2008 1.TZ, DRUŽSTEVNÍ ZÁLOŽNA Hasskova 22, 674 01 Třebíč Výroční zpráva Datum uveřejnění: 30. dubna 2009
Obsah Ú V O D 3 O nás 3 Úvodní slovo předsedy představenstva 3 Z Á K L A D N Í Ú D A J E 4 Předmět podnikání 4 Činnosti skutečně vykonávané 4 Činnosti omezené nebo vyloučené 5 Základní kapitál 5 O R G A N I Z A Č N Í S T R U K T U R A 6 Kontrolní komise 6 Představenstvo 6 Vrcholové vedení 7 Členové s kvalifikovanou účastí 7 Aktiva 8 Závazky a vlastní kapitál 9 Výnosy, náklady, zisky a ztráty 10 Pohledávky z finančních činností 11 Poměrové ukazatele 13 Plnění pravidel obezřetného podnikání 13 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A 1 4 Rozvaha 14 Výkaz zisku a ztráty 16 Přehled o změnách vlastního kapitálu 17 Příloha k účetní závěrce 18 N Á V R H N A R O Z D Ě L E N Í Z I S K U 2 9 Z P R Á V A A U D I T O R A 3 0 F I N A N Č N Í S I T U A C E 8
Úvod Část 1 O nás 1.TZ, družstevní záložna byla založena v roce 1995. Jako úvěrová instituce s družstevní právní formou poskytujeme peněžní služby převážně členům záložny z řad občanů, živnostníků, firem a neziskových organizací Naše nabídka peněžních služeb je v takové šíři, aby uspokojila potřeby rodinných a firemních financí. Členové si mohou založit běžné, vkladové termínované účty nebo vkladní knížky anebo jim mohou být poskytnuty úvěry. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážené dámy a pánové, s ukončením dalšího hospodářského roku mám tu čest Vám jménem 1.TZ, družstevní záložny předložit Výroční zprávu za rok 2008. Výroční zpráva popisuje stav a rozvoj záložny a naplňuje tak roli základního informačního zdroje pro členy, obchodní partnery a veřejnost. Rok 2008 z hlediska souhrnného hodnocení představoval růstový trend oproti předchozímu období. Objem vkladů narostl o 34 % na 318 478 tis. Kč, objem úvěrů o 57 % na 305 538 tis. Kč. Počet členů se zvýšil o 4 % na 2 034 osoby. Základní kapitál vykázal setrvalý stav. Na konci roku činil 58 718 tis. Kč. Průměrné zhodnocení vkladů dosáhlo 4,86 % p.a.. Dosáhli jsme zisku ve výši 1 246 tis. Kč. Rok 2008 byl podle mého názoru obdobím, ve kterém jsme splnili stanovené cíle a učinili jsme tak další kroky k zajištění předpokladů budoucího úspěšného rozvoje naší záložny. Pokračovali jsme v budování řídícího a kontrolního systému podle požadavků České národní banky. Na konci roku jsme začali zavádět nový transakční bankovní systém, který plánujeme uvést plně do provozu v průběhu první poloviny roku 2009. Tento systém nám umožní rozšířit nabídku peněžních služeb o moderní internetové bankovnictví a přímé napojení bezhotovostních operací na zúčtovací centrum, což členům přinese nejen výrazné úspory na poplatcích, ale také komfort při obhospodařování svých financí. Ing. František Novák předseda představenstva 3 Ú V O D
Základní údaje Obchodní firma: 1.TZ, družstevní záložna Právní forma: Družstvo Sídlo: Hasskova 22, 674 01 Třebíč IČ: 63492555 Datum zápisu: 26.2.1996 Poslední změna: 17.7.2008, z důsledku změny stanov a voleb členů volených orgánů na členské schůzi konané 26.5.2008 Zapisovaný základní kapitál: 500 000,- Kč Předmět podnikání přijímání vkladů od členů poskytování úvěrů členům finanční leasing pro členy platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy poskytování záruk ve formě ručení nebo bankovní záruky pro členy otevírání akreditivů pro členy obstarání inkasa pro členy nákup a prodej cizí měny pronájem bezpečnostních schránek členům ukládání vkladů v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank přijímání úvěrů od družstevních záložen a bank nabývání majetku a disponování s ním obchodování na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění rizik vyplývajících z povolených činností obchodování na vlastní účet s registrovanými cennými papíry Činnosti skutečně vykonávané Část 2 přijímání vkladů od členů poskytování úvěrů členům platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy poskytování záruk ve formě ručení nebo bankovní záruky pro členy obstarání inkasa pro členy ukládání vkladů v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank nabývání majetku a disponování s ním obchodování na vlastní účet s devizami za účelem zajištění rizik vyplývajících z povolených činností 4 Z Á K L A D N Í Ú D A J E
