ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

Transkript

1 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ve zjednodušeném rozsahu ke dni 31. prosince 2014 Roční účetní závěrka je sestavená v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů a s Českými účetními standardy pro podnikatele. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Popis účetní jednotky Obchodní jméno: Sídlo: třída Tomáše Bati 258, Louky, Zlín IČO: DIČ: Bankovní spojení: Právní forma: CZ Fio banka, a.s. číslo účtu: /2010 společnost s ručením omezeným Datum vzniku společnosti: Základní kapitál: ,- Kč Rozhodující předmět činnosti: Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona činnosti v oblasti informačních technologií Obsah účetní závěrky str. Rozvaha Výkaz zisků a ztráty Příloha k roční účetní závěrce Sestaveno dne Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky 1. duben 2015 Renata Čalová Ing. Ivo Žižka

2 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA ve zjednodušeném rozsahu ke dni ( v celých tisících Kč ) IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky třída Tomáše Bati 258 Zlín Louky označ AKTIVA řád a b c Běžné účetní období Min.úč. období Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM ( ř ) A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek ( ř. 04 až 06 ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva ( ř. 08 až 11 ) C. I. Zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. III. Krátkodobé pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení ### PASIVA řád Běžné účetní Minulé účetní období období a b c 5 6 PASIVA CELKEM ( ř ) 013 A. Vlastní kapitál ( ř. 15 až ) A. I. Základní kapitál A. II. Kapitálové fondy A. III. Fondy ze zisku A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. V. 1 Výsledek hospodaření běžného účetního období ( + / - ) ( ř ) A. V. 2 Rozhodnuto o zálohách na podílu na zisku (-) B. Cizí zdroje ( ř. 22 až 25 ) B. I. Rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. III. Krátkodobé závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci C. Časové rozlišení Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, business.center.cz 1 /

3 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ve zjednodušeném rozsahu ke dni ( v celých tisících Kč ) IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky třída Tomáše Bati 258 Zlín Louky Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním období a b řádku sledovaném minulém c 1 2 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže ( ř ) II. Výkony B. Výkonová spotřeba Přidaná hodnota ( ř ) C. Osobní náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období ( + / - ) IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady ### Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření 17 ( ř (-15) - (-16 ) ) VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VIII. Výnosy z krátkoodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti ( + / - ) X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, business.center.cz 2 / 3

4 Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním období řádku sledovaném minulém a b c 1 2 XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření 32 ( ř (-30)-(-31) ) Q. Daň z příjmů za běžnou činnost ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost ( ř ) XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti * Mimořádný výsledek hospodaření ( ř ) T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) ( ř ) Právní forma účetní jednotky : DIČ : Předmět podnikání nebo jiné činnosti : společnost s ručením omezeným CZ výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona činnosti v oblasti informačních technologií Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, business.center.cz 3 / 3

5 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2014 a končící dnem 31. prosince OBSAH PŘÍLOHY K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE: A. OBECNÉ ÚDAJE Popis účetní jednotky Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Zaměstnanci společnosti, osobní náklady (v tis. Kč) Poskytnutá peněžitá či jiná plnění (v tis. Kč)... 3 B. POUŽÍVANÉ ÚČETNÍ METODY, OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY A ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ Způsob ocenění majetku Dočasné opravné položky k majetku a pohledávkám Odepisování Přepočet cizích měn na českou měnu... 4 C. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A K VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky Dlouhodobé bankovní úvěry Závazky po splatnosti ke státním orgánům Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Významné události v průběhu roku Významné události po datu účetní závěrky Vlastní kapitál Použití zisku, resp. úhrada ztráty Základní kapitál Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Pohledávky a závazky Pohledávky po lhůtě splatnosti Závazky po lhůtě splatnosti Rezervy Výnosy z běžné činnosti... 6 D. PŘÍLOHY Přehled o změnách vlastního kapitálu... 7

