení realizace projektu (stavebních a montážních prací) v požadovaném formátu. Předpokládané datum zahájení provozu (dd/mm/rrrr) [buňka I24]: Zpracovatel vyplní předpokládané datum zahájení provozu v požadovaném formátu. Tzn. Délka výstavby (měsíců) [buňka I25]: Zpracovatel položku nevyplňuje, hodnota je dopočítána automaticky. Má Žadatel nárok na vracení DPH? (Ano/Ne/částečně) [buňka I30]: Zpracovatel vyplní položku v závislosti na stavu, zda je či není, popřípadě je jen částečně plátcem DPH. Tato položka nemá vliv na výpočet v Modelu. Žadatel je veřejný nebo soukromý subjekt? (veřejný/soukromý) [buňka I32]: Zpracovatel vybere v položce jednu z možností, a to dle charakteru žádajícího subjektu. Při výběru Zpracovatel postupuje v souladu s Implementačním dokumentem OPŽP v platném znění a v souladu s relevantními Směrnicemi MŽP. 4 Implementační dokument v platném znění- Operační program Životní prostředí 2007 2013 podpora bude poskytována z prostředků Fondu soudržnosti s maximální hranicí do 85 % celkových způsobilých veřejných výdajů. 9

Pokud je žadatel veřejný subjekt, jaký typ? (obec/kraj/ostatní veřejný) [buňka I33]: V případě, že Žadatelem je město nebo obec, vybere Zpracovatel možnost obec, pokud je žadatelem kraj, vybere možnost kraj a pokud je žadatelem např. příspěvková organizace, vybere možnost ostatní veřejný. 3.4 List Náklady a příjmy prov. ztráta V rámci tohoto listu Zpracovatel vyplňuje položky, které se týkají fixních a variabilních nákladů projektu. Položky musí Zpracovatel vyplňovat ve stálých cenách (tis.kč), a to v cenové úrovni roku, uvedené na listu Info [buňka I22]. Zpracovatel vyplňuje hodnoty nákladů a příjmů v roce uvedení projektu do provozu a do tří následujících let. Roky jsou automaticky nastaveny na základě data, vyplněného do položky Předpokládané datum zahájení provozu na listu Info. Zpracovatel vyplňuje v odpovídajících řádcích hodnoty provozních nákladů a příjmů v tis. Kč s přesností na 3 desetinná místa. Model následně zobrazuje zaokrouhlené hodnoty na částku v tisících Kč, přesto však Model počítá s přesnými částkami, zadanými Zpracovatelem. Zpracovatel je povinen vyplnit všechny žlutě podbarvené položky, a to i v případě, kdy je jejich hodnota nulová (tzn. Zpracovatel musí vyplnit hodnotu 0 ). Údaje, uvedené na tomto listu, musí být zdůvodněny ve zprávě k Modelu, v souladu s požadovanou strukturou a mírou podrobnosti (viz Příloha č. 1 Manuálu). Je-li Žadatel plátcem DPH pro posuzovanou činnost (provoz daného zařízení), musí být vyplněny částky bez DPH. Není-li Žadatel plátcem DPH, musí být vyplněny částky včetně DPH. Je-li předmětem Žádosti více projektů, musí být pro každý dílčí projekt vyplněn samostatný Model a to z důvodu, aby bylo prokázáno, že každý dílčí projekt v rámci předkládané Žádosti je v provozní ztrátě, více viz Skupinový projekt. Žadatel, resp. Zpracovatel Modelu, musí v rámci Zprávy k Modelu zdůvodnit veškeré údaje uváděné v tomto listu, a to v souladu s požadovanou strukturou a mírou podrobnosti dle platné osnovy Zprávy (viz Příloha č. 1 Manuálu). List Náklady a příjmy prov. ztráta je rozdělen na následující části: Provozní náklady projektu. Příjmy projektu. Provozní ztráta: Příjmy Náklady. Provozní ztráta: Příjmy Náklady (přírůstkové). Projekt zelená louka U projektu na zelené louce se (z důvodu předchozí neexistence dané infrastruktury), vyplní v rámci Modelu do všech položek v tabulkové části scénář bez projektu, hodnoty rovny 0. Kalkulované provozní náklady/příjmy projektu jsou následně vyplňovány do daných položek v rámci tabulkové části scénář s projektem, a to včetně roku předpokládaného uvedení projektu do provozu (v závislosti na vyplněné položce Předpokládané datum zahájení provozu, list Info [buňka I24]) a do tří následujících let. 10

