ZÁKLADNÉ NASTAVENIA V PROGRAME PRIDÁVANIE DOKLADOV POČAS ROKA. TLAČ, UZÁVIERKY a ARCHÍV

Transkript

1 OBSAH: 1. Prvé spustenie programu 2. Evidencia účtovných dokladov 3. Založenie skladu a základné nastavenia skladu 4. Majetok 5. Fakturácia vystavenie odoslanej faktúry ZÁKLADNÉ NASTAVENIA V PROGRAME PRIDÁVANIE DOKLADOV POČAS ROKA 6. Účtovanie dokladov aktuálneho účtovného obdobia 7. Evidovanie pohybov na sklade 8. Účtovanie so zahraničím 9. Preddavky 10. Účtovanie lízingu 11. Tlačové zostavy a uzávierky 12. Archivácia údajov TLAČ, UZÁVIERKY a ARCHÍV

2 1. Prvé spustenie programu a všeobecné nastavenia Pri každom spustení programu sa zobrazí formulár Prihlásenie užívateľa k databáze. Pomocou tohto formulára sa užívateľ prihlasuje do databázy (firmy), v ktorej bude pracovať. V zobrazenom formulári je potrebné zvoliť obchodné meno firmy a doplniť prihlasovacie meno a heslo užívateľa. Pri prvom spustení program ponúkne možnosť prihlásiť sa do databázy Omega - skúšobný príklad. Jedná sa o pomocnú databázu, ktorú je možné využiť na nahadzovanie skúšobných dokladov a pri testovaní práce v programe. Pri prihlásení do databázy Omega skúšobný príklad je potrebné zadať meno užívateľa Správca. Bunka Heslo zostáva prázdna. 1.1 Založenie novej firmy Aby účtovná jednotka mohla spracovávať svoje údaje musí najskôr vygenerovať novú databázu, do ktorej bude zapisovať účtovné doklady a ďalšie údaje. Novú databázu (nové účtovníctvo) je možné vygenerovať cez menu Firma Nová, čím sa zobrazí sprievodca Založenie novej firmy. V zobrazenom okne je potrebné zvoliť akým spôsobom bude nové účtovníctvo založené a potvrdením tlačidla Ďalej je potrebné prejsť jednotlivé kroky pre založenie novej firmy. Po vygenerovaní databázy program ponúkne Sprievodcu nastavením firmy, kde si môže užívateľ v jednotlivých krokoch naplniť dôležité číselníky, akými sú účtový rozvrh, pokladnice, bankové účty alebo vykonať nastavenia v rámci firemných údajov, všeobecných nastavení a číslovania dokladov. TIP: V prípade, že sa do jednej databázy bude prihlasovať viacero užívateľov (v prípade sieťového prepojenia) databázu vygeneruje správca účtovníctva. Ostatní užívatelia si už vygenerovanú firmu pripoja cez menu Omega Pripojené firmy potvrdením tlačidla Pripoj firmu. Strana 1 z 65

3 1.2 Firemné údaje Nová firma obsahuje len niektoré číselníky, preto je potrebné pred začiatkom práce doplniť základné údaje o účtovnej jednotke. Cez menu Firma Nastavenie Firemné údaje sa zobrazí formulár Firemné údaje, ktorý slúži na doplnenie údajov o firme. Záložka Základné údaje obsahuje údaje o účtovnej jednotke. V tejto záložke je potrebné doplniť sídlo firmy, IČO a DIČ. V záložke Ostatné údaje odporúčame vyplniť kontaktné údaje firmy, zodpovednú osobu, právnu formu účtovnej jednotky a kód SK NACE. Tieto údaje sa budú prenášať do daňového priznania a výkazov. Do záložiek Logo firmy, Pečiatka a Podpis je možné doplniť naskenované logo, pečiatku a podpis, ktoré sa budú tlačiť v niektorých tlačových zostavách, napríklad v odoslaných faktúrach, dodacích listoch. TIP: Údaj DIČ do nie je potrebné vypĺňať, odporúčame však v tomto riadku do bunky za lomkou doplniť číslo daňového úradu, na ktorom je účtovná jednotka registrovaná. Pri vytváraní daňového priznania pre DPH a k dani z príjmov program na základe uvedeného kódu doplní názov daňového úradu. 1.3 Účtový rozvrh Všetky súvahové, nákladové, výnosové a podsúvahové účty sa nachádzajú v číselníku Účtový rozvrh. Tento číselník sa nachádza v menu Číselník Účtový rozvrh. Pri vytvorení databázy program automaticky naplní tento číselník syntetickými účtami z účtovnej osnovy a pridelí im všeobecnú analytiku 000, prípadne 001 pre účty 211 a 221. Vytvorené účty je možné podľa potreby opravovať, prípadne dopĺňať nové účty. Nový účet je možné pridať pomocou tlačidla Pridaj alebo tlačidla Kópia. Program pri tvorbe účtu prevezme pre nový účet všetky nastavenia a v danom účte stačí už len podľa potreby upraviť požadované údaje. V záložke Nastavenie sa nachádzajú základné nastavenia účtu. Voľba Nedaňový sa nastavuje len pre nákladové, alebo výnosové účty. Ak bude táto voľba zapnutá, program do tlačovej zostavy Výsledovka komplexná, doplní hodnotu tohto účtu ako pripočítateľnú alebo odpočítateľnú položku. V záložke Zostatky je možné doplniť obraty účtov. Táto záložka sa vypĺňa len v tom prípade, že účtovná jednotka prešla na program Omega v priebehu účtovného obdobia. V záložke Výkazy je možné nastaviť smerovanie každého účtu do konkrétneho riadku výkazu Súvaha, Výkazu ziskov a strát, daňového priznania právnických osôb Strana 2 z 65

4 a výkazu Cash Flow. Smerovanie účtov do Súvahy a Výkazu ziskov a strát je automaticky nastavené, v prípade potreby ho však môže užívateľ meniť. POZOR: V programe je nastavené automatické účtovanie DPH. Aby táto automatika fungovala správne, odporúčame nemeniť analytické účty 343 Daň z pridanej hodnoty. Pre uľahčenie zadávania je možné použiť voľbu Import z inej Omegy. Daná voľba sa používa napr. v prípade, že firma vedie účtovníctvo viacerým firmám a pre všetky používa rovnaký účtový rozvrh, prípadne rovnaký číselník partnerov. Základnou podmienkou pre korektný import je rovnaká verzia Omegy z ktorej boli údaje exportované a Omegy do ktorej sú údaje importované. Import vykonáme cez menu Firma Import Import z inej Omegy. Po stlačení tlačidla Ďalej je potrebné v časti Zdrojová firma vyhľadať importný súbor, z ktorého chceme údaje importovať. Následne v jednotlivých záložkách je možné vybrať, ktoré evidencie budú do databázy importované. Import spustíme stlačením tlačidla Štart. Príklad: Zo súboru rozvrh_partneri.mdb naimportujte účtový rozvrh a číselník partnerov do Vašej firmy. Strana 3 z 65

5 1.4 Číslovanie dokladov V programe Omega je pre všetky evidencie nastavené číslovanie dokladov a nie je potrebné ho meniť. Úpravu je možné cez menu Firma Nastavenie Číslovanie dokladov. Číslovanie tvorí stromová štruktúra, v ktorej prvá úroveň predstavuje okruh, druhá úroveň predstavuje evidenciu a tretia úroveň predstavuje číselný rad. Okruh Evidencia Číselný rad - tu sa nastavuje číslovanie dokladov. Samotné číslovanie sa nastavuje v číselnom rade. Potvrdením tlačidla Oprav, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna, sa zobrazí formulár Oprav číselný rad. Kód a Názov predstavujú označenie číselného radu. V jednotlivých číselníkoch programu je možné filtrovať zobrazené údaje zvolením konkrétneho číselného radu. Formát číselného radu predstavuje samotný spôsob číslovania. Číslovanie je tvorené z buniek, ktoré je možné pomocou tlačidiel Pridaj, Vymaž a Presuň pridávať a presúvať podľa potreby. Pre každú z týchto buniek je potrebné v časti Formát aktuálnej bunky nastaviť spôsob, ktorým do nich budú údaje napĺňané. 1 samotná bunka číslovania. 2 nastavenie typu bunky. 3 samotný údaj, ktorý sa prenáša do danej bunky Vo Formáte aktuálnej bunky sa určí Typ bunky, ktorý určuje spôsob, ako sa budú napĺňať údaje do jednotlivých buniek v časti Formát číselného radu. Ako spôsob naplnenia je možné zvoliť Text, Počítadlo, Deň, Týždeň, Mesiac a Rok. Ak je napr. v Type bunky zadaná voľba Text, tak je potrebné vyplniť v bunke Text požadovaný textový údaj. TIP: Vo formulári Oprav číselný rad je možné pre jednotlivé číselné rady nastaviť príslušný analytický účet z účtovného rozvrhu. Toto nastavenie je dôležité v tom prípade, ak má účtovná jednotka viacero pokladníc, alebo bankových účtov. Nastavením samostatného analytického účtu pre jednotlivé číselné rady sa zabezpečí lepšia prehľadnosť a ľahšia kontrola. Príklad: Strana 4 z 65

6 Nastavte číslovanie odoslaných faktúr nasledovne: Prvá bunka textová bunka doplňte text 20. Druhá bunka RR (rok) v číslovaní bude táto bunka pre rok 2013 vo formáte 13. Tretia bunka počítadlo počet znakov nastavte na 4. Do bunky Účet doplňte analytický účet Nastavenie bankových účtov a pokladnice Všetky bankové účty a pokladnice, ktoré má účtovná jednotka je potrebné zaevidovať do príslušného číselníka. Program pri vygenerovaní databázy automaticky vytvorí jeden bankový účet a jednu pokladnicu. Automaticky vygenerovaný účet a pokladnicu je možné zmazať a nahradiť ju inou, prípadne je možné iba upraviť údaje v bankovom účte a pokladnici a používať ich pri práci Nastavenie bankového účtu V menu Číselník Bankové účty je potrebné vytvoriť všetky bankové účty, ktoré účtovná jednotka používa. Potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna sa zobrazí formulár pre pridanie bankového účtu. V záložke Účet je potrebné doplniť: Menu tento údaj už nebude možné meniť, Kód účtu musí byť pre každý účet jedinečný, Názov je potrebné doplniť názov banky, Číslo účtu predstavuje samotné číslo bankového účtu, Kód banky doplní program na základe údajov v bunke Názov, Typ účtu je potrebné uviesť o aký typ účtu sa jedná. V záložke Nastavenie je potrebné doplniť: Začiatočný zostatok táto hodnota sa bude prenášať do evidencie účtovných dokladov, ako evidenčný zostatok bankového účtu, Účet z účtovného rozvrhu pre každý bankový účet je potrebné nastaviť samostatnú analytiku, Periodicita výpisu je potrebné nastaviť periodicitu podľa intervalu, ktorým bude banka účtovnej jednotke doručovať jednotlivé výpisy. Na základe periodicity program nastaví spôsob číslovania bankového účtu. Strana 5 z 65

7 Príklad: Opravte existujúci bankový účet a údaje doňho doplňte podľa obrázkov vyššie: SWIFT kód - TATR SK BX IBAN číslo účtu SK Pridajte devízový účet: Mena CZK. Kód INGBS. Názov banky ING Bank N.V., pobočka zahraničnej banky. Číslo účtu banky /7300. Typ účtu bežný. Začiatočný zostatok 8.781,50 CZK, Kurz 25,625. Účet z účtovného rozvrhu Nastavenie číslovania bankového účtu Pri číslovaní bankových výpisov je potrebné dodržať formát číslovania, ktorý je v programe prednastavený. V prípade, nesprávneho nastavenia formátu nemusí program zobrazovať správne zostatky na jednotlivých bankových účtoch. Bunka č. 3 predstavuje poradové číslo výpisu. Bunka č. 5 predstavuje poradové číslo položky na danom výpise. Bunka č. 1 predstavuje textové označenie bankového výpisu. Bunka č. 2 a 4 predstavuje len text, ktorým je rozdelené označenie výpisu a položky výpisu. POZOR: Nastavenie číslovania bankových výpisov je možné nastaviť priamo pri pridávaní nového bankového účtu cez menu Číselník - Bankové účty Periodicita výpisu Nastavenie pokladnice V menu Číselník Pokladnice je potrebné zaevidovať všetky pokladnice, ktoré účtovná jednotka využíva. Potvrdením tlačidla Pridaj sa zobrazí formulár pre pridanie novej pokladnice. Príklad: Opravte existujúcu pokladnicu a doplňte jej začiatočný zostatok vo výške 331,94 EUR. Pridajte novú valutovú pokladnicu: Kód P2. Názov pokladnice Pokladnica CZK. Strana 6 z 65

8 Spôsob oceňovania aktuálny kurz ECB. Účet z účtovného rozvrhu Začiatočný zostatok CZK, Kurz 25,625 je POZOR: Podľa postupov účtovania je možné pre valutovú pokladnicu nastaviť spôsob oceňovania aktuálnym kurzom ECB, FIFO metódou alebo váženým priemerom. Tento spôsob oceňovania nie možné v priebehu roka meniť. 1.6 Všeobecné nastavenia V menu Firma Nastavenie Všeobecné nastavenia sa nachádzajú základné nastavenia, ktoré sú rozdelené do viacerých častí podľa modulov v programe a užívateľ ich môže meniť podľa potreby. TIP: Podrobný popis k jednotlivým nastaveniam vo všeobecných nastaveniach sa nachádza v elektronickom HELPE, ktorý je možné spustiť stlačením klávesy F1. Odporúčame všetkým užívateľom Strana 7 z 65

9 pozrieť popis jednotlivých nastavení pred samotným začiatkom práce v programe. 2. Evidencia účtovných dokladov Všetky účtovné doklady sú evidované cez menu Evidencia Účtovné doklady. V zobrazenom okne je možné filtrovať cez bunku Okruh, ktorá sa nachádza v ľavej hornej časti, konkrétny okruh dokladov, ktorý sa má evidovať. V bunke Okruh je možné zvoliť napríklad OF odoslané faktúry, DF došlé faktúry, PD pokladničné doklady a ďalšie. Doklady, ktoré sú vystavené v cudzej mene je potrebné evidovať do okruhov určených pre zahraničné doklady teda zof zahraničné odoslané faktúry, zdf zahraničné došlé faktúry a ďalšie. Pri nahadzovaní účtovného dokladu odporúčame využívať automatické účtovania, ktoré sú zapracované v programe Omega a pri práci vedú užívateľa len po tých bunkách, ktoré je potrebné vyplniť. Ostatné bunky vyplní program na základe zvoleného automatického účtovania automaticky. TIP: Automatické účtovanie sa nachádza v ľavom hornom rohu formulára Pridaj účtovný doklad. Zvolené automatické účtovanie je potrebné potvrdiť tlačidlom ENTER, čím sa spustí makro, ktoré vedie užívateľa po jednotlivých bunkách dokladu. 2.1 Otvorenie účtovných kníh cez interné doklady V prípade, že účtovná jednotka prechádza na program Omega k prvému dňu účtovného obdobia je potrebné zaevidovať začiatočné zostatky jednotlivých účtov interným dokladom. V prípade, že mala účtovná jednotka zostatky aj na účtoch v cudzej mene je potrebné tieto zostatky zaevidovať zahraničným interným dokladom, pričom platí, že pre každú menu sa vytvorí samostatný interný doklad. Príklad: Zaevidujte začiatočné zostatky súvahových účtov. Dátum vyhotovenia dokladov je a účtovné obdobie Otvorenie. V evidencii účtovných dokladov vyberte okruh ID a následne cez tlačidlo Pridaj vstúpte do formulára Pridaj účtovný doklad. V zobrazenom okne vyberte automatické účtovanie ID Nový doklad a výber potvrďte tlačidlom ENTER. Doplňte nasledujúce údaje: TEXT TYP SUMA v EUR MD DAL SUMY Začiatočný zostatok v 331, Začiatočný zostatok v 3 015, Začiatočný zostatok v 5 078, Začiatočný zostatok v 1 128, Začiatočný zostatok v 7 923, Začiatočný zostatok v 1 253, Začiatočný zostatok v 4 979, Začiatočný zostatok v , Začiatočný zostatok v 2 484, Začiatočný zostatok v 6 646, Výsledok hospodárenia - zisk v , V evidencii účtovných dokladov vyberte okruh zid a následne zaevidujte začiatočný zostatok v cudzej mene. Začiatočný zostatok zaúčtujte cez automatické účtovanie zid Nový doklad (bez rozpisu DPH). Doklad bude účtovaný v mene CZK, kurzom 25,625. Kurz na prepočet sa uvádza zo dňa uzávierky predchádzajúceho účtovného obdobia. Doplňte údaje: TEXT TYP SUMA v CZK MD DAL Strana 8 z 65

10 SUMY Začiatočný zostatok v , Začiatočný zostatok v 8 781, Začiatočný zostatok v , V oboch dokladoch sú účtované aj počiatočné stavy nevyrovnaných pohľadávok a záväzkov. Tieto účty sú v programe Omega nastavené ako saldokontné. Doklady, ktorými je zaúčtovaný počiatočný stav však nesmú vstupovať do saldokonta, a preto je potrebné v oboch dokladoch v záložke Ostatné údaje zapnúť voľbu Doklad nezahrnúť do saldokonta. Strana 9 z 65

