VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012
2
S L É V Á R N Y T Ř I N E C, A. S. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 Obsah: I. Úvodní slovo ředitele.................................................... 4 II. Obecné údaje........................................................ 6 III. Orgány společnosti.................................................... 7 IV. Zpráva představenstva.................................................. 8 V. Zpráva dozorčí rady................................................... 14 VI. Účetní závěrka za rok 2012.............................................. 15 VII. Příloha k účetní závěrce za rok 2012......................................... 19 VIII. Zpráva o vztazích................................................... 34 IX. Výrok auditora...................................................... 51 Název společnosti: Slévárny Třinec, a.s. Sídlo: Třinec-Staré Město, Průmyslová 1001 PSČ 739 65, Česká republika Právní forma: akciová společnost IČ: 25830716 e-mail: foundry@trz.cz www.slevarny.trz.cz 3
I. Úvodní slovo ředitele Vážení přátelé, tato výroční zpráva Vás informuje o výsledcích naší společnosti za rok 2012. Začátek roku 2012, v němž jsme oslavili 170 let působení na trhu, byl ve znamení pomalého rozjezdu zakázkové náplně, následován postupným oživením trhu a nárůstem výroby téměř na všech slévárenských provozech. Druhé pololetí roku 2012 již bylo poznamenáno nepříznivým vývojem na evropských trzích, kdy došlo k propadu zakázkové náplně u našich největších trhů ocelárny, manipulační vozíky, díly pro automobilový průmysl. Přes to všechno jsme za loňský rok vyrobili přes 36 tisíc tun odlitků a bylo uskutečněno cca 700 projektů odlitků nové výroby, někdy i s překonáním doposud zabezpečované hranice hmotnosti i náročnosti. Rok 2012 i přes snížený zájem o odlitky v závěru roku jsme ukončili s kladným hospodářským výsledkem. Aktualizovali jsme Podnikatelský program na léta 2013 až 2017 v návaznosti na Podnikatelský program TŽ, a.s. jako součást Podnikatelského programu skupiny TŽ-MS. Při aktualizaci byly využity nejnovější poznatky a informace o vývoji trhu a další základní dokumenty, jako je Marketingová studie a Plán zlepšování jakosti dle ČSN EN ISO 9001. Naší činností stále naplňujeme smysl a podstatu vyčlenění naší společnosti, a to Zhodnocování materiálových vstupů prvovýroby TŽ mimo skupinu Třinecké železárny Moravia Steel. V Podnikatelském programu jsou zahrnuty tyto základní parametry rozvoje naší firmy: Vize: Moderně s letitou tradicí Poslání: Spolehlivý partner zákazníků pro dodávky odlitků v hutnictví, pro stavební stroje, těžbu a zpracování nerostných surovin, strojírenství, automobilový průmysl a ostatní významné segmenty trhu s odlitky, s výsledky, jež jsou zajímavé pro vlastníky, management i zaměstnance. Klíčové oblasti (principy): PARTNERSTVÍ (posilování postavení na trhu, konkurenceschopnost) ŘÍZENÍ (finanční stabilita, trvalý růst produktivity) LIDÉ (spolupracující tým orientovaný na zákazníka) TECHNOLOGIE (jakost, inovace technologií, trvalé zlepšování) Z níže uvedené tabulky je patrný vývoj základních ekonomických ukazatelů v letech 2008 2012. UKAZATEL / ROK 2008 2009 2010 2011 2012 ROCE (v %) 1,46-5,08 1,90 1,05 0,81 ROS (v %) 0,24-5,48 0,64 0,22 0,22 Výkonová spotřeba/výkony (v %) 73,93 69,42 68,87 73,53 72,63 HV před zdaněním (tis. Kč) 3 279-38 862 6 409 2 607 2 452 Zadluženost (v %) 41,85 28,84 28,43 28,38 24,50 Investice (tis. Kč) 33 016 4 835 7 202 12 078 37 943 Produktivita z PH-ON (tis. Kč/zam.)* 97,46 43,03 110,68 87,70 80,79 Počet zaměstnanců 722 619 685 696 689 *Produktivita práce z přidané hodnoty( PH) bez osobních nákladů (ON). Výpočet: PH-ON/počet zaměstnanců. Firemní kultura Pro naplnění poslání a vizí společnosti budujeme a nadále rozvíjíme firemní kulturu postavenou na následujících hodnotách a principech: 4
S L É V Á R N Y T Ř I N E C, A. S. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 Hodnoty: Spokojený zákazník Motivovaný zaměstnanec Kvalita Odpovědnost Týmová práce Principy: Řízení Partnerství Lidé Technologie Technologický rozvoj a výzkum Technologický rozvoj a výzkum a vývoj Sléváren Třinec, a.s. SL vychází ze Strategie společností skupiny TŽ/MS v oblasti výzkumu, vývoje a inovací, a je prostředkem pro zvýšení konkurenceschopnosti, naplňování požadavků zákazníků a požadavků rozvoje firmy. Směřuje ke zkvalitnění výroby odlitků v oblasti vývoje a výzkumu nových druhů materiálů, technologií a konstrukce odlitků, které mají vliv na zkvalitnění celého procesu výroby ve SL, a.s. Vlastní realizace je zabezpečována formou výzkumných úkolů, projektů a technologických a výrobkových inovací. Životní prostředí a ekologie Pravidelná a systematická péče o životní prostředí je součástí naší politiky, jejímž efektem je vytváření co nejlepších předpokladů pro trvale udržitelný rozvoj regionu. Za tímto účelem předkládáme každoročně Program na ochranu životního prostředí, ve kterém dokumentujeme konkrétní realizace našich ekologických záměrů a výhledem do budoucna naplňujeme jednotlivé kroky na cestě k dosažení vyspělé průmyslové společnosti. Ochrana životního prostředí patří k prioritním úkolům naší společnosti a považujeme ji za stejně významnou oblast činnosti firmy jako její hospodářské výsledky a sociální podmínky. Strategické záměry Každoročně zpracovávaná Marketingová studie SL mapuje potřeby stávajících zákazníků jako podklad pro zpracování Finančního plánu, dále pak pro návrhy strategických možností rozvoje a doporučení nových příležitostí pro všechny provozy. Nyní se zaměřujeme především na slévárnu oceli a slévárnu šedé litiny I, kde pokračuje pokles poptávky po odlitcích. Současně jsme se zaměřili na rozvoj jednotlivých segmentů trhů s vyšší rentabilitou a zefektivnění výroby u trhů s rentabilitou nižší, a to především cestou prohlubování a zkvalitňování našich dlouhodobých partnerských vztahů a cestou k náročnějším odlitkům pro automobilový průmysl, obráběcí stroje, energetiku. Pokles výroby v porovnání s loňským rokem byl eliminován maximálním snižováním nákladů ve všech oblastech naší činnosti a zvyšováním produktivity práce. Tyto faktory se projevily především v dosažení kladného hospodářského výsledku, a přestože se nepodařilo všechny cíle roku 2012 splnit, lze jej vzhledem k trvajícím výkyvům poptávky po odlitcích hodnotit jako úspěšný. Rád bych na tomto místě vyslovil uznání za velmi dobrou spolupráci v roce 2012 všem našim obchodním partnerům, mateřské akciové společnosti za podporu a v neposlední řadě za dobře a kvalitně odvedenou práci spolupracovníkům. V Třinci dne 15. 03. 2013 Ing. Zdeněk Vladár ředitel společnosti Slévárny Třinec, a.s. 5
