Přechod z daňové evidence na podvojné účetnictví účetnictví pro živnostníky a malé společnosti
O P.. 1 1. Varianta - Založení nového účetního roku... 1 2. Varianta - Založení nové agendy v Money S3... 3 NĚKOLIK OBECNÝCH RAD NA ZÁVĚR... 6
Money S3 - Přechod z daňové evidence na podvojné účetnictví P V zájmu výběru vyšších daní byla v zákoně o účetnictví pro vybranou skupinu podnikatelů fyzických osob stanovena povinnost začít účtovat podvojnými zápisy. Pro přechod z daňové evidence na podvojné účetnictví v Money S3 máte v zásadě dvě varianty. První variantou je, že vaše společnost účtuje ve stejné agendě a vy pouze přidáte nový účetní rok, který budete účtovat v podvojném účetnictví. Druhou variantou je založení nové společnosti - v tomto případě budete zakládat novou agendu i účetní rok. 1. Varianta - Založení nového účetního roku Účtovali jste v Money S3 v agendě s daňovou evidencí a od roku 2013 pokračuje vaše společnost nadále pouze s tím rozdílem, že budete účtovat podvojně. Nejprve si v na kartě Money / Výběr agendy zvolíte tlačítko Přidat rok. Zobrazí se průvodce přidáním nového účetního roku, kam se automaticky doplní následující rok. V dalším kroku průvodce si vyberete z několika možností, odkud přebírat seznamy do nového roku. Pokud jste tedy v minulém roce v téže agendě účtovali daňovou evidenci, doporučujeme nastavit přebírání seznamů z volby Použít připravené seznamy. 1
2013 CÍGLER SOFTWARE, a.s. Dále si můžete vybrat, které seznamy budete chtít kopírovat do nového účetního roku. Všechny kopírované seznamy je však v novém roce potřeba následně upravit podle individuálních potřeb a především je potřeba změnit nastavené předvolby (např. číselné řady či předkontace) v Uživatelské konfi guraci a v jednotlivých Typech dokladů. Po potvrzení tlačítka Dokončit se zobrazí nejprve okno Nastavení agendy a pak okno Nastavení účetního roku, kde si nezapomeňte zkontrolovat nastavení Typ účetnictví Podvojné účetnictví. 2
Money S3 - Přechod z daňové evidence na podvojné účetnictví Pokud pak v novém roce (tedy v podvojném účetnictví) zadáte úhradu dokladu pořízeného ještě v loňském roce (v daňové evidenci), program vytvoří vazbu úhrady na doklad ve starém roce. 2. Varianta - Založení nové agendy v Money S3 Nejprve na kartě Money / Výběr agendy potvrdíte tlačítko Přidat agendu. Zobrazí se Průvodce přidáním nové agendy. V průvodci doplníte název, adresu a další identifi kační údaje. 3
2013 CÍGLER SOFTWARE, a.s. Na straně 5/8 v průvodci si můžete naplnit novou agendu daty z původní agendy, kde jste účtovali daňovou evidenci volba Z agendy. V dalším kroku vybíráte agendu, odkud se mají kopírovat základní data agendy. Máte na výběr použít připravené seznamy nebo data již existující agendy. Dále si lze vybrat, které seznamy budete chtít kopírovat do nového účetního roku. Všechny kopírované seznamy je však v novém roce potřeba následně upravit podle individuálních potřeb a především je potřeba změnit nastavené předvolby (např. číselné řady či předkontace) v Uživatelské konfi guraci a v jednotlivých Typech dokladů. V kroku 8/8 průvodce si můžete nastavit kopírování Adresáře. Z vybrané agendy se zkopíruje seznam adres, kontaktních osob, adresních skupin a adresních klíčů. Pokud zvolíte Převzít zásoby, zkopíruje se i seznam kmenových karet, zásob, skladů a skladových skupin. Při převzetí zásob máte také možnost kopírovat skladovou cenu původních zásob do nákupní ceny v nové agendě. V obou případech se do nové agendy převedou i seznamy cenových hladin, cizích měn a činností. 4