11 Zaúčtované doklady budú vyzerať nasledovne: Interný doklad tuzemský Interný doklad zahraničný TIP: Zaúčtovanie počiatočných stavov odporúčame skontrolovať cez zostavu Prehľady Hlavná kniha Hlavná kniha zúžená za obdobie Otvorenie Otvorenie. Strana 10 z 65

12 2.2 Otvorenie účtovných kníh v priebehu účtovného obdobia V prípade, že účtovná jednotka prechádza na program Omega v priebehu účtovného obdobia neotvára začiatočné zostatky pomocou interných dokladov, ale ich zaeviduje priamo do jednotlivých účtov cez menu Číselník Účtový rozvrh. Potvrdením tlačidla Oprav, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna sa zobrazí formulár Oprav účet. V zobrazenom formulári je potrebné v záložke Zostatky pomocou tlačila Pridaj pridať zostatok daného účtu. Pri pridávaní zostatku odporúčame najskôr zadať do obdobia Otvorenie začiatočný zostatok, ktorý bol na danom účte k prvému dňu účtovného obdobia. Následne je potrebné do konkrétneho obdobia, ku ktorému účtovná jednotka prechádza na program Omega doplniť sumár obratov daného účtu. Pri vypĺňaní údajov je potrebné doplniť sumu do bunky Suma CM a zároveň aj do bunky Suma TM. Pri účtoch vedených v tuzemskej mene bude v bunke Mena zvolená mena EUR a hodnota v bunke Suma CM sa bude rovnať hodnote v bunke Suma TM. Pri účtoch vedených v cudzej mene je potrebné do bunky Mena zvoliť príslušnú menu účtu a doplniť skutočnú hodnotu do bunky Suma CM a bunky Suma TM. 2.3 Zaevidovanie nevyrovnaných pohľadávok a záväzkov Na zjednodušené zaevidovanie nevyrovnaných pohľadávok a záväzkov slúži funkcia Počiatočné saldokonto. Túto funkciu je možné spustiť dvoma spôsobmi: Cez menu Evidencia Počiatočné saldokonto je táto funkcia prístupná len v tom prípade, ak ide o novú databázu, ktorá bola vygenerovaná cez menu Firma Nová. Cez menu Evidencia Účtovné doklady Funkcie Ďalšie funkcie Počiatočné saldokonto bude táto funkcia prístupná pre tie databázy, ktoré boli vygenerované prechodom do nového roka. Potvrdením funkcie sa zobrazí formulár Pridanie neuhradených pohľadávok a záväzkov, do ktorého je potrebné zaevidovať jednotlivé nevyrovnané pohľadávky a záväzky. Strana 11 z 65

13 V zobrazenom formulári je najskôr potrebné zvoliť, aký druh dokladov sa bude nahadzovať (pohľadávky tuzemské, pohľadávky zahraničné, záväzky tuzemské, záväzky zahraničné) a následne sa údaje o jednotlivých nevyrovnaných dokladoch vpisujú priamo do tabuľky. Po zaevidovaní nevyrovnaných pohľadávok/záväzkov je potrebné potvrdiť voľbu Zaeviduj do EUD, čím program na základe vyplnených údajov zapíše doklady do evidencie účtovných dokladov. Vytvorené doklady budú zaevidované do účtovného obdobia Otvorenie a budú mať pridelený príznak Neúčtovať. TIP: V prípade, že účtovná jednotka potrebuje počiatočné saldokonto zaevidovať ručne, priamo do evidencie účtovných dokladov, je potrebné tieto nevyrovnané pohľadávky/záväzky zaevidovať do účtovného obdobia Otvorenie s príznakom Neúčtovať. Príklad: Zaevidujte neuhradenú tuzemskú odoslanú faktúru z minulého roku do Počiatočného saldokonta: Okruh OF odoslané faktúry. Interné číslo Partner Kros a.s.. Dátum dokladu , Dátum splatnosti Mena EUR, Kurz 1. Suma EUR. Účet Zaevidujte neuhradenú tuzemskú odoslanú faktúru z minulého roku do Počiatočného saldokonta: Okruh OF odoslané faktúry. Interné číslo Partner Jozef Veselý Dátum dokladu , Dátum splatnosti Mena EUR, Kurz 1. Suma 2.078,66 EUR. Účet Doklady dajte zaevidovať do EUD a následne postup zopakujte a zaevidujte nevyrovnané záväzky: Okruh DF došlé faktúry. Interné číslo , Externé číslo 2009/789. Partner Orange Slovensko. Dátum dokladu , Dátum splatnosti Mena EUR, Kurz 1. Suma 1.128,62 EUR. Účet Zaevidujte neuhradenú zahraničnú došlú faktúru, ku ktorej bol vypočítaný koncoročný kurzový rozdiel do Počiatočného saldokonta: Okruh zdf zahraničné došlé faktúry. Interné číslo , Externé číslo 2009/145. Partner NOTEL a.s., Dátum dokladu , Dátum splatnosti Mena CZK, Kurz 27,736 Suma CZK. Účet Suma kurzového rozdielu: -98,0 EUR, Účet kurzového rozdielu Po zaevidovaní nevyrovnaných pohľadávok a záväzkov je potrebné odkontrolovať v menu Prehľady: Hlavnú knihu. Prehľad pohľadávok/záväzkov. Saldokonto. Strana 12 z 65

14 3. Založenie skladu a základné nastavenia skladu Na evidovanie skladových zásob a ich pohybov slúži modul Skladové hospodárstvo. Tento modul je prepojený s modulom Fakturácia a s modulom Účtovníctvo. Pred samotnou prácou v module Skladové hospodárstvo je potrebné najskôr založiť sklad a upraviť základné nastavenia skladu. Následne je dôležité upraviť súvisiace nastavenia v číslovaní dokladov, vo všeobecných nastaveniach a v číselníku cenových úrovní. Po upravení základných nastavení je možné zaevidovať samotné skladové karty a pohyby na týchto kartách. 3.1 Založenie skladu Číselník skladov sa nachádza v menu Sklad Sklady. Ihneď po vygenerovaní databázy (založení firmy) program v tomto číselníku vytvorí Sklad č. 1. Tento sklad je možné podľa potreby upraviť, prípadne je možné tento sklad vymazať a nahradiť ho novým. Nastavenia skladu sa budú prenášať do jednotlivých položiek, ktoré budú vygenerované ako skladové karty na tomto sklade. TIP: V programe Omega nie je obmedzený počet skladov a preto je možné v programe skladov vytvoriť podľa potreby ľubovoľný počet skladov. Nový sklad v číselníku skladov sa vytvorí potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v dolnej časti okna. Následne sa zobrazí formulár, v ktorom je potrebné nastaviť jednotlivé údaje o sklade. Kód skladu: je skrátené označenie skladu. Musí byť pre každý sklad jedinečný. Názov skladu: je pomenovanie skladu a je možné ho doplniť podľa potreby. Skladová cena: predstavuje spôsob oceňovania skladových zásob. Na základe tohto nastavenia bude program vypočítavať skladovú cenu. Na základe právnych predpisov je možné zásoby oceňovať priemerovanou cenou. V takomto prípade bude skladová cena vypočítaná váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien alebo vlastných nákladov. Druhá možnosť oceňovania zásob je pomocou FIFO metódy. V tomto prípade sa prvá cena použitá na ocenenie prírastku zásob použije ako prvá cena na ocenenie úbytku zásob. V programe je možné pre každý sklad nastaviť inú metódu oceňovania. V záložke Základné nastavenie je zároveň možné nastaviť spôsob číslovania skladových kariet a pohybov na danom sklade. POZOR: Podľa platných postupov účtovania sa v priebehu účtovného obdobia nesmie meniť spôsob oceňovania zásob. To znamená, že počas roka nie je možné zmeniť spôsob výpočtu skladovej ceny. Potvrdením tlačidla Ďalej, ktoré sa nachádza v spodnej časti formulára sa zobrazí záložka Prednastavenie skladových kariet a pohybov. V tejto záložke, je potrebné zadať už konkrétne nastavenia, ktoré sa budú prenášať do jednotlivých skladových kariet. Odporúčame zadávať také hodnoty, ktoré sa budú najčastejšie na tomto sklade opakovať. V tejto časti sa nastavuje napríklad typ mernej jednotky, sadzba DPH, typ karty, a ďalšie. Strana 13 z 65

15 V spodnej časti okna sa nachádza Prednastavenie pohybov na sklade. Týmto nastavením sa predvoľuje najčastejšie používaný typ pohybu pre príjem zásob a rovnako aj pre výdaj zásob. Popis jednotlivých typov pohybov je uvedený na strane 40 a 41. Potvrdením tlačidla Ďalej sa zobrazí záložka Účtovanie pohybov. V tejto záložke je potrebné zvoliť, akým spôsobom sa bude o zásobách účtovať. Je možné zvoliť spôsob účtovania A pri takomto nastavení sa o zásobách účtuje pomocou účtov obstarania. Pri A-čkovom spôsobe účtovania odporúčame pri uzávierke skladu zapnúť voľbu Preúčtovanie pohybov, čím sa do evidencie účtovných dokladov, pomocou interného dokladu, zaúčtujú pohyby na sklade. Druhá možnosť je spôsob účtovania B pri takomto spôsobe sa pohyby na sklade neúčtujú. Do účtovníctva vstupujú priamo účtovné doklady, na ktorých sa účtuje obstaranie zásob a to cez nákladové účty. Po zvolení spôsobu účtovania je v zobrazenom okne ešte potrebné určiť, či sa jedná o tovarový alebo materiálový sklad, podľa čoho sa doplnia jednotlivé účty z účtovného rozvrhu a výber potvrdiť tlačidlom Štandardné nastavenie. TIP: V prípade, že má účtovná jednotka viacero skladov odporúčame pre prehľadnejšiu kontrolu nastaviť pre každý sklad samostatný analytický účet. V spodnej časti okna je možné zobraziť a upraviť Nastavenie spôsobu zaúčtovania podľa typu pohybu. Ak užívateľ zapne túto voľbu zobrazí sa tabuľka, v ktorej sú zobrazené jednotlivé typy pohybov a spôsob zaúčtovania priradený k jednotlivým pohybom. Kliknutím na konkrétny typ pohybu sa pri spôsobe zaúčtovania zobrazí šípka rozbaľovacieho zoznamu, cez ktorú je možné zmeniť pre daný pohyb spôsob zaúčtovania. Kliknutím na ikonu lupky sa zobrazí číselník Výber spôsobu zaúčtovania, do ktorého môže užívateľ pridávať vlastné spôsoby zaúčtovania. PRÍKLAD: V sklade, ktorý bol automaticky vygenerovaný pri založení firmy upravte základné nastavenia. V číselníku skladov sa postavte na daný sklad a cez tlačidlo Oprav vstúpte do formulára Oprav sklad. Opravte názov skladu Sklad Motodoplnky. Upravte mernú jednotku na kus (ks). Prednastavenie pohybov necháme nezmenené. V našom prípade sa jedná o sklad, na ktorom bude najčastejší typ príjmu Príjem tuzemsko a najčastejší typ výdaja bude Výdaj tuzemsko/zahraničie. Zvoľte spôsob zaúčtovania typ A a v časti Naplň účty pre vyberte voľbu Tovarový sklad. Založte nový sklad. V číselníku skladov potvrďte tlačidlo Pridaj a vstúpte do formulára Pridaj sklad. Doplňte kód skladu S2. Doplňte názov skladu Sklad Autodoplnky. Skladovú cenu nastavte na FIFO metódu. Upravte mernú jednotku na kus (ks). V prednastavení pohybov skladových kariet zadajte ako typ príjmu voľbu Príjem zahraničie. Jedná sa o sklad, na ktorom budú evidované príjmy najmä od zahraničných partnerov. Typ výdaja zostáva nezmenený, teda Výdaj tuzemsko/zahraničie. Strana 14 z 65

16 Zadajte účet skladu Zadajte účet fakturácie Zadajte účet obstarania Zadajte nákladový účet Nastavenie číslovania skladových kariet a pohybov na sklade Pri založení skladu program automaticky prednastaví číslovanie pre skladové karty a aj pre pohyby na kartách. Toto nastavenie nie je potrebné upravovať. V prípade, že účtovná jednotka chce zmeniť toto nastavenie môže tak vykonať cez menu Firma Nastavenie Číslovanie dokladov. V prípade, že chce účtovná jednotka zmeniť nastavenie existujúceho číselného radu stačí ak cez tlačidlo Oprav vstúpi do zvoleného číselného radu a opraví príslušné údaje. V prípade, že chce účtovná jednotka vytvoriť nový číselný rad stačí ak cez tlačidlo Kópia vytvorí kópiu už existujúceho číselného radu a v zobrazenom okne zmení údaje podľa potreby. TIP: Pre skladové karty odporúčame ponechať číslovanie zložené len z čísel. Je to z dôvodu korektného zotrieďovania skladových kariet od najväčšieho po najmenšie. 3.3 Nastavenie vo všeobecných nastaveniach Cez menu Sklad Nastavenia skladov sa zobrazí záložka Sklad vo všeobecných nastaveniach. V tejto záložke je možné upraviť ďalšie nastavenia pre prácu v module skladového hospodárstva. Je možné povoliť, prípadne zakázať výdaj zo skladu do mínusu (výdaj väčšieho množstva ako je zásoba na sklade). Je možné povoliť/zakázať výdaj pod rezervovaný stav, pod minimálny stav, alebo nad maximálny stav. Zároveň tu je možné zapnúť automatické upozornenie, ktorým program upozorní užívateľa vždy pri evidovaní pohybu na sklade, ak skladová zásoba bude vydaná do mínusu, alebo pod rezervovaný, pod minimálny, alebo nad maximálny stav. Mínusový stav na sklade dokáže vyhľadať programová kontrola účtovníctva, ktorú je možné spustiť cez menu Firma Kontrola. Je možné nastaviť aj upozornenie pri predaji pod skladovú cenu alebo upozorňovať na zadanie povinných údajov v skladovej karte v časti Iné nastavenia. POZOR: V prípade, že bude v nastaveniach skladu povolený výdaj skladových zásob do mínusu je potrebné pred každou uzávierkou odstrániť tieto mínusové stavy. Ak je na sklade mínusový stav program nedovolí vykonať uzávierku skladu a zároveň nevypočíta správne skladovú cenu. Mínusový stav sa opraví tak, že príjem na sklad sa zaeviduje dátumovo a časovo skôr ako výdaj zo skladu. 3.4 Vytvorenie cenových úrovní Pre prácu v module skladového hospodárstva je potrebné pre jednotlivé skladové karty zadefinovať predajné ceny. Spôsob akým bude program tieto predajné ceny počítať sa nastavuje pomocou cenových úrovní. Typ výpočtu predajnej ceny v cenovej úrovni je možné zvoliť ako: Priemerná cena + marža. Program pri tomto type výpočtu predajnej ceny v čase predaja pripočíta ku skladovej cene zadanú maržu. Tento typ výpočtu je možné použiť pre sklad, ktorý je oceňovaný priemerovanou skladovou cenou. FIFO cena + marža. Program pri tomto type výpočtu predajnej ceny v čase predaja pripočíta ku FIFO cene skladovej karty zadanú maržu. Tento typ výpočtu je možné použiť pre sklad, ktorý je oceňovaný FIFO skladovou cenou. Fixná predajná cena. Pri tomto type výpočtu program neprepočítava predajnú cenu, ale doplní pevnú predajnú cenu, ktorá bude zadaná priamo na skladovej karte. Fixná v cudzej mene. Program pri tomto type výpočtu predajnej ceny neprepočítava predajnú cenu, ale použije predajnú cenu, ktorá je zadaná priamo na skladovej karte v cudzej mene. Strana 15 z 65

