SMĚRNICE MŽP č. 6/2006

MINISTERSTVO ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ V Praze dne 14. března 2006 Č.j.: 867/M/06 SMĚRNICE MŽP č. 6/2006 o implementaci projektů Fondu soudržnosti Článek 1 Úvodní ustanovení 1. Tato směrnice upravuje postup Ministerstva životního prostředí (dále jen ministerstvo ), jako zprostředkujícího subjektu Fondu soudržnosti a Státního fondu životního prostředí České republiky (dále jen Státní fond ), jako realizačního orgánu Fondu soudržnosti, při implementaci projektů financovaných z Fondu soudržnosti (dále jen projekt ). Směrnice navazuje na směrnici MŽP pro předkládání žádostí o podporu z Fondu soudržnosti, v platném znění. 2. Implementace projektů Fondu soudržnosti se řídí zákonem č. 40/2004 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o veřejných zakázkách ), zákonem č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 218/2000 Sb.), nařízením Rady (ES) č. 1164/1994, o zřízení Fondu soudržnosti (dále jen nařízení Rady (ES) č. 1164/1994 ), nařízení Rady (ES) č. 1264/1999, doplňující nařízení Rady (ES) č. 1164/1994 (dále jen nařízení Rady (ES) č. 1264/1999 ) a nařízením Rady č. 1265/1999, doplňující Přílohu II k nařízení Rady č. 1164/1994 (dále jen nařízení Rady (ES) č. 1265/1999 ), nařízením Komise (ES) č. 1386/2002, kterým se stanoví podrobná pravidla pro provádění nařízení Rady (ES) č. 1164/1994, týkající se řídících a kontrolních systémů pro pomoc poskytovanou v rámci Fondu soudržnosti a postupů pro provádění finančních oprav (dále jen nařízení Komise (ES) č. 1386/2002 ), nařízením Komise (ES) č. 16/2003, kterým se stanoví zvláštní podrobná pravidla pro provádění nařízení Rady (ES) č. 1164/1994 týkající se uznatelnosti výdajů, týkajících se opatření spolufinancovaných Fondem soudržnosti (dále jen nařízení Komise (ES) č. 16/2003 ), nařízením Komise (ES) č. 621/2004, kterým se stanoví pravidla pro provádění nařízení Rady (ES) č. 1164/1994, týkající se informačních a propagačních opatření v souvislosti s činnostmi Fondu soudržnosti (dále jen nařízení Komise (ES) č. 16/2003 ) a dalšími právními předpisy práva Evropských společenství (dále jen právo ES ). 1

3. Implementace projektů Fondu soudržnosti se dále řídí usnesením vlády 1 a metodickými předpisy vydanými Ministerstvem financí 2. 1. Pro účely této směrnice je: Článek 2 Definice a pojmy 1.1 řídícím orgánem Ministerstvo pro místní rozvoj, které odpovídá za celkové řízení a koordinaci aktivit Fondu soudržnosti (dále jen řídící orgán ), 1.2 zprostředkujícím subjektem ministerstvo, na které řídící orgán delegoval výkon činností pro sektor životního prostředí; za ministerstvo vykonává všechny činnosti zprostředkujícího subjektu odbor integrovaného financování (dále jen zprostředkující subjekt ), 1.3 realizačním (implementačním) orgánem Státní fond, který je odpovědný za uskutečnění projektu pro sektor životního prostředí (dále jen realizační orgán ), 1.4 platebním orgánem Ministerstvo financí, které je odpovědné za celkové finanční řízení prostředků poskytnutých České republice (dále jen platební orgán ), 1.5 platební jednotkou Státní fond, na který platební orgán v rámci dohody o delegaci pravomocí delegoval výkony některých svých pravomocí pro sektor životního prostředí (dále jen platební jednotka ), 1.7 konečným příjemcem podpory žadatel o podporu dle příslušných směrnic ministerstva 3, jehož projekt schválila Evropská komise, 1.8 dodavatelem právnická osoba smlouvou zavázaná realizovat projekt, skupinu subprojektů nebo subprojekt v rámci projektu ve smyslu zákona o veřejných zakázkách, 1.9 správcem stavby subjekt odpovědný za řízení a kontrolu stavby, 1.10 monitorování průběžné zjišťování pokroku v realizaci projektů a porovnávání