Přírůstkový projekt V případě určení výše provozní ztráty u projektů rozšíření stávajícího zařízení (rozšíření/rekonstrukce centra nebo poradny) vyplní Zpracovatel hodnoty, které odpovídají současnému stavu infrastruktury, do tabulkové části scénář bez projektu. Tyto hodnoty Zpracovatel vyplňuje do roku, který odpovídá roku uvedení projektu do provozu (v závislosti na vyplněné položce Předpokládané datum zahájení provozu, list Info, [buňka I24]) a do tří následujících let. Do tabulkové části scénář s projektem vyplní Zpracovatel data, která odpovídají součtu hodnot za stávající plus projektem budovanou infrastrukturu (tzn. hodnoty, uvedené v tabulkové části scénář bez projektu plus odhadované kalkulované hodnoty projektu). Hodnoty jsou opět vyplňovány do roku uvedení projektu do provozu (v závislosti na vyplněné položce Předpokládané datum zahájení provozu, list Info [buňka I24]) a do tří následujících let. Skupinový projekt V případě, kdy bude v rámci jedné Žádosti předkládáno více projektů, které jsou v režimu provozní ztráty ( Skupinový projekt řešící např. více poraden nebo center), musí být stanovena provozní ztráta pro každý dílčí projekt samostatně. Postup vyplňování Modelů musí být v souladu s daným typem projektu: zelená louka nebo přírůstkový projekt. Tabulka Provozní náklady projektu Obrázek 2: List Náklady a příjmy - prov. ztráta Provozní náklady projektu Provozní náklady projektu jsou uvedeny na listu Náklady a příjmy provoz. ztráta s tím, že jejich definování není závislé na tom, zda je projekt předložen v rámci prioritní osy 4 nebo 6, list Info [buňka F15]. V Modelu jsou položky provozních nákladů přednastaveny, pro oba typy projektů, shodně. V tabulkové části Provozní náklady projektu uvede Zpracovatel níže požadované údaje, týkající se fixních a variabilních nákladů projektu. Fixní náklady (tis. Kč) [řádek 6]: Zpracovatel vyplní položky osobní náklady, opravy hmotného majetku, náklady provozního majetku, režie a poddodávky. Položku Ostatní je možné využít pro agregaci několika nákladových položek, nicméně je zapotřebí tuto skutečnost detailně popsat ve Zprávě ke zpracovanému Modelu. Úspory se projeví v případě přírůstkového 11

