část A) Posouzení příjmů projektu

Transkript

1 Tato nápověda je členěna do dvou následujících částí: A) Posouzení příjmů projektu B) Výpočet maximální výše dotace u PVP Vstupní údaje použité pro posouzení příjmů projektu i výpočet maximální výše dotace u projektu vytvářejících příjmy (PVP) musí odpovídat údajům obsaženým v žádosti o dotaci, dokumentu pro finanční a ekonomické hodnocení a také aplikaci CBA. UPOZORNĚNÍ: Veškeré vstupy použité při posouzení příjmů a výpočtu finanční mezery budou kalkulovány v Kč bez DPH u plátců DPH a s DPH u neplátců DPH. Při zadávání údajů do výše uvedených souborů vyplňujte pouze žlutě podbarvená pole (výjimkou jsou pouze datum zpracování posouzení a jména a podpisy zpracovatele). část A) Posouzení příjmů projektu Tento soubor slouží k posouzení příjmů projektu a rozhodnutí, zda se jedná o projekt vytvářející příjmy či ne. 1. Základní údaje Název projektu doplňte název projektu dle elektronické žádosti Benefit Žadatel doplňte název žadatele o dotaci na daný projekt Diskontní sazba je zadána řídícím orgánem a slouží pro diskontování jednotlivých vstupních veličin Délka referenčního období v letech udává počet let, po které budou vyčíslovány hodnoty jednotlivých vstupních veličin výpočtu. Toto období se počítá od roku posuzování (tedy zpracování tohoto souboru) a jedná se o kalendářní roky. Pro potřeby výpočtu doplňte počet let, které odpovídají charakteru projektu dle následující tabulky: elektronická

2 ODVĚTVÍ PROJEKTU POČET LET ENERGETIKA VODA A ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ 30 ŽELEZNICE 30 PŘÍSTAVY A LETIŠTĚ 25 SILNICE PRŮMYSL 10 DALŠÍ SLUŽBY Charakteristika jednotlivých variant a vstupy pro posouzení Nulová varianta (varianta bez projektu) jedná se o vývoj jednotlivých veličin po dobu referenčního období za předpokladu, že by investice nebyla realizována. Investiční varianta (varianta s projektem) jedná se o očekávaný vývoj jednotlivých veličin po dobu referenčního období v případě, že investice (projekt) bude realizována v uvažovaném rozsahu. Rozdílová varianta tato varianta se vypočte automaticky jako rozdíl mezi hodnotami jednotlivých veličin v investiční a nulové variantě. Tato varianta tedy vyjadřuje hodnoty, které vzniknou navíc, díky realizaci zamýšleného projektu. Příjmy projektu jsou myšleny veškeré příjmy, které vzniknou v souvislosti s projektem v průběhu jeho realizace a po celé referenčního období. Jedná se o příjmy : z poplatků hrazených přímo jednotlivými uživateli (např. zpoplatnění silnice apod.); z prodeje nebo pronájmu pozemků či budov; z jiného poskytování služeb za úplatu (např. koupaliště, propagační materiály, sportovní zařízení apod.). Doplňte výši příjmů v jednotlivých letech referenčního období v nulové i investiční variantě. Provozními výdaji jsou myšleny veškeré výdaje, které jsou nezbytné pro provoz výstupů projektu a bezprostředně s ním souvisí. V rámci provozních výdajů je povoleno započítání pouze těchto položek: elektronická

3 osobní výdaje (mzdy + odvody); materiál a suroviny; energie (voda, plyn, elektřina, teplo, pohonné hmoty); nájemné; opravy a udržování; ostatní služby internet, pošta, telefony, pojištění, další služby, které jsou nezbytné pro provoz výstupů projektu a které jsou podrobněji rozepsány a zdůvodněny ve studii proveditelnosti; reinvestice do této položky budou zařazeny pouze výdaje spojené s výměnou zařízení a vybavení, které bylo pořízeno v rámci projektu a jehož životnost je kratší než délka referenčního období. Doplňte výši celkových provozních výdajů v jednotlivých letech referenčního období v nulové i investiční variantě. 3. Výsledek posouzení Po vyplnění uvedených údajů jsou provedeny automatické výpočty rozdílové varianty a diskontování vstupních hodnot. Posledním krokem je výpočet a posouzení rozdílu mezi kumulovanými diskontovanými příjmy a kumulovanými diskontovanými provozními výdaji za příslušné referenční období pro rozdílovou variantu projektu pole Diskontované čisté cash flow (vypočte se automaticky). Na základě vypočteného rozdílu se v poli Výsledné rozhodnutí objeví jedna z následujících hlášek: nepoužije se výpočet finanční mezery v tomto případě není nutné aplikovat výpočet dotace prostřednictvím finanční mezery použije se výpočet finanční mezery v takovémto případě je nutné předložit společně s žádostí soubor Výpočet maximální výše dotace u PVP dle přílohy 2 MP PVP Po provedení výpočtu doplňte datum zpracování, jméno zpracovatele a doplňte jeho podpis. Poté výpočet předložte společně s žádostí o dotaci. elektronická