17 V programe je možné vytvoriť viacero cenových úrovní, v ktorých môže byť použitý rôzny typ výpočtu predajnej ceny. Pomocou tlačidla Nastav ako predvolenú je možné nastaviť jednu z vytvorených cenových úrovní ako predvolenú. Program bude predajnú cenu, ktorá je vypočítaná z tejto predvolenej cenovej úrovne, dopĺňať do výdajky a do dokladov fakturácie. Cez menu Sklad Cenové úrovne je možné vstúpiť do číselníka cenových úrovní. Potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v dolnej časti okna, sa zobrazí formulár Pridaj cenovú úroveň, v ktorom je potrebné doplniť nastavenia cenovej úrovne. Kód cenovej úrovne: je skrátené označenie cenovej úrovne a musí byť pre každú cenovú úroveň jedinečný. Názov cenovej úrovne: je možné doplniť ľubovoľný názov. Odporúčame ho uvádzať tak, aby sa už podľa názvu dalo identifikovať o aký typ výpočtu predajnej ceny sa jedná. Typ výpočtu: predstavuje spôsob, akým sa bude predajná cena počítať. Je to najdôležitejšie nastavenie pri tvorbe cenových úrovní. Marža: túto bunku je potrebné vyplniť v prípade, že je ako typ výpočtu použitá priemerná cena + marža, alebo FIFO cena + marža. Program ku aktuálnej skladovej cene pripočíta uvedenú maržu. Zaokrúhlenie: predstavuje nastavenie zaokrúhlenia výslednej predajnej ceny. Na základe tohto nastavenia bude program dopĺňať predajnú cenu do výdajok a dokladov fakturácie. TIP: Bunku Kurz nie je potrebné vyplňovať. Pre fixnú cenu v cudzej mene je možné zadať kurz priamo na príslušnej skladovej karte. PRÍKLAD: Vytvorte tieto druhy cenových úrovní: C1: Priemerná cena + marža. Marža 20%. Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta. C2: Priemerná cena + marža. Marža 50%. Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta. C3: Fixná predajná cena. Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta. C4: FIFO cena + marža. Marža 25%. Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta. 3.5 Skladové karty Pred tým ako začnete pracovať so skladom je potrebné naplniť číselník skladových kariet. Tento číselník sa nachádza pod záložkou Sklad - Skladové karty a budú v ňom evidované všetky skladové karty, ktoré účtovná jednotka vytvorí. V hornej časti tohto okna sa nachádzajú záložky Zotrieď a hľadaj, Info, Upresni, Funkcie a Sieť. V dolnej časti okna sa nachádzajú tlačidlá Pridaj, Kópia, Oprav, Ukáž,..., ktoré slúžia na pridávanie, upravovanie, prípadne mazanie skladových kariet. Zároveň sa tu nachádza tlačidlo Pohyby, potvrdením ktorého sa zobrazí formulár, v ktorom budú zobrazené všetky pohyby danej skladovej karty. TIP: Skladové karty len jedného skladu je možné vyfiltrovať zadaním konkrétneho skladu v záložke Upresni. Tento filter je možné využiť napríklad v tom prípade ak užívateľ pridáva väčší počet skladových Strana 16 z 65

18 kariet na jeden sklad. Potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v dolnej časti okna sa zobrazí formulár Pridaj skladovú kartu, do ktorého je potrebné doplniť údaje o karte. Do bunky SKLAD je potrebné zvoliť sklad, na ktorý bude daná skladová karta priradená. Do bunky NÁZOV SKLADOVEJ KARTY je potrebné doplniť názov karty. Bunka HMOTN. MJ sa vypĺňa pre tie karty, ktoré vstupujú do hlásenia Intrastat, alebo je potrebné pre danú kartu evidovať výšku recyklačného koeficientu. Bunka OBJEM MJ slúži na evidovanie objemu materiálu, alebo tovaru a ťahá sa do dokladov fakturácie. Bunka REC. KOEF. Slúži na rozpočítanie vedľajších nákladov na účely recyklačných poplatkov. Bunky MERNÁ JEDNOTKA, TYP KARTY, ČÍSLO KARTY program doplní automaticky podľa nastavenia skladu. Užívateľ ich môže podľa potreby upravovať. POZOR: Číslo a názov skladovej karty v priebehu roka odporúčame nemeniť. Je to z toho dôvodu, že zmena sa na dokladoch, ktoré boli vystavené pred opravou údajov neprejaví, čo môže spôsobiť neprehľadnosť pri prípadnej kontrole. 3.6 Záložky skladových kariet Ďalšiu časť formulára pre pridanie skladovej karty tvoria záložky, do ktorých je potrebné doplniť jednotlivé údaje: Záložka KARTA: Cudzí názov: slúži na doplnenie názvu v cudzom jazyku, alebo ďalší popis karty. Vlastný text: je možné využiť na zadanie konkrétneho parametru skladovej karty. Samotný text je editovateľný je možné ho premenovať podľa potreby. Bunka Skladová cena: nie je editovateľná. Hodnotu do tejto bunky doplní program automaticky po zadaní pohybu na skladovej karte. Záložka KARTA obsahuje ďalšie záložky. V záložke Nastavenie sa zadávajú údaje o minimálnom a maximálnom množstve, prípadne ďalšie nastavenia. V záložke Automatické zaúčtovanie sa nastavujú účty pre zaúčtovanie pohybov skladu. V prípade, že sú účty doplnené v nastaveniach skladu, program tieto účty automatický doplní do pridávanej skladovej karty. Záložka Registračná pokladnica slúži na doplnenie údajov pre komunikáciu s registračnou pokladnicou. Záložka Merná jednotka pre jednotkovú cenu slúži na zaevidovanie mernej jednotky, pre ktorú je stanovená jednotková cena. Tento údaj sa používa pri tlači niektorých zostáv cenoviek. Strana 17 z 65

19 Záložka PREDAJNÉ CENY: V tejto záložke sa dopĺňajú všetky predajné ceny skladovej karty. Novú cenu je možné doplniť pomocou tlačidla Pridaj. V prípade, že na skladovej karte zatiaľ nie je doplnená žiadna predajná cena je možné tento číselník naplniť hromadne pomocou tlačidla Štandardné. Záložka ZĽAVY: V tejto záložke je možné pridávať konkrétne zľavy na skladovej karte. Zľava sa pridáva pomocou tlačidla Pridaj. V hornej časti sa nastavuje Názov a percentuálna hodnota zľavy. Pri Type zľavy je možné určiť či bude poskytnutá zľava v prípade akéhokoľvek odberu, pri konkrétnom množstve alebo za finančný objem. V prípade množstva a finančného objemu je potrebné zadať rozsah Od Do za aký bude zľava poskytovaná. V prípade, že máme pridanú individuálnu zľavy na konkrétnom partnerovi je potrebné určiť Vzťah tejto zľavy k individuálnej zľave na partnerovi. Je možné zľavu Pripočítať, Použiť vyššiu z oboch zliav alebo Použiť len túto zľavu. Ďalej je možné zadať obdobie platnosti zľavy a nastavenie prechodu zľavy do nového roka. Zľavu je možné pridať aj konkrétnym partnerom, buď výberom z číselníka partnerov, alebo na základe vlastností pridaných na partnerovi. Zľavu potvrdíme stlačením tlačidla OK. Záložka DODÁVATELIA: Vyplnenie tejto záložky nie je povinné. Odporúčame do tejto záložky pridať dodávateľa v tom prípade, ak má účtovná jednotka dodávateľov, od ktorých odoberá opakovane rovnaký druh tovaru za rovnakú cenu. Po vyplnení údajov o dodávateľovi v príjemke nebude potrebné zadávať nákupnú cenu, ale ju program doplní automaticky. Záložka VLASTNOSTI: Táto záložka slúži na rozdelenie skladových kariet podľa druhu, prípadne podľa konkrétnych vlastností. Na základe pridelených vlastností je možné neskôr doklady hromadne filtrovať, alebo označovať. Táto záložka je rozdelená na dve časti. Ľavá časť obsahuje číselník vlastnosti, do ktorého je potrebné naplniť jednotlivé druhy vlastností. Následne je možné požadovanú vlastnosť priradiť skladovej karte. Priradená vlastnosť bude zobrazená v pravej časti záložky. Záložka EKVIVALENTY: Táto záložka je informatívna a je možné v nej evidovať skladové karty rovnakého, prípadne podobného charakteru. Záložka POLOŽKY MAKROKARTY: Makrokarta je karta zložená z viacerých položiek, pričom jednotlivé položky je možné predávať samostatne každá položka musí byť vytvorená ako samostatná skladová karta. Zároveň je možné z týchto položiek zostaviť jeden celok. Napríklad zo skladovej karty Písací stôl, Posteľ, Šatník je možné vytvoriť makrokartu Študentská izba. Záložka INÉ: Slúži na evidovanie doplňujúcich údajov o skladovej karte. Je možné tu doplniť iný názov karty, prípadne odvodenú mernú jednotku. Odvodenú mernú jednotku odporúčame vyplniť v tom prípade, ak je daná skladová karta predávaná napríklad na kusy a zároveň aj na balenia. Strana 18 z 65

20 Záložka INTRASTAT: Túto záložku je potrebné vyplniť v tom prípade ak má účtovná jednotka povinnosť podávať hlásenie Intrastat. Na skladovej karte sa táto záložka zobrazí len v tom prípade, ak je pod záložkou Firma Nastavenie Všeobecné nastavenia Intrastat zapnutá voľba Používať intrastat. Záložka SÚBORY: Slúži na priradenie ľubovoľného dokumentu ku skladovej karte. Je možné priložiť napríklad dokument programu Word, alebo obrázok. Všetky pripojené obrázky sa uložia s príponou BMP. PRÍKLAD: Na sklade Motodoplnky vytvorte nasledovné skladové karty: Názov karty Prilba LAMBA KJ 1. Vlastný text Integrála. Predajné ceny Naplňte predajné ceny pomocou tlačidla Štandardné. Následne doplňte do predajnej ceny C3 sumu bez DPH 100 EUR. Vlastnosti Vytvorte v číselníku vlastností vlastnosť Prilby a priraďte ju skladovej karte. Názov karty Prilba NITRO N330 XV. Vlastný text Integrála. Predajné ceny Naplňte predajné ceny pomocou tlačidla Štandardné. Následne doplňte do predajnej ceny C3 sumu bez DPH 96 EUR. Vlastnosti Priraďte skladovej karte vlastnosť Prilby. Názov karty Bunda PATANA. Vlastný text Textil. Predajné ceny Naplňte predajné ceny pomocou tlačidla Štandardné. Následne doplňte do predajnej ceny C3 sumu vrátane DPH 132 EUR. Vlastnosti Vytvorte v číselníku vlastností vlastnosť Oblečenie a priraďte ju skladovej karte. Názov karty Nohavice PATANA. Vlastný text Textil. Predajné ceny Naplňte predajné ceny pomocou tlačidla Štandardné. Následne doplňte do predajnej ceny C3 sumu vrátane DPH 165 EUR. Vlastnosti Vytvorte v číselníku vlastností vlastnosť Oblečenie a priraďte ju skladovej karte. Názov karty Zámok na kotúč MIKRO. Typ karty Karta s výrobným číslom. Predajné ceny Naplňte predajné ceny pomocou tlačidla Štandardné. Následne doplňte do predajnej ceny C3 sumu vrátane DPH 4,50 EUR. Vlastnosti Vytvorte v číselníku vlastností vlastnosť Doplnky a priraďte ju skladovej karte. Zľavy priraďte skladovej karte 10 % zľavu za odobraté množstvo v intervale 5-10 kusov. Vytvorte makrokartu s názvom Súprava PATANA a ako položky makrokarty doplňte Bundu PATANA a Nohavice PATANA. 3.7 Hromadné zmeny a ďalšie funkcie Hromadné zmeny na skladových kartách vykonáme cez menu Sklad Skladové karty záložka Funkcie Ďalšie funkcie Hromadná zmena údajov na kartách. Je možné hromadne meniť niektoré základné údaje na skladových kartách (zmena zaúčtovania, zmena colných a daňových údajov, zmena vlastností,...), merné jednotky, pridávať alebo meniť predajné ceny a zľavy. Výber hromadnej zmeny potvrdíte stlačením tlačidla Ďalej. V ďalšom okne je potrebné zvoliť pre ktoré skladové karty sa má daná zmena vykonať a konkrétne parametre ktoré sa majú na skladové karty pridať, resp. zmeniť. Po potvrdení tlačidlom OK sa dané zmeny vykonajú. Strana 19 z 65

21 Hromadné kopírovanie kariet na iný sklad je možné vykonať cez Ďalšie funkcie Skopíruj na iný sklad. Voľba skopíruj na iný sklad je prístupná len pre konkrétny sklad, preto je pred vykonaním tejto funkcie potrebné v záložke Upresni vybrať konkrétny sklad z ktorého dané karty kopírujeme. V okne Hromadná kópia kariet je potrebné vybrať sklad, na ktorý budú karty kopírované a zmenu potvrdiť cez tlačidlo OK. V prípade, že nie je vytvorený žiadny sklad na ktorý by bolo možné karty kopírovať, program kopírovanie nepovolí. POZOR: Pred vykonaním akýchkoľvek hromadných zmien v programe odporúčame vykonať archiváciu, vykonané zmeny sú už nevratné. Archiváciu vykonáte cez menu Firma Archivuj. PRÍKLAD: V číselníku cenových úrovní vytvorte novú cenovú úroveň C7 Priemerná cena + 30% marža. V číselníku skladových kariet pridajte pomocou hromadnej funkcie Hromadná zmena predajných cien novú predajnú cenu C7 na všetky skladové karty. Na skladové karty, ktoré majú pridelenú vlastnosť Prilba zadajte pomocou hromadnej funkcie Hromadná zmena údajov na kartách zľavu pre odobratý finančný objem v intervale Eur, pre obdobie Zľava bude vo výške 15%. Zo skladu Motodoplnky hromadne skopírujte skladové karty na sklad č. 2 Sklad Autodoplnky. POZOR: Program pri kopírovaní kariet, pri medzi skladovom prevode a pri prechode z roka do roka kontroluje jednotlivé karty podľa nastavenia v záložke Firma Nastavenie Všeobecné nastavenia Prechod/Import Odporúčame zadať aspoň dva porovnávacie znaky, pomocou ktorých bude Omega porovnávať, či sa už rovnaká skladová karta na danom sklade nenachádza. Pri nesprávnom nastavení porovnávacích kritérií môžu vznikať duplicity skladových kariet. 4. Majetok Podľa platných postupov účtovania sa majetok účtovnej jednotky delí z časového hľadiska na dlhodobý majetok a krátkodobý majetok. Dlhodobý majetok je majetok, ktorého doba použiteľnosti, dohodnutá doba splatnosti alebo vyrovnania iným spôsobom pri vzniku účtovného prípadu, je dlhšia ako jeden rok. Krátkodobý majetok je majetok, ktorého doba použiteľnosti, dohodnutá doba splatnosti alebo vyrovnania iným spôsobom pri vzniku účtovného prípadu, je najviac jeden rok. Dlhodobý majetok sa ďalej člení na dlhodobý nehmotný majetok, dlhodobý hmotný majetok, dlhodobý finančný majetok a dlhodobé pohľadávky. Dlhodobý nehmotný majetok (DNM) je majetok, ktorého vstupná cena je vyššia ako EUR a doba použiteľnosti je dlhšia ako jeden rok. Nehmotný majetok, ktorého vstupná cena je nižšia ako EUR je možné zaradiť do dlhodobého nehmotného majetku v tom prípade, ak má dobu použiteľnosti dlhšiu ako jeden rok. Dlhodobým hmotným majetkom (DHM) sú samostatne hnuteľné veci, alebo súbory hnuteľných vecí, ktoré majú samostatné technicko-ekonomické určenie, ktorých vstupná cena je vyššia ako EUR a doba použiteľnosti je dlhšia ako jeden rok. Za dlhodobý hmotný majetok sa ďalej považujú pozemky, stavby, byty, nebytové priestory, umelecké diela, zbierky, predmety z drahých kovov. Za dlhodobý majetok sa tiež považujú pestovateľské celky trvalých porastov s dobou plodnosti dlhšou ako tri roky. Strana 20 z 65

22 Za dlhodobý majetok sa považuje základné stádo a ťažné zvieratá, bez ohľadu na ich obstarávaciu hodnotu. Za dlhodobý majetok sa považujú aj otvárky nových lomov, pieskovní a hlinísk. Dlhodobý finančný majetok sú cenné papiere a podiely, pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou v konsolidovanom celku, majetok v nájme, ktorý sa odpisuje podľa osobitých predpisov, dlhodobé pôžičky a umelecké diela, zbierky, predmety z drahých kovov a pozemky, ktoré sú obstarané za účelom dlhodobého uloženia voľných peňažných prostriedkov. Dlhodobé pohľadávky sú pohľadávky s dohodnutou dobou splatnosti dlhšou ako jeden rok. Podľa zákona o dani z príjmov (zákon č. 595/2003 Z.z. v znení neskorších predpisov) sa dlhodobý hmotný a dlhodobý nehmotný majetok odpisuje. Odpisovaním sa podľa tohto zákona rozumie postupné zahrňovanie odpisov majetku do daňových výdavkov. Podľa 22 ods. 2 sa za hmotný majetok odpisovaný považuje hmotný majetok, ktorého vstupná cena je vyššia ako EUR a doba použiteľnosti je dlhšia ako jeden rok. Podľa 22 ods. 7 sa za nehmotný majetok odpisovaný považuje nehmotný majetok, ktorého vstupná cena je vyššia ako EUR. POZOR: Podľa 23 Zákona o dani z príjmov je niektorý hmotný a nehmotný majetok vylúčený z odpisovania. V takomto prípade sa majetok neodpisuje, len sa eviduje. Budovy a stavby sa považujú za dlhodobý majetok bez ohľadu na ich cenu. Pri evidovaní a odpisovaní majetku odporúčame postupovať v súladne s platnými právnymi predpismi (v súlade s platnými postupmi účtovania a v súlade so Zákonom o dani z príjmov v znení neskorších predpisov). Krátkodobý majetok sa člení na: Zásoby. Krátkodobý finančný majetok. Krátkodobé pohľadávky. 4.1 Dlhodobý majetok Modul dlhodobého majetku slúži na evidenciu kariet majetku, pohybov na kartách majetku a výpočet a evidenciu účtovných a daňových odpisov. Jednotlivé karty majetku je potrebné evidovať v menu Evidencia Dlhodobý majetok. Z časového hľadiska má každý majetok určitý životný cyklus a z tohto hľadiska sa rozlišujú jednotlivé pohyby, ktoré pri ňom môžu nastať, na: Fázu pred zaradením (obstaranie, zaradenie). Fáza po zaradení (technické zhodnotenie, zvýšenie ceny, zníženie ceny,...). Fáza po vyradení (po vyradení už nie je možný žiaden pohyb majetku). 4.2 Všeobecné nastavenia majetku Pred samotným evidovaním jednotlivých kariet majetku odporúčame skontrolovať všeobecné nastavenia, ktoré budú platiť pre všetky zaevidované karty majetku. Všeobecné nastavenia sa nachádzajú pod záložkou Evidencia Dlhodobý majetok Funkcie Nastavenie DM. Strana 21 z 65