Činnosti omezené nebo vyloučené Činnosti omezené nebo vyloučené Českou národní bankou nejsou žádné. Základní kapitál Splacený základní kapitál: Snížení za rok 2008: Způsob snížení základního kapitálu: 58 718 tis. Kč 909 tis. Kč snížení dalších členských vkladů, ukončení členství 5 Z Á K L A D N Í Ú D A J E
Organizační struktura Organizačních složek: 7 Zaměstnanců (přepočtený počet): 10 Část 3 Kontrolní komise JUDr. Jana Tomková Předsedkyně kontrolní komise od 14.6.2007.Od roku 2002 členkou kontrolní komise; advokátka. Není členkou v orgánech jiných právnických osob. Předsedkyni nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za předsedkyni nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Ing. Karolína Janečková Členka komise od zvolení členskou schůzí dne 26.5.2008. Vykonává funkci ekonoma, v minulosti pracovala jako vedoucí referátu úseku majetkových daní na Finančním úřadě. Účast v orgánech právnických osob: předsedkyně dozorčí rady v SOLLER Capital, a.s.. Člence nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za členku nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Ing. Martina Seidlová Členka komise od zvolení členskou schůzí dne 26.5.2008. Vykonává funkci finančního managera, v minulosti pracovala v regionálním deníku. Účast v orgánech právnických osob: členka dozorčí rady ve SMART Corporation, a.s., SMART Capital, a.s. a FINE CREDIT, a.s., členka představenstva ve SMART Power, a.s. a FORTIS Capital, a.s.. Člence nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za členku nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Představenstvo Ing. František Novák Předseda představenstva. Od založení záložny předseda představenstva; ředitel záložny od roku 2000 do roku 2008; daňový poradce; do roku 2004 předseda úvěrové komise záložny. Není členem v orgánech jiných právnických osob. Předsedovi nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za předsedu nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. JUDr. Alena Sikorová Místopředsedkyně představenstva od 26.5.2008. Členka představenstva od 14.6.2007, v minulosti předsedkyně škodní komise České spořitelny a.s. v Olomouci; právnička působící v oblasti úvěrových obchodů a vymáhání pohledávek. Není členkou v orgánech jiných právnických osob. Místopředsedkyni nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za místopředsedkyni nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. 6 O R G A N I Z A Č N Í S T R U K T U R A
Jaromír Hošek Člen představenstva od 14.6.2007. Do roku 2004 ředitel 1. úvěrního družstva Chotěboř, od roku 2004 vedoucí pobočky a zástupce ředitele; v letech 2004 až 2007 člen úvěrové komise záložny. Není členem v orgánech jiných právnických osob. Členovi nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za člena nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Vrcholové vedení Ing. Igor Škarabella Ředitel záložny od 1.4.2008. Před vstupem do záložny pracoval jako ředitel hlavní pobočky UniCredit Bank Czech Republic, a.s. v Olomouci. Není členem v orgánech jiných právnických osob. Řediteli nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za ředitele nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka Členové s kvalifikovanou účastí Ing. Josef Lébr 14,12 % podílu na hlasovacích právech. Ing. František Novák Přímý podíl činí 1,70 % podílu na hlasovacích právech s možností dosažení kvalifikované účasti nepřímo z titulu zmocnění od jiných členů. Jaromír Hošek Přímý podíl činí méně než 1 % podílu na hlasovacích právech s možností dosažení kvalifikované účasti nepřímo z titulu zmocnění od jiných členů. 7 O R G AN I Z A Č N Í S T R U K T U R A