II. Obecné údaje Název účetní jednotky: Slévárny Třinec, a.s. Sídlo: Slévárny Třinec, a.s., Třinec-Staré Město, Průmyslová 1001, 739 65 Třinec Právní forma: akciová společnost Rozhodující předmět činnosti: slévárenství Den zápisu do obchodního rejstříku: 16. 2. 1999 Základní kapitál: 550 000 000 Kč Podíl na základním kapitálu: 100% podíl TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s., IČ 18050646 Akcie: 100 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 10 000 Kč, 399 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč, 15 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 10 000 000 Kč. Společnost zahájila svou činnost k 31. 3. 1999. K 31. 12. 2012 nemá organizační složku v zahraničí. Slévárny Třinec, a.s. jsou součástí konsolidačního celku společnosti TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. 6
S L É V Á R N Y T Ř I N E C, A. S. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 III. Orgány společnosti Základní řídící orgány společnosti tvoří: Valná hromada Dozorčí rada Představenstvo Ředitel s managementem Dozorčí rada: Ing. Ivo Žižka předseda Mgr. Bogdan Cienciala místopředseda p. Ludvík Javorek člen Představenstvo: Ing. Zdeněk Vladár předseda Ing. Josef Šigut místopředseda p. Miroslav Kajzar člen Řídící management: Ing. Zdeněk Vladár ředitel společnosti Ing. Vladislav Szmek ředitel pro ekonomiku a personalistiku Ing. Josef Šigut ředitel pro výrobu Ing. Ervín Marko ředitel pro technologii a jakost p. Miroslav Kajzar ředitel pro obchod 7
IV. Zpráva představenstva Představenstvo společnosti Slévárny Třinec, a.s. se na svých pravidelných Zasedáních (celkem 23) v roce 2012 zabývalo zejména přípravou a zhodnocením koncepčních podkladů a materiálů rozvoje akciové společnosti, které byly předkládány k posouzení Dozorčí radě, dále byly řešeny úkoly ukládané představenstvu Dozorčí radou naší společnosti včetně pravidelného rozboru a hodnocení hospodářských výsledků. Tento významný bod jednání Představenstva obsahoval rovněž projednávání plnění cílů pro všechny klíčové oblasti řízení (Finanční plán roku 2012 včetně Plánu investic a Podnikatelský program na léta 2012 až 2016), a následné pravidelné projednávání dosahovaných výsledků pro zabezpečení splnění požadovaných hospodářských výsledků. Dalšími důležitými projednávanými materiály byly především Výroční zpráva za rok 2011, Finanční plán na rok 2013 včetně Plánu investic a Podnikatelský program na léta 2013 až 2017. Dále byly sledovány, vyhodnocovány a řešeny další problémy udržení životaschopnosti firmy (personální politika organizační struktura, kolektivní vyjednávání, pracovní prostředí, marketingové a obchodní strategie, výrobkové a technologické inovace). VÝROBA A POSTAVENÍ NA TRHU Sortiment V roce 2012 bylo naší společností Slévárny Třinec,a.s. vyrobeno 36 158 tun odlitků pro široký okruh zákazníků ve 14-ti různých tržních segmentech. Je to o 5 038 tun méně než v roce 2011. Začátek roku byl poznamenán pomalejším rozjezdem zakázkové naplněnosti. Tento trend byl změněn ve druhém kvartále, kdy naplněnost provozů byla dostatečná. Poptávka po odlitcích v závěru roku převážně stagnovala, až mírně klesala především na středisku šedých litin I a na středisku AFL. Největší pokles jsme zaznamenali ve výrobě odlitků na automatické formovací lince, pro stavebnictví a výrobě náhradních dílu pro hutě. Naopak evidentní nárůst byl u odlitků pro těžební průmysl, hutních válců a marketingově vytipovaných armatur. V ostatních segmentech objem výroby buď stagnoval, nebo mírně klesal. Změna podílu tržních segmentů mezi léty 2012 a 2011 je v následující tabulce: Segmenty trhu (s % podíly) 2012 2011 Protizávaží (PR) 27,33 26,02 Kokily a licí příslušenství (KL) 25,44 23,88 Automatická formovací linka HWS (AF) 17,02 22,42 ND pro hutě (ND) 6,01 8,42 Příslušenství pro těžbu (TS) 7,73 5,88 Válce (HV) 7,42 5,24 Odlitky pro strojírenství (SR) 5,34 4,81 Raznice odlitky pro lisovací stroje (RA) 2,42 2,58 Odlitky pro dopravu (DO) 0,97 0,68 Odlitky pro stavebnictví (ST) 0,17 0,036 Odlitky pro energetiku (EN) 0,09 0,024 Reklamní a umělecké odlitky (RU) 0,004 0,004 Armatury (AM) 0,02 0,003 Odlitky pro zemědělské stroje (ZE) 0,02-8
S L É V Á R N Y T Ř I N E C, A. S. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 Mezi nejdůležitější zákazníky naší společnosti se v roce 2012 zařadily tyto firmy: Strojírny Třinec (CZ) Stena Stal (SWE) Senneboden (GER) Třinecké železárny (CZ) SWT Guss (GER) Officina Meccanica Roselli (ITA) ABS Liberec (CZ) CFM Parts (BEL) Linde Pohony (CZ) Nuova Soteco (ITA) Bonap (CZ) BMSV (SK) Doosan Bobcat (CZ) Soteco International (ITA) Arcelor Mittal (CZ) OBCHODNÍ POLITIKA Obchodní politiku v roce 2012 jsme zaměřili na rozvoj jednotlivých segmentů trhů s vyšší rentabilitou a zefektivnění výroby u trhů s rentabilitou nižší, a to především cestou prohlubování a zkvalitňování našich dlouhodobých partnerských vztahů. Teritoriálně naší obchodní politiku již dlouhodobě směřujeme nejen na západ Evropy, ale i na východ především na Ukrajinu, Rusko. Mimo to je nedílnou součástí naší strategie realizovat obchody i s novými partnery, které jsme získávali převážně prostřednictvím akvizic, či pasívní účastí na veletrzích. Loni jsme se aktivně zúčastnili dvou veletrhů, a to demonstračního veletrhu EXPO Mokrá v Lomu u Brna a 54. MSV v Brně, jehož součástí byl i slévárenský veletrh Fondex. Pasivně jsme se účastnili především zahraničních veletrhů s oborovým zaměřením. Obchodní politika naší firmy se řídí každoročně zpracovávanou Marketingovou studií, jejíž doporučení jsou pravidelně zahrnována do aktualizovaného Podnikatelského programu Sléváren Třinec, a.s. Slévárny Třinec, a.s., dle dostupných statistických údajů patří se svým více jak 6ti % podílem na výrobě odlitků z ocelí a téměř 14ti % podílem odlitků z litiny mezi jedny z největších hráčů na slévárenském trhu v České republice. 9