6 A. Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky Obchodní jméno: Sídlo: třída Tomáše Bati 258, Louky, Zlín IČO: DIČ: Bankovní spojení: Právní forma: CZ Fio banka, a.s. číslo účtu: /2010 společnost s ručením omezeným Datum vzniku společnosti: Základní kapitál: ,- Kč Rozhodující předmět činnosti: výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona činnosti v oblasti informačních technologií Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Společník Podíl tj. % ing. Ivo Žižka, Jiřího Mahena 3251, Frýdek - Místek Kč 100,00% Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: Statutární orgán - jednatel: Ing. Ivo Žižka Jiřího Mahena 3251, Frýdek - Místek Jménem společnosti jedná jednatel. Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Druh změny (dodatku) Žádné změny nebyly realizovány. Datum změny Datum zápisu v obchodním rejstříku Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: Společnost zajišťuje služby pro své odběratele jak ze svého sídla ve Zlíně, třída Tomáše Bati 258, tak z dalších adres, které jsou zároveň místem výkonu práce některých pracovníků: - Veselí nad Moravou, Kollárova Hrádek, Rokycanská Plzeň, V Malé Doubravce 27 - Karlovy Vary, Sportovní 4 - Chomutov, Libušina

7 2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Majetková spoluúčast vyšší než 20% Společnost nemá v jiných společnostech účast vyšší než 20 %. Majetková spoluúčast nižší než 20% Společnost nemá v jiných společnostech účast nižší než 20 %. 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady (v tis. Kč) Zaměstnanci celkem Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 11 4 Mzdové náklady (521, 522) Odměny členům statutárních orgánů společnosti (523) 0 0 Náklady na sociální zabezpečení (524, 525, 526) Sociální náklady (527, 528) Osobní náklady celkem Poskytnutá peněžitá či jiná plnění (v tis. Kč) Výše peněžního a naturálního plnění stávajícím členům orgánů Druh plnění Statutární orgány Dozorčí orgány Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky Bezplatné užívání os. auta Jiné (penz. a živ. poj.) Celkem Uvedeným osobám nebyly poskytnuty půjčky, nejsou evidovány žádné závazky ani pohledávky nad ,- Kč mezi nimi a společností. B. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsob ocenění majetku Ve společnosti jsou jednotlivé složky majetku a závazků oceňovány a v účetnictví sledovány těmito způsoby: a) nakoupený hmotný majetek se oceňuje pořizovacími cenami; b) nakoupený nehmotný majetek, kromě pohledávek, se oceňuje pořizovacími cenami; c) nakoupené zásoby a zboží se oceňují pořizovacími cenami; 3

8 d) zásoby bezplatně pořízené nebo nalezené (inventarizační přebytky) se oceňují dle odborného odhadu jejich užitné hodnoty; e) peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich nominálními hodnotami; f) pohledávky a závazky se oceňují jejich nominálními hodnotami. Způsob stanovení pořizovací ceny Do pořizovací ceny majetku, zásob a zboží jsou zahrnovány také vedlejší pořizovací náklady. Jedná se zejména o náklady na přepravné, poštovné, balné, provize, clo, pojistné a DPH (při nákupu od neplátců nebo nemožnosti odpočtu ze zákona). 2. Dočasné opravné položky k majetku a pohledávkám V běžném účetním období u účetní jednotky nebyly opravné položky tvořeny. 3. Odepisování Ve společnosti je odepisován dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, neodepisují se pozemky, zásoby a pohledávky. Účetní odpisy se počítají z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví, a to až do její výše. - U dlouhodobého hmotného majetku zavedeného do užívání jsou účetní odpisy shodné s daňovými odpisy. - Nově pořízený drobný dlouhodobý majetek se neeviduje na majetkových účtech, ale: o drobném hmotném majetku se při pořízení účtuje do nákladů na AÚ , o drobném nehmotném majetku se při pořízení účtuje do nákladů na AÚ Počet let účetního odepisování drobného dlouhodobého majetku je shodný s počtem let daňových odpisů podle 30 zákona o daních z příjmů. Technické zhodnocení k tomuto majetku je sledováno na účtu 548. Výdaje nepřesahující v úhrnu limit pro technické zhodnocení jsou ponechány v nákladech. V ostatních případech (u částek splňujících limit technického zhodnocení) se postupuje podle 26 zákona 586/92 Sb. o daních z příjmů ve znění pozdějších předpisů. Metodika daňových odpisů majetku Daňové odpisy se provádějí v souladu se zákonem č. 586/92 Sb. ve znění pozdějších předpisů, a to u: - dlouhodobého hmotného majetku s pořizovací cenou vyšší než ,- Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok (u dlouhodobého hmotného majetku s pořizovací cenou nižší než ,- Kč např. po leasingu se účetní odpis rovná daňovému); - dlouhodobého nehmotného majetku s pořizovací cenou vyšší než ,- Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok (u dlouhodobého nehmotného majetku s pořizovací cenou nižší než ,- Kč se účetní odpis rovná daňovému); - mimo pozemků. 4. Přepočet cizích měn na českou měnu Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu kurzem stanoveným v kurzovním lístku České národní banky. Tento vyhlášený kurz z posledního dne v měsíci se zapíše do systému a používá se celý následující kalendářní měsíc při zúčtování uskutečněných účetních případů. V roční účetní závěrce se použije kurz platný v den jejího sestavení, tj. k příslušného roku. 4