4 část B) Výpočet maximální výše dotace u PVP Tento soubor slouží k výpočtu maximální výše dotace v případě, že se jedná o projekt vytvářející příjmy dle čl.55, tzn. že při po vyplnění údajů v souboru Posouzení příjmů projektu se žadateli objeví hláška použije se výpočet finanční mezery. Výpočet maximální výše dotace se neprovádí v případě, že celkové náklady projektu jsou nižší než 1 mil. EUR viz kapitola 1.3 MP PVP. LIST 1: VSTUPNÍ PARAMETRY VÝPOČTU 1. Základní údaje Název projektu doplňte název projektu dle elektronické žádosti Benefit Žadatel doplňte název žadatele o dotaci na daný projekt Diskontní sazba je zadána řídícím orgánem a slouží pro diskontování jednotlivých vstupních veličin Délka referenčního období v letech udává počet let, po které budou vyčíslovány hodnoty jednotlivých vstupních veličin výpočtu. Toto období se počítá od roku posuzování (tedy zpracování tohoto souboru) a jedná se o kalendářní roky. Pro potřeby výpočtu doplňte počet let, které odpovídají charakteru projektu dle následující tabulky: ODVĚTVÍ PROJEKTU POČET LET ENERGETIKA VODA A ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ 30 ŽELEZNICE 30 PŘÍSTAVY A LETIŠTĚ 25 SILNICE PRŮMYSL 10 DALŠÍ SLUŽBY 15 ODVĚTVÍ PROJEKTU POČET LET ENERGETIKA VODA A ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ 30 ŽELEZNICE 30 PŘÍSTAVY A LETIŠTĚ 25 SILNICE PRŮMYSL 10 DALŠÍ SLUŽBY 15 elektronická

5 Celkové výdaje projektu v Kč doplňte hodnotu celkových výdajů projektu dle záložky rozpočtu projektu v elektronické žádosti Benefit Celkové způsobilé výdaje projektu v Kč doplňte hodnotu celkových způsobilých výdajů projektu dle záložky rozpočtu projektu v elektronické žádosti Benefit, v případě, že projekt vytváří jiné peněžní příjmy, použijte údaj z pole Celkové zdroje připadající na způsobilé výdaje snížené o jiné peněžní příjmy Procento dotace je zadáno řídícím orgánem a slouží pro výpočet maximální výše dotace Datum zpracování doplňte datum zpracování tohoto výpočtu 2. Charakteristika jednotlivých variant a vstupy pro výpočet Nulová varianta (varianta bez projektu) jedná se o vývoj jednotlivých veličin po dobu referenčního období za předpokladu, že by investice nebyla realizována. Investiční varianta (varianta s projektem) jedná se o očekávaný vývoj jednotlivých veličin po dobu referenčního období v případě, že investice (projekt) bude realizována v uvažovaném rozsahu. Rozdílová varianta tato varianta se vypočte automaticky jako rozdíl mezi hodnotami jednotlivých veličin v investiční a nulové variantě. Tato varianta tedy vyjadřuje hodnoty, které vzniknou navíc, díky realizaci zamýšleného projektu. Hodnoty příjmů a provozních výdajů projektu musí být shodné s hodnotami uvedenými v souboru Posouzení příjmů projektu (nejjednodušší postupem je tedy jejich překopírování). Zbytková hodnota investice vyjadřuje hodnotu uvažované investice v posledním roce referenčního období. Zbytkovou hodnotu lze stanovit několika způsoby: zbytková tržní hodnota fixního kapitálu, jako kdyby v posledním roce referenčního období mělo dojít k jeho prodeji; likvidační hodnota, jako kdyby v posledním roce referenčního období došlo k likvidaci pořízeného majetku; hodnota zjištěná jako suma diskontovaných čistých cash flow z dalších let provozu nad rámec referenčního období; zbytková hodnota majetku vyčíslená na základě rozdílu mezi fyzickou životností pořizovaného majetku a délkou referenčního období; zbytková hodnota aktiv a pasiv. Doplňte výši zbytkové hodnoty v posledním roce zvoleného referenčního období v nulové i investiční variantě. elektronická