Zpráva představenstva Následující údaje zobrazují rozložení naší výroby teritoriálně. Opět můžeme porovnat meziroční změnu: 2012 2011 Skupina TŽ 18,59% 20,10% Tuzemsko ostatní 26,88% 23,22% Export 54,53% 56,68% INVESTIČNÍ AKTIVITA Investiční aktivity Sléváren Třinec, a.s. byly směřovány do následujících oblastí: Výrobní zaměřená na výrobu pomocných prostředků pro zabezpečení stávající výroby tzv. hutní výměnné zařízení, inovace odlitků z materiálu GS-42CrMo4, lakovna na odlitky z AFL, modifikace tvárné litiny a vážení tekutého kovu. Ekologická Cyklonový odlučovač a rozpracovaná je akce I. Etapa výměny mokrých odlučovačů. BOZP bezpečnostní opatření na jeřábových drahách, úprava vjezdu do pískovny. PERSONÁLNÍ POLITIKA VE SLÉVÁRNÁCH TŘINEC, a.s. V ROCE 2012 Personální politika přispívá k naplnění Vize a Poslání Sléváren Třinec, a.s. Vývoj zaměstnanosti ve společnosti v roce 2012 byl ovlivněn zakázkovou náplní a celkovou hospodářskou situací ve Slévárnách Třinec, a.s. Z titulu poměrně vysoké fluktuace zaměstnanců hlavně ve fyzicky náročných profesích ukončilo pracovní poměr během roku 2012 celkem 31 zaměstnanců. Pracovní poměr byl ukončen z těchto důvodů: na vlastní žádost 17 starobní důchod 3 předdůchodový věk 2 zdravotní důvody 2 ostatní 7 Během roku 2012 nastoupilo do Sléváren Třinec, a.s. celkem 14 zaměstnanců. Z toho přímo nové vstupy byly 2, převedených z agentur bylo celkem 9 zaměstnanců, vyučenci 2 a jeden návrat po mateřské dovolené. Personální politika Sléváren Třinec, a.s. byla založena na úsilí o dosažení takové úrovně a struktury zaměstnanosti, která by při zajištění plynulého chodu společnosti ve všech oblastech vedla ke zvyšování produktivity práce. Podíl osobních nákladů na celkových nákladech představoval 21,4 %. V rámci pomoci žákům, kteří končí základní školní docházku, se zúčastňujeme setkání zaměstnavatelů a výchovných poradců základních škol ve spolupráci se Střední odbornou školou Třineckých železáren. Nedílnou součástí personální práce je oblast ochrany zdraví zaměstnanců, která je zaměřena na snižování rizik pracovních úrazů a nemocí z povolání. Zde se účinně uplatňuje spolupráce s firmou Enviform, s.r.o. Kolektivní smlouva mezi odborovou organizací ZO OS KOVO a Slévárnami Třinec, a.s. byla uzavřena na léta 2010 2012. Upravuje a určuje individuální a kolektivní vztahy mezi zaměstnavatelem a zaměstnanci, a práva a povinnosti vyplývající z těchto vztahů. Všechny závazky vyplývající z kolektivní smlouvy byly v roce 2012 splněny. 10
S L É V Á R N Y T Ř I N E C, A. S. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 STRUKTURA VZDĚLANOSTI ZAMĚSTNANCŮ: Základní vzdělání 11,0 % Vyučení 60,1 % USV 2,7 % ÚSO 19,7 % VŠ 6,5 % Společnost pokračovala v dalším rozvoji vzdělávání vlastních zaměstnanců formou školení, zejména v oblasti zvyšování jakosti výroby, technologie a výzkumu, environmentálních dopadů na životní prostředí, jazykových či manažerských znalostí. Slévárny Třinec, a.s. rovněž úzce spolupracují s VŠB TU Ostrava, VÚT Brno a Svazem sléváren České republiky. Studentům středních a vysokých škol umožňujeme vykonávat odbornou praxi na našich provozech a úsecích a poskytujeme konzultace v rámci jejích bakalářských a diplomových prací v oborech souvisejících se slévárenskou výrobou. Zaměstnancům, kteří studují při zaměstnání na středních či vysokých školách, poskytujeme pracovní úlevy. V roce 2011 ve spolupráci se Svazem sléváren ČR byla zahájena realizace vzdělávání zaměstnanců ve slévárenství v rámci Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost. Tento projekt pokračoval i v roce 2012 a byl spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky a týkal se 138 zaměstnanců. Cílem tohoto projektu bylo zvýšení adaptability zaměstnanců a následně i konkurenceschopnosti sléváren. Strategické cíle v oblasti lidských zdrojů jsou zaměřeny na oblasti: - zvyšování produktivity práce - motivace zaměstnanců 11
Zpráva představenstva - produkce bez úrazů - štíhlá a flexibilní struktura POLITIKA ZVYŠOVÁNÍ KVALITY A SYSTÉMU ŘÍZENÍ V popředí strategie a cílů Sléváren Třinec, a.s. je kvalita výrobků a procesů, která je základním předpokladem dosažení spokojenosti našich zákazníků. Ochrana životního prostředí a péče o bezpečnost a ochranu zdraví při práci je přitom považována za stejně významnou oblast činnosti společnosti jako její hospodářské výsledky a sociální podmínky. Systém kvality ve Slévárnách Třinec, a.s. zabezpečuje: respektování a plnění všech zákazníkem specifikovaných požadavků, využívání kvalifikovaných a periodicky školených zaměstnanců, vysokou úroveň užitných vlastností výrobků deklarovanou atestací a certifikací vytváření lidských, finančních, informačních a materiálových zdrojů potřebných pro systém kvality jako prostředku zdokonalování výrobního procesu V rámci EMS ve Slévárnách Třinec, a.s. usilujeme o: vytvoření a udržování postupů, jež jsou v duchu státní politiky o životním prostředí a v souladu s platnou legislativou ČR a dalších předpisů v této oblasti, včasné a trvalé plnění všech legislativních požadavků platných pro oblast ochrany životního prostředí při všech činnostech společnosti, neustálé zlepšování technických parametrů výrobních zařízení včetně jejich soustavného sledování a hodnocení tak, aby se trvale snižovaly nepříznivé vlivy naší výrobní i nevýrobní činnosti na životní prostředí. V rámci systému BOZ ve Slévárnách Třinec, a.s. usilujeme o: plnění všech legislativních požadavků k bezpečnosti a ochraně zdraví při práci zlepšování technických parametrů výrobních