Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce

Transkript

1 Krajsk' úřad Středočeského kraje Zborovská 11 15o 21 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ /2012/KUSK /KUSK Stejnopis č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce, y, ZABORI NAD LABEM IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Záboří nad Labem Záboří nad Labem Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Ing. Helena Francová Martina Sirotková Zástupci obce: Bohumil Kačerovský - starosta Jaroslava Šubrtová - hlavní účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet za rok 2011, zveřejněný v termínu , schválený zastupitelstvem obce dne s vyjádřením "s výhradou" a přijetím nápravných opatření Rozpočtový výhled narok Pravidla rozpočtového provizoria schválená zastupitelstvem obce dne Návrh rozpočtu na rok 2012, zveřejněný v termínu Schválený rozpočet na rok 2012, schválený zastupitelstvem obce dne jako schodkový (krytí schodku přebytkem z let minulých) Rozpis rozpočtu ze dne Stanovení závazných ukazatelů zřizeným organizacím pro příspěvkovou organizaci Základní školu Záboří nad Labem na rok 2012 ze dne pro příspěvkovou organizaci Mateřská škola Záboří nad Labem na rok 2012 ze dne Rozpočtová opatření Č. 1-4, schválené zastupitelstvem obce dne: Č Č Č č Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k , Výkaz zisku a ztráty k , Rozvaha k , Příloha rozvahy k , Účtový rozvrh platný pro rok 2012 Hlavní kniha za období 09/2012, Inventurní soupis majetku a závazků složka lnventarizace 2012 Evidence poplatků Evidence místních poplatků za TKO za rok 2012 vedená v programu KEO Kniha došlých faktur k Faktura dodavatelská Č.: ,660048, odběratelská č.: Účetní doklad Č.: ,880401,880470,890291, , ,

3 Bankovní výpis č. 6, 9, 12 k běžnému účtu vedenému ČS a.s /0800 č. 6 k vkladovému účtu vedenému ČS a.s /0800 č. 26 k úvěrovému účtu ČS a.s /0800 č. 1/2013 k běžnému účtu KB a.s /0100 č. 12 k běžnému účtu ČS a.s /0800 (sociální fond) Pokladní kniha (deník) za období 07/2012, 08/2012 stop stav pokladní hotovosti k (10:00 hodin) shodný se zůstatkem v pokladní knize činil ,- Kč Pokladní doklad č.: Odměňování členů zastupitelstva Stanovení měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce schválených zastupitelstvem obce dne Měsíční odměny zastupitelů za období 09/2012 Mzdová agenda mzda vedoucího stavebního úřadu za období 09/2012 odměny z kontrolovaných dohod o provedení práce a dohod o pracovní činnosti Dohody o provedení práce ze dne na čištění obce Habrkovice v roce 2012 Dohody o pracovní činnosti ze dne na práci topiče a další pomocné práce v příspěvkových organizacích pro rok 2012 Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Pracovní smlouva ze dne na práci vedoucího stavebního úřadu včetně platového výměru ze dne Smlouvy ostatní Smlouva o upsání akcií při zvyšování základního kapitálu nepeněžitými vklady, uzavřená dne mezi upisovatelem - obec Záboří nad Labem a akciovou společností - Vodovody a kanalizace Pardubice, předmětem smlouvy je upsání ks akcií v celkové jmenovité hodnotě ,- Kč, které se upisují těmito nepeněžitými vklady oceněnými na celkovou částku ,- Kč: infrastrukturní majetek kanalizace a čistírna odpadních vod, budova na pozemku st. 374, pozemky - st. 374, pč. 847/2 vše v k.ú. Záboří nad Labem (daňová zůstatková cena ke dni je ,81 Kč) Smlouva o vložení nepeněžitého vkladu do základního kapitálu obchodní společnosti Vodovody a kanalizace Pardubice, a.s., uzavřená dne mezi vkladatelem - obec Záboří nad Labem a akciovou společností - Vodovody a kanalizace Pardubice, předmětem smlouvy je vložení nepeněžitého vkladu do základního kapitálu akciové společnosti, vstupní hodnota majetku, za kterou budou obci vydány akcie na jméno, činí ,- Kč Smlouvy o sdružení Smlouva o sdružení uzavřená dne mezi obcí Záboří nad Labem a obcí Kobylnice, účel sdružení - zajištění přípravy a realizace investiční akce "Tlaková kanalizace Habrkovice a Kobylnice s napojením na ČOV Záboří nad Labem" Smlouvy o věcných břemenech Smlouva o zřízení věcného břemene č. 12/00338/KHlBu/VB na pozemcích p.č. 1288/2 a 1288/3 v k.ú. Záboří nad Labem, uzavřená dne s povinným - Středočeský kraj 3