získaných informací s výchozím předpokládaným plánem, 1.11 vnitřní kontrolní systém komplex kontrolních a řídících opatření, včetně rozsahu vzorků operací u projektů, pokrývajících minimálně 15% celkově uznatelných výdajů. Vnitřní kontrolní systém zahrnuje řídící kontrolu (kontrola operací před schválením, průběžné sledování uskutečňovaných operací až do jejich konečného vypořádání) a vnitřní audit (organizačně oddělené a funkčně nezávislé vyhodnocování účinnosti řídící kontroly), 1 2 3 Usnesení vlády č.125 ze dne 11. února 2004 k Implementačnímu systému Fondu soudržnosti. Metodika finančních toků a kontroly Strukturálních fondů a Fondu soudržnosti a Metodika certifikace výdajů Fondu soudržnosti v jejich platném znění. Směrnice MŽP pro předkládání žádostí o podporu z Fondu soudržnosti, v platném znění a směrnice MŽP o poskytování a čerpání finančních prostředků ze Státního fondu životního prostředí České republiky pro investiční projekty realizované v rámci Fondu soudržnosti, v platném znění. 2

1.12 certifikace získání průběžného ujištění o tom, že nastavené řídící a kontrolní systémy zajišťují řádné finanční řízení a že jsou při implementaci a financování projektu dodržovány předpisy ES a ČR vztahující se k poskytování pomoci z Fondu soudržnosti, 1.13 způsobilými výdaji uznatelné výdaje, které jsou v souladu s nařízením komise (ES) č. 16/2003, respektive v souladu s Finančním memorandem u projektů, schválených před 30. dubnem 2004, 1.14 zadávací dokumentace dokumentace pro zadávací řízení, která obsahuje údaje a informace nezbytné pro zpracování nabídek účastníků zadávacího řízení, podmínky smlouvy o dílo a podrobné technické vymezení parametrů díla včetně podmínek pro jeho provedení. Článek 3 Delegace pravomocí Delegace pravomocí mezi zprostředkujícím subjektem a realizačním orgánem je stanovena v příslušné dohodě 4. Článek 4 Realizace projektu 1. Hlavní zásadou realizace projektů je přísné oddělení linií realizační, platební a kontrolní. 2. Realizace projektů se skládá z následujících částí: 2.1 zadávání veřejných zakázek dle zákona o veřejných zakázkách, 2.2 financování projektu, 2.3 monitorování projektu, 2.4 kontrola projektu, 2.5 ukončení projektu a závěrečné vyhodnocení. 3. Řízení projektu Realizační orgán provádí řízení projektu ve vazbě na konečného příjemce podpory. Odbor integrovaného financování ministerstva odpovídá za dohled a kontrolou projektu. 4. Řízení stavby Realizační orgán odpovídá za administrativní dohled a kontrolu v souladu s článkem 4 nařízení Komise (ES) 1386/2002. Řízení stavby zajišťuje konečným příjemcem podpory kontrahovaný správce stavby vybraný v řádném výběrovém řízení. 4 Dohoda o přípravě a implementaci projektů financovaných z Fondu soudržnosti Evropské unie mezi Ministerstvem životního prostředí a Státním fondem životního prostředí České republiky z listopadu 2004. K dispozici u odboru integrovaného financování ministerstva a právního útvaru Státního fondu. 3

5. Podávání hlášení Realizační orgán do jednoho měsíce po skončení kalendářního čtvrtletí předkládá, prostřednictvím zprostředkujícího subjektu, řídícímu orgánu zprávu o postupu realizace projektu, finanční situaci projektu, zprávu o termínech budoucích nabídkových řízení a jiné dle příslušné dohody 4. 6. Proplácení podpory Platební jednotka proplácí podporu z Fondu soudržnosti konečnému příjemci podpory z prostředků státního rozpočtu. Proplácení podpory ze Státního fondu provádí úsek pro ekonomii a Fondu soudržnosti Státního fondu. Článek 5 Veřejné zakázky 1. Při zadávání veřejných zakázek (příprava dokumentace pro výběrové řízení, průběh výběrového řízení a uzavírání smluv) se postupuje dle zákona o veřejných zakázkách, včetně prováděcích předpisů. 