23 V časti Všeobecné nastavenia je možné nastaviť: Počet desatinných miest tu sa nastavuje spôsob zaokrúhlenia účtovných odpisov. Štandardne je nastavené na dve desatinné miesta. Perióda účtovných odpisov tu sa nastavuje, či sa budú účtovné odpisy počítať a následne aj účtovať mesačne, ročne, polročne,... Štandardne je nastavená na mesačné odpisovanie. Ak bola vytvorená uzávierka majetku je možné zmeniť periódu potvrdením voľby N vedľa periódy. Ďalej je možné nastaviť pravidlá pre opakovaný prechod, zapnúť, prípadne vypnúť zobrazovanie panelov Poznámka, Vlastnosti,.., na karte majetku. V záložke Zaúčtovanie pohybov je možné nastaviť, či má program pre každý pohyb vykonať automatické zaúčtovanie. Pri zapnutej voľbe Nezapisovať nebude program vykonávať automatické zaúčtovanie pohybov Toto zaúčtovanie je potrebné vykonať ručne. Pri voľbe Zapísať s otázkou, alebo Automaticky zapísať program po pridaní pohybu na kartu majetku zaúčtuje do evidencie účtovných dokladov interný doklad. V záložke Zaúčtovanie UO je možné nastaviť, či bude program účtovné odpisy účtovať automaticky po vykonaní uzávierky, alebo či bude účtovná jednotka účtovať o odpisoch ručne. Pri zapnutej voľbe Nezapisovať program zaúčtovanie účtovných odpisov nebude vykonávať. Pri zapnutej voľbe Zapísať s otázkou, alebo Automaticky zapísať program po vykonaní uzávierky zaúčtuje do evidencie účtovných dokladov odpisy interným dokladom. Strana 22 z 65

24 Zároveň tu je možné nastaviť, aby program rozúčtoval odpisy podľa zadaného SZČP na karte majetku. Interný doklad bude zaúčtovaný do číselného radu podľa zvoleného nastavenia. POZOR: Program dokáže rozúčtovať odpisy majetku podľa SZČP, ktoré sú zadané na karte majetku len v tom prípade, ak je zapnutá voľba Zaúčtovanie odpisov podľa SZČP vo formulári Nastavenie dlhodobého majetku Zaúčtovanie UO. 4.3 Karta dlhodobého majetku Jednotlivé položky dlhodobého majetku sa evidujú na kartách majetku. Karta majetku sa vytvorí potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna Dlhodobý majetok. Zobrazí sa formulár Pridaj kartu dlhodobého majetku, do ktorej je potrebné doplniť požadované údaje. V hornej časti formulára sa nachádzajú záložky Majetok, Poznámka, Vlastnosti, SZČP, Lokalizácia a záložka Ostatné údaje. Pri evidovaní karty majetku je potrebné vyplniť údaje v záložke Majetok, ostatné záložky nie sú povinné a údaje do týchto záložiek odporúčame vyplňovať užívateľovi v tom prípade, ak chce karty majetku členiť podľa určitých vlastností, členiť na SZČP. Tiež pokiaľ chce evidovať na karte majetku informácie o umiestení majetku a o prevzatí majetku do používania a vrátenie majetku z používania. TIP: Tlačidlom Možnosti, ktoré sa nachádza v ľavej dolnej časti formulára je možné vstúpiť do formulára Nastavenie DM. Záložka Majetok: Obsahuje základné údaje o konkrétnom majetku. V tejto záložke je potrebné vyplniť bunku Inventárne číslo majetku (číslo doplní program podľa nastavenia v číslovaní dokladov) a bunku Názov. Bunky Výrobca, Rok výroby a Výrobné číslo nie sú povinné. V prípade, že budú vyplnené budú sa prenášať napríklad do zostavy Súhrnná karta majetku. Strana 23 z 65

25 V časti Daňové zaradenie je potrebné doplniť: Trieda podľa postupov účtovania pre podvojné účtovníctvo ( 37 pre DNM a 38 pre DHM) je potrebné zaradiť majetok do príslušnej triedy. Zaradiť majetok do príslušnej triedy je možné aj podľa syntetického účtu, na ktorý sa účtujú oprávky daného majetku. Po zvolení triedy sa v záložke Účtovné odpisy automaticky nastaví syntetický účet oprávok. Odpisová skupina podľa Prílohy č. 1 k zákonu č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov sa hmotný majetok zaraďuje do odpisových skupín a podľa odpisovej skupiny je možné majetku priradiť konkrétny kód produkcie (KP). Odpisovú skupinu a kód produkcie užívateľ doplní výberom z číselníka Odpisová skupina, Položka, KP, ktorý sa zobrazí potvrdením tlačidla lupy, ktoré sa nachádza napravo od bunky KP. V tomto číselníku môže užívateľ doplniť ďalšie kódy produkcie podľa potreby. Typ daňového odpisu v tejto bunke je potrebné zvoliť z ponúkaných možností požadovaný typ daňového odpisu. Rovnomerný odpis: spôsob odpisovania podľa 27 zákona o dani z príjmov. Zrýchlený odpis: spôsob odpisovania podľa 28 zákona o dani z príjmov. Neodpisovať: táto voľba sa využije pre tie druhy majetku, ktoré podľa zákona o dani z príjmov nepodliehajú odpisovaniu (napríklad pozemky). Dražobný rozdiel: táto voľba sa v súčasnosti už nepoužíva. Platí len pre karty majetku, ktoré sa začali odpisovať pred rokom Časový odpis: tento typ odpisu sa využíva pri otvárkach nových lomov, pieskovní a hlinísk. Odpis sa určí ako podiel vstupnej ceny a určenej doby trvania (podiel vstupnej ceny a celkový čas používania) podľa 26 odsek 6 zákona o dani z príjmov. Výkonový odpis: tento typ odpisu sa využíva pri formách, modeloch a šablónach. Odpis sa určí ako podiel vstupnej ceny a určeného počtu vyrobených odliatkov, alebo výliskov - 26 odsek 7 zákona o dani z príjmov. 100% odpis: tento typ odpisu bolo možné použiť najneskôr do , kedy bolo možné za určitých podmienok odpísať celú hodnotu majetku. Bolo možné ho využiť napríklad na odpísanie majetku, ktorý účtovná jednotka chcela evidovať ako dlhodobý majetok, pričom majetok nespĺňal podmienky na postupné odpisovanie. Podľa účtovných odpisov: tento typ odpisu sa využíva na odpisovanie nehmotného majetku, kedy program ako daňový odpis uvedie hodnotu podľa vypočítaných účtovných odpisov - 22 odsek 8 zákona o dani z príjmov. Lízing: tento spôsob odpisovania sa použije pri hmotnom majetku prenajatom formou finančného prenájmu. Podľa 26 ods.8 zákona 595/2003 Z.z. o dani z príjmov hmotný majetok prenajatý formou finančného prenájmu odpíše nájomca počas doby trvania prenájmu do výšky 100% obstarávacej ceny zistenej u prenajímateľa. Výška odpisu sa určí rovnomerne pomernou časťou pripadajúcou na každý kalendárny mesiac doby prenájmu. POZOR: Na základe novely zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov nastáva zmena vo výpočte a uplatňovaní daňových odpisov. Pre majetok zaradený do používania od sa z ročného odpisu ako uznaný daňový výdavok v 1. roku odpisovania uplatní len pomerná časť za mesiace od zaradenia majetku do konca zdaňovacieho obdobia. V dolnej časti formulára Pridaj kartu dlhodobého majetku sa nachádzajú údaje: Obstarávacia cena predstavuje cenu, v ktorej bol majetok obstaraný. Vstupná cena daňová predstavuje cenu, v ktorej bol majetok zaradený. Zostatková hodnota daňová predstavuje zostatkovú hodnotu podľa poslednej uzávierky daňových odpisov. Zostatková hodnota účtovná predstavuje zostatkovú hodnotu majetku podľa poslednej uzávierky účtovných odpisov. Ak v danom roku nie je ešte vytvorená uzávierka účtovných odpisov doplní sa zostatková hodnota k predchádzajúceho roka. V strednej časti formulára Pridaj kartu dlhodobého majetku sa nachádzajú záložky Pohyby, Účtovné odpisy a Daňové odpisy. Záložka Pohyby: V záložke pohyby sa evidujú všetky pohyby daného majetku. Prvým pohybom musí byť zaevidovanie obstarania majetku, ďalším pohybom je zaradenie majetku. Po obstaraní a zaradení majetku môžu nastať Strana 24 z 65

26 ďalšie pohyby majetku (technické zhodnotenie, zníženie ceny,... ). Posledným pohybom je vyradenie majetku. Nový pohyb sa do karty majetku doplní potvrdením voľby Pridaj pohyb, ktorá sa nachádza v spodnej časti formulára Pridaj kartu dlhodobého majetku (v záložke Pohyby). Obstaranie majetku: Vo formulári je potrebné zvoliť spôsob, akým bol daný majetok obstaraný (kúpa, vo vlastnej réžii, bezodplatný prevod, darovanie..). Ďalej je potrebné doplniť dátum obstarania a sumu, v ktorej bol majetok obstaraný. Záložka Účtovanie má pri obstaraní majetku len informačný charakter. k obstaraniu majetku doplňujúce informácie. Záložka Poznámka nie je povinná. Užívateľ ju vyplní len v tom prípade, ak chce evidovať TIP: Majetok možno obstarávať pred zaradením aj na viackrát. V takomto prípade je potrebné doplniť každé obstaranie ako samostatný pohyb. V prípade, že užívateľ zapne voľbu Iná suma pre daňové odpisy sprístupní sa bunka, do ktorej je možné zadať sumu, z ktorej bude program počítať daňové odpisy. Túto voľbu odporúčame zapnúť v tom prípade, ak je účtovná obstarávacia cena rozdielna od obstarávacej ceny zadanej na účely výpočtu daňových odpisov - 25 zákona 595/2003. Zaradenie majetku: Po obstaraní majetku Vás program automaticky vyzve na jeho zaradenie prostredníctvom otázky Chcete majetok aj zaradiť? Po potvrdení voľby Áno, sa zobrazí formulár pre Zaradenie majetku. V prípade voľby nie, je potrebné zaradenie zadať ručne pomocou tlačidla Zaradenie, v spodnej časti formulára. Aj pri zaradení majetku je možné zapnúť voľbu Iná suma pre daňové odpisy. V záložke Účtovanie je možné zapnúť voľbu Automatické zaúčtovanie interným dokladom. V prípade, že je táto voľba zapnutá, program pri uložení karty zapíše do evidencie účtovných dokladov interný doklad, ktorým zaúčtuje zaradenie majetku. V takomto prípade už užívateľ o zaradení ručne neúčtuje. Po zaradení majetku môžu nastať ďalšie pohyby majetku. Na kartu sa zaevidujú buď potvrdením tlačidla Pridaj pohyb v záložke Pohyby alebo pomocou šípky, ktorá sa nachádza pri tlačidle Pridaj pohyb. Jednotlivé typy pohybov budú ukázané v príkladoch v ďalšej časti materiálu. Strana 25 z 65

27 Záložka Účtovné odpisy: V záložke účtovné odpisy sa zobrazuje celý odpisový plán účtovných odpisov. Formulár zobrazuje všetky dôležité informácie ako je mesiac, rok, výšku odpisu, zostatkovú hodnotu účtovnú, typ účtovného odpisu a zostatkovú hodnotu daňovú. Ďalej sa tu nachádza voľba Typ účtovného odpisu. Pomocou tejto voľby je potrebné nastaviť spôsob výpočtu účtovných odpisov: ÚO = DO: (účtovné odpisy sa rovnajú daňovým odpisom). Pri tomto type výpočtu účtovných odpisov sa ročný odpis účtovný bude rovnať ročnému odpisu daňovému. Program vypočíta odpisy tak, že hodnotu daňového odpisu podelí počtom období odpisovania v danom roku. ÚO = DO s posunom: tento typ odpisovania je možné využiť pre karty majetku zaradené do dátumu Tento typ odpisu odporúčame využívať len v tom prípade, že je ako typ daňového odpisu zvolený rovnomerný odpis. Pri tomto type odpisovania program postupuje tak, že za rok pri účtovných odpisoch považuje 12 nasledujúcich mesiacov od výročia zaradenia. V prípade, že sa užívateľ rozhodne zmeniť napríklad spôsob zaokrúhlenia, tak sa pri tomto type odpisov zmena neprejaví od začiatku účtovného obdobia. Zvolený spôsob zaokrúhlenia sa uplatní pre rok k dátumu zaradenia. Rovnako program postupuje aj pri zrýchlenom spôsobe odpisovania. Zmena vzorca sa prejaví až k výročiu zaradenia. Preto odporúčame vždy dopredu zvážiť, či tento typ odpisu účtovnej jednotke vyhovuje. Lineárne odpisy: pri tomto type odpisovania sa sprístupní bunka Ročne odpíš %. Tu je potrebné zadať percento, ktoré sa má ročne odpísať. Túto čiastku program prepočíta podľa zvoleného obdobia odpisovania. Fixnou čiastkou: pri tomto type odpisu sa sprístupní bunka Ročne odpíš EUR. Tu je potrebné zadať čiastku, ktorá sa má ročne odpísať. Túto čiastku program podelí počtom období odpisovania majetku v danom roku. Doodpisovať: pri tomto type odpisu program doodpisuje celú čiastku účtovných odpisov v aktuálnom roku jednou sumou. Časové odpisy: zapnutím tejto voľby sa sprístupní bunka Celkový čas užívania, kde sa zadáva celkový čas používania daného majetku v hodinách, dňoch, mesiacoch,... Pri tomto type odpisov je potrebné aby aj typ daňového odpisu bol nastavený na voľbu Časový. Zároveň celkový čas používania musí byť nastavený rovnako v daňových aj účtovných odpisoch. Odpisový plán si vytvorí užívateľ v záložke Pohyby pomocou typu pohybu Čas vykonávania. Výkonové odpisy: pri tomto type odpisu sa sprístupní bunka Celkový počet použití, kde sa zadáva celkový počet použití daného majetku. Pri tomto type odpisu by mala byť ako typ daňového odpisu zadaná voľba Výkonový. Odpisový plán si vytvorí užívateľ v záložke Pohyby pomocou typu pohybu Počet výkonov. Neodpisovať: táto voľba sa využíva pre majetok, ktorý nepodlieha odpisovaniu (napríklad pozemky). Ručné zadanie: táto voľba sa využíva vtedy, ak sa užívateľ rozhodne zadať účtovné odpisy ručne. Odporúčame ju využívať v tom prípade, ak užívateľovi nevyhovuje žiaden z predchádzajúcich spôsobov odpisovania. V prípade, že chce užívateľ prerušiť daňové odpisy, ale v účtovných chce pokračovať bez prerušenia je potrebné mať vypnuté v záložke Účtovné odpisy voľbu UO=DO s prerušením. Strana 26 z 65

