VIRTUÁLNÍ MĚNY RIZIKA A VÝZVY PRO REGULACI Michal Vodrážka Tato prezentace představuje názory autora a nevyjadřuje oficiální postoje České národní banky.
BITCOIN (BTC) V KONTEXTU ke konci ledna cca 2 000 000 uživatelů BTC v ČR 10 400 000 platebních karet (z toho 2 000 000 bezkontaktních karet) transakce BTC minuty transakce bezkontaktní kartou sekundy počet transakcí BTC cca 55 000 denně počet karetních transakcí v ČR denně 1 568 336 (3.Q 2013, zdroj: Sdružení pro bankovní karty)
BITCOIN V KONTEXTU
BITCOIN V KONTEXTU 1 000 osob drží polovinu všech BTC (6 miliónů) dalších 78 000 drží 40 procent (4,8 miliónů) 1,92 milionu osob pak zbylých 10 procent (1 milión) denní objem transakcí něco přes 100 000 BTC Online burzy (pořadí dle objemu transakcí): Bitstamp (Slovinsko) Mt.Gox (Japonsko) btcncny (Čína)
MT.GOX = MAGIC: THE GATHERING ONLINE EXCHANGE původně online burza karet hry Magic: The Gathering
RIZIKA TEORETICKY praní špinavých peněz daňové úniky financování terorismu jiná tr. činnost (virus Cryptlocker, nákupy drog) na území malého státu je pro nekalou činnost hotovost stejně či více riziková (včetně anonymity) BTC vhodnější pro přeshraniční převody peněz BTC problematický, pokud stát takové převody z nějakého důvodu zakazuje či omezuje
RIZIKA V PRAXI USA: ve většině států zakázány online hazardní hry na federální úrovni od r. 2006 zakázány převody peněžních prostředků určených pro online hazardní hry (Unlawful Internet Gambling Enforcement Act) 50 % všech BTC transakcí v červenci 2013 online sázky na SatoshiDice Obcházení předpisů omezujících přeshraniční pohyb kapitálu: Čína Kypr Argentina
RIZIKA V PRAXI Řešení v USA: přerušit spojení mezi bankovním sektorem a BTC burzami / směnárnami květen 2013 DHS zkonfiskoval 2 US účty japonské burzy Mt.Gox s cca 5 000 000 USD v červnu se Mt.Gox zaregistrovala jako money service business pro účely AML Řešení v Číně: čínská centrální banka (PBOC) v prosinci 2013 zakázala čínským finančním institucím jakékoliv aktivitity spojené s BTC včetně obchodů s BTC burzami
BITCOIN A EU Studie ECB z roku 2012 Virtual Currency Schemes: tři typy virtuálních měn pro CB jsou relevantní otevřené systémy propojené s reálnou ekonomikou jako je BTC, jde o obdobu platebních systémů (prozatím) neohrožují cenovou stabilitu inherentně nestabilní uživatelé čelí řadě rizik zneužitelné k trestné činnosti BTC nejsou elektronické peníze ve smyslu směrnice EMD
BITCOIN A EU Varování EBA z prosince 2013: zaměřené na spotřebitele rizika používání online burz a směnáren vykrádání peněženek absence právní ochrany při transakcích s BTC volatilita cen BTC i možná bezcennost zneužitelnost k trestné činnosti daně
BITCOIN A EU Varování EBA: O peníze můžete přijít na obchodní platformě Vaše peníze vám mohou být z digitální peněženky ukradeny Používáte-li virtuální měny jako platební prostředek, nejste chráněni Hodnota virtuální měny se může rychle měnit a dokonce spadnout až na nulu Transakce ve virtuální měně mohou být zneužívány k trestné činnosti, včetně praní špinavých peněz Mohou vám vzniknout daňové povinnosti
BITCOIN NA NÁRODNÍ ÚROVNI Velká Británie: BTC = poukázka (vouchers), prodej BTC podléhá DPH zvažuje změnu na (kapitálový) majetek Německo: obdoba soukromých peněz (Privatgeld) zúčtovací jednotka nikoliv cizí měna nebo el. peníze daň z příjmu z kapitálového majetku (z investic)
BITCOIN A EU Finsko: BTC nenaplňuje definici měny ani platebního prostředku (chybí vydavatel) v současnosti připomíná komoditu (zboží) daň z příjmu z kapitálového majetku (z investic i z miningu) Francie: burzy zprostředkovávající nákup či prodej BTC musí být oprávněny poskytovat platební služby a využívat k transkacím (ne)bankovní poskytovatele plat. služeb
BITCOIN V ČR Česká národní banka k BTC: makroekonomicky marginální jev nejde o peněžní prostředky ve smyslu zákona o platebním styku nákup a prodej BTC ČNB nedohlíží, ani k nim není potřebné povolení ČNB povolení či registrace ČNB by ale mohlo být potřebné k obchodování BTC derivátů, správě fondu investujícího do BTC, či provádění platebních transakcí v souvislosti s organizací obchodů s BTC
BITCOIN V ČR Praní špinavých peněz a financování terorismu: metodický pokyn FAÚ o přístupu povinných osob k digitálním měnám (září 2013): za velmi rizikové k posouzení a k rozhodnutí o dalších opatřeních podle okolností považovat všechny platby za použití digitálních měn nad hodnotu 1.000 EUR a vždy jako podezřelý obchod postupem podle 18 AML zákona oznamovat FAÚ všechny transakce spojené s takovými měnami nad hodnotu 15.000 EUR
BITCOIN V ČR Důvody pro regulaci? v ČR liberální přístup k online hazardním hrám a volný pohyb kapitálu = BTC neproblematický zakázané činnosti (BTC letadla, praní špinavých peněz) lze postihovat podle existujících předpisů, ale zřejmě o něco složitěji (nebo se to příslušné orgány musí naučit) klíčová je interakce bank a nebankovních poskytovatelů plat. služeb s BTC burzami pachatelé tr. činnosti spíše nebudou dlouhodobí držitelé BTC (mají výdaje v penězích) zařadit burzy mezi povinné osoby v AML zákoně?
DÍKY ZA POZORNOST