2. Za zadávání veřejných zakázek a samotné výběrové řízení na správce stavby i dodavatele včetně uzavírání smluv odpovídá konečný příjemce podpory. Odbor integrovaného financování ministerstva vykonává administrativní dohled, Státní fond kontrolu dle článku 4 nařízení Komise (ES) 1386/2002. 3. Příprava dokumentace pro zadání veřejné zakázky 3.1 Státní fond je oprávněn požadovat od konečného příjemce podpory, do dvou měsíců od obdržení Rozhodnutí Evropské Komise na projekt Fondu soudržnosti (dále jen Rozhodnutí EK ), předložení rámcového harmonogramu konání jednotlivých výběrových řízení, které konečný příjemce podpory bude vyhlašovat k naplnění cílů projektu, vytýčených v žádosti o podporu a uvedených v příslušném Rozhodnutí EK. Vzorový formulář je uveden v příloze č.1 této směrnice. 3.2 Státní fond je oprávněn požadovat od konečného příjemce podpory postupné předkládání dokumentů souvisejících se zadáním veřejných zakázek, a to dle seznamu vyžádané dokumentace o zadání veřejné zakázky uvedeného v příloze č. 2 této směrnice. 3.3 Státní fond je oprávněn požadovat od konečného příjemce podpory předložení zadávací dokumentace nejméně 30 dnů před vyhlášením zadávacího řízení. Zadávací dokumentaci předkládá konečný příjemce podpory ve dvou vyhotoveních v rozsahu stanoveném zákonem o veřejných zakázkách.. 3.4 Státní fond provede ve lhůtě zpravidla 30 dnů (u komplikovanějších případů může být lhůta i delší) ode dne doručení posouzení zadávací dokumentace především z hlediska zákona o veřejných zakázkách, Rozhodnutí EK, žádosti o podporu z Fondu soudržnosti, nařízení Rady č. 621/2004, nařízení Komise (ES) č. 16/2003 a nařízení Komise (ES) č.1386/2002 popř. dalších právních předpisů ČR a ES a zašle konečnému příjemci podpory své stanovisko. 3.5 Konečný příjemce podpory zohlední v zadávací dokumentaci připomínky Státního fondu a opravenou verzi zadávací dokumentace zašle zpět Státnímu 4

fondu. V případě že tak neučiní, postupuje Státní fond podle článku 11 odst. 2 této směrnice. 3.6 Je-li v rámci zadávací dokumentace prokázán rozpor se zákonem o veřejných zakázkách s Rozhodnutím EK popř. s výše uvedenými nařízeními ES (bod 3.4 odst. 3 tohoto článku) a konečný příjemce podpory nesjedná nápravu, postupuje Státní fond podle článku 11 této směrnice. 3.7 Státní fond je oprávněn požadovat od konečného příjemce podpory informace o všech změnách, které chce provést v zadávací dokumentaci o proti schválené žádosti o podporu z Fondu soudržnosti 5 a nebo Rozhodnutí EK. 3.8 Státní fond je oprávněn požadovat od konečného příjemce podpory předložení návrhu předběžného oznámení a návrhu oznámení zadávacího řízení nejméně 30 dnů před zasláním k publikování. 3.9 Po výše uvedených kontrolách postoupí Státní fond ministerstvu ke každému výběrovému řízení oznámení o zadávacím řízení, návrh smluvního vztahu (požadavky a podmínky pro zpracování nabídky a obchodní podmínky) a řádně vyplněné kontrolní formuláře k provedené kontrole zadávací dokumentace, předběžnému oznámení a oznámení o zadávacím řízení, za účelem formálního odsouhlasení se zadáním akce a splnění požadavku pro vydání Rozhodnutí o účasti státního rozpočtu na financování akce (dále viz článek 8 této směrnice). 4. Příprava a organizace zadávacích řízení u konečného příjemce podpory 4.1 Státní fond je oprávněn požadovat od konečného příjemce podpory, před zahájením zadávacího řízení, zaslání návrhu složení hodnotící komise k posouzení. Konečný příjemce podpory doloží splnění požadavků zákona o veřejných zakázkách. 4.2 Státní fond ve lhůtě 10 dnů ode dne doručení posoudí složení hodnotící komise z hlediska splnění požadavků zákona o veřejných zakázkách a zašle konečnému příjemci podpory své stanovisko. 