28 TIP: Typ účtovného odpisu je možné podľa potreby zmeniť na začiatku každého účtovného obdobia a zvolený typ odpisovania je potrebné dodržať až do konca daného roka. Ďalej sa tu nachádza voľba Nastavenie účtov odpisov. Tu je potrebné doplniť účet MÁ DAŤ pre zaúčtovanie odpisov. Účet DAL doplní program automaticky podľa triedy v daňovom zaradení (napríklad, ak je v daňovom zaradení zvolená trieda 021 Stavby, program doplní do bunky účet DAL účet 081. Užívateľ si podľa potreby môže zmeniť analytiku tohto účtu). V záložke Účtovné odpisy sa nachádza voľba Automatický prepočet účtovných odpisov. Táto voľba je prístupná len v tom prípade, ak nie je vykonaná uzávierka majetku. Podľa tohto nastavenia bude program postupovať v tom prípade, ak zistí, že v evidencii účtovných odpisov sa nachádzajú ručne zadané odpisy, ktoré sa nezhodujú s účtovnými odpismi, ktoré vypočítal program. Po kliknutí na tlačidlo Nastaviť sa zobrazia možnosti pre prepočítanie odpisového plánu: Prepočítať odpisy podľa spôsobu odpisovania: pri tejto voľbe program nanovo vypočíta odpisový plán podľa zvoleného spôsobu odpisovania a prepíše všetky ručné odpisy. Ponechať ručne zadané odpisy: táto voľba akceptuje ručne zadané odpisy. POZOR: V prípade, že v časti Nastavenie účtov odpisov nebudú doplnené účty, alebo účet DAL nebude sedieť na účet v daňovom zaradení, program nedokáže vykonať uzávierku majetku. Zároveň kartu majetku, na ktorej nie je zadaný účet, alebo je uvedený nesprávny účet označí pri uzávierke ako chybný majetok. Záložka Daňové odpisy: V záložke sa zobrazuje celý odpisový plán daňových odpisov. Formulár zobrazuje všetky dôležité údaje o daňových odpisoch ako rok, typ odpisu, výšku daňového odpisu, rozdiel a zostatkovú hodnotu. V tejto záložke sa nachádzajú voľby: Prerušiť v aktuálnom roku: táto voľba slúži na prerušenie odpisovania v aktuálnom roku. Doodpisovať v aktuálnom roku: táto voľba slúži na úplné odpísanie majetku v aktuálnom roku. Ďalej sa tu nachádza voľba Automatický prepočet daňových odpisov. Podľa zvoleného spôsobu cez tlačidlo Nastaviť je možné nastaviť prepočítanie odpisového plánu. Prepočítať odpisy podľa legislatívy: voľba je prístupná iba v prípade, že dlhodobý majetok nie je doposiaľ daňovo uzavretý. Po jej zvolení program nanovo vypočíta odpisový plán podľa legislatívy na základe zvoleného spôsobu odpisovania a prepíše ručne zadané odpisy. Ponechať ručne zadané odpisy: program ponechá všetky ručne zadané odpisy a zostatkovú cenu doodpisuje. Ponechať ručne zadané odpisy a rozdiel zapísať ako opravu: program ponechá ručne zadané odpisy a rozdiel oproti odpisovému plánu podľa legislatívy zapíše ako opravu DO v príslušnom období, ktorého sa to týka. Voľba sa používa na vyrovnanie odpis. plánu v súlade s legislatívou. 4.4 Zaevidovanie majetku z minulých rokov V prípade, že účtovná jednotka prechádza na program Omega z iného softvéru, môže do evidencie majetku zaevidovať aj tie karty majetku, ktoré už boli odpisované. V takomto prípade účtovná jednotka postupuje tak, že do evidencie majetku zaeviduje všetky karty majetku v obstarávacej cene a ako dátum obstarania a zaradenia doplní dátum, kedy bol daný majetok skutočne obstaraný a zaradený. Program pri týchto kartách Strana 27 z 65

29 majetku vypočíta odpisy spätne, do účtovníctva však zaradí len odpisy aktuálneho roka. Príklad: Zaevidovanie DHM Počítač (server ZERO) PRÍKLAD: Firma prechádza na program Omega k V roku 2012 obstarala dlhodobý majetok. Názov karty Počítač (server ZERO). Daňové zaradenie Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina I., KP Typ daňového odpisu Rovnomerný. Dátum obstarania a zaradenia Obstarávacia cena EUR. V evidencii majetku potvrďte tlačidlo Pridaj. V zobrazenom formulári zadajte názov karty a vyplňte daňové zaradenie. Obstaranie: Následne v záložke Pohyby potvrďte tlačidlo Obstaranie a zaevidujte obstaranie majetku. Zaradenie: v minulých rokoch. Po obstaraní Vás program automaticky vyzve na zaradenie majetku. Potvrďte voľbu Áno a zaraďte majetok. Voľba Automatické zaúčtovanie zostáva vypnutá, pretože sa jedná o majetok, ktorý bol zaradený Po Strana 28 z 65

30 zaevidovaní obstarania a zaradenia majetku je potrebné odkontrolovať účtovnú a daňovú zostatkovú hodnotu. Zostatková hodnota by mala byť zhodná s hodnotou vypočítanou v predošlom programe. Príklad: Zaevidovanie DHM Čerpadlo: PRÍKLAD: Firma prechádza na program Omega k V roku 2012 obstarala dlhodobý majetok (čerpadlo). Názov karty Čerpadlo. Daňové zaradenie Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina II, KP Typ daňového odpisu Rovnomerný, Typ účtovného odpisu UO=DO. Dátum obstarania a zaradenia Obstarávacia cena 3.319,39 EUR. Príklad: Zaevidovanie DHM Nábytok (jednorazový odpis minulých rokov) PRÍKLAD: Firma prechádza na program Omega k V roku 2012 obstarala dlhodobý majetok (nábytok). Celková hodnota odpisov z predchádzajúceho obdobia je 466 EUR. Názov karty Nábytok (sedačka). Daňové zaradenie Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina II., KP Typ daňového odpisu Rovnomerný. Dátum obstarania a zaradenia Obstarávacia cena EUR. Celková hodnota odpisov z predchádzajúceho obdobia 466 EUR. V evidencii majetku pridajte novú kartu majetku a v zobrazenom formulári zadajte údaje o majetku a v záložke Pohyby zaevidujte do karty obstaranie a zaradenie majetku. Následne v záložke Účtovné odpisy nastavte účtovné odpisy Neodpisovať, čím sa zrušia všetky vypočítané odpisy. Prepnite sa na voľbu Ručné zadanie a potvrďte tlačidlo Pridaj, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna. Zobrazí sa formulár Pridanie účtovného odpisu. V zobrazenom formulári je potrebné zadať sumárnu hodnotu odpisov za minulé roky. Ručne zadanú hodnotu potvrďte tlačidlom OK, čím sa ručne zadaný odpis Strana 29 z 65

31 zapíše do tabuľky Účtovné odpisy. Nakoniec v záložke účtovné odpisy zvoľte typ odpisu, podľa ktorého chcete majetok doodpisovať. Príklad: Zaevidovanie DHM Budova obstaraná pred rokom 2004 PRÍKLAD: Firma prechádza na program Omega k V roku 2002 obstarala budovu. Názov karty Budova. Daňové zaradenie Trieda 021 stavby. Odpisová skupina IV., KP 1. Typ daňového odpisu Rovnomerný. Dátum obstarania a zaradenia Obstarávacia cena 4.979,08 EUR. POZOR: K došlo k zmene legislatívy a budovy boli presunuté z V. odpisovej skupiny do IV. odpisovej skupiny. V prípade, že užívateľ spätne eviduje budovu obstaranú pred rokom 2004 musí do karty majetku ručne doplniť V. odpisovú skupinu. Pridajte novú kartu majetku. V časti Daňové zaradenie nastavte IV. Odpisovú skupinu, v ktorej je budova zaradená v súčasnosti. Následne kliknite na lupu, ktorá sa nachádza pri odpisovej skupine, čím sa zobrazí formulár Zmeny v odpisovej skupine. V zobrazenom formulári cez tlačidlo Oprav vstúpte do odpisovej skupiny a zmeňte údaj o IV. odpisovej skupine na V. odpisovú skupinu. Opravu uložte tlačidlom OK. Následne cez tlačidlo Pridaj pridajte nový záznam so IV. odpisovou skupinou a obdobím platnosti: 01/ Krátkodobý majetok Modul krátkodobého majetku slúži na evidovanie kariet krátkodobého majetku. Všetky karty krátkodobého majetku sa evidujú cez menu Evidencia Krátkodobý majetok. Novú kartu krátkodobého majetku je možné pridať potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna Krátkodobý majetok. Zobrazí sa formulár Pridaj krátkodobý majetok, ktorý sa skladá z viacerých záložiek: Záložka Majetok obsahuje základné údaje o majetku. V záložke Rozúčtovanie na SZČP je možné majetok zaevidovať na konkrétne stredisko, zákazku činnosť, pracovníka. V záložke Vlastnosti je možné prideliť karte majetku príslušnú vlastnosť. V záložke Lokalizácia je možné zaevidovať miesto uloženia majetku. V záložke Ostatné údaje je možné evidovať dátum, ku ktorému bol majetok prevzatý do používania a tiež dátum vrátenia majetku. V karte majetku v záložke Majetok je potrebné doplniť údaje: Inventárne číslo majetku doplní ho program na základe nastavení v číslovaní dokladov. Názov majetku. Obstarávaciu cenu majetku. Dátum obstarania majetku. Strana 30 z 65

32 Typ majetku. Doklad obstarania tento údaj nie je povinný a má len evidenčný charakter. Pri vyradení majetku je potrebné doplniť: Dátum vyradenia Spôsob vyradenia spôsob vyradenia je možné zvoliť z číselníka Výber spôsobu vyradenia, ktorý sa zobrazí potvrdením tlačidla lupy za bunkou Spôsob vyradenia. Číselník je po vygenerovaní databázy prázdny a jednotlivé spôsoby vyradenia doňho naplní užívateľ podľa potreby (napr. predaj, likvidácia..). V evidencii Krátkodobý majetok sa pod záložkou Funkcie Ďalšie funkcie nachádzajú hromadné funkcie, pomocou ktorých je možné vykonať: Prečíslovanie majetku. Hromadná kópia. Zmena údajov na kartách. Zmena SZČP. PRÍKLAD: Zaevidujte kartu majetku Stolička kancelárska, Dátum obstarania je , Cena obstarania 74 EUR. Cez hromadnú funkciu vytvorte kópiu z vytvorenej karty majetku Stolička kancelárska (firma nakúpila 20 rovnakých stoličiek a preto vytvorte kópiou ďalších 19 kariet). Jedna stolička bola poškodená a preto do jednej karty majetku zaevidujte vyradenie. Dátum vyradenia je a spôsob vyradenia je likvidácia. TIP: V prípade, že účtovná jednotka nakúpila viacero rovnakých kariet majetku odporúčame každý jeden kus majetku evidovať ako samostatnú kartu. Je to z toho dôvodu, aby sa v prípade poškodenia jedného kusa majetku dal poškodený kus vyradiť. Potvrdením voľby Tlač, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna Krátkodobý majetok je možné vytlačiť zostavy krátkodobého majetku (Inventúrny súpis, Podklad k inventúre,... ). 5. Fakturácia - vystavenie odoslanej faktúry Tuzemské aj zahraničné faktúry sa vystavujú cez menu Fakturácia Odoslané faktúry. Vystavenú faktúru je možné vytlačiť a odoslať odberateľovi, zároveň je možné ju zaevidovať a zaúčtovať do evidencie účtovných dokladov. Automatiké zaúčtovanie odoslanej faktúry do evidencie účtovných dokladov závisí od nastavenia v časti Firma Všeobecné nastavenia Zaúčtovanie fakturácie. Vystavenú faktúru je možné do evidencie účtovných dokladov nezapisovať, zapísať s otázkou, alebo automaticky zapísať. V prípade, že bude zapnutá voľba Pri zápise do EUD doklad automaticky rozúčtovať, program vystavenú faktúru pri zápise do EUD aj rozúčtuje. Vo Všeobecných nastaveniach v záložke Fakturácia je možné upraviť aj ďalšie nastavenia, ktoré bude program preberať pri vystavení odoslanej faktúry. Potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna Odoslané faktúry sa zobrazí formulár pre pridanie odoslanej faktúry. V zobrazenom okne je potrebné doplniť údaje o odberateľovi, dátumové údaje a ďalšie údaje (konštantný symbol, špecifický symbol,...). V záložke Texty je potrebné doplniť pre faktúru úvodný a záverečný text. Zároveň je v záložke Texty možné Strana 31 z 65

33 doplniť údaj do bunky Predmet fakturácie, ktorý program preberie pri zápise faktúry do evidencie účtovných dokladov do bunky Text. Potvrdením tlačidla Pridaj položku v záložke Položky sa zobrazí formulár pre pridanie položky do odoslanej faktúry, v ktorom je potrebné doplniť konkrétne údaje o položke. Položku do faktúry je možné doplniť ako: voľnú položku - pri tomto spôsobe je potrebné doplniť všetky údaje o položke ručne. z číselníka skladových kariet - v takomto prípade stačí potvrdiť tlačidlo Sklad a vybrať položku zo skladu. z číselníka služieb - v takomto prípade stačí potvrdiť tlačidlo Služby a vybrať požadovanú službu. Pravá časť formulára obsahuje záložku Podrobný prehľad, ktorá obsahuje údaje o zisku, zľavách a o DPH. Ďalej záložky Zaúčtovanie a Ostatné. Túto časť formulára je možné podľa potreby skryť. POZOR: V prípade, že účtovná jednotka využíva automatické zaúčtovanie vystavenej odoslanej faktúry do evidencie účtovných dokladov je potrebné, aby pri vyhotovení faktúry mala každá položka faktúry pridelený príslušný účet z účtovného rozvrhu v záložke Zaúčtovanie. Príklad: Vystavte odoslanú faktúru vo Fakturácii so zaúčtovaním do Evidencie účtovných dokladov: Odberateľ Kros a.s., Dátum vyhotovenia, Dátum vzniku DP , splatnosť 14 dní. Úvodný text Fakturujeme Vám za:. Predmet fakturácie Dodané služby. Položka Účtovnícke práce, Množstvo 30 hod, Jednotková cena 4,99 EUR, Účet , Sadzba DPH Vyššia. 6. Účtovanie dokladov aktuálneho účtovného obdobia Príklad: Zaevidujte do príslušných okruhov nasledovné doklady: Zaevidujte došlú faktúru do Evidencie účtovných dokladov: Okruh DF došlé faktúry. Automatické účtovanie 20 DF Nový doklad. Variabilný symbol Partner Slovak Telecom, a.s.. Text mesačný poplatok za internet. Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania Dátum splatnosti Základ 20 EUR bez DPH, DPH 4, Suma spolu 24. Zaevidujte došlú preddavkovú faktúru do Evidencie účtovných dokladov: Okruh DPF došlé preddavkové faktúry. Strana 32 z 65

34 Automatické účtovanie 25 DPF Nový doklad. Variabilný symbol P a r t n e r Veselý. Dátum prijatia, Dátum splatnosti Suma 830 EUR. Preddavkové faktúry sa neúčtujú, a preto program tejto faktúre pridelí príznak Neúčtovať. Zaevidujte úhradu preddavkovej faktúry v hotovosti: Okruh PD pokladničné doklady. Automatické účtovanie 2 PD/BV Úhrada DF, OD Externé číslo (variabilný symbol uhrádzaného dokladu) Dátum úhrady Suma úhrady 830 EUR. Program vás vedie po jednotlivých bunkách úhrady. V bunke Externé číslo je potrebné doplniť variabilný symbol uhrádzaného dokladu. V prípade, že neviete externé číslo, je možné vybrať faktúru zo zoznamu dokladov, do ktorého vstúpite potvrdením tlačidla lupy, ktorá sa nachádza za bunkou Externé číslo. Nakoniec Vám bola doručená faktúra za dodanie tovaru, ktorá bola uhradená preddavkom. Zaevidujte ju: Okruh DF došlé faktúry. Automatické účtovanie 24 DF s prijatým preddavkom. Variabilný symbol 200. Partner Jozef Veselý. Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, DVDP Celková fakturovaná suma 900 EUR vrátane DPH. Odpočet preddavku 830 EUR. J o z e f Aby program dokázal odpočítať sumu preddavku je potrebné v okne Rozpis DPH doplniť do riadku 07 Preddavky hodnotu zaplateného preddavku. Účtovný zápis s odúčtovaním preddavku bude vyzerať nasledovne: Strana 33 z 65

35 Program doplní interné číslo uhrádzanej faktúry a interné číslo preddavku, z ktorého sa daná suma odpočítava. Tieto údaje sú potrebné pre saldokonto. Zaúčtujte nákup PHL v hotovosti do Evidencie účtovných dokladov: Okruh PD pokladničné doklady. Partner SCP Ružomberok. Text Nákup PHL. Dátum vyhotovenia dokladu Celková suma 40 EUR vrátane DPH. Zaevidujte bankový výpis za mesiac Január, na ktorom sú nasledovné položky: Inkaso odoslanej faktúry číslo , od partnera Kros a.s., v hodnote EUR. Dátum prijatia platby na BU je Inkaso je potrebné zaevidovať automatickým účtovaním 1 PD/BV - Inkaso OF, DD. Úhradu došlej faktúry číslo , od partnera Slovak Telecom a.s., v hodnote 24 EUR. Dátum úhrady je Úhradu je potrebné zaevidovať automatickým účtovaním 2 PD/BV Úhrada DF, OD. Bankové poplatky v sume 1,66 EUR, ku dňu Poplatky je potrebné zaevidovať automatickým účtovaním P BV Poplatky. Kreditné úroky v sume 0,33 EUR, ku dňu Kreditné úroky je potrebné zaevidovať automatickým účtovaním K BV - Kreditné úroky. Zaúčtujte predpis miezd za mesiac Január: Mzdy je potrebné zaúčtovať do okruhu ID Interné doklady a do evidencie IDV Výplatná listina. Na zaúčtovanie miezd slúži automatické účtovanie M ID zaúčtovanie miezd. 6.1 Zaevidovanie majetku v aktuálnom účtovnom roku Príklad: Zaevidovanie DHM Pozemok PRÍKLAD: Zaevidujte došlú faktúru do Evidencie účtovných dokladov a zároveň zaevidujte pozemok do dlhodobého majetku: Okruh DF došlé faktúry. Automatické účtovanie 20 DF Nový doklad. Variabilný symbol 2013/001. Partner Slovenská pozemková, a.s.. Text Kúpa pozemku. Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania Dátum splatnosti Základ 2.655,51 EUR bez DPH, DPH 531,10, Suma spolu 3.186,61. Karta dlhodobého majetku: Názov karty Pozemok. Daňové zaradenie Trieda 031 pozemky. Dátum obstarania a zaradenia Obstarávacia cena 2.655,51 EUR. Strana 34 z 65