zařízení a technologií tak, aby se trvale snižovaly nepříznivé vlivy naší výrobní činnosti na bezpečnost a ochranu zdraví při práci, zlepšovaly pracovní podmínky a eliminovala rizika trvalé zvyšování povědomí všech osob, které pracují pro organizaci nebo v její prospěch, o zásadách bezpečnosti a ochrany zdraví při práci a zlepšování pracovních podmínek. Funkčnost a účinnost jak systému kvality, tak environmentálního systému byly v roce 2012 potvrzeny kontrolními audity. Systém bezpečné práce byl zaveden dle normy OHSAS 18 001, prověřen vnitřním auditem v roce 2012 a v současné době neuvažujeme o jeho certifikaci. Jako postupný krok k propojení jednotlivých systémů a vytvoření Integrovaného systému řízení byla provedena integrace systému environmentálního a bezpečné práce. V současnosti zabezpečujeme podmínky a požadavky, které jsou kladeny na dodavatele pro automobilový průmysl v oblasti nákladní dopravy a neuvažujeme o certifikaci dle normy ISO/TS 16 949 a pod. KOMENTÁŘ K FINANČNÍM VÝSLEDKŮM V roce 2012 se vyráběl sortiment s o něco vyšší přidanou hodnotou než v roce 2011, díky čemu bylo možno i přes pokles výroby dosáhnout srovnatelného hospodářského výsledku jako v předcházejícím roce. Prioritním úkolem bylo i nadále řízení výkonové spotřeby tak, aby se eliminoval přetrvávající tlak odběratelů na ceny odlitků. Významnějších úspor bylo dosaženo ve srovnání s plánem v oblasti energií a také oprav a údržby zařízení. 12
S L É V Á R N Y T Ř I N E C, A. S. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 48,5 % Materiálové náklady 21,4 % Osobní náklady 11,9 % Služby 6,6 % Energie 4,2 % Ostatní náklady 1,3 % Finanční náklady 2,5 % Náklady na opravy 3,6 % Odpisy Hodnota aktiv společnosti od počátku roku 2012 se snížila v netto vyjádření o 38 632 tis. Kč na 717 561 tis. Kč. Z důvodu snížení výroby došlo i ke snížení oběžných aktiv o 33 513 tis. Kč, z toho zásob o 16 687 tis. Kč. Krátkodobé pohledávky poklesly o 12 951 tis. Kč v netto hodnotě. U dlouhodobého hmotného majetku došlo ke snížení o 4 629 tis. Kč. Krátkodobý finanční majetek byl navýšen o 1 226 tis. Kč. Na pořízení investic byla vynaložena částka 37 943 tis. Kč. Společnost splácí investiční úvěr na Automatickou formovací linku. Celková výše splátek v r. 2012 činila 28 125 tis. Kč. Celkové výdaje společnosti na vědu a výzkum za rok 2012 činily 220 tis. Kč. Po rozvahovém dni nenastaly žádné významné skutečnosti, které by vyžadovaly zveřejnění ve Výroční zprávě. V Třinci dne 18. 3. 2013 Ing. Zdeněk Vladár předseda Představenstva 13
V. Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada společnosti Slévárny Třinec, a.s. vykonávala svoji kontrolní činnost v souladu se zákonem a Stanovami společnosti. Po celé období kalendářního roku 2012 dozorčí rada dohlížela na výkon působnosti představenstva a na uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti. Tuto svou činnost vykonávala zejména formou soustavného dohledu nad obchodním vedením společnosti a nad naplňováním základních programových dokumentů, zejména Podnikatelského programu. Na svých 12 řádných zasedáních projednávala předložené materiály a kontrolovala, zda podnikatelská činnost společnosti je uskutečňována v souladu s právními předpisy, stanovami, usneseními Dozorčí rady a usneseními vyplývajícími z rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti Valné hromady. Kontrolní činnost byla vykonávána též nahlížením do účetní a jiné dokumentace společnosti týkající se její podnikatelské činnosti, čímž byly prověřovány informace získané zejména od členů představenstva a jiných členů vedení společnosti, kteří byli za tímto účelem přizýváni na jednotlivá zasedání dozorčí rady k podání vysvětlení či komentáře k jednotlivým bodům pořadu jednání. Dozorčí rada rovněž přijímala opatření k dosažení stanovených cílů. Dozorčí rada na svém zasedání dne 25. 3. 2013 přezkoumala písemné materiály: Účetní závěrku za rok 2012, Návrh na rozdělení zisku vykázaného v účetním období roku 2012 a Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2012 předložené Představenstvem společnosti. Na základě provedeného přezkoumání těchto dokumentů přijala dozorčí rada na svém zasedání konaném dne 25. 3. 2013, usnesení, kterým se konstatuje, že 1. Účetní závěrka věrně a nezkresleně zachycuje stav hospodaření společnosti v průběhu účetního období roku 2012, 2. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami popisuje skutečné vztahy mezi společností a propojenými osobami, jejichž okruh byl spolehlivě zjištěn, v účetním období roku 2012, 3. Návrh Představenstva Sléváren Třinec, a.s. na rozdělení zisku, vykázaného v průběhu účetního období roku 2012, je v souladu s bodem C.III. stanov společnosti. Tímtéž usnesení doporučuje Dozorčí rada společnosti Slévárny Třinec, a.s., všechny výše uvedené dokumenty ke schválení valné hromadě společnosti. V Třinci dne 25. 3. 2013 Ing. Ivo Žižka předseda Dozorčí rady 14
S L É V Á R N Y T Ř I N E C, A. S. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 VI. Finanční část Účetní závěrka Rozvaha v plném rozsahu k datu 31. 12. 2012 (v tisících Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 1 220 339-502 778 717 561 756 193 B. Dlouhodobý majetek 880 766-492 721 388 045 392 762 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 6 142-6 142 88 3. Software 2 950-2 950 88 4. Ocenitelná práva 3 192-3 192 II. Dlouhodobý hmotný majetek 874 624-486 579 388 045 392 674 2. Stavby 258 369-107 337 151 032 158 610 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 566 963-366 226 200 737 227 956 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 35 093 35 093 3 222 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 756 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 14 199-13 016 1 183 2 130 C. Oběžná aktiva 338 892-10 057 328 835 362 348 I. Zásoby 174 784-2 425 172 359 189 046 1. Materiál 62 674-629 62 045 66 086 2. Nedokončená výroba a polotovary 112 110-1 796 110 314 122 960 II. Dlouhodobé pohledávky 514 514 5 615 1. Pohledávky z obchodních vztahů 4 031 7. Jiné pohledávky 514 514 575 8. Odložená daňová pohledávka 1 009 III. Krátkodobé pohledávky 151 344-7 632 143 712 156 663 1. Pohledávky z obchodních vztahů 142 138-7 632 134 506 141 893 6. Stát - daňové pohledávky 5 911 5 911 14 047 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 43 43 341 8. Dohadné účty aktivní 3 252 3 252 382 IV. Krátkodobý finanční majetek 12 250 12 250 11 024 1. Peníze 158 158 194 2. Účty v bankách 12 092 12 092 10 830 D. I. Časové rozlišení 681 681 1 083 1. Náklady příštích období 574 574 328 2. Komplexní náklady příštích období 107 107 507 3. Příjmy příštích období 248 15