4.3 Státní fond je oprávněn požadovat od konečného příjemce podpory, v případě ustanovení hodnotící komise, kterou musí jmenovat vláda ČR 6, zaslání návrhu složení hodnotící komise nejpozději dva měsíce před termínem pro otevírání obálek s nabídkami. 4.4 Je-li ve složení hodnotící komise prokázán rozpor se zákonem o veřejných zakázkách, a konečný příjemce podpory nesjedná nápravu, postupuje Státní fond podle článku 11 této směrnice. 4.5 Státní fond je oprávněn požadovat od konečného příjemce podpory umožnění účasti zástupce Státního fondu v roli nezávislého pozorovatele na jednotlivých jednáních hodnotící komise a pořídit o nich záznam. 4.6 Státní fond je oprávněn požadovat od konečného příjemce podpory průběžné předkládání kopií zpráv, protokolů a dalších souvisejících dokumentů se 5 6 Směrnice MŽP pro předkládání žádostí o podporu z Fondu soudržnosti, v platném znění. Viz. zákon o veřejných zakázkách. 5

zadávacím řízením, a to dle seznamu vyžádané dokumentace o zadání veřejné zakázky uvedeného v příloze č.2 této směrnice a dále dalších dokumentů na vyžádání Státního fondu (např. nabídky uchazečů). 4.7 Státní fond je oprávněn požadovat od konečného příjemce podpory, nejpozději do 28 dnů po podpisu smlouvy s vybraným uchazečem,poskytnutí kopie smlouvy a písemné zprávy zadavatele ve smyslu zákona o veřejných zakázkách. 4.8 V případě, že zástupce Státního fondu shledá v průběhu zadávacího řízení jakýkoli rozpor se zákonem o veřejných zakázkách, informuje o této skutečnosti konečného příjemce podpory a požádá jej o sjednání nápravy. V případě, že konečný příjemce podpory nesjedná nápravu, postupuje Státní fond podle článku 11 této směrnice. Článek 6 Monitoring 1. Monitorování je založeno na sběru dat a informací prostřednictvím pravidelných zpráv podávaných konečným příjemcem podpory za projekty (např. úvodní zpráva, měsíční zpráva, výroční zpráva a závěrečná zpráva) a dále také zjišťováním a kontrolou Státního fondu na místě realizace projektu. Monitorování poskytuje nezbytná data pro následné vyhodnocování úspěšnosti projektů. 2. Monitorování projektů je na úrovni odpovědných subjektů za implementaci projektů 7 realizováno prostřednictvím informačního systému, který zajišťují sběr, ukládání a dostupnost všech dat. Informační systém je složen ze dvou základních částí: 2.1 monitorovací systém strukturálních fondů-centrální systém (MSSF_CENTRAL), 2.2 monitorovací systém strukturálních fondů-subsystém (IS_ Monit). 3. Monitorování projektu se řídí pokyny monitorovacího výboru 1, řídícího orgánu, platebního orgánu a pokyny vydanými Evropskou komisí. Realizační orgán zajišťuje veškeré údaje a potřebnou součinnost monitorování projektů. 4 V rámci realizace projektu se konají monitorovací výbory složené ze zástupců orgánů a subjektů České republiky, zástupců Evropské komise a případně i zástupců Evropské Investiční Banky. Účast na monitorovacích výborech je umožněna i pověřeným zástupcům konečných příjemců podpory. Článek 7 Finanční toky 1. Požadavky legislativy ES na systém a metodiku finančních toků jsou obsaženy v Nařízení Rady 1164/1994 ve vazbě na prováděcí Nařízení Komise č. 1386/2002. Tomu odpovídá i Metodika finančních toků a finanční kontroly Fondu soudržnosti 7 Ministerstvo, Státní fond, Ministerstvo pro místní rozvoj, Ministerstvo financí, Evropská komise. 6