o přístupu, a to odlišnou hodnotou ve scénáři bez projektu a ve scénáři s projektem. Variabilní náklady (tis. Kč) [řádek 12]: V rámci Modelu jsou standardně předdefinovány následující položky: Elektrická energie. Zpracovatel v rámci položek vyplní údaje o příslušné měrné jednotce definovaného provozního nákladu a příslušnou výši variabilních nákladů (tis. Kč). Zpracovatel má dále možnost definovat další 3 typy variabilních provozních nákladů, a to v rámci položek Variabilní náklad (řádek 21, 24 a 27). V případě, že tyto položky využije, musí vždy uvést název variabilního nákladu, jeho příslušnou měrnou jednotku a výši variabilního nákladu v požadovaných jednotkách. Celkem (tis. Kč) [řádek 29]: Zpracovatel položku nevyplňuje, buňka je uzamčena, hodnota je dopočítána automaticky. Tabulka Příjmy projektu Příjmy projektu jsou uvedeny na listu Náklady a příjmy provoz. ztráta s tím, že jejich předdefinování závisí na tom, zda je projekt předložen v rámci prioritní osy 4 nebo 6, list Info [buňka F15]. Vzhledem k tomu, že Model je relevantní pro prioritní osy 4 a 6 OPŽP, jsou na listu Náklady a příjmy provoz. ztráta předdefinovány následující typy příjmů, vždy s ohledem na Zpracovatelem definovanou prioritní osu, list Info [buňka F15]. Typy příjmů pro prioritní osu 4 Zkvalitnění nakládání s odpady a odstraňování starých ekologických zátěží : : Úhrady od EKO-KOMu 5 (tis. Kč) [řádek 35]: Zpracovatel vyplní předpokládané roční výše případných příjmů v tis. Kč, vztahujících se k projektu. Úhrady za VEEZ 6 (tis. Kč) [řádek 38]: Zpracovatel vyplní předpokládané roční výše případných příjmů v tis. Kč, vztahujících se k projektu. Úhrady za suroviny (tis. Kč) [řádek 41]: Zpracovatel uvede výši příjmů za prodej separovaného odpadu jako druhotné suroviny [řádek 41] a současně vyplní objem separovaného odpadu [řádek 39]. Ve zprávě popíše s jakým množstvím a jednotkovou cenou uvažuje pro jednotlivé kategorie druhotných surovin (separovaných odpadů). V rámci prioritní osy 4 může Zpracovatel vydefinovat další 3 typy příjmů projektu. V případě, že této možnosti využije, musí vyplnit název příjmu do daného řádku (47, 50 a 53) a dále vyplnit měrnou jednotku a výši předpokládaných ročních příjmů v tis. Kč za danou jednotku. 5 EKO-KOM, a.s. je autorizovaná obalová společnost, která zajišťuje sdružené plnění povinností zpětného odběru a využití odpadu z obalů, které vyplývají ze zákona č. 477/2001 Sb., o obalech ve znění pozdějších předpisů. Systém EKO-KOM zajišťuje sdružené plnění povinností zpětného odběru a využití odpadů z obalů prostřednictvím systémů tříděného sběru v obcích a prostřednictvím činnosti osob oprávněných nakládat s odpadem. To znamená, že společnost EKO-KOM, a.s. fyzicky nenakládá s obalovým odpadem, ale podílí se zejména na financování nákladů spojených se sběrem, svozem, tříděním a využitím obalového odpadu. 6 Vyřazené elektrické a elektronické zařízení. 12

Obrázek 3: List Náklady a příjmy prov. ztráta Příjmy projektu pro PO4 Následně jsou všechny definované příjmy automaticky sečteny do jedné celkové položky, která odpovídá celkovému příjmu daného roku (položka Celkem, řádek 54). Předdefinované typy příjmů pro prioritní osu 6 Zlepšování stavu přírody a krajiny : Prodej publikací, předmětů a regionálních výrobků (tis. Kč/rok) [řádek 35]: Zpracovatel vyplní předpokládané roční výše případných příjmů v tis. Kč, vztahujících se k projektu. Pronájem prostor NS pro účely související s činností NS (tis. Kč/rok) [řádek 38]: Zpracovatel vyplní předpokládané roční výše případných příjmů v tis. Kč, vztahujících se k projektu. Vstupné (tis. Kč) [řádek 41]: Zpracovatel vyplní předpokládané roční výše příjmů ze vstupného v tis. Kč. V rámci prioritní osy 6 může Zpracovatel vydefinovat další 3 typy příjmů projektu. V případě, že této možnosti využije, vyplní název příjmu do daného řádku (47, 50 a 53) s tím, že musí zároveň vyplnit měrnou jednotku a výši předpokládaných ročních příjmů v tis. Kč za danou jednotku. Obrázek 4: List Náklady a příjmy prov. ztráta Příjmy projektu pro PO6 13