Finanční situace Část 4 Tato část byla zpracována podle metodiky České národní banky a nenahrazuje účetní závěrku, str. 14. Aktiva AKTIVA v tis. Kč Nekompenzované o opravné položky a oprávky Opravné položky a oprávky Kompenzované o opravné položky a oprávky Aktiva celkem 408 598 11 860 396 738 1. Pokladní hotovost a pohledávky vůči centrálním bankám: 378 378 pokladní hotovost 378 378 pohledávky vůči centrálním bankám 2. Finanční aktiva k obchodování 3. Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 4. Realizovatelná finanční aktiva 5. Úvěry a jiné pohledávky 403 027 10 109 392 918 6. Finanční investice držené do splatnosti 7. Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 8. Kladné změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů 9. Hmotný majetek: 3 991 1 504 2 487 pozemky, budovy a zařízení 3 991 1 504 2 487 10.Investice do nemovitostí 11.Nehmotný majetek 537 247 290 12.Účasti v přidružených a ovládaných osobách a ve společných podnicích 13.Daňové pohledávky 14.Ostatní aktiva 665 665 15.Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji 8 F IN A N Č N Í S I T U A C E
Závazky a vlastní kapitál ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL tis. Kč Závazky a vlastní kapitál celkem 396 738 1. Závazky celkem: 390 942 a. vklady, úvěry a ostatní finanční závazky vůči centrálním bankám b. finanční závazky k obchodování c. finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku/ztráty d. finanční závazky v naběhlé hodnotě 318 478 e. finanční závazky spojené s převáděnými aktivy f. zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou g. záporné změny reál. hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů h. rezervy i. daňové závazky j. ostatní závazky 13 746 k. základní kapitál družstev splatný na požádání 58 718 l. závazky spojené s vyřazovanými skupinami určenými k prodeji 2. Vlastní kapitál celkem: 5 796 a. základní kapitál: i. splacený základní kapitál ii. nesplacený základní kapitál b. další vlastní kapitál c. fondy z přecenění a ostatní oceňovací rozdíly d. rezervní fondy 4 200 e. nerozdělený zisk (neuhrazená ztráta) z předchozích období 350 f. zisk (ztráta) za běžné účetní období 1 246 9 F IN A N Č N Í S I T U A C E
Výnosy, náklady, zisky a ztráty VÝNOSY, NÁKLADY, ZISKY A ZTRÁTY tis. Kč 1. Zisk z finanční a provozní činnosti: 15 815 a. úrokové výnosy 27 181 b. úrokové náklady -13 496 c. náklady na základní kapitál splatný na požádání d. výnosy z dividend e. výnosy z poplatků a provizí 2 332 f. náklady na poplatky a provize -419 g. realizované zisky (ztráty) z finančních aktiv a závazků nevykázaných v reálné hodnotě -11 h. zisk (ztráta) z finančních aktiv a závazků k obchodování i. zisk (ztráta) z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku (ztráty) 10 j. zisk (ztráta) ze zajišťovacího účetnictví k. kurzové rozdíly l. zisk (ztráta) z odúčtování aktiv jiných než držených k prodeji m. ostatní provozní výnosy 477 n. ostatní provozní náklady -259 2. Správní náklady: -10 870 a. náklady na zaměstnance: -5 857 i. mzdy a platy -3 928 ii. sociální a zdravotní pojištění -1 591 iii.penzijní a podobné výdaje iv. náklady na dočasné zaměstnance v. odměny - vlastní kapitálové nástroje vi. ostatní náklady na zaměstnance -338 b. ostatní správní náklady: -5 013 i. náklady na reklamu -472 ii. náklady na poradenství iii.náklady na informační technologie -275 iv. náklady na outsourcing -2 866 v. nájemné -216 vi. jiné správní náklady -1 184 3. Odpisy: -387 a. odpisy pozemků, budov a zařízení -213 b. odpisy investic do nemovitostí c. odpisy nehmotného majetku -174 4. Tvorba rezerv 5. Ztráty ze znehodnocení: -3 312 a. ztráty ze znehodnocení finančních aktiv nevykázaných v reálné hodnotě do zisku (ztráty) -3 312 b. ztráty ze znehodnocení nefinančních aktiv 6. Negativní goodwill bezprostředně zahrnutý do výkazu zisku (ztráty) 7. Podíl na zisku (ztrátě) přidružených a ovládaných osob a společných podniků 8. Zisk nebo ztráta z neoběžných aktiv a vyřazovaných skupin 9. Zisk nebo ztráta z pokračujících činností před zdaněním 1 246 10.Náklady na daň z příjmů 11.Zisk nebo ztráta z pokračujících činnosti po zdanění 1 246 12.Zisk nebo ztráta z ukončované činnosti po zdanění Zisk nebo ztráta po zdanění 1 246 10 F IN A N Č N Í S I T U A C E