6 LIST 2: VÝPOČET Celkové výdaje projektu v Kč do tohoto sloupce doplňte celkovou výši výdajů projektu (způsobilých i nezpůsobilých) v jednotlivých letech realizace dle jejich plánovaného vzniku. Celkové způsobilé výdaje projektu v Kč do tohoto sloupce doplňte celkovou výši způsobilých výdajů projektu v jednotlivých letech realizace dle jejich plánovaného vzniku. UPOZORNĚNÍ: V případě, že výpočtem bude zjištěno, že hodnota Diskontovaného čistého cash flow projektu je menší než 0, objeví se místo hodnot u položek Finanční mezera a Maximální výše dotace v tis. Kč textová hláška N/A. V takovémto případě se tedy nejedná o projekt vytvářející příjmy a dotace bude vypočtena standardním způsobem v Benefitu. Veškeré údaje v souhrnné tabulce se doplní automaticky na základě údajů zadaných v předchozích částech a provede se také vypočet maximální výše dotace v tis. Kč. Tuto částku použijte do žádosti o dotaci. PŘÍKLAD: Jedná se o projekt rekonstrukce infrastruktury pro poskytování služeb, který nezakládá veřejnou podporu. Projekt splňuje podmínky pro výpočet maximální výše dotace s využitím principu finanční mezery, protože projekt vytváří příjmy, které převyšují výdaje na provoz. Projekt předkládá plátce DPH. Obecná východiska: celkové způsobilé výdaje projektu činí Kč bez DPH celkové nezpůsobilé výdaje projektu činí Kč, v nezpůsobilých výdajích je uvedeno i DPH vztahující se ke způsobilým výdajům celkové jiné příjmy projektu činí Kč celkové výdaje projektu tedy činí Kč (způsobilé + nezpůsobilé výdaje) realizace projektu bude trvat 2 roky v prvním roce realizace vznikne Kč výdajů a v druhém roce realizace zbylých Kč v prvním roce realizace vznikne Kč způsobilých výdajů a v druhém roce realizace zbylých Kč diskontní sazba pro výpočet je v programu nastavena napevno ve výši 5 % elektronická

7 referenční období pro tento projekt (další služby) je 15 let procento dotace pro daný projekt činí maximálně 85 % Nulová varianta: provozní výdaje v případě nerealizace projektu v jednotlivých letech referenčního období byly vyčísleny na Kč ročně příjmy v případě nerealizace projektu v jednotlivých letech referenčního období byly vyčísleny na tis. Kč ročně zbytková hodnota na konci referenčního období byla vypočtena na Kč Investiční varianta: provozní výdaje v případě realizace projektu v jednotlivých letech referenčního období byly vyčísleny na Kč ročně provozní příjmy v případě realizace projektu v jednotlivých letech referenčního období byly vyčísleny na Kč ročně v souvislosti s realizací projektu vzniknou ve druhém roce realizace projektu jednorázové příjmy ve výši Kč zbytková hodnota na konci referenčního období byla vypočtena na tis. Kč LIST 1: VSTUPNÍ PARAMETRY 1. Základní vstupní parametry výpočtu Na základě výše uvedených obecných východisek budou do tabulky základních vstupních parametrů pro výpočet doplněny údaje o délce referenčního období, celkových výdajích projektu, celkových způsobilých výdajích projektu a také datum zpracování. Doplněná tabulka pak bude vypadat následovně: Diskontní sazba 5,0% Délka referenčního období v letech 15 Celkové výdaje projektu v Kč (dle rozpočtu v Benefitu) ,0 Celkové způsobilé výdaje projektu v Kč (dle rozpočtu v Benefitu) ,0 Celkové způsobilé výdaje snížené o jiné peněžní příjmy ,0 Procento dotace (nesmí překročit max. výši dotace, která je uvedena v textu dané výzvy) 85,0% elektronická