36 novú Pridajte kartu majetku a doplňte názov karty. V časti Daňové zaradenie vyberte do bunky Trieda voľbu 031 Pozemky. Pozemky sa neodpisujú a preto sa po výbere triedy 031 doplní do bunky Typ daňového odpisu voľba Neodpisovať. V záložke Pohyby zaevidujte obstaranie a zaradenie majetku. Formulár Účtovné odpisy a formulár Daňové odpisy zostane prázdny. Príklad: Zaevidovanie DNM softvér PRÍKLAD: Zaevidujte došlú faktúru do Evidencie účtovných dokladov a zároveň zaevidujte softvér do dlhodobého majetku: Okruh DF došlé faktúry. Automatické účtovanie 20 DF Nový doklad. Variabilný symbol 2013/002. Partner PC Computer, s.r.o. Text Kúpa softvéru. Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania Dátum splatnosti Základ 2.825,67 EUR bez DPH, DPH 565,13 Suma spolu 3.390,80. Karta dlhodobého majetku: Názov karty Softvér. Daňové zaradenie Trieda 013 softvér. Typ daňového odpisu Podľa účtovných odpisov. Dátum obstarania a zaradenia Obstarávacia cena 2.825,67 EUR. Pri dlhodobom nehmotnom majetku platí, že účtovné odpisy sa rovnajú vždy daňovým odpisom. Z tohto dôvodu nie je možné pri nehmotnom majetku prerušiť odpisovanie. Zákon o účtovníctve 28 presne definuje nehmotný majetok, ktorý sa musí odpisovať 5 rokov. Ostatný nehmotný majetok je možné odpisovať napríklad podľa internej smernice. Pridajte novú kartu majetku a doplňte názov karty. V časti Daňové zaradenie vyberte do bunky Trieda voľbu 013 Softvér, čím sa uzamkne bunka Typ daňového odpisu a program do tejto bunky doplní voľbu Podľa účtovných odpisov. V záložke Pohyby doplňte obstaranie a zaradenie majetku. Podľa internej smernice odpisuje vaša firma nehmotný majetok % sadzbou po dobu 4 rokov (1. odpisová skupina). Preto v záložke Účtovné odpisy zvoľte ako Typ účtovného odpisu voľbu Lineárny a do bunky Ročne odpíš % doplňte údaj 25%. Strana 35 z 65

37 TIP: V prípade, že sa účtovná jednotka rozhodne odpisovať nehmotný majetok fixnou čiastkou, tak je potrebné v záložke Účtovné odpisy zapnúť voľbu Fixnou čiastkou a do bunky Ročne odpíš EUR doplniť presnú čiastku, ktorá sa má ročne odpísať. Príklad: Zaevidovanie DHM kompresor (rovnomerný odpis) PRÍKLAD: Zaevidujte faktúru do Evidencie účtovných dokladov a zároveň zaevidujte kompresor do dlhodobého majetku: Okruh DF došlé faktúry. Automatické účtovanie 20 DF Nový doklad. Variabilný symbol 2013/003. Partner Technika spol. s r.o. Text Kúpa kompresora. Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania Dátum splatnosti Základ 3.319,39 EUR bez DPH, DPH 663,88, Suma spolu 3.983,27 EUR. Karta dlhodobého majetku: Názov karty Kompresor. Daňové zaradenie Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina II, KP Typ daňového odpisu Rovnomerný, Typ účtovného odpisu UO=DO. Dátum obstarania a zaradenia Obstarávacia cena 3.319,39 EUR. Pridajte novú kartu majetku a doplňte názov karty. V časti Daňové zaradenie doplňte údaje podľa zadania. V záložke Pohyby zaevidujte obstaranie a zaradenie majetku. V záložke Účtovné odpisy zapnite voľbu UO = DO. V praxi to znamená, že za rok sa pre výpočet účtovných odpisov bude považovať 12 nasledujúcich mesiacov od mesiaca, v ktorom bol majetok zaradený. V našom prípade bude účtovný odpis v roku 2013 vypočítaný za mesiace Jún December. V poslednom roku (v roku 2019) bude účtovný odpis vypočítaný za mesiace Január Máj, v súlade so zmenou legislatívy pre majetok zaradený do užívania od Príklad: Zaevidovanie DHM kompresor 1 (zrýchlený odpis, prerušenie odpisovania) PRÍKLAD: Zaevidujte došlú faktúru do Evidencie účtovných dokladov a zároveň zaevidujte kompresor 1 do dlhodobého majetku: Okruh DF došlé faktúry. Automatické účtovanie 20 DF Nový doklad. Variabilný symbol 2013/004. Partner Kompres spol. s r.o. Text Kúpa kompresora. Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania Dátum splatnosti Základ 1.991,63 EUR bez DPH, DPH 398,33, Suma spolu 2.389,96 EUR. Karta dlhodobého majetku: Názov karty Kompresor 1. Daňové zaradenie Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina II, KP Typ daňového odpisu Zrýchlený, Typ účtovného odpisu UO=DO. Dátum obstarania a zaradenia Obstarávacia cena 1.991,63 EUR. Majetok sa v aktuálnom roku nebude daňovo odpisovať. Pridajte novú kartu majetku a podľa zadania vyplňte kartu majetku. V aktuálnom roku ste sa rozhodli, že Strana 36 z 65

38 majetok nebudete daňovo odpisovať. Preto je po zaevidovaní všetkých údajov v karte majetku potrebné v záložke Daňové odpisy zapnúť voľbu Prerušiť v aktuálnom roku. POZOR: V prípade, že máte nastavený ako typ daňového odpisu voľbu UO=DO a prerušíte Daňové odpisy v aktuálnom roku, tak je potrebné mať v záložke Účtovné odpisy vypnutú voľbu UO=DO s prerušením, aby program neprerušil aj účtové odpisy. Príklad: Zaevidovanie DHM forma na kov (časové odpisy) PRÍKLAD: Zaevidujte došlú faktúru do Evidencie účtovných dokladov a zároveň zaevidujte formu na kov do dlhodobého majetku: Okruh DF došlé faktúry. Automatické účtovanie 20 DF Nový doklad. Variabilný symbol 2013/005. Partner Forma spol. s r.o. Text Kúpa formy na kov. Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania Dátum splatnosti Základ 1.761,79 EUR bez DPH, DPH 352,36, Suma spolu 2.114,15 EUR. Karta dlhodobého majetku: Názov karty Forma na kov. Daňové zaradenie Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina II, KP určenie nie je dôležité. Typ daňového odpisu Časový, Typ účtovného odpisu Časový. Celkový čas užívania 500 hodín, Mesačný čas používania 10 hodín. Dátum obstarania a zaradenia Obstarávacia cena 1.761,79 EUR Pridajte novú kartu majetku a doplňte názov karty. V daňovom zaradení doplňte údaje podľa zadania. V bunke Typ daňového odpisu vyberte voľbu Časový, čím sa sprístupní bunka Celkový čas užívania. Do tejto bunky je potrebné doplniť celkový čas používania. V našom prípade je to 500 hodín. V záložke Pohyby doplňte obstaranie a zaradenie majetku. Následne v záložke Účtovné odpisy nastavte typ Účtovného odpisu. V našom prípade sa účtovný odpis rovná daňovému. Preto zvoľte ako typ účtovného odpisu voľbu Časové a doplňte celkový čas používania 500 hodín. Aby program vypočítal odpisy na konci obdobia (mesiac, štvrťrok,...) je potrebné pridať v karte majetku v záložke Pohyby ďalší pohyb. Stlačte tlačidlo Pridaj a vyberte Typ pohybu Výkon - Čas vykonávania. Do bunky Dátum doplňte dátum, ku ktorému chcete vypočítať účtovný odpis a do bunky Doba užívania zadajte skutočnú dobu používania za konkrétne obdobie. V našom prípade sa forma na kov využíva mesačne 10 hodín a preto je potrebné doplniť dátum a dobu používania 10 hodín. Strana 37 z 65

39 TIP: Podľa mesačnej doby používania vypočíta program mesačný odpis nasledovne: 1.761,79 : 500 = 3,52 x 10 = 35,24 EUR. Po zaevidovaní tohto pohybu program doplní účtovný odpis do záložky Účtovné odpisy. Je potrebné doplniť pohyby aj pre ďalšie mesiace. Tieto pohyby môžete pridať ako kópiu z predchádzajúceho pohybu, pri kopírovaní stačí zmeniť dátum, prípadne dobu užívania. Príklad: Zaevidovanie DHM vrtná súprava (výkonové odpisy) PRÍKLAD: Zaevidujte došlú faktúru do Evidencie účtovných dokladov a zároveň zaevidujte vrtnú súpravu do dlhodobého majetku: Okruh DF došlé faktúry. Automatické účtovanie 20 DF Nový doklad. Variabilný symbol 2013/006. Partner Vrtt spol. s r.o. Text Kúpa vrtnej súpravy. Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania Dátum splatnosti Základ 8.298,50 EUR bez DPH, DPH 1.659,70, Suma spolu 9.958,20 EUR. Karta dlhodobého majetku: Názov karty Vrtná súprava. Daňové zaradenie Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina II, KP určenie nie je dôležité. Typ daňového odpisu Výkonový, Typ účtovného odpisu Výkonový. Celkový počet použití 24 krát, Počet použití za jeden mesiac 1 krát. Dátum obstarania a zaradenia Obstarávacia cena 8.298,50 EUR. Pridajte novú kartu majetku a doplňte názov karty. V daňovom zaradení doplňte údaje podľa zadania. V bunke Typ daňového odpisu vyberte voľbu Výkonový, čím sa sprístupní bunka Celkový počet použití a do zobrazenej bunky doplňte celkový počet použití (v našom prípade 24 krát). V záložke Pohyby doplňte obstaranie a zaradenie majetku. Následne v záložke Účtovné odpisy nastavte ako typ účtovného odpisu voľbu Výkonový. Aby program dokázal vypočítať účtovný odpis na konci obdobia (mesiac, štvrťrok,...) je potrebné pridať v karte majetku v záložke Pohyby ďalší pohyb. V záložke Pohyby stlačte tlačidlo pridaj a vyberte Typ pohybu Výkon Počet výkonov. Do bunky dátum zadajte dátum, ku ktorému chcete účtovný odpis vypočítať a do bunky Počet operácií zadajte skutočnú dobu používania za konkrétne obdobie. V našom prípade je dátum pohybu a počet operácií 1 krát. Strana 38 z 65

40 TIP: Podľa mesačnej doby používania vypočíta program mesačný odpis nasledovne: 8.298,50 : 24 = 345,78 x 1 = 345,78 EUR. Po zaevidovaní tohto pohybu program doplní účtovný odpis do záložky Účtovné odpisy. Je potrebné doplniť pohyby aj pre ďalšie mesiace. Tieto pohyby môžete pridať ako kópiu z predchádzajúceho pohybu, pri kopírovaní stačí zmeniť dátum pohybu, prípadne počet operácií. Príklad: Zaevidovanie DHM úžitkový automobil obstarný formou lízingu PRÍKLAD: Na základe lízingovej zmluvy zaevidujte úžitkový automobil do dlhodobého majetku. Zároveň zaevidujte došlú faktúru do Evidencie účtovných dokladov: Okruh DF došlé faktúry. Automatické účtovanie 20 DF Nový doklad. Variabilný symbol 2013/007. Partner Auto s.r.o. Text Kúpa automobilu. Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania Dátum splatnosti Základ EUR bez DPH, DPH 2.990, Suma spolu EUR. Karta dlhodobého majetku: Názov karty Úžitkový automobil. Daňové zaradenie Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina I. Typ daňového odpisu Lízing, Typ účtovného odpisu UO=DO. Dátum obstarania a zaradenia Obstarávacia cena EUR. Doba odpisovania 3 roky (36 mesiacov). Pridajte novú kartu majetku a doplňte do karty údaje podľa zadania. Ako typ daňového odpisu zadajte voľbu Lízing a ako typ účtovného odpisu zadajte voľbu ÚO=DO. POZOR: Majetok obstaraný formou finančného lízingu by sa mal odpisovať mesačným účtovným odpisom, zároveň sa tento majetok nesmie prerušiť v daňovom odpisovaní. Príklad: technické zhodnotenie budovy PRÍKLAD: Dňa ste technicky zhodnotili budovu v sume EUR. Na karte majetku stlačte tlačidlo Oprav. V záložke Pohyby potvrďte voľbu Pridaj a pridajte pohyb Technické zhodnotenie. Strana 39 z 65

41 V pohybe zadajte dátum pohybu a sumu technického zhodnotenia (1.761 EUR). Program na základe doplnenej sumy určí, či sa jedná o technické zhodnotenie, ktoré bude zvyšovať cenu majetku (v prípade, že je technické zhodnotenie vyššie ako EUR program doplní upresňujúci text Technické zhodnotenie zvyšujúce cenu majetku) a po uložení technického zhodnotenia prepočíta odpisy majetku od obdobia 06/2013. V prípade, že suma technického zhodnotenia bude nižšia ako EUR bude sa jednať o technické zhodnotenie, ktoré nezvýši cenu majetku, ale sa zaúčtuje priamo do nákladov. Príklad: predaj majetku PRÍKLAD: Firma predala majetok (počítač) ku dňu Vystavte odoslanú faktúru vo fakturácii (aj so zápisom do Evidencie účtovných dokladov). Počítač pridajte ako voľnú položku. Zaevidujte pohyb aj na karte majetku. Nastavte sa na kartu majetku a potvrďte voľbu Oprav. V záložke Pohyby pridajte nový pohyb a v zobrazenom formulári zvoľte Typ pohybu Vyradenie - Predaj. Odberateľ Suma Consulting s.r.o. Dátum vyhotovenia, Dátum vzniku DP , splatnosť 14 dní. Úvodný text Fakturujeme Vám za:. Predmet fakturácie Predaj počítača. Položka Počítač (server ZERO), Množstvo 1 ks, Vlastná cena EUR bez DPH, Účet , Sadzba DPH Vyššia. Doplňte dátum, kedy bol predaj uskutočnený. Do bunky Suma doplní program obstarávaciu cenu predaného majetku. V prípade, že chcete pohyb automaticky zaúčtovať zapnite voľbu Automatické zaúčtovanie interným dokladom. V zobrazenom okne skontrolujte a podľa potreby upravte účty z účtovného rozvrhu a tiež sumy. Zaúčtovanie zostatkovej ceny DM podľa zákona 595/ ods. 3b a 25 ods. 3 je zostatková cena daňovým výdavkom. Preto program doplnil zostatkovú hodnotu daňovú v sume EUR. (daňová zostatková hodnota k ). Zaúčtovanie vyradenia DM suma pre vyradenie predstavuje obstarávaciu hodnotu pri zaradení v plnej výške (1.810 EUR). Príklad: čiastočný predaj majetku Ak je pred predajom majetku rozdiel medzi daňovými a účtovnými odpismi (pozri na karte majetku údaje: Zostatková hodnota účtovná a Zostatková hodnota daňová) je potrebné uviesť hodnotu rozdielu do daňového priznania právnických osôb v časti III. B. Strana 40 z 65