Pohledávky z finančních činností Definice pojmů Pro účely této výroční zprávy se rozumí: klasifikovanou pohledávkou pohledávka po splatnosti nebo pohledávka se selháním nebo restrukturalizovaná pohledávka, pohledávkou po splatnosti pohledávka, jejíž splátka jistiny anebo příslušenství je neuhrazená déle než 30 kalendářních dnů po datu daném smlouvou o úvěru, pohledávkou se selháním pohledávka, u níž lze předpokládat, že dlužník pravděpodobně nesplatí svůj závazek řádně a včas nebo pohledávka, u níž je alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství po splatnosti déle než 90 kalendářních dnů, pohledávkou se znehodnocením pohledávka, u níž došlo ke snížení účetní hodnoty vzhledem k úvěrovému riziku tvorbou opravné položky a restrukturalizovanou pohledávkou pohledávka, u níž záložna vzhledem k finanční situaci dlužníka přistoupila ke změně smluvních podmínek ve prospěch dlužníka. Struktura finančních aktiv podle znehodnocení FINANČNÍ AKTIVA PODLE ZNEHODNOCENÍ 1. Kapitálové nástroje 2. Dluhové cenné papíry v tis. Kč Hodnota před znehodnocením Opravné položky Účetní hodnota (netto) 3. Pohledávky bez znehodnocení: 362 228 362 228 za centrálními bankami za úvěrovými institucemi 87 380 87 380 za vládními institucemi za ostatními klienty/zákazníky 274 183 274 183 sektorově nečleněné 665 665 4. Pohledávky se znehodnocením: 41 464 10 109 31 355 za centrálními bankami za úvěrovými institucemi za vládními institucemi za ostatními klienty/zákazníky 41 464 10 109 31 355 sektorově nečleněné 11 F IN A N Č N Í S I T U A C E
POHLEDÁVKY A JEJICH ZNEHODNOCENÍ v tis. Kč Hodnota před znehodnocením Účetní hodnota (netto) 1. Pohledávky za úvěrovými institucemi: 87 380 87 380 a. bez selhání: 87 380 87 380 i. standardní 87 380 87 380 ii. sledované b. se selháním: i. nestandardní ii. pochybné iii.ztrátové 2. Pohledávky za jinými osobami: 315 647 305 538 10 109 a. bez selhání: 295 294 295 053 241 i. standardní 274 183 274 183 ii. sledované 21 111 20 870 241 b. se selháním: 20 353 10 485 9 868 i. nestandardní 11 214 9 566 1 648 ii. pochybné iii.ztrátové 9 139 919 8 220 Pohledávky celkem 403 027 392 918 10109 Opravné položky REKONCILIACE OPRAVNÝCH POLOŽEK v tis. Kč Začátek období Použití opravných položek Tvorba opravných položek Konec období Kapitálové nástroje Dluhové cenné papíry Pohledávky 7 265-468 3 312 10 109 Ostatní vybraná aktiva 1 365 387 1 752 Vybraná aktiva celkem 8 630-468 3 699 11 861 POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM Hodnota před znehodnocením Opravné položky Kumulovaná ztráta z ocenění reálnou hodnotou Účetní hodnota (netto) v tis. Kč Oceňované naběhlou hodnotou Bez znehodnocení 362 228 362 228 Se znehodnocením 41 464 10 109 31 355 RESTRUKTURALIZOVANÉ POHLEDÁVKY v tis. Kč Od 1.1.08 do 31.12.08 30.9.08 30.6.08 31.3.08 Před znehodnocením 19 124 20 394 9 196 9 677 Oceňované naběhlou hodnotou 18 808 20 227 9 020 9 581 Oceňované reálnou hodnotou 12 F IN A N Č N Í S I T U A C E