8 Datum zpracování Nulová varianta Po vyplnění tabulky základních vstupních parametrů můžete přistoupit k vyplnění údajů o nulové variantě. Na základě zadaných údajů tedy doplníte výši provozních výdajů, příjmů projektu a zbytkové hodnoty (výše příjmů a provozních výdajů budou shodné s jejích výší obsaženou v souboru Posouzení příjmů projektu). Vyplňovaný počet let bude odpovídat zvolenému referenčnímu období. Doplněná tabulka pak bude vypadat následovně: Nulová varianta v tis. Kč rok provozní výdaje příjmy projektu zbytková hodnota , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 3. Investiční varianta Následným krokem je vyplnění tabulky k investiční variantě. Na základě zadaných údajů tedy doplníte výši provozních výdajů, příjmů projektu a zbytkové hodnoty (výše příjmů a provozních výdajů budou shodné s jejích výší obsaženou v souboru Posouzení příjmů projektu). Vyplňovaný počet let bude opět odpovídat zvolenému referenčnímu období. elektronická

9 Údaje v prvních dvou letech jsou ovlivněny realizací projektu, v jejímž průběhu nebude z důvodu stavebních prací provoz zařízení probíhat. Jedinou položkou jsou tedy jednorázové příjmy, které vzniknou v druhém roce realizace. Doplněná tabulka pak bude vypadat následovně: Investiční varianta v tis. Kč rok provozní výdaje příjmy projektu zbytková hodnota , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 4. Rozdílová varianta Hodnoty pro rozdílovou variantu se vypočtou automaticky a jedná se o rozdíl mezi výši jednotlivých položek v investiční a nulové variantě. Vypočtené hodnoty se následně automaticky převedou také do tabulky Hodnoty pro výpočet na List 2: Výpočet. LIST 2: VÝPOČET 1. Hodnoty pro výpočet Do příslušných sloupců se převedou hodnoty vypočtené na základě rozdílů mezi investiční a nulovou variantou. Pro potřeby výpočtu doplňte do sloupce z názvem Celkové výdaje projektu plánovanou výši celkových výdajů (tedy způsobilých i nezpůsobilých) v jednotlivých letech realizace. V roce 1 tedy doplníte hodnotu tis. Kč a do roku 2 hodnotu tis. Kč. elektronická

10 Do sloupce Celkové způsobilé výdaje doplňte plánovanou výši způsobilých výdajů v jednotlivých letech realizace. V roce 1 tedy doplníte hodnotu tis. Kč a do roku 2 hodnotu tis. Kč. Doplněná tabulka pak bude vypadat následovně: Hodnoty pro výpočet rok celkové výdaje projektu v tis. Kč celkové způsobilé výdaje v tis. Kč provozní výdaje příjmy projektu zbytková hodnota , , , , Diskontované hodnoty Údaje v tabulce Diskontované hodnoty se automaticky vypočítají na základě údajů obsažených v tabulce Hodnoty pro výpočet. 3. Souhrnná tabulky s výpočty Veškeré údaje v souhrnné tabulce se doplní automaticky na základě údajů zadaných v předchozích částech a provede se také vypočet maximální výše dotace. Výsledná tabulka výpočtu tedy bude vypadat následovně: Položka Zkratka Výpočet Hodnota Diskontované investiční náklady DIN ,22 elektronická

11 Diskontované čisté příjmy DČP ,88 Celkové zdroje připadající na způsobilé výdaje snížené o jiné peněžní příjmy (Celkové způsobilé výdaje snížené o jiné peněžní příjmy) CZV ,00 Finanční mezera FM DIN - DČP ,34 Podíl FM na DIN P FM/DIN 67,170% Celkové způsobilé výdaje připadající na finanční mezeru dle článku 55 (Základ pro výpočet dotace) ZVD CZV * P ,00 Dotace v % D 85,0% Maximální výše dotace v Kč DD ZVD*D ,00 Celkové způsobilé výdaje na projekt připadající na příjmy dle článku 55 Maximální dotace CZV - ZDV ,00 Z uvedených výsledků je tedy patrné, že po zohlednění všech údajů o projektu bude maximální výše poskytnuté dotace činit ,500 tis. Kč. elektronická