42 PRÍKLAD: Rozhodli ste sa, že čiastočne predáte majetok. Dátum predaja je Obstarávacia cena predávanej časti je 700 EUR. Vystavte odoslanú faktúru vo Fakturácii (so zápisom do Evidencie účtovných dokladov). Zaevidujte pohyb aj na karte majetku. Odberateľ Klima-Trans, s.r.o., Dátum vyhotovenia, Dátum vzniku DP , splatnosť 14 dní. Úvodný text Fakturujeme Vám za:. Predmet fakturácie Predaj majetku. Položka Nábytok (sedačka), Množstvo 1ks, Vlastná cena 700 EUR bez DPH, Účet , Sadzba DPH Vyššia. Nastavte sa na kartu majetku a stlačte tlačidlo Oprav. V záložke Pohyby pridajte nový pohyb. V zobrazenom okne zvoľte Typ pohybu Zníženie ceny - Čiastočný predaj. Doplňte dátum, kedy bol čiastočný predaj uskutočnený a sumu zníženia majetku (v našom prípade je to suma 700 EUR). Pri zaúčtovaní zostatkovej ceny vyradeného majetku sa nachádza tlačidlo Vypočítaj. Po jeho stlačení program vypočíta zostatkovú cenu. Je to rozdiel medzi sumou 700 EUR (hodnota predávaného majetku v obstarávacej cene) a sumou 175,14 EUR (mínusová hodnota účtovného odpisu v období 07/2013). Zaúčtovanie vyradenia DM je v sume obstarávacej hodnoty pri zaradení majetku (v našom prípade 700 EUR). V záložke Daňové odpisy program zníži hodnotu z predávanej časti a doplní novú hodnotu. Príklad: uplatnenie DPH pri registrácii (čerpadlo) PRÍKLAD: Od ste sa stali platiteľom DPH a uplatňujete si odpočet DPH pri registrácii majetku, ktorý ste zaradili do používania O sumu uplatnenej DPH vo výške 553,23 EUR (3.319,39 : 1,2 x 20% = 553,23 EUR) sa zníži obstarávacia hodnota majetku. Nastavte sa na kartu majetku a potvrďte voľbu Oprav a v záložke Pohyby pridajte nový pohyb. V zobrazenom formulári vyberte Zníženie ceny - Uplatnenie DPH. Doplňte dátum pohybu a sumu DPH (v našom prípade je to dátum a suma v hodnote 553,23 EUR). V prípade, že chcete pohyb automaticky zaúčtovať je potrebné doplniť účet na stranu MD. Doplňte účet Zároveň je potrebné v internom doklade, ktorý vytvorí program ručne opraviť typ sumy z V na 29 (riadok 29 daňového priznania). 7. Evidovanie pohybov na sklade Strana 41 z 65

43 Všetky pohyby na skladových kartách za zadávajú cez menu Sklad Pohyby na sklade. V hornej časti okna sa nachádzajú záložky Zotrieď a hľadaj, Info, Upresni, Funkcie a Sieť. Nastavením v záložke Upresni je možné filtrovať zaevidované pohyby na skladových kartách len za konkrétny sklad, typ pohybu, alebo obdobie. Pod záložkou Funkcie sa nachádzajú hromadné funkcie, pomocou ktorých môžete na vytvorených skladových pohyboch vykonať hromadné zmeny. Pohyby na sklade sa pridávajú pomocou tlačidiel Príjem a Výdaj, ktoré sa nachádzajú v dolnej časti okna. Jedna príjemka, alebo výdajka môže obsahovať položky skladové karty len z jedného skladu. Pre každú skladovú príjemku/výdajku je potrebné zvoliť typ pohybu, pričom každý typ pohybu je niečím špecifický a na základe typu pohybu sa do formulára pre pridanie pohybu na sklad dopĺňajú iné údaje. V programe Omega je možné využívať nasledovné typy pohybov pre príjem: Tuzemsko: tento typ pohybu slúži na zaevidovanie prijatia tovaru, alebo materiálu od tuzemských dodávateľov. V praxi sa používa najčastejšie. Zahraničie: Tento typ pohybu slúži na zaevidovanie prijatia tovaru od zahraničného dodávateľa. Pri výbere tohto typu pohybu sa v príjemke sprístupnia bunky Mena a Kurz. Príjem z iného skladu: tento typ pohybu slúži na zaevidovanie medzi skladových prevodov. Pri tvorbe príjemky sa zadáva skladová cena. Príjem vrátené odberateľom: sa využíva na zaevidovanie tovaru, ktorý vrátil odberateľ - pri vystavení odoslaného dobropisu. Pri tomto príjme sa zadávajú dve ceny: vratná (skutočná predajná cena vrátane vedľajších nákladov, za ktorú bola položka predaná. Je to cena uvedená na odoslanom dobropise) a skladová cena (tá je rovnaká, ako cena, za akú bol tovar, alebo materiál vyskladnený pri výdaji zo skladu). Prebytok pri inventúre: slúži na zaevidovanie prebytkov zistených vykonaním fyzickej inventúry. Iný príjem: tento typ príjmu slúži na zaevidovanie ostatných typov príjmu na sklad. Počiatočný stav: tento typ príjmu slúži na zaevidovanie počiatočných stavov na skladové karty. Používa sa pri založení firmy a pri prechode z roka do roka. Príjem refundácie z pokladnice: sa využíva na zaevidovanie tovaru, ktorý bol predaný cez registračnú pokladnicu a ktorý bol na základe reklamácie prijatý späť na sklad. Úprava ceny: slúži na zaevidovanie hodnotového dobropisu. To znamená, že účtovná jednotka obdrží došlý dobropis, ktorým sa nemení množstvo na sklade, len sa upravuje cena položiek Výsledok inventúry: zadefinovaním príjemky s typom pohybu Výsledok inventúry sa nezmení množstvo na sklade. Slúži na zadefinovanie skutočných stavov jednotlivých skladových kariet, ktoré boli zistené fyzickou inventúrou. Následne program po potvrdení hromadnej funkcie Generovanie mánk a prebytkov z inventúry porovná evidenčný zostatok skladových kariet so zostatkom, ktorý je uvedený v príjemke Výsledok inventúry a rozdiely zaeviduje ako manká a prebytky (vygeneruje skladovú príjemku a výdajku, ktorými upraví evidované množstvá skladových kariet). V programe Omega je možné využívať tieto typy pohybov pre výdaj: Tuzemsko, zahraničie: slúži na zaevidovanie výdaja tovaru pre odberateľa. Výdaj zo skladu sa vždy eviduje v tuzemskej mene. Výdaj na iný sklad: slúži na zaevidovanie prevodu tovaru na iný sklad. Výdajka je tvorená v skladových cenách. Po uložení výdajky program ponúkne automatické vygenerovanie príjemky. Výdaj vrátené dodávateľovi: slúži na zaevidovanie výdaja zo skladu na základe došlého dobropisu. Manko pri inventúre: slúži na zaevidovanie mánk zistených fyzickou inventúrou skladu. Spotreba: tento typ pohybu slúži na zaevidovanie výdaja zo skladu pre vlastnú spotrebu firmy. V tomto type výdaja sa uvádza len skladová cena. Iný výdaj: slúži na zaevidovanie ostatných typov výdaja zo skladu. Výdaj cez pokladnicu: sa používa na zaevidovanie výdaja tovaru, ktorý bol predaný cez registračnú pokladnicu. Ak je pokladnica pripojená k počítaču, tak sa po uložení výdajky vytlačí doklad z registračnej pokladnice. Nefinančné operácie ECR Výdaj: sa využíva pri nefinančnom výdaji cez registračnú pokladnicu pri off-line režime. Takéto pohyby je možné stiahnuť do počítača pomocou binárneho žurnálu a následne z nich vystaviť výdajku zo skladu. Strana 42 z 65

44 7.1 Vytvorenie skladovej príjemky Potvrdením tlačidla Príjem, ktoré sa nachádza v dolnej časti okna Pohyby na sklade sa zobrazí formulár pre pridanie príjemky na sklad. DÁTUM A ČAS do tejto bunky je potrebné zadať dátum a čas, kedy sa pohyb na sklade uskutočnil. NA SKLAD do tejto bunky je potrebné zvoliť na aký sklad bude skladová karta zaradená. Táto bunka je prístupná len pri pridávaní nového pohybu. Pri oprave príjemky už údaj o sklade nie je možné meniť. TYP PRÍJMU do tejto bunky je potrebné zvoliť o aký typ príjmu sa jedná. ZAÚČTOVANIE obsahuje spôsob zaúčtovania pre pridané položky do skladového pohybu. Vybrané zaúčtovanie program využije pri uzávierke skladu, ktorou sa zaúčtujú všetky skladové pohyby za zvolené obdobie na príslušné účty. DODÁVATEĽ tu je potrebné uviesť údaje o dodávateľovi, ktorý tovar dodal. Do záložky VEDĽAJŠIE NÁKLADY sa uvádzajú prípadné vedľajšie náklady, ktoré vznikli v súvislosti s obstaraním tovaru (poštovné, preprava,...). V záložke NASTAVENIE je možné zapnúť voľbu Zahrnúť do automatického zaúčtovania skladu. V prípade, že bude táto voľba vypnutá, program nezahrnie túto skladovú príjemku/výdajku do automatického zaúčtovania pohybov na sklade. Záložka INTRASTAT sa zobrazí v tom prípade, ak je v príjemke/výdajke zapnutá voľba Zaradiť doklad do hlásenia INTRASTAT. Pomocou tlačidla Pridaj položku, ktoré sa nachádza v dolnej časti formulára pre pridanie skladovej príjemky sa zobrazí formulár pre pridanie položky do príjemky. Názov: do bunky je potrebné doplniť názov skladovej karty. Pomocou tlačidla lupy je možné vstúpiť do číselníka skladových kariet. Druhou možnosťou pridania položky je tá, že názov je možné napísať priamo do poľa. Strana 43 z 65

45 Množstvo: do bunky je potrebné doplniť prijaté množstvo. Cena: do tejto bunky je potrebné uviesť cenu, za ktorú bol tovar, alebo materiál obstaraný. Podľa zvoleného typu pohybu je potrebné doplniť skladovú, alebo nákupnú cenu. Cena spolu: do bunky je možné zadať aj Cenu spolu. Program na základe množstva a ceny spolu prepočíta nákupnú cenu. Je možné nastaviť aj cenu s DPH. V pravej časti formulára Pridaj položku do príjemky sa nachádza záložka Podrobný prehľad. V tejto záložke sa nachádzajú informácie o sklade, priemernej skladovej cene a poslednej nákupnej cene tovaru. Rozpočítava sa tu cena, ktorá bola zadaná v príjemke. Druhá záložka je Zaúčtovanie. V tejto záložke sa zadávajú účty z účtovného rozvrhu. V záložke sa nachádza bunka Spôsob zaúčtovania. Na základe zvoleného spôsobu zaúčtovania program do jednotlivých položiek doplní účty a zároveň pri uzávierke a automatickom zaúčtovaní pohybov na sklade zaúčtuje danú skladovú príjemku/výdajku. Do buniek SZČP je možné doplniť konkrétne stredisko, zákazku, činnosť, pracovníka na ktorého bude daná položka zaevidovaná. V záložke Ostatné sa nachádzajú polia pre pomocný výpočet ceny. Jednotlivé polia v tejto záložke sa sprístupňujú podľa zvoleného typu pohybu. Záložka Intrastat sa zobrazí v tom prípade, ak je zapnutá voľba Zaradiť doklad do hlásenia Intrastat a zároveň je na skladovej karte zapnutá voľba Pohyby na karte vstupujú do hlásenia Intrastat. TIP: V dolnej časti okna je možné cez tlačidlo Možnosti Poradie prechádzania položkami nastaviť poradie prechádzania jednotlivých buniek vo formulári Pridaj položku do príjemky/výdajky. 7.2 Vytvorenie skladovej výdajky Potvrdením tlačidla Výdaj, ktoré sa nachádza v dolnej časti okna Pohyby na sklade sa zobrazí formulár pre pridanie skladovej výdajky. Tento formulár je podobný formuláru pre pridanie skladovej príjemky. Vo formulári je potrebné doplniť typ výdaja, sklad, dátum a čas, kedy sa výdaj zo skladu uskutočňuje. Do bunky Odberateľ je potrebné doplniť odberateľa, ktorému bol tovar vydaný. V záložke Nastavenie je možné vypnúť voľbu Zahrnúť do automatického zaúčtovania skladu a v záložke Intrastat je možné doplniť údaje potrebné pre vyplnenie hlásenia Intrastat. Táto záložka sa zobrazí v tom prípade, ak je zapnutá voľba Zahrnúť doklad do hlásenia Intrastat. Položku do Výdajky na sklade je možné pridať pomocou tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v dolnej časti formulára. Po potvrdení tohto tlačidla sa zobrazí formulár Pridaj položku do výdajky. Názov: Do bunky je potrebné doplniť názov skladovej karty. Do číselníka skladových kariet je možné vstúpiť cez tlačidlo lupy. Množstvo: Do tejto bunky je potrebné zadať vydávané množstvo. Cenníková cena: Do tejto bunky program doplní predvolenú predajnú cenu, prípadne predajnú cenu, ktorá je vytvorená z cenovej úrovne pod poradovým číslom 1. Predajná cena: Táto bunka obsahuje údaj o skutočnej predajnej cene. Vznikne z cenníkovej ceny, ktorá je upravená o zľavu a zaokrúhlenie. Strana 44 z 65

46 PRÍKLAD: Na sklad Motodoplnky zaevidujte tieto pohyby: Príjemka s typom príjmu - Počiatočný stav. Dátum zaevidovania Položky Prilba LAMBA, počet kusov 56, skladová cena 75 EUR. Prilba NITRO, počet kusov 25, skladová cena 70 EUR. Bunda PATANA, počet kusov 33, skladová cena 99,50 EUR. Nohavice PATANA, počet kusov 17, skladová cena 140 EUR. Zámok MIKRO, počet kusov 2, skladová cena 2,20 EUR. - ľubovoľné výrobné čísla Výdajka s typom výdaja Výdaj tuzemsko, zahraničie. Odberateľ KROS a.s., Dátum zaevidovania Položky Prilba LAMBA, počet kusov 10, cenníková cena 100 EUR (doplní ju program). Bunda PATANA, počet kusov 12, cenníková cena 110,00 EUR (doplní ju program). Pre výdajku zadajte cez tlačidlo Špeciálne operácie Nastavenie zľavy pre položky zľavu 10%. Zaevidujte došlú faktúru vo Fakturácii so zaúčtovaním do Evidencie účtovných dokladov a vytvorením Príjemky s typom pohybu Príjem tuzemsko: Dodávateľ MOTOsports s.r.o. Dátum vyhotovenia, Dátum vzniku DP , splatnosť 14 dní. Úvodný text Fakturujeme Vám za:. Predmet fakturácie Dodaný tovar. Položky Prilba LAMBA, Množstvo 18 ks, Nákupná cena 76 EUR, Prilba NITRO, Množstvo 21 ks, Nákupná cena 73 EUR, Preprava tovaru 15 EUR bez DPH. Účet , Sadzba DPH Vyššia. Príjemka: Dodávateľ MOTOsports s.r.o. Dátum zaevidovania Položky Prilba LAMBA, počet kusov 18, Jednotková cena 76 EUR. Prilba NITRO, počet kusov 21, Jednotková cena 73 EUR. Vedľajšie náklady (náklady za prepravu tovaru uvedené na faktúre) 15 EUR. Zaevidujte došlú faktúru vo Fakturácii (bez zaúčtovania do Evidencie účtovných dokladov) s vytvorením Príjemky s typom pohybu - Príjem zahraničie: Dodávateľ PATANA CZ s.r.o. Dátum vyhotovenia, Dátum vzniku DP , splatnosť 14 dní. Mena CZK, Kurz 25,90. Úvodný text Fakturujeme Vám za:. Predmet fakturácie Dodaný tovar. Položky Bunda PATANA, Množstvo 13 ks, Nákupná cena CZK, Nohavice PATANA, Množstvo 20 ks, Nákupná cena CZK, Zámok MIKRO, Množstvo 3 ks, Nákupná cena 60 CZK. Účet , Sadzba DPH Neobsahuje. Príjemka: Dodávateľ PATANA CZ s.r.o. Dátum zaevidovania Mena CZK, Kurz 25,90. Položky Bunda PATANA, počet kusov 13, nákupná cena CZK. Nohavice PATANA, počet kusov, 20, nákupná cena CZK. Zámok MIKRO, počet kusov 3, nákupná cena 60 CZK. Vystavte odoslanú faktúru vo Fakturácii so zaúčtovaním do Evidencie účtovných dokladov a vytvorením Výdajky s typom pohybu Výdaj tuzemsko, zahraničie: Dodávateľ Kros a.s., Dátum vyhotovenia, Dátum vzniku DP , splatnosť 14 dní. Strana 45 z 65