Poměrové ukazatele Poměrový ukazatel Od 1.1.08 do 31.12.08 30.9.08 30.6.08 31.3.08 Kapitálová přiměřenost 17,52 21,21 25,78 22,56 Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) 0,369 % 0,185 % 0,068 % 0,069 % Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE) 1,899 % 0,929 % 0,343 % 0,342 % Aktiva na jednoho zaměstnance 39 674 31 820 30 987 35 225 Správní náklady na jednoho zaměstnance 1 087 644 365 196 tis. Kč Zisk/ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance 125 79 20 24 Plnění pravidel obezřetného podnikání KAPITÁL tis. Kč Kapitál celkem 62 978 Původní kapitál celkem 62 978 Splacené členské vklady členů DZ 58 718 Rezervní fondy a nerozdělený zisk celkem 4 550 Povinné rezervní a rizikové fondy 4 200 Nerozdělený zisk z předchozích období 350 Další odčitatelné položky z původního kapitálu celkem 290 Nehmotný majetek jiný než goodwill 290 KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY tis. Kč Kapitálové požadavky celkem 28 762 K úvěrovému riziku podle standardizovaného přístupu k expozicím celkem 26 891 K expozici vůči institucím 1 398 K podnikovým expozicím 24 540 K expozicím po splatnosti 701 K ostatním expozicím 252 K vypořádacímu riziku K pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku K operačnímu riziku 1 871 K riziku angažovanosti obchodního portfolia Ostatní a přechodné požadavky 13 F IN A N Č N Í S I T U A C E
Účetní závěrka Část 5 Rozvaha Aktiva AKTIVA v tis. Kč 2008 2007 2006 brutto korekce netto 1. Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 378 378 423 566 2. Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování, v tom: a. vydané vládními institucemi b. ostatní 3. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami, v tom: 87 380 87 380 112 728 90 586 a. splatné na požádání 42 209 42 209 7 493 9 514 b. ostatní pohledávky 45 171 45 171 105 235 81 072 4. Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen, v tom: a. splatné na požádání 315 647 10 109 305 538 193 727 157 405 b. ostatní pohledávky 315 647 10 109 305 538 193 727 157 405 5. Dluhové cenné papíry, v tom: a. vydané vládními institucemi b. vydané ostatními osobami 6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly 4 4 7. Účasti s podstatným vlivem, z toho: a. v bankách 8. Účasti s rozhodujícím vlivem, z toho: a. v bankách 9. Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho: 537 247 290 212 a. zřizovací výdaje b. goodwill 10.Dlouhodobý hmotný majetek, z toho: 3 991 1 504 2 487 2 707 2 805 a. pozemky a budovy pro provozní činnost 3 500 1 120 2 380 2 499 2 618 11.Ostatní aktiva 594 594 787 522 12.Pohledávky za upsaný základní kapitál 13.Náklady a příjmy příštích období 71 71 41 3 Aktiva celkem 408 598 11 860 396 738 310 629 251 891 14 Ú Č E TN Í Z Á V Ě R K A
Pasiva PASIVA v tis. Kč 2008 2007 2006 1. Závazky vůči bankám a družstevním záložnám, v tom: a. splatné na požádání b. ostatní závazky 2. Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen, v tom: 318 478 236 901 208 960 a. splatné na požádání b. ostatní závazky 318 478 236 901 208 960 3. Závazky z dluhových cenných papírů, v tom: a. emitované dluhové cenné papíry b. ostatní závazky z dluhových cenných papírů 4. Ostatní pasiva 8 708 5 381 3 176 5. Výnosy a výdaje příštích období 5 038 3 483 1 991 6. Rezervy, v tom: 417 208 a. na důchody a podobné závazky b. na daně c. ostatní 417 208 7. Podřízené závazky 8. Základní kapitál, z toho: 58 718 59 627 33 538 a. splacený základní kapitál 58 718 59 627 33 538 b. vlastní akcie 9. Emisní ážio 10.Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku, v tom: 4 200 3 500 2 548 a. povinné rezervní fondy a rizikové fondy 4 200 3 500 2 548 b. ostatní rezervní fondy c. ostatní fondy ze zisku 11.Rezervní fond na nové ocenění 12.Kapitálové fondy 13.Oceňovací rozdíly, z toho: a. z majetku a závazků b. ze zajišťovacích derivátů c. z přepočtu účastí 14.Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období, v tom: 350 268 a. nerozdělený zisk předchozích let nebo neuhrazená ztráta minulých let 350 268 b. zisk za předchozí účetní období ve schvalovacím řízení 15.Zisk nebo ztráta za účetní období 1 246 1 052 1 470 Pasiva celkem 396 738 310 629 251 891 15 Ú Č E TN Í Z Á V Ě R K A