dle Ministerstva financí v platném znění a usnesení vlády č. 125/2004 k Implementačnímu systému Fondu soudržnosti. 2. Finanční toky projektu se skládají z přesunu finančních prostředků: 2.1 od konečného příjemce podpory k dodavateli, 2.2 z platební jednotky/od poskytovatele dotace konečnému příjemci podpory, 2.3 z platebního orgánu do platební jednotky, 2.4 z platební jednotky poskytovateli dotace na příjmový účet kapitoly 315, 2.5 z Evropské komise na účet Národního Fondu. 3. Finanční toky vycházející z legislativy Evropské unie jsou podrobně popsané v manuálech ministerstva a Státního fondu 8 a metodice Ministerstva financí 9. Článek 8 Čerpání finančních prostředků z Fondu soudržnosti 1. Čerpání podpory z Fondu soudržnosti je možné až po: 1.1 vydání Rozhodnutí EK o dotaci z Fondu soudržnosti, 1.2 vydání Rozhodnutí o účasti státního rozpočtu na financování akce (dále jen Rozhodnutí ), které obsahuje náležitosti stanovené zákonem č.218/2000 Sb, zejména výši dotace, účel na který je dotace poskytnuta, lhůta v níž má být účelu dosaženo, podmínky užití dotace, resp. podmínky, které je nutné dodržet pro poskytnutí dotace, aby byla zachována způsobilost určitého výdaje k financování z prostředků Fondu soudržnosti, rozčlenění poskytovaných prostředků, a den vydání rozhodnutí. Rozhodnutí vydává odbor rozpočtu ministerstva, 1.3 podpisu smlouvy o financování akce z prostředků Fondu soudržnosti a ze Státního fondu, za předpokladu, že součástí projektu je financování ze Státního fondu. Toto ustanovení se týká projektů Fondu soudržnosti, na které bylo vydáno Rozhodnutí EK a u kterých bylo vydáno Rozhodnutí ministra o poskytnutí podpory z prostředků Fondu soudržnosti před 1. červencem 2005 10. V případě projektů s více kontrakty je smlouva podepsána až po uzavření smluv o dílo pro více jak 20% z celkového objemu prací daných Rozhodnutí EK. 2. Rozhodnutí je vydáváno ministerstvem po schválení projektu Evropskou komisí, tj. po vydání Rozhodnutí EK a po té, co byly splněny podmínky pro vydání Rozhodnutí o účasti státního rozpočtu na financování akce. Z hlediska splnění podmínky o zadání veřejné zakázky je mimo jiné nutné, aby dokumentace zadání veřejné zakázky byla předmětem posouzení a odsouhlasení v souladu s článkem 3 8 9 10 Manuál pracovních postupů zprostředkujícího a realizačního orgánu Fondu soudržnosti. Metodika finančních toků a kontroly Strukturálních fondů a Fondu soudržnosti, vydávaná Ministerstvem financí. Tj. v režimu Metodiky finančních toků a kontroly strukturálních fondů a Fondu soudržnosti vydané Ministerstvem Financí (MF č.j. 55/69.397/2004-551). 7

této směrnice pro výběrové řízení na zhotovitele stavebních prací (v případě více výběrových řízení na zhotovitele stavebních prací alespoň pro jedno z nich) a správce stavby. 2.1 Dojde-li ke snížení skutečných nákladů (odvozených z nákladů projektu stanovených v dodavatelských smlouvách), bude Rozhodnutí o účasti státního rozpočtu na financování akce, které stanoví skutečnou výši podpory změněno. Skutečná výše podpory je odvozena z procentního podílu stanoveném v Rozhodnutí EK a těchto nižších nákladů (respektive způsobilých výdajů). V tomto případě se do konečné výše podpory z Fondu soudržnosti zohlední projektová rezerva odvozená z Rozhodnutí EK (v případě, že v Rozhodnutí EK není jako samostatná položka rezerva vyčíslena, zohlední se rezerva z žádosti o podporu z Fondu soudržnosti), a to ve stejném procentuálním poměru vůči celkovým způsobilým výdajům vzešlých z dodavatelských smluv na stavební/montážní práce jako vychází procentuální poměr projektová rezerva/celkové náklady na stavební/montážní práce v Rozhodnutí EK popř. v žádosti o podporu. 2.2 V případě, že konečný příjemce podpory postupuje dle bodu 1.3 odst. 1 tohoto článku směrnice, postupuje se analogicky dle bodu 2.1 odst. 2 tohoto článku směrnice s tím, že konečná výše podpory je upřesněna ve smlouvě o financování akce z prostředků Fondu soudržnosti. 3. Podmínkou pro čerpání prostředků z Fondu soudržnosti je dodržení postupů ze strany konečného příjemce podpory stanovených v Rozhodnutí a postupů stanovených touto směrnicí. 