Tabulka Provozní ztráta: Příjmy Náklady Tabulková část Provozní ztráta: Příjmy Náklady, respektive vypočtené výsledky z této tabulkové části, slouží Zpracovateli analýzy k prokázání tzv. provozní ztráty, vč. určení výše přírůstkových příjmů a nákladů projektu. Provozní ztráta je zde prokazována třemi následujícími postupy: Prokázání provozní ztráty scénář bez projektu, tzn. prokázání provozní ztráty současné infrastruktury centra nebo poradny (relevantní pouze pro přírůstkový projekt). Prokázání provozní ztráty scénář s projektem tzn. po realizaci projektu (za centrum nebo poradnu jako celek - relevantní pro přírůstkový projekt i zelenou louku ). Prokázání přírůstkové provozní ztráty jak za samostatný projekt (pouze pro projekt na zelené louce ) tak i jeho odpovídající dílčí část, tzn. za dostavovanou/rozšiřovanou infrastrukturu (relevantní pro přírůstkový projekt i zelenou louku ). Obrázek 5: List Náklady a příjmy prov. ztráta Provozní ztráta Celkové provozní náklady (tis. Kč) [řádek 58]: Položka je automaticky vypočtena na základě zadaných provozních nákladů. Položka je počítána jak pro scénář s projektem, tak i scénář bez projektu. Celkové příjmy (tis. Kč) [řádek 59]: Položka je automaticky vypočtena na základě zadaných příjmů projektu. Položka je počítána jak pro scénář s projektem, tak i scénář bez projektu. Čisté příjmy (tis. Kč) [řádek 60]: Položka je automaticky vypočtena jako rozdíl hodnot Celkové příjmy mínus Celkové provozní náklady. Položka je počítána jak pro scénář s projektem, tak pro scénář bez projektu. Kumulativní čisté příjmy (tis. Kč) [řádek 61]: Položka je automaticky vypočtena jako kumulativní hodnota položky Čisté příjmy. Položka je počítána jak pro scénář s projektem, tak pro scénář bez projektu. Čisté příjmy projektu (přírůstkové) [řádek 64]: Položka je automaticky vypočtena jako rozdíl položek Čisté příjmy pro scénář s projektem mínus Čisté příjmy ve scénáři bez projektu. Kumulativní čisté příjmy projektu (přírůstkové) [řádek 65]: Položka je automaticky vypočtena jako kumulativní hodnota položky Čisté příjmy projektu (přírůstkové). 14

Provozní ztráta je prokázána v tom případě, kdy je splněna podmínka, že v každém uvedeném roce jsou položky Čisté příjmy a Čisté příjmy projektu (přírůstkové) záporné (tzn. hodnoty položek jsou v každém roce < 0) nebo v případě, že úspory provozních nákladů jsou vyváženy odpovídajícím snížením provozních dotací. Žadatel se musí následně zavázat, že výše uvedená podmínka, bude splněna i pro následující roky provozu zařízení, které nejsou vyplňovány v rámci Modelu, a že tuto skutečnost prokáže/doloží ekonomickými výkazy, které případná kontrola ze strany SFŽP bude vyžadovat! 3.5 Stanovení míry podpory Jestliže byla v rámci Modelu prokázána provozní ztráta, postupuje Zpracovatel při stanovení výše podpory z OPŽP dle aktuálních metodických dokumentů dotačního titulu OPŽP nebo dle podmínek, uvedených v aktuální zveřejněné výzvě. 7 Výše příspěvku Společenství pro projekty v rámci OPŽP, prioritní osy 4 a 6, může být maximálně 85 % celkových způsobilých veřejných výdajů projektu a podpora ze SFŽP/SR kapitola 315 do výše 5 % z celkových způsobilých veřejných výdajů projektu. Tedy výše příspěvku Společenství z OPŽP může dosahovat celkové výše 90 % z celkových způsobilých veřejných výdajů projektu. 8 3.6 Postup pro vyplnění Žádosti v elektronickém prostředí BENE-FILL Po prokázání provozní ztráty bude Zpracovatel (Žadatel) při vyplňování Žádosti v elektronickém prostředí BENE-FILL, tabulka E 1. 3, postupovat následujícím způsobem: Žadatel vyplní celkové výdaje na projekt, celkové nezpůsobilé výdaje dle ID OPŽP a v řádku č. 7 podporu (příspěvek) z ERDF/FS, odpovídající 85% celkových způsobilých veřejných výdajů. 3.7 Neprokázání provozní ztráty Nastane-li situace, že by nedošlo v rámci výpočtu Modelu k prokázání provozní ztráty (tzn. není nebo nebude splněna podmínka, že položky Čisté příjmy a Čisté příjmy projektu (přírůstkové) jsou záporné nebo že úspory provozních nákladů jsou vyváženy odpovídajícím snížením provozních dotací musí Zpracovatel, respektive Žadatel, kontaktovat písemně příslušné pracovníky SFŽP s tím, aby byl pro daný předkládaný projekt (Žádost) stanoven následný postup při výpočtu míry podpory z dotačního titulu OPŽP. Žadatel přiloží stručnou písemnou charakteristiku projektu, na základě které bude instruován o dalším postupu. 7 Implementační dokument Operační program Životní prostředí 2007 2013 v platném znění a Výzva Ministerstva životního prostředí ČR, k podávání Žádostí o poskytnutí podpory v rámci Operačního programu Životní prostředí podporovaných z Fondu soudržnosti a Evropského fondu pro regionální rozvoj. 8 Implementační dokument Operační program Životní prostředí 2007-2013 v platném znění. 15