Výkaz zisku a ztráty VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč 2008 2007 2006 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy, z toho: 27 181 19 366 16 794 a. úroky z dluhových cenných papírů 2. Náklady na úroky a podobné náklady, z toho: 13 496 9 776 7 349 a. náklady na úroky z dluhových cenných papírů 3. Výnosy z akcií a podílů, v tom: a. výnosy z účastí s podstatným vlivem b. výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c. ostatní výnosy z ostatních akcií a podílů 4. Výnosy z poplatků a provizí 2 375 1 672 1 596 5. Náklady na poplatky a provize 462 444 1 700 6. Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací 10 10 240 7. Ostatní provozní výnosy 532 242 533 8. Ostatní provozní náklady 794 851 1 001 9. Správní náklady, v tom: 10 870 7 221 6 273 a. náklady na zaměstnance, z toho: 5 857 3 519 2 752 i. na mzdy a platy 3 928 2 446 1 865 ii. sociální a zdravotní pojištění 1 929 1 073 887 iii.ostatní správní náklady 5 013 3 702 3 521 10.Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobě hmotnému a nehmotnému majetku 11.Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku 12.Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek 13.Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám 14.Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 15.Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 387 230 209 2 843 1 508 953 16.Rozpuštění ostatních rezerv 1 750 17.Tvorba a použití ostatních rezerv 208 1 958 18.Podíl na ziscích nebo ztrátách z účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem 19.Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 1 246 1 052 1 470 20.Mimořádné výnosy 21.Mimořádné náklady 22.Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 23.Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění 1 246 1 052 1 470 16 Ú Č E TN Í Z Á V Ě R K A
Přehled o změnách vlastního kapitálu PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU v tis. Kč Základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly Zůstatek (začátek období) 59 627 3 500 1 319 64 446 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období 1 246 1 246 Dividendy -269-269 Převody do fondů 700-700 Použití fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny - 909-909 Zůstatek (konec období) 58 718 4 200 1 596 64 514 Zisk (ztráta) Celkem 17 Ú Č E TN Í Z Á V Ě R K A
Příloha k účetní závěrce Definice pojmů Pro účely této přílohy k účetní závěrce se rozumí: členskou schůzí členská schůze konaná 26. května 2008, dohledem Česká národní banka, kvalifikovanou účastí účast člena na základním kapitálu záložny nebo na jejích hlasovacích právech přesahující 10 %, obdobím kalendářní rok 2008; koncem období datum 31.12.2008; začátkem období datum 1.1.2008, účastí s podstatným vlivem účast člena na základním kapitálu záložny nebo na jejích hlasovacích právech nebo účast záložny na základním kapitálu jiné právnické osoby přesahující 20 %, účastí s rozhodujícím vlivem účast člena na základním kapitálu záložny nebo na jejích hlasovacích právech nebo účast záložny na základním kapitálu jiné právnické osoby přesahující 50 %, základním kapitálem součet splacených základních a dalších členských vkladů členů záložny a záložnou 1.TZ, družstevní záložna. Základní údaje Obor činnosti Oborem činnosti záložny je poskytování peněžních služeb svým členům, případně subjektům z veřejného sektoru bez povinnosti vzniku členství. Peněžními službami se rozumí přijímání vkladů pojištěných podle zákona č. 21/1992 Sb. o bankách, včetně služeb spojených s vedením účtů klientů, a poskytování úvěrů, a to v rozsahu povolení vydaného dohledem. Zeměpisná působnost Česká republika Pobočky Hasskova 22, 674 01 Třebíč (sídlo) Krále Jana 1713, 583 01 Chotěboř Kontaktní místa Pekařská 72, 602 00 Brno Sokolská 22, 779 00 Olomouc 18 Ú Č E TN Í Z Á V Ě R K A