Money S3 - Přechod z daňové evidence na podvojné účetnictví UPOZORNĚNÍ: U pobočkového zpracování dat není technicky možné převést tyto seznamy do nové agendy. Vzhledem ke složitosti problému je tedy nutné provést přenos Adresáře a Zásob na centrálu a pobočky řešit individuálně. Po potvrzení tlačítka Dokončit se zobrazí nejprve okno Nastavení agendy a pak okno Nastavení účetního roku, kde si nezapomeňte zkontrolovat nastavení Typ účetnictví Podvojné účetnictví. Než začnete v novém roce účtovat, je potřeba si promyslet a vytvořit účtovou osnovu, číselné řady a základní seznamy. Účtová osnova je naplněná všemi účty a je na vás, zda a jak si navrhnete používání analytických účtů. POZNÁMKA: Na kartě Money / Možnosti a nastavení / Nastavení účetního roku můžete defi novat Počet míst analytických účtů. 5
2013 CÍGLER SOFTWARE, a.s. Od 1.ledna 2013 můžete začít účtovat v novém roce a zahajovací rozvahu sestavte až v okamžiku, kdy budete mít skutečně hotovou závěrku a inventarizace za rok 2012, včetně sestaveného daňového přiznání s příslušnými přehledy a přílohami. Zahajovací rozvahu navedete do nového roku na kartě Účetnictví / Závěrkové operace / Navedení počátečních stavů. Tuto operaci můžete provést kdykoliv v průběhu roku. NĚKOLIK OBECNÝCH RAD NA ZÁVĚR Nezapomeňte, že bude nutné dodanit zásoby, základní položku, která v daňové evidenci sloužila k daňové optimalizaci. Že tak budete činit až na konci účetního období, ve kterém jste zahájili účtování, již tak samozřejmé není. Navíc máte výhodu postupného rozpouštění této položky do daňového základu po několik let. Lze tedy říci, že tak velké neštěstí to nebude. Důležité bude hlavně správné ukončení vedení daňové evidence. Inventarizace všech pohledávek a závazků musí být podstatně přísnější než v jiných letech. Pozor například na různé téměř zapomenuté přeplatky u Správy sociálního zabezpečení, zdravotních pojišťoven a na daňových účtech. Někdo ctí pravidlo, že je vhodné na daních zaplatit o nějakou stokorunu více, než se správně má, a už o případných přeplatcích ani neví. Správně sestavená zahajovací rozvaha by tyto položky měla obsahovat. O něco složitější to budou mít fi rmy se zaměstnanci, které budou muset správně nastavit počáteční stavy pro více položek. Zdanění neuhrazených pohledávek je další otázkou pro podnikatele přecházející na vedení účetnictví. Jste-li plátci DPH, pak do daňového základu budete zahrnovat výši pohledávek bez DPH. Opět existuje část pohledávek, které buď nezdaníte vůbec, nebo ne v celé výši. Na druhou stranu, Vámi neuhrazené závazky zahrnete do daňových výdajů. Opět to však nelze říci o každém závazku. Problém přechodu na účetnictví není zcela jednoduchou záležitostí a mnoho případů nebude mít snadné nebo jednoznačné řešení. Nezapomeňte také na ceniny, kam patří i nespotřebované stravenky pro zaměstnance či stravenky poskytnuté zaměstnancům zálohově dopředu. Jde opět o položky přičítané k základu daně z titulu přechodu z daňové evidence na účetnictví. Daňovým nákladem se stanou i nevypořádané přijaté zálohy. 6
www.money.cz Volejte zdarma: 800 776 776 obchod@money.cz Praha Novodvorská 1062/12 tel.: 244 001 288 Brno Drobného 555/49 tel.: 549 522 511 Plzeň Lochotínská 11 tel.: 377 222 001 Liberec 1. máje 25 tel.: 485 131 058 Bratislava Račianska 66 tel.: 02-49 21 23 23 Prešov Masarykova 22 tel.: 051-77 32 908