4. Podpora se poskytuje průběžně formou refundace bezhotovostním převodem finančních prostředků na účet konečného příjemce podpory. 5. Platební jednotka průběžně refunduje uhrazené faktury příjemci podpory z prostředků státního rozpočtu (fakturační princip), a to v % poměru stanoveném v Rozhodnutí / ve smlouvě o financování akce z prostředků Fondu soudržnosti. 6. Žádost o provedení platby zasílá konečný příjemce podpory Státnímu fondu spolu s fakturami a bankovními výpisy dokládajících jejich úhradu. Konečný příjemce podpory může předložit i faktury, u kterých začíná běžet lhůta splatnosti, tj. faktury neuhrazené, a to ke kontrole jejich věcné a formální správnosti. Státní fond provede do 55 dnů od obdržení žádosti o provedení platby její kontrolu a kontrolu oprávněnosti fakturace. Podpora je konečnému příjemci poskytnuta po provedených kontrolách a poté, co konečný příjemce podpory prokáže Státnímu fondu, výpisem z účtu, zaplacení dotyčných faktur. Konkrétní postup přidělení podpory stanoví Ministerstvo financí a správce programu, kterým je ministerstvo. Článek 9 Spolufinancování projektu z národních zdrojů 1. Každá akce financovaná z Fondu soudržnosti musí být financovaná jak ze zdrojů EU, tak i z národních zdrojů (státní rozpočet, Státní fond, územně samosprávný celek a soukromé zdroje). Každý z těchto zdrojů podléhá určitým pravidlům, ať už jsou to pravidla přímo stanovená legislativou EU, či pravidla vyplývající 8

z obecně závazných právních předpisů České republiky 11. Konečný příjemce podpory se musí podílet na financování projektu vlastními zdroji minimálně ve výši 10% ze způsobilých nákladů. Do vlastních zdrojů lze zahrnout i půjčku. 1.1 Státní rozpočet Je-li součástí daného projektu spolufinancování ze státního rozpočtu, jakým se např. rozumí dotace z prostředků kapitoly 315 ministerstva (program 215 210), jsou podmínky poskytnutí podpory součástí samotného Rozhodnutí. 1.2 Státní fond a) Podpora ze Státního fondu je poskytována na základě smlouvy o poskytnutí podpory ze Státního fondu (dále jen smlouva ), uzavírané mezi Státním fondem a konečným příjemcem podpory na základě rozhodnutí ministra životního prostředí o poskytnutí podpory na spolufinancování projektu z prostředků Státního fondu (dále jen rozhodnutí ministra ). Rozhodnutí ministra se vydává až po schválení projektu Evropskou komisí. Podpora se poskytuje v souladu s příslušnou směrnicí ministerstva 12 a může být poskytnuta formou dotace, půjčky a nebo úroku z komerčního úvěru. Výše a forma podpory je uvedena v Rozhodnutí ministra. Nesplní-li žadatel podmínky, které podle rozhodnutí ministra mají být splněny před uzavřením smlouvy a následném poskytnutím podpory, má Stání fond právo od podpisu smlouvy odstoupit. b) Smlouva obsahuje podmínky, za kterých se podpora ze Státního fondu poskytuje, zejména výši a formu podpory, účel jejího použití. Stanoví rovněž lhůty a způsob čerpání prostředků, kritéria pro posouzení, zda bylo dosaženo stanovených cílů a další podmínky a povinnosti, stanovené zejména k zabezpečení řádné realizace, kontroly a vyhodnocení podporovaného opatření. Podpora ze Státního fondu má charakter zálohy až do doby celkového vyhodnocení plnění smluvních podmínek. Smlouva rovněž stanoví podmínky pro vracení zálohově poskytnuté podpory ze Státního fondu či její části a další sankce pro případ, že konečný příjemce podpory nebude plnit povinnosti stanovené smlouvou. c) Pokud konečný příjemce podpory neplní smluvní podmínky, může Státní fond požadovat vrácení podpory ze Státního fondu, případně její části, a to ve lhůtě dle rozhodnutí Státního fondu. Konečný příjemce podpory je povinen tento požadavek respektovat. 11 12 Zejména zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů a zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Směrnice MŽP o poskytování a čerpání finančních prostředků ze Státního fondu životního prostředí České republiky pro investiční projekty realizované v rámci Fondu soudržnost, v platném znění. 9