Právní forma a autorita Právní forma záložny je družstvo, které se při své činnosti řídí zejména podle regulí daných zákonem č. 87/1995 Sb. o spořitelních a úvěrních družstvech, vyhlášky č. 123/2007 Sb. o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry (dále jen vyhláška ) a vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi. Lidské zdroje Záložna zaměstnává 12 osob, přičemž průměrný počet zaměstnanců činí 10 osob s průměrným pracovním úvazkem 7 hodin denně. Některé činnosti záložny jsou prováděny na smluvním základě. Členové volených orgánů byly zvoleni členskou schůzí a následně odsouhlaseni dohledem. Představenstvo má 3 osoby, kontrolní komise 3 osoby a úvěrová komise 3 osoby. Volené orgány pracovaly beze změn od svého zvolení členskou schůzí. Statutární a dozorčí orgán Funkce Jméno Představenstvo Předseda Ing. František Novák Místopředseda Člen JUDr. Alena Sikorová Jaromír Hošek Kontrolní komise Předseda JUDr. Jana Tomková Člen Ing. Karolína Janečková Ing. Martina Seidlová Členství Členy záložny mohou být fyzické i právnické osoby. Každý člen nabývá základní členský vklad ve výši 100,- Kč. POČET ČLENŮ 2008 2007 2006 Členů celkem 2034 1 950 1 820 Meziroční nárůst 84 130 258 4 % 7 % 17 % Přírůstek 156 189 305 Úbytek 72 59 47 Členská schůze schválila vložení dalších členských vkladů, přičemž ve všech případech se jednalo o nevýznamné změny ve vztahu k hlasovacím právům. Žádný člen nemá účast s podstatným nebo rozhodujícím vlivem. Nesplacené členské vklady nejsou žádné. Osob 2 100 2 000 1 900 1 800 1 700 POČET ČLENŮ 2008 2007 2006 19 Ú Č E TN Í Z Á V Ě R K A
Úvěry poskytnuté v účetním období členům volených orgánů, zaměstnancům a osobám jim blízkým Jméno Funkce / vztah tis. Kč ke konci období Pavel Šabatka Zaměstnanec 200 Marie Hamrlová Zaměstnanec 200 Vladislava Mašková Zaměstnanec 240 Jindra Trojanová Předseda úvěrové komise, zaměstnanec 200 František Posádka Manžel místopředsedkyně představenstva 120 Poskytnuté záruky Záruky poskytnuté záložnou nejsou žádné. Závazky po splatnosti Závazky záložny po splatnosti nejsou žádné. Účetní metody Záložna používá účetní metody v souladu s platnými účetními předpisy pro banky a jiné finanční instituce beze změn oproti předchozímu období. Záložna účtovala v souladu s vyhl. č. 501/2002 Sb. v platném znění a dle českých účetních standardů pro finanční instituce. Oceňování majetku a závazků Záložna oceňuje hmotný a nehmotný majetek pořizovací cenou, ostatní složky majetku a závazků jsou oceňovány nabíhající hodnotou. O zásobách nebylo účtováno. Devizové účty vedené klientům a devizové bankovní účty záložny přeceňuje kurzovými rozdíly kurzem dohledu k poslednímu dni období, které účtuje na vrub nákladů, případně výnosů. Tyto kurzové rozdíly záložna účtuje rovněž měsíčně v měsíčních účetních závěrkách. Uskutečnění účetního případu Záložna vztahuje okamžik uskutečnění účetního případu ke dni vypořádání obchodu nebo operace s následujícími výjimkami u případů, u kterých by došlo k ovlivnění věcné a časové souvislosti. Např. se jedná o faktury, které jsou účtovány ke dni přijetí anebo vystavení, nebo osobní náklady, které jsou účtovány k poslednímu dni běžného kalendářního měsíce. Přitom osobní náklady na roční odměny za rok 2008 a na odměny za implementaci nového bankovního systému jsou účtováno v nákladech přes časové rozlišení. Další nezaúčtované náklady a výnosy časově a věcně související s obdobím účtuje záložna ve prospěch dohadných položek nebo výnosů příštích období, případně na vrub nákladů nebo příjmů příštích období. 20 Ú Č E TN Í Z Á V Ě R K A
Úroky z vkladů klientů jsou připisovány ve prospěch nebo na vrub účtů klientů podle bankovního systému vždy ke dni vyplacení účtu klienta, nejpozději však vždy k poslednímu dni kalendářního měsíce. Výjimkou jsou neuhrazené úroky z poskytnutých úvěrů, které však byly proúčtovány na vrub zvýšení pohledávek z úvěrů a ve prospěch výnosů v jejich věcné a časové souvislosti, a to k rozvahovému dni. Další výjimkou jsou úrokové odměny vyplácené členům až v následujícím období po splnění daných podmínek, které však jsou zaúčtovány do nákladů a ve prospěch časového rozlišení. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku U hmotného majetku pořízeného před rokem 2006 je účetní odpis uplatněn v úrovni (a v souladu) s daňovými odpisy rovnoměrně. U počítačů pořízených koncem roku 2006 daňový odpis byl uplatněn, ale účetní odpisy jsou dány časovým odpisem po dobu 3 let počínaje lednem 2007. Hmotný majetek pořízený v r. 2007 (nábytek) byl odepisován v úrovni daňových odpisů. Žádný hmotný majetek nebyl v průběhu roku 2008 pořízen. Nehmotný majetek, kterým je software pořízený v roce 2000, byl již v minulosti plně odepsán, nové investice do technického zhodnocení stávajícího software byly dány do používání k 31.3.2008. Tento nehmotný majetek, resp. toto technické zhodnocení je odepisováno časovým rovnoměrným měsíčním odpisem od 1.4.2008 s dobou použitelnosti 2 roky. Realizované zástavy nemovitostí získané do majetku záložny za účelem dalšího prodeje (např. z titulu vydražení zástav od dlužníků) nejsou odpisovány a k datu uzávěrky nejsou žádné. Účtování obchodů s cennými papíry O cenných papírech nebylo účtováno z důvodu, že záložna nenabyla žádný cenný papír. Záložna nerealizovala žádný finanční pronájem. Účtování úrokových výnosů a nákladů Úrokové výnosy a náklady jsou účtovány měsíčně v jejich nominální hodnotě při jejich připsání klientům nebo při jejich sražení, a to vždy k datu vyplacení pohledávky nebo závazku, nejpozději však k poslednímu dni kalendářního měsíce. Do výnosů jsou dále zaúčtovány úroky z poskytnutých úvěrů nezaplacené (po splatnosti). Naproti tomu jsou ze zásady opatrnosti tvořeny opravné položky k pohledávkám.výnosy sankčního charakteru jsou účtovány až při jejich zaplacení Klasifikace a odpisování pohledávek Pohledávky z poskytnutých úvěrů jsou klasifikovány v souladu s vyhláškou č. 123/2007 Sb. v platném znění. 21 Ú Č E TN Í Z Á V Ě R K A
Odpis pohledávek je v případě jejich prodeje prováděn do prodejní ceny na vrub jejich hodnoty, zbývající část na vrub nákladů, případně ve prospěch výnosů. O této zbývající části pohledávky účtované na vrub nákladů je v plné výši takto vykázané ztráty z prodeje pohledávky účtováno ve prospěch výnosů použití opravných položek k pohledávkám. Pokud však opravná položka vytvořená u konkrétní pohledávky nepokrývá celou výši vykázané ztráty, použijí se opravné položky pouze do jejich vytvořené výše u takové konkrétní pohledávky. Odpis pohledávek v jiných případech je účtován na vrub nákladů. Tvorba a použití opravných položek a rezerv Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny v souladu s požadavky vyhlášky u každé jednotlivé pohledávky s ohledem na dobu části pohledávky po splatnosti, přitom je využíváno zohlednění kvality zástav. Opravné položky jsou stanovovány dle vnitřních pravidel stanovených dle ustanovení 203 této vyhlášky a použitím akruálního principu, přitom zohlednění kvality zajištění není použito u příslušenství pohledávky. V roce 2008 byla vyčerpána rezerva na opravy hmotného majetku, která byla tvořena v předchozích obdobích. Byla provedena oprava zadního traktu provozní budovy, včetně výměny dveří. Jiné rezervy nebyly tvořeny Vliv zajištění na ocenění pohledávek Použité zajištění nemá přímý vliv na oceňování pohledávek, má však nepřímý vliv prostřednictvím používání zohlednění kvality zajištění na tvorbu opravných položek k pohledávkám. Finanční nástroje Záložna splňuje základní finanční limity vyhlášky, které zajišťují kvalitu a bezpečnost vkladů členů. Ukazatel Skutečnost Limit Úvěrová angažovanost vůči dlužníkům s pohledávkou vyšší, než 10 % kapitálu 301 % 800 % Kapitálová přiměřenost k rizikově váženým aktivům 17,52 % 8 % Kapitál bez uhrazovací povinnosti 62,978 mil. Kč 35 mil. Kč Hodnocení úvěrového rizika Úvěrové hodnocení dlužníka je prováděno průběžně měsíčně, kdy je sledováno plnění smluvních povinností ve vztahu ke splácení. Při prodlení je dlužník kontaktován telefonicky, poté písemně upomínkou. V případě nezjednání nápravy je dlužník kontaktován posledním pokusem o smír a následně výzvou v vyplacení celého závazku. 22 Ú Č E TN Í Z Á V Ě R K A