9 C. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období Tyto účetní případy se v běžném účetním období u účetní jednotky nevyskytly Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky Tyto účetní případy se v běžném účetním období u účetní jednotky nevyskytly Dlouhodobé bankovní úvěry Tyto účetní případy se v běžném účetním období u účetní jednotky nevyskytly Závazky po splatnosti ke státním orgánům Splatné závazky z titulu zákonného sociálního pojištění a zákonného zdravotního pojištění za měsíc prosinec 2014 byly uhrazeny dne Splatné závazky z titulu daňových nedoplatků byly uhrazeny v termínu do konce měsíce ledna Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Tyto účetní případy se v běžném účetním období u účetní jednotky nevyskytly. 2. Významné události v průběhu roku 2014 V roce 2014 společnost z vlastních zdrojů pořídila celkem 5 automobilů v celkové pořizovací ceně ,23 Kč. 3. Významné události po datu účetní závěrky Ke dni byly v obchodním rejstříku zapsány změny u jednatelů a společníka společnosti. S platností od se jednateli společnosti stali Jiří Latiok, dat. nar. 19. února 1978, bytem Turkmenská 1600, Vsetín, a Karin Morávková, dat. nar. 10. června 1968, bytem Jiřího Mahena 3251, Frýdek, Frýdek-Místek. Ke stejnému datu se jediným společníkem stala společnost HOSTING SERVICE, EOOD se sídlem Pazardžik, obec Rakitovo, Dunaj č. 1, 4400, Bulharská republika, registrační číslo: Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu samostatná příloha č Použití zisku, resp. úhrada ztráty Na základě rozhodnutí jednatelů společnosti byl výsledek hospodaření předcházejícího účetního období (2013) ve výši ,35 Kč rozdělen následovně: - zákonný příděl do rezervního fondu ve výši 5 %: ,67 Kč - úhrada ztráty minulých let: ,84 Kč - nerozdělený zik minulých let: ,84 Kč 5

10 Navrhované rozdělení hospodářského výsledku běžného účetního období (2014) ve výši ,07 Kč: - zákonný příděl do rezervního fondu ve výši 5 %: ,00 Kč - nerozdělený zisk minulých let: ,07 Kč 4.2. Základní kapitál Základní kapitál Kč Kč 5. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek V roce 2014 společnost z vlastních zdrojů pořídila celkem 5 automobilů v celkové pořizovací ceně ,23 Kč. 6. Pohledávky a závazky 6.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti Pohledávky po lhůtě splatnosti (v tis. Kč) z toho 180 dnů po lhůtě splatnosti z toho: tuzemské 40 0 zahraniční Závazky po lhůtě splatnosti Závazky po lhůtě splatnosti (v tis. Kč) z toho 180 dnů po lhůtě splatnosti z toho: tuzemské zahraniční Rezervy Účetní jednotka v běžném účetním období netvořila žádné rezervy. 8. Výnosy z běžné činnosti Ukazatel (v tis. Kč) Celkem Tuzemsko Zahraničí Celkem Tuzemsko Zahraničí Výnosy z běžné činnosti z toho: - tržby za prodej zboží tržby z prodeje vl. výr tržby z prodeje služeb tržby z prodeje mat. a DHM dotace ostatní výnosy

11 D. Přílohy 1. Přehled o změnách vlastního kapitálu Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ke dni ( v celých tisících Kč ) Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky třída Tomáše Bati 258 Zlín - Louky Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku C. Součet A +/- B 200 XX XX XX D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Součet A +/- B +/- D XX XX XX 200 E. Emisní ážio F. Rezervní fondy G. Ostatní fondy ze zisku H. Kapitálové fondy I. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku J. Zisk minulých účetních období K. Ztráta minulých účetních období L. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění XX 457 XX 457 * Celkem