Článek 10 Kontrola projektu a certifikace výdajů 1. Veškeré kontrolní činnosti musí být prováděny v souladu s platnými předpisy 13. 2. Státní fond zajišťuje řádné provádění kontrol jednotlivých projektů v souladu článkem 4 Nařízení komise (ES) č. 1386/2002. 3. Odbor interního auditu a finanční kontroly ministerstva provádí spolu s Ministerstvem pro místní rozvoj kontroly v souladu s článkem 9 11 Nařízení komise (ES) č. 1386/2002. 4. Audit provádí odbor interního auditu a finanční kontroly ministerstva a útvar interního auditu Státního fondu. Tyto mají za povinnost v pravidelných intervalech prověřovat funkčnost řídících a kontrolních systémů, na základě ročního plánu. 5. S prováděnou kontrolní činností souvisí i certifikace výdajů 14. Postupy pro certifikaci výdajů stanovuje Metodika certifikace výdajů vydaná Ministerstvem financí, a to v souladu s nařízením Komise (ES) č.1386/2002, dle kterého každá žádost platebního orgánu Evropské komisi o průběžnou platbu nebo platbu konečného zůstatku musí obsahovat certifikované výdaje. Certifikaci výdajů provádí platební orgán zvlášť pro každý projekt nebo skupinu projektů. 6. Certifikace pro Fond soudržnosti se zpravidla provádí 3 x ročně, v případě nedostatku prostředků pro financování jednotlivých projektů Fondu soudržnosti je výjimečně možné provést mimořádnou certifikaci (nad rámec tří pravidelných) a následně vypracovat mimořádnou žádost o platbu z Evropské komise. Žádost o mimořádnou certifikaci iniciuje řídící orgán a nebo platební orgán. 7. Certifikaci uděluje platební orgán na základě doložení příslušných dokladů 15 od řídícího orgánu. Příslušné formuláře v souladu s metodikou zpracovává pro řídící orgán odbor integrovaného financování ministerstva a Státní fond. Článek 11 Porušení stanovených postupů Dojde-li ze strany konečného příjemce podpory k porušení pravidel uvedených v této směrnici má, vzhledem ke konkrétnímu případu, odbor integrovaného financování ministerstva resp. Státní fond oprávnění: 1. nezahájit poskytování podpory z prostředků Fondu soudržnosti a z národních zdrojů, případně nepodepsat smlouvu o poskytování podpory z prostředků Fondu soudržnosti v případě, že konečný příjemce usiluje o čerpání podpory v souladu s čl. 8 odst. 1 bod 1.3, 2. informovat Úřad pro ochranu hospodářské soutěže a požádat jej o stanovisko, 13 14 15 Zejména Nařízení komise (ES) č. 1386/2002 a v rámci české legislativy zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů a závazná metodika finančních toků a kontrola Strukturálních fondu a Fondu soudržnosti vydaná Ministerstvem financí. Nařízení Komise (ES) č.1386/2002. Metodika certifikace výdajů vydaná Ministerstvem financí. 10

3. informovat Evropskou komisi a zaslat podnět k přehodnocení výše podpory z Fondu soudržnosti. Článek 12 Závěrečná ustanovení 1. Zrušuje se směrnice MŽP č. 11/2004 o implementaci projektů Fondu soudržnosti vydaná dne 18. listopadu 2004, č.j. M/200459/04. 2. Tato směrnice nabývá účinnosti dnem podpisu ministra životního prostředí a je závazná pro všechny zaměstnance ministerstva a pro ředitele Státního fondu. Ředitel Státního fondu zabezpečí postup zaměstnanců Státního fondu v souladu s touto směrnicí. Odborný gestor: odbor integrovaného financování Zpracoval: Ing. Zdeněk Zelený, Ing. Jan Kříž RNDr. Libor Ambrozek ministr Přílohy: 1 Harmonogram postupu prací na zadávacích řízeních pro projekt- vzorový formulář 2 Seznam vyžádané dokumentace o zadání veřejné zakázky 11