4 SEZNAM ZKRATEK CBA OPŽP ID OPŽP ID projektu SFŽP VEEZ PHM EKO-KOM EUR DPH BENE-FILL MS EXCEL PC Analýza nákladů a přínosů (Cost benefit analysis) Operační program Životní prostředí Implementační dokument Operačního programu Životní prostředí Identifikační číslo projektu, které odpovídá číslu vygenerovaném z elektronické Žádosti BENE-FILL Státní fond životního prostředí České republiky Vyřazená elektrická a elektronická zařízení Pohonné hmoty EKO-KOM, a.s. je autorizovaná obalová společnost, která zajišťuje sdružené plnění povinností zpětného odběru a využití odpadu z obalů, které vyplývají ze zákona č. 477/2001 Sb., o obalech ve znění pozdějších předpisů. Měna Euro Daň z přidané hodnoty Elektronické prostředí k vyplnění Žádosti do OPŽP. Tabulkový editor společnosti Microsoft Osobní počítač 16

5 SEZNAM OBRÁZKŮ Obrázek 1: List Info... 8 Obrázek 2: List Náklady a příjmy - prov. ztráta Provozní náklady projektu...11 Obrázek 4: List Náklady a příjmy prov. ztráta Příjmy projektu pro PO4...13 Obrázek 3: List Náklady a příjmy prov. ztráta Příjmy projektu pro PO6...13 Obrázek 5: List Náklady a příjmy prov. ztráta Provozní ztráta...14 6 REJSTŘÍK BENE-FILL... 8, 16 DPH... 6 EUR... 5, 6 Fixní náklady... 11 Individuální projekt... 5 OPŽP... 5 Projekt vytvářející příjem... 4 Provozní náklady... 11 Provozní ztráta... 5, 7, 10, 13, 14, 15, 17 Příjmy a náklady... 5 Příjmy projektu...12 Přírůstkový projekt...11 Skupinový projekt...11 Stanovení míry podpory...15 Variabilní náklady...12 Velký projekt... 5 Zelená louka...10 7 PŘÍLOHY Příloha 1 Příloha 2 Závazná osnova zprávy. Názorný příklad vyplnění Modelu Provozní ztráty PO4 a PO6. Příloha 3 - Pokyny k vyplnění Modelu Provozní ztráty pro Sběrné dvory a kompostárny dle způsobu provozování financované infrastruktury 17

EVROPSKÁ UNIE MINISTERSTVO ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ STÁTNÍ FOND ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ ČR www.opzp.cz Zelená linka pro zájemce o dotace: 800 260 500 dotazy@sfzp.cz Ministerstvo životního prost edí, Vršovická 1442/ 65, 100 10 Praha 10, T: 420 267 121 111, www.mzp.cz Státní fond životního prost edí R, sídlo: Kaplanova 1931/ 1, 148 00 Praha 11, koresponden ní a kontaktní adresa: Olbrachtova 2006/ 9, 140 00 Praha 4, T: +420 267 994 300, F: +420 272 936 585, I : 00020729 www.sfzp.cz, www.opzp.cz, Zelená linka 800 260 500, dotazy@sfzp.cz