4 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva na prodej pozemku p.č o výměře 1163 m2 v k.ú. Habrkovice, uzavřená dne Kupní smlouva na prodej pozemků p.č o výměře 479 m2 a p.č. 65 o výměře 15 m2 vše v k.ú. Habrkovice, uzavřená dne Kupní smlouva na prodej pozemku p.č o výměře m2 v k.ú. Záboří nad Labem, uzavřená dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Záměr obce prodat pozemek p.č v k.ú. Habrkovice, zveřejněný v termínu Záměr obce prodat pozemky p.č a p.č 65 v k.ú. Habrkovice, zveřejněný v termínu Záměr obce prodat pozemek p.č v k.ú. Záboří nad Labem, zveřejněný v termínu Smlouvy o půjčce Smlouva o půjčce ve výši ,- Kč z fondu zaměstnavatele, uzavřená dne Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne Vnitřní předpis a směrnice Platné pro rok 2012 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení konaného dne: , , , , , , , , , , , , nepřezkoumáváno, použito pouze podpůrně Výsledky kontrol zřízených organízací Protokoly o výsledcích kontrol provedených u příspěvkových organizací Základní škola Záboří nad Labem a Mateřská škola Záboří nad Labem ze dne: , , (kontroly hotovostních a bezhotovostních plateb za jednotlivá čtvrtletí 2012 provedené finančním výborem) Nespecifikován Přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2011, podané na Finanční úřad v Kutné Hoře dne Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých obcím v roce 2012 ze dne V kontrolovaném období obec Záboří nad Labem, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Záboří nad Labem: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4

5 C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 6.2. a 6.3., nebot': Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu. K datu dílčího přezkoumání nebyly proúčtovány následující účetní případy: - daň z příjmů právnických osob za rok převod výsledku hospodaření za rok 2011 z účtu 431 na účet 432 APRAVENO Bylo provedeno nápravné opatření zaúčtováním opravných dokladů Č ač ze dne b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků 8, neboť: Inventurní soupis nebyl vyhotoven ve stanoveném rozsahu. K dokladové inventuře nebyly vyhotoveny inventurní soupisy s náležitostmi 8 vyhlášky Č. 270/2010 Sb. Dále nebyl sestaven plán inventur a nebylo doloženo proškolení členů inventarizační komise. APRAVENO Zjištění z dílčího přezkoumání hospodaření za rok 2012 Přijato systémové nápravné opatření - plán inventur bude sestaven bude sestaven do , inventurní soupisy k dokladové inventuře budou řádně vyhotoveny v rámci řádné inventarizace k Zjištění ze závěrečného přezkoumání hospodaření za rok 2012 Nápravné opatření bylo provedeno tak, že plán inventur byl sestaven , inventurní soupisy vypracované k obsahovaly požadované náležitosti. DJZávěr Při přezkoumání hospodaření obce Záboří nad Labem za rok 2012 podle 2 a 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) 5

6 Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,75 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 52,49 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 8,65 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých závazků čini ,- Kč, tato částka byla použita pro výpočet podílu závazků na rozpočtu územního celku. Záboří nad Labem Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly Praha 5, Zborovská 11 Ing. Helena Francová Martina Sirotková kontrolor pověřený řízením přezkoumání. 'v: ' p.,~ ;J ' 7~ ~ ~~. kontrolorka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání 6

7 - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Záboří nad Labem o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis Č. 2 převzal, p. Bohumil Kačerovský, starosta obce. Bohumil Kačerovský starosta obce Záboří nad Labem Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Ing. Helena Francová Obec 2 1 x Záboří nad Labem Bohumil Kačerovský 7