(v tisících Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 PASIVA CELKEM 717 561 756 193 A. Vlastní kapitál 541 733 541 573 I. Základní kapitál 550 000 550 000 1. Základní kapitál 550 000 550 000 III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 350 250 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 350 250 IV. Výsledek hospodaření minulých let -10 060-10 571 2. Neuhrazená ztráta minulých let -8 781-10 571 3. Jiný výsledek hospodaření minulých let -1 279 V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) 1 443 1 894 B. Cizí zdroje 175 828 214 620 I. Rezervy 13 438 11 828 4. Ostatní rezervy 13 438 11 828 II. Dlouhodobé závazky 1 307 1. Závazky z obchodních vztahů 1 307 III. Krátkodobé závazky 141 867 152 837 1. Závazky z obchodních vztahů 107 065 124 034 5. Závazky k zaměstnancům 13 036 11 932 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 8 141 7 454 7. Stát - daňové závazky a dotace 1 911 1 568 8. Krátkodobé přijaté zálohy 8 123 3 784 10. Dohadné účty pasivní 2 277 2 851 11. Jiné závazky 1 314 1 214 IV. Bankovní úvěry a výpomoci 20 523 48 648 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 20 849 2. Krátkodobé bankovní úvěry 20 523 27 799 Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění období končící k 31. 12. 2012 16 (v tisících Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 II. Výkony 1 123 858 1 180 608 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1 118 606 1 155 231 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti -12 116 7 394 3. Aktivace 17 368 17 983 B. Výkonová spotřeba 816 309 868 126 1. Spotřeba materiálu a energie 659 667 714 336 2. Služby 156 642 153 790 + Přidaná hodnota 307 549 312 482 C. Osobní náklady 251 868 251 416 1. Mzdové náklady 172 905 172 849 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 648 648 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 63 059 63 088 4. Sociální náklady 15 256 14 831 D. Daně a poplatky 1 056 1 049 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 42 660 48 280 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 40 681 45 108 2. Tržby z prodeje materiálu 40 681 45 108 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 39 840 43 538 2. Prodaný materiál 39 840 43 538 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti -1 183 4 424 a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy 5 072 3 568 H. Ostatní provozní náklady 10 219 8 902 * Provozní výsledek hospodaření 8 842 3 549 X. Výnosové úroky 17 20 N. Nákladové úroky 2 109 3 609 XI. Ostatní finanční výnosy 9 086 10 299 O. Ostatní finanční náklady 13 384 7 652 * Finanční výsledek hospodaření -6 390-942 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 1 009 713 2. - odložená 1 009 713 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 1 443 1 894 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 1 443 1 894 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 2 452 2 607
S L É V Á R N Y T Ř I N E C, A. S. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 Přehled o změnách vlastního kapitálu k datu 31. 12. 2012 Základní kapitál Kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Nerozdělitelný zisk minulých let Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (v tisících Kč) VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k 31. 12. 2010 550 000-15 017 4 696 539 679 Rozdělení výsledku hospodaření 250 4 446-4 696 Výsledek hospodaření za běžné období 1 894 1 894 Stav k 31. 12. 2011 550 000 250-10 571 1 894 541 573 Rozdělení výsledku hospodaření 100 1 794-1 894 Změna výsledku hospodaření minulých let -1 279-1 279 Výsledek hospodaření za běžné období 1 443 1 443 Ostatní -4-4 Stav k 31. 12. 2012 550 000 350-10 060 1 443 541 733 Přehled o peněžních tocích (cash flow) období končící k 31. 12. 2012 (v tisících Kč) Období do 31. 12. 2012 Období do 31. 12. 2011 P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 11 024 6 280 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním 2 452 2 607 A. I. Úpravy o nepeněžní operace 43 947 54 029 1.1. Odpisy stálých aktiv 42 660 48 280 1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv -1 183 4 424 1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv 1.4. Výnosy z divident a podílů na zisku 1.5. Nákladové a výnosové úroky 2 092 3 589 1.6. Opravy o ostatní nepeněžní operace 378-2 264 A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu 46 399 56 636 2. Změna stavu pracovního kapitálu 22 987-9 767 2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv 19 196-24 747 2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív -12 264 23 480 2.3. Změna stavu zásob 16 055-8 500 Změna stavu krátkodobého finančního majetku A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami 69 386 46 869 3. Vyplacené úroky -2 109-3 609 4. Přijaté úroky 17 20 5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost 6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy 7. Přijaté dividendy a podíly na zisku A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 67 294 43 280 Peněžní toky z investiční činnosti B. I. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -37 943-12 078 2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -37 943-12 078 Peněžní toky z finančních činností C. I. Změna stavu závazků z financování -28 125-26 458 2. Dopady změn vlastního kapitálu 2.1. Peněžní zvýšení základního kapitálu 2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků 2.4. Úhrada ztráty společníky 2.5. Přímé platby na vrub fondů 2.6. Vyplacené dividendy C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti -28 125-26 458 F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 1 226 4 744 R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 12 250 11 024 17
VII. Příloha účetní závěrky za rok 2012 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1 ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI Společnost Slévárny Třinec, a.s. (dále jen společnost ) vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Ostravě dne 16. 2. 1999. Hlavním předmětem podnikání společnosti je slévárenství. Sídlo společnosti je Třinec Staré Město, Průmyslová 1001, PSČ 739 65. Společnost má základní kapitál ve výši 550 000 tis. Kč. Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31. 12. 2012. Fyzické a právnické osoby, které vykonávají podstatný nebo rozhodující vliv ve společnosti, výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář % podíl na základním kapitálu TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s., Třinec, IČO 18 05 06 46 100 % Celkem 100 % 1.2 ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ V průběhu roku 2012 nedošlo v obchodním rejstříku k žádným změnám. 1.3 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI Základní řídící orgány společnosti tvoří: - valná hromada, - představenstvo, - dozorčí rada, - ředitel společnosti s managementem. V průběhu roku 2012 nedošlo k žádným organizačním změnám. 1.4 IDENTIFIKACE SKUPINY Společnost je součástí koncernu ve smyslu druhé věty 66a odstavce 7 obchodního zákoníku. Přímo ovládající společností jsou TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. Společnost je součástí skupiny MORAVIA STEEL a.s. Společnost MORAVIA STEEL a.s. je ovládána společnostmi FINITRADING, a.s. a R.F.G., a.s., které jednají ve shodě. 1.5 PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA KE 31. 12. 2012 Funkce Jméno Představenstvo Předseda Ing. Zdeněk Vladár Místopředseda Ing. Josef Šigut Člen Miroslav Kajzar Dozorčí rada Předseda Ing. Ivo Žižka Místopředseda Mgr. Bogdan Cienciala Člen Ludvík Javorek V průběhu roku 2012 nedošlo k žádným změnám ve složení představenstva a dozorčí rady společnosti. 18
S L É V Á R N Y T Ř I N E C, A. S. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (tis. Kč). 2.1. ÚČETNÍ OBDOBÍ Společnost připravila finanční závěrku za srovnatelná období let 2012 a 2011. Finanční závěrkou se rozumí rozvaha, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu, výkaz o peněžních tocích a příloha, která je nedílnou součástí této účetní závěrky. 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ 3.1. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK Ocenění Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem je majetek (jako software, ocenitelná práva, nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti), jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností, popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho roku. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností, pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady, majetek nově zjištěný v účetnictví a vklad dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku s výjimkou případů, kdy vklad je oceněn podle společenské smlouvy nebo zakladatelské listiny jinak. Reprodukční cenou se oceňuje rovněž dlouhodobý hmotný majetek, jehož původní pořizovací cena byla vyšší než 1 mil. Kč, a byl pořízen formou finančního pronájmu. Tento majetek je oceněn reprodukční pořizovací cenou a je zaveden do evidence jako plně odepsaný. Reprodukční pořizovací cena je stanovena znalcem nebo odhadem dle interních předpisů společnosti. Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou 40 000 Kč a nižší a nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou 60 000 Kč a nižší není považován za dlouhodobý majetek. O takovém majetku se účtuje jako o zásobách a jeho vydání do používání je vykazováno ve výkazu zisku a ztráty jako Spotřeba materiálu a energie. Nehmotný majetek s cenou pořízení 60 000 Kč a nižší je při pořízení vykazován v nákladech jako Služby. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 000 Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti společnosti, pokud jsou určeny k obchodování s nimi, resp. k opakovanému prodeji jsou vykazovány v rozvaze jako Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti. Výsledky této činnosti určené pro vlastní potřebu společnosti nejsou z účetního hlediska klasifikovány jako dlouhodobý nehmotný majetek a jsou evidovány v podrozvahové evidenci v ocenění vlastních nákladů. Účetní odpisy Doba odpisování dlouhodobého majetku je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti majetku s přihlédnutím k provozním podmínkám. Pokud společnost na základě inventury zjistí, že se předpokládaná životnost změnila, upraví dobu odepisování majetku. Převážná část budov a staveb je odpisována 45 60 let. Kratší dobu odpisování mají dočasné stavby a stavby s kratší životností (osvětlení, oplocení, rozvody energií, potrubí apod.). Stavby s delší dobou odpisování než 60 let představují stavby s vysokou životností, jako jsou železniční a silniční mosty, dopravníkové tunely, výrobní a administrativní budovy. 19
Převážná část strojů a zařízení je odpisována 15 25 let. Kratší dobu odpisování mají zejména prostředky výpočetní techniky, řídicí systémy, přístroje apod. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Způsob tvorby opravných položek Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku je tvořena v případě, že účetní hodnota je vyšší než hodnota z užívání, která je stanovena jako současná hodnota odhadovaných budoucích peněžních toků, u nichž se očekává, že vzniknou z užívání dlouhodobého majetku, popř. z očekávaných výnosů ze zamýšleného prodeje. Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého hmotného a nehmotného majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. 3.2. DERIVÁTY Společnost člení deriváty na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Jako zajišťovací deriváty jsou společností považovány deriváty, u nichž jsou splněny následující podmínky: - V souladu se strategií řízení finančních rizik bylo na počátku zajištění rozhodnuto o zajišťovaných položkách, nástrojích použitých k zajištění, rizicích, která jsou předmětem zajištění a o způsobu výpočtu a doložení efektivnosti zajištění, - zajištění je vysoce účinné (tj. v rozmezí od 80 % do 125 %), - efektivita zajištění je spolehlivě měřitelná a je průběžně posuzována, společnost posuzuje efektivitu k datu sjednání derivátu a dále k rozvahovému dni. Deriváty, které výše uvedené podmínky pro zajišťovací deriváty nesplňují, jsou společností klasifikovány jako deriváty k obchodování. Derivátové obchody jsou uzavírány na smluvený objem obchodu. K datu účetní závěrky jsou deriváty účtovány v reálné hodnotě. Jako reálná hodnota je použita tržní hodnota. Zajištěním peněžních toků se rozumí zajištění změn peněžních toků, které jsou důsledkem konkrétního rizika souvisejícího s právně vynutitelnou smlouvou, očekávanou budoucí transakcí, se skupinami aktiv, skupinami závazků, právně vynutitelnými smlouvami či očekávanými budoucími transakcemi s obdobnými charakteristikami, u nichž je předmětem zajištění stejný druh a kategorie rizika. Zisky nebo ztráty vzniklé po dobu trvání zajištění ze změn reálných hodnot zajišťovacích derivátů sjednaných v rámci zajištění peněžních toků, které odpovídají zajištěným rizikům, jsou ponechány v rozvaze. Do nákladů nebo výnosů jsou zúčtovávány ve stejných obdobích, kdy jsou zúčtovávány náklady nebo výnosy spojené se zajišťovanými nástroji. Zisky nebo ztráty vzniklé ze změn reálných hodnot zajišťovacích derivátů sjednaných v rámci zajištění peněžních toků, které odpovídají nezajištěným rizikům, jsou zúčtovány v okamžiku ocenění do nákladů nebo výnosů z derivátových operací. 3.3. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech. 3.4. ZÁSOBY Ocenění Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady bez správní režie a vzhledem k charakteru výroby vychází z odborného odhadu dokončenosti. Vzhledem k charakteru výrobního procesu společnost eviduje všechny odlitky vlastní výroby na účtu nedokončená výroba. Výdaje zásob ze skladu jsou oceňovány metodou váženého aritmetického průměru. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru, především na základě výsledků inventarizace a následné analýzy využitelnosti zásob. 20
S L É V Á R N Y T Ř I N E C, A. S. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 3.5. POHLEDÁVKY Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Způsob tvorby opravných položek Společnost vytváří opravné položky k pohledávkám, o jejichž realizovatelnosti existují pochyby. Zákonné opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny v souladu s ustanovením zákona o daních z příjmů a zákona o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů. Účetní opravné položky k pohledávkám (mimo podniky ve skupině) jsou vytvářeny ve výši: a) 100 % účetní hodnoty u pohledávek více než 360 dní po splatnosti, b) 50 % účetní hodnoty u pohledávek více než 180 a méně než 360 dní po splatnosti. Dále je vytvářena opravná položka k pohledávkám po individuálním posouzení realizovatelnosti. 3.6. ZÁVAZKY Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 3.7. ÚVĚRY Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. 3.8. REZERVY Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou, například rezerva na opravy. Společnost vytváří rezervu na budoucí reklamace, které se vztahují k tržbám realizovaným v běžném účetním období. Rezerva je stanovena na základě odborného odhadu s přihlédnutím k posouzení skutečných nákladů na vypořádání reklamací v předchozích účetních období. V účetním období 2012 společnost zahájila tvorbu rezervy na zaměstnanecká jubilea a odchody do důchodu. 3.9. PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni předcházejícímu dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek v cizí měně (valutová pokladna) se během roku přepočítává na české koruny v pevném měsíčním kurzu České národní banky platném k prvnímu dni měsíce, ve kterém byl zaúčtován. K datu účetní závěrky jsou relevantní aktiva a pasiva přepočtena kurzem ČNB platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. 3.10. FINANČNÍ LEASING Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. 3.11. DANĚ 3.11.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. V období let 2005 2009 účetní jednotka rozhodla, že nově pořízený dlouhodobý majetek s pořizovací cenou vyšší než 1 mil. Kč bude odepisován zrychlenou metodou. 3.11.2. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňové sazby platné k datu účetní závěrky. 21
3.11.3. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv, uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Odložená daň se účtuje výsledkově s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. Každý rok společnost vyhodnocuje realizovatelnost odložené daňové pohledávky a činí rozhodnutí o jejím vykázání. 3.12. STÁTNÍ DOTACE Dotace k úhradě nákladů se účtuje do ostatních provozních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel. 3.13. NÁKLADY SPOJENÉ SE ZAMĚSTNANCI NAJATÝMI PROSTŘEDNICTVÍM AGENTURY PRÁCE Společnost vykazuje osobní náklady zaměstnanců najímaných prostřednictvím agentury práce v rámci sociálních nákladů, kde jsou účtovány skutečně vyplácené mzdy včetně nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění. Náklady na ostatní pomůcky a ochranné nápoje pro agenturní zaměstnance, jsou vykazovány v rámci Spotřeby materiálu a energie. Ostatní služby agentury jako např. odměna za zprostředkování, režie agentury jsou vykazovány jako Služby. 3.14. VÝNOSY Výnosy jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 3.15. POUŽITÍ ODHADŮ Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. 3.16. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) Pro účely cash flow jsou za peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty považovány peníze v hotovosti včetně cenin, peněžní prostředky na účtu, kromě depozit s dobou splatnosti delší než tři měsíce, a krátkodobý likvidní majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Stav k 31.12.2012 Stav k 31.12.2011 Pokladní hotovost a peníze na cestě 158 194 Účty v bankách, termínovaná depozita 12 092 10 830 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 12 250 11 024 3.17. ZMĚNY ZPŮSOBU OCEŇOVÁNÍ, POSTUPŮ ODPISOVÁNÍ A POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ A VYKAZOVÁNÍ OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ V roce 2012 došlo ke změně účtování a vykazování rezerv na zaměstnanecká jubilea, kde společnost poprvé vykázala tvorbu této rezervy oproti Vlastnímu kapitálu bod A.IV.3 Jiný výsledek hospodaření minulých let v částce 1 279 tis. Kč. K jiným změnám v roce 2012 ve způsobech oceňování, postupů odepisování, postupů účtování a vykazování oproti předcházejícímu účetnímu období nedošlo. 22
S L É V Á R N Y T Ř I N E C, A. S. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.1. DLOUHODOBÝ MAJETEK 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Stav k 31. 12. 2010 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2011 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2012 Software 3 235 0 0 3 235 0 285 2 950 Ocenitelná práva 3 192 0 0 3 192 0 0 3 192 Celkem 6 427 0 0 6 427 0 285 6 142 Oprávky Stav k 31. 12. 2010 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2011 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2012 Software 2 678 469 0 3 147 88 285 2 950 Ocenitelná práva 3 192 0 0 3 192 0 0 3 192 Celkem 5 870 469 0 6 339 88 285 6 142 Zůstatková hodnota Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2012 Software 88 0 Ocenitelná práva 0 0 Celkem 88 0 Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku činily k 31. 12. 2012 částku 88 tis. Kč, k 31. 12. 2011 částku 469 tis. Kč. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze Souhrnná výše pořizovacích cen drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila 134 tis. Kč k 31. 12. 2012 a 22 tis. Kč k 31. 12. 2011. 4.2. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena Stav k 31. 12. 2010 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2011 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2012 Stavby 256 425 1 418 0 257 843 527 1 258 369 Samostatné movité věci 559 587 9 874 5 944 563 517 6 301 2 855 566 963 - Stroje a zařízení 500 241 7 892 4 048 504 085 3 390 1 226 506 249 - Dopravní prostředky 58 686 1 982 1 896 58 772 2 911 1 629 60 054 - Inventář 660 0 0 660 0 0 660 Nedokončený DHM 3 191 11 323 11 292 3 222 38 699 6 828 35 093 Zálohy na DHM 0 756 0 756 0 756 0 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 14 199 0 0 14 199 0 0 14 199 Celkem 833 402 23 371 17 236 839 537 45 527 10 440 874 624 Oprávky a opravné položky Stav k 31. 12. 2010 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2011 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2012 Stavby 91 113 8 120 0 99 233 8 105 1 107 337 Samostatné movité věci 302 760 38 347 5 546 335 561 33 045 2 380 366 226 - Stroje a zařízení 263 799 33 804 3 945 293 658 29 422 1 226 321 854 - Dopravní prostředky 38 917 4 499 1 601 41 815 3 579 1 154 44 240 - Inventář 44 44 0 88 44 0 132 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 11 122 947 0 12 069 947 0 13 016 Celkem 404 995 47 414 5 546 446 863 42 097 2 381 486 579 23
Zůstatková hodnota Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2012 Stavby 158 610 151 032 Samostatné movité věci 227 956 200 737 - Stroje a zařízení 210 427 184 395 - Dopravní prostředky 16 957 15 814 - Inventář 572 528 Nedokončený DHM 3 222 35 093 Zálohy na DHM 756 0 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 2 130 1 183 Celkem 392 674 388 045 Mezi nejvýznamnější položky nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku patří rekonstrukce žíhací pece za 28 426 tis. Kč, automatická linka na lakování odlitků za 3 487 tis. Kč, formovací rámy za 985 tis. Kč a výměna mokrých odlučovačů za suché filtry za 895 tis. Kč. Aktivace těchto zařízení je předpokládaná v průběhu roku 2013. Mezi nejvýznamnější přírůstky majetku v roce 2012 patří: Podavač plněných profilů DAPRO 436 TZ výrobní haly slév.šedé litiny 2 322 2 ks Kokila 620/365x1800 230 2 ks Rám formovací 3500x2100x700 455 4 ks Rám formovací 3500x2100x300 s výztuhou 587 Mezi nejvýznamnější přírůstky majetku v roce 2011 patří: TZ výrobní haly slév.šedé litiny 2 1 235 Nakladač kolový Kramer Allarad 750 1 402 Kokila D 1650/880x2000 615 3 ks formovací rám 5700x3570x500 1 707 2 ks formovací rám 5700x3570x250 927 Společnost v roce 1999 odkoupila, na základě Smlouvy o prodeji části podniku od TŘINECKÝCH ŽELEZÁREN, a. s., dlouhodobý hmotný majetek v celkové výši 352 875 tis. Kč, z toho budovy a stavby za 193 201 tis. Kč a stroje a zařízení za 159 674 tis. Kč. Pořizovací cena hmotného a nehmotného majetku byla stanovena na základě znaleckých posudků. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku v brutto výši 14 199 tis. Kč představuje rozdíl mezi souhrnem individuálně přeceněných složek souboru majetku, sníženým o převzaté závazky, a jejich kupní cenou. Odepisuje se rovnoměrně 15 let. Roční odpis opravné položky k nabytému majetku činí 947 tis. Kč. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaúčtované do nákladů Odpisy dlouhodobého hmotného majetku činily k 31. 12. 2012 částku 41 150 tis. Kč, k 31. 12. 2011 částku 46 466 tis. Kč. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze Souhrnná výše pořizovacích cen drobného dlouhodobého hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2012 částku 11 636 tis. Kč, k 31. 12. 2011 částku 11 967 tis. Kč. 4.2.1. Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu Finanční leasing s následnou koupí najaté věci Popis předmětu/ skupiny předmětů Datum zahájení Doba trvání v měsících Celková hodnota leasingu Skutečně uhrazené splátky k 31. 12. 2011 Skutečně uhrazené splátky v roce 2012 Osobní automobil 08/2007 48 1 063 1 063 0 0 Celkem 1 063 1 063 0 0 Splatné v dalších letech 24