47 Úvodný text Fakturujeme Vám za:. Predmet fakturácie Dodaný tovar. Položky Prilba NITRO, počet kusov 7, do cenníkovej ceny vyberte priemernú predajnú cenu + 20% marža (Cenová úroveň C1). Nohavice PATANA, počet kusov 10, do cenníkovej ceny vyberte priemernú predajnú cenu + 20% marža (Cenová úroveň C1). Zámok MIKRO, počet kusov 5, do cenníkovej ceny vyberte priemernú predajnú cenu + 20% marža (Cenová úroveň C1). Účet , Sadzba DPH Vyššia Výdajka: Odberateľ Kros a.s., Dátum zaevidovania Položky Prilba NITRO, počet kusov 7, do cenníkovej ceny vyberte priemernú predajnú cenu + 20% marža (Cenová úroveň C1). Nohavice PATANA, počet kusov 10, do cenníkovej ceny vyberte priemernú predajnú cenu + 20% marža (Cenová úroveň C1). Zámok MIKRO, počet kusov 5, do cenníkovej ceny vyberte priemernú predajnú cenu + 20% marža (Cenová úroveň C1). 8. Účtovanie so zahraničím Doklady, ktoré sú vystavené v inej mene ako je mena EUR a zároveň sú pre odberateľa, prípadne dodávateľa, ktorý nie je registrovaný pre DPH v Slovenskej republike sa evidujú v okruhoch zof, zdf, zod, zdd a ďalšie. V týchto okruhoch sú zapracované vzory pre najčastejšie sa vyskytujúce účtovné prípady so zahraničím, t.j. krajiny EÚ a tretie krajiny. V zmysle legislatívnych zmien s účinnosťou od je platiteľ dane, ktorý dodáva tovary alebo služby do iného členského štátu povinný podávať Súhrnný výkaz. Platiteľ dane podáva Súhrnný výkaz za každý mesiac, v ktorom došlo k príslušnému dodaniu. Súhrnný výkaz DPH môže platiteľ podať štvrťročne, ak hodnota tovarov nepresiahne v príslušnom kalendárnom štvrťroku a súčasne v predchádzajúcich štyroch kalendárnych štvrťrokoch hodnotu Eur. Do tejto hodnoty sa nezapočítava hodnota dodania služieb. Súhrnný výkaz je možné podať len elektronickými prostriedkami a to najneskôr do 20 dní po skončení obdobia, za ktoré máte povinnosť podať Súhrnný výkaz. Elektronické podávanie daňových dokumentov sa môže vykonať buď bez zaručeného elektronického podpisu alebo so zaručeným elektronickým podpisom. Pri účtovaní v programe Omega platí, že do Súhrnného výkazu vstupujú zahraničné odoslané faktúry (zof), v ktorých: je použitá nulová sadzba DPH, pre tovary dodané v rámci EÚ je použitý typ sumy 16 a do Súhrnného výkazu sa zapíšu bez kódu. Vstupujú aj do daňového priznania k DPH na riadok 16, pre tovary dodané v rámci trojstranného obchodu, v pozícii 1. odberateľ (zároveň aj 2. dodávateľ), je použitý typ sumy 36 a do Súhrnného výkazu sa zapíšu s kódom 1. Vstupujú aj do daňového priznania k DPH na riadok 36, pre služby dodané zdaniteľnej osobe s miestom dodania 15 ods. 1 zákona je použitý typ sumy Osv a do Súhrnného výkazu sa zapíšu s kódom 2. Do daňového priznania k DPH nevstupujú. 8.1 Zaúčtovanie zof za služby do iného členského štátu Podľa novely zákona o DPH, ktorá je platná od je potrebné dodanie služby do iného členského štátu, pri ktorej sa určí miesto dodania podľa 15 ods. 1 zahrnúť do súhrnného výkazu. Na zaúčtovanie takejto faktúry je možné využiť automatické účtovanie 50, zof Nový doklad. PRÍKLAD: Strana 46 z 65

48 Zaúčtujte zahraničnú odoslanú faktúru za služby: Partner Alfa CZ s.r.o. Dátum vyhotovenia Mena dokladu CZK Kurz - 25,295 Suma ,00 CZK Tento doklad bude zaúčtovaný bez DPH. V rozpise sumy je potrebné uviesť sumu do riadku pre nulovú sadzbu DPH a pri zaúčtovaní výnosového účtu upravíte typ sumy na Osv. TIP: V programe Omega je zapracovaná možnosť elektronického zaslania súhrnného výkazu vo formáte XML. Na vytvorenie súboru stačí v okne Tlač zostavy vybrať príslušnú voľbu. 8.2 Dovoz z tretích krajín zdf Automatické účtovanie 70, zdf Nový doklad dovoz (bez rozpisu DPH) slúži na zaevidovanie Strana 47 z 65

49 došlých faktúr v cudzej mene, v ktorých sa neúčtuje o DPH. Je možné toto automatické účtovanie využiť na zaevidovanie zahraničných došlých faktúr z tretích krajín (krajiny mimo Európskej únie). PRÍKLAD: Zaevidujte zahraničnú došlú faktúru za tovar: Externé číslo faktúry Partner WD Company Dátum vyhotovenia , Dátum prijatia a splatnosti , DVDP Mena USD Kurz ECB - 1,3396 Suma 1.200,50 USD Doklad z tretích krajín sa účtuje bez DPH a preto sa pri nákladovom účte použije typ sumy V voľný základ. DPH bude vyčíslená na základe JCD doklad, ktorý pri dovoze vystaví colnica. K došlej faktúre za tovar colnica vystavila JCD. Tento doklad sa v programe Omega účtuje v okruhu CD Colná deklarácia (automatické účtovanie 30). POZOR: Doklad JCD je zaradený do daňového priznania pre DPH až po jeho uhradení. PRÍKLAD: Zaevidujte doklad JCD z colnice: Externé číslo Dátum prijatia Strana 48 z 65

50 Suma DPH 179,23 EUR Základ DPH 896,16 EUR Typ sumy pre DPH program doplní automaticky 21D pre vyššiu sadzbu DPH, alebo 20D pre nižšiu sadzbu DPH a DPH bude účtovaná na analytický účet neuplatnenej DPH. Pri uzávierke DPH program skontroluje, či je k dokladu JCD priradená úhrada a na základe úhrady preúčtuje neuplatnenú DPH na uplatnenú a doklad JCD zaradí do daňového priznania. PRÍKLAD: Zaevidujte úhradu JCD z bankového účtu: Dátum prijatia Došlá faktúra v cudzej mene od tuzemského dodávateľa Automatické účtovanie 71, zdf Nový doklad (s rozpisom DPH) slúži na zaúčtovanie došlých faktúr, ktoré vystavil tuzemský dodávateľ v inej mene ako je mena Euro. PRÍKLAD: Zaúčtujte došlú faktúru za nákup tovaru: Externé číslo 741/2013 Partner OLBIS a.s. Dátum vyhotovenia, prijatia, splatnosti Mena USD Kurz 1,444 Suma spolu 184 USD, Základ DPH 153,33 USD, suma bez DPH 153,33 USD Strana 49 z 65

51 V rozpise sumy program automaticky nastaví kurzor na riadok 04 Voľný základ. Aby program pracoval pri tejto faktúre s DPH je potrebné sumu doplniť do riadku 01 Nižšia sadzba DPH alebo riadku 02 Vyššia sadzba DPH. 8.4 Nadobudnutie tovaru z iného členského štátu Automatické účtovanie 72, zdf - EÚ tovar 11-20% DPH je možné využiť na nadobudnutie tovaru z iného členského štátu, pri ktorom sa zaúčtuje aj samozdanenie nadobudnutého tovaru. To znamená, že o DPH sa bude účtovať na strane MD aj na strane DAL. PRÍKLAD: Zaúčtujte nadobudnutie tovaru, ktorý bol doručený spolu s faktúrou: Externé číslo Partner FaN dodavatelé a.s. Dátum vyhotovenia faktúry a DVDP , Dátum prijatia Mena CZK Kurz ECB 25,232 (kurz platný v deň uskutočnenia účtovného prípadu , ktorým sa prepočíta suma záväzku) Kurz pre DPH 25,190 (kurz platný v deň vzniku daňovej povinnosti , ktorým sa prepočíta suma základu dane a DPH) Suma CZK V rozpise sumy je potrebné doplniť sumu do riadku 04 Voľný základ. Výšku DPH program vypočíta a zaúčtuje automaticky. Strana 50 z 65

52 TIP: Na zaúčtovanie nadobudnutia tovaru z iného členského štátu, ktorý je v nižšej sadzbe DPH je možné využiť automatické účtovanie 72/1 zdf - EÚ tovar 11-10% DPH. Program pri zaúčtovaní automaticky doplní typy súm, ktoré sú platné pre 10% daň. PRÍKLAD: Zaúčtujte obstaranie, pri ktorom máte povinnosť odviesť DPH, ale nemáte nárok na odpočet DPH. Externé číslo Partner Jozef Veselý Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, DVDP Mena CZK. Kurz 25,232. Suma CZK. Aj na zaúčtovanie takéhoto dokladu odporúčame využiť automatické účtovanie 72. Program zaúčtuje v účtovných zápisoch sumu spolu a účet obstarania s typom sumy V, následne v ďalších riadkoch rozúčtuje DPH na stranu MD a DAL. Takto zaúčtovaný doklad je potrebné upraviť tak, aby DPH bola účtovaná len na strane DAL. To znamená, že z účtovných zápisov je potrebné zmazať posledné dva riadky (v týchto riadkoch bolo účtované od odpočítaní dane). Zároveň je potrebné do riadku, v ktorom je účtované o DPH na strane DAL doplniť protiúčet (protiúčet je potrebné doplniť v súlade so zákonom o DPH a postupmi účtovania). 8.5 Úhrada faktúry vystavenej v cudzej mene z tuzemského bankového účtu Automatické účtovanie z2, PD/BV Úhrada zdf, zod je možné využiť na zaúčtovanie zahraničnej došlej faktúry z tuzemského bankového účtu, alebo tuzemskej pokladnice. PRÍKLAD: Zaúčtujte úhradu zdf od firmy WD Company, variabilný symbol faktúry z tuzemského BU. POZOR: Úhrada zahraničnej faktúry sa uskutočňuje z tuzemského bankového účtu a preto zostáva mena dokladu nezmenená zostáva mena EUR a kurzy sa nedopĺňajú. Strana 51 z 65

53 Po zadaní externého čísla uhrádzaného dokladu sa zobrazí okno Zadajte sumu úhrady. V tomto okne je potrebné doplniť do bunky Uhradiť EUR sumu, ktorá odišla z vášho účtu. Sumu do bunky Uhradiť USD doplní program automaticky podľa uhrádzaného dokladu. Na základe sumy uvedenej v bunke Uhradiť EUR a v bunke Uhradiť USD program vypočíta a doplní prepočítací kurz. Ak pri úhrade vznikne kurzový rozdiel, program ho automaticky vypočíta a zaúčtuje. Aby program zaúčtoval vypočítaný kurzový rozdiel musí byť tomto okne zapnutá voľba Automaticky zaúčtovať kurzový rozdiel. 8.6 Úhrada faktúry vystavenej v mene USD z devízového účtu v mene CZK V praxi môže nastať prípad, že z devízového účtu alebo valutovej pokladnice bola uhradená zahraničná faktúra, ktorá bola vystavená v inej mene ako je mena bankového účtu alebo pokladnice. Na zaúčtovanie takejto úhrady je možné využiť automatické účtovanie 7,zPD/zBV - Úhrada zdf, zod. PRÍKLAD: Zaúčtujte úhradu zdf od firmy OLBIS, dátum úhrady je , variabilný symbol faktúry 741/2013, mena faktúry USD z devízového bankového účtu, ktorý je v mene CZK. Natiahnuť kurzový lístok POZOR: Úhrada zahraničnej faktúry sa uskutočňuje z devízového bankového účtu, ktorý je v mene CZK, mena dokladu preto zostáva CZK. Po zadaní externého čísla faktúry program rozpozná, že ide o úhradu dokladu, ktorý bol vystavený v inej mene ako je úhrada. Vo formulári Zadajte sumu úhrady je potrebné doplniť do bunky Uhradiť CZK sumu, ktorá odišla z devízového účtu. Sumu do bunky Uhradiť USD doplní program automaticky. Na základe týchto dvoch súm program vypočíta kurz USD/CZK, ktorým bola úhrada prepočítaná v banke. Strana 52 z 65

54 8.7 Zápočet odoslanej faktúry so zahraničnou došlou faktúrou Automatické účtovanie zz, zid - Zápočet je možné využiť na zápočet tuzemskej odoslanej faktúry so zahraničnou došlou faktúrou, pri ktorých sa jedná o rovnakého obchodného partnera. PRÍKLAD: Započítajte odoslanú faktúru pre partnera Jozef Veselý, číslo faktúry , so zahraničnou došlou faktúrou od toho istého partnera, variabilný symbol Dátum zápočtu je Zápočet zaúčtujete cez okruh zid a doklad bude v mene EUR. Do bunky Úhrada Uhradiť doklad najskôr doplňte číslo tuzemskej odoslanej faktúry a skontrolujte sumu úhrady 790 EUR. Po potvrdení úhrady zadajte do bunky Úhrada Uhradiť doklad interné číslo zahraničnej došlej faktúry, prípadne vyhľadajte danú faktúru cez lupu v knihe záväzkov a do bunky Uhradiť EUR doplňte sumu 790 EUR. Jedná sa o čiastočnú úhradu zahraničnej faktúry a je potrebné doplniť v okne Zadajte sumu úhrady čiastku aj do bunky Uhradiť CZK v sume CZK. Sumu úhrady v CZK nie je potrebné zadávať v prípade, že je uhrádzaná celá suma faktúry, program ju doplní automaticky a na základe súm CZK/EUR vypočíta a doplní kurz. V prípade, že vznikne kurzový rozdiel program ho automaticky zaúčtuje do interného dokladu. 8.8 Účtovanie dobropisov Odoslané a došlé dobropisy sa v programe Omega účtujú v okruhu OD, DD, zod, zdd. Je dôležité, aby dobropisy boli zaúčtované v správnom okruhu a spôsobom, ktorým ich eviduje program. V prípade, že nebude dodržaný spôsob, akým sa dobropisy v programe účtujú, nemusí po úhrade dobropisu sedieť saldokonto alebo prehľad pohľadávok/záväzkov s hlavnou knihou. Nesprávne saldokontne zaevidovaný a uhradený dobropis program prenesie do nového roka ako nevyrovnaný. Pri účtovaní dobropisov platí: V bunke Suma spolu sa zadávajú vždy kladné hodnoty. Program zaúčtuje sumu spolu kladnou hodnotou, základ a DPH mínusom. Úhrada odoslaných dobropisov sa zaúčtuje automatickým účtovaním 2 PD/BV Úhrada DF, OD (pri úhrade odoslaného dobropisu sa jedná o výdaj peniaze z účtu, alebo pokladnice odchádzajú). Úhrada došlých dobropisov sa zaúčtuje automatickým účtovaním 1 PD/BV Inkaso OF, DD (pri úhrade došlého dobropisu sa jedná o príjem peniaze prichádzajú na účet, alebo do pokladnice). POZOR: Do nového daňového priznania k DPH boli pridané nové riadky 26, 27, 28 na samostatné vyčíslenie opráv základu dane a dane a odpočítanej dane pri účtovaní dobropisov/ťarchopisov. V súvislosti s touto zmenou boli v programe upravené typy súm, ktoré zabezpečia správne smerovanie súm z daňových dokladov do nových riadkov daňového priznania k DPH. PRÍKLAD: Strana 53 z 65

55 Zaúčtujte vystavený dobropis za tovar na základe reklamácie: Partner JAMEC a.s., Dátum vyhotovenia, Dátum vzniku DP , splatnosť 14 dní. Základ DPH 53,55 EUR, Suma spolu 64,26 EUR. Dobropisovanú sumu ste uhradili cez BÚ. Keďže sa jedná o výdaj peňažných prostriedkov úhradu, zaúčtujte automatickým účtovaním 2 PD/BV Úhrada DF, OD. Po doplnení interného čísla dokladu program automaticky doplní správne účtovanie. PRÍKLAD: Zaúčtujte došlý dobropis za telefón do Evidencie účtovných dokladov: Externé číslo Partner Orange Slovensko a. s. Dátum prijatia Suma spolu 500. Došlý dobropis vám bol doručený , a preto bude zaradený do DPH v mesiaci máj. Dobropis zaúčtujte automatickým účtovaním 29 DD - Zníženie ceny 53 ods.1 (dobropis). Na základe dohody s dodávateľom započítajte došlú faktúru číslo s došlým dobropisom. Zápočet vykonajte interným dokladom automatickým účtovaním Z ID zápočet. Aby sa doklady správne vysporiadali, tak na prvom účtovnom zápise doplňte do bunky Úhrada uhradiť doklad interné číslo došlej faktúry. V druhom účtovnom zápise doplňte do bunky Úhrada uhradiť doklad interné číslo dobropisu. Strana 54 z 65

56 TIP: Dobropis k odoslanej faktúre sa vystavuje v tom prípade, ak bola faktúra vystavená v inom zdaňovacom období, ako sa vystavuje dobropis. Storno faktúra sa vystavuje v tom prípade, ak bola storno faktúra vystavená v rovnakom období, ako odoslaná faktúra. 9. Preddavky 9.1 Došlé preddavkové faktúry a vyúčtovanie došlých faktúr tuzemských Preddavkové faktúry sa neúčtujú, len sa evidujú v okruhu došlých preddavkových faktúr DPF. PRÍKLAD: KROK 1: od firmy Kros a.s. ste obdržali došlú preddavkovú faktúru za školenie v sume 66,75 EUR vrátane DPH. Dátum prijatia je Túto preddavkovú faktúru zaevidujte do okruhu DPF automatickým účtovaním 25 DPF Nový doklad. Program preddavkovej faktúre pridelí príznak Neúčtovať. KROK 2: preddavkovú faktúru ste uhradili v rovnaký deň v hotovosti. Úhradu zaúčtujte automatickým účtovaním 2 PD/BV Úhrada DF, OD. V bunke Externé číslo doplňte externé číslo preddavkovej faktúry a vo formulári Zadajte sumu úhrady doplňte sumu úhrady. Strana 55 z 65

57 KROK 3: Na základe zaplateného preddavku vám bola dňa doručená došlá faktúra daňový doklad k zaplatenému preddavku VS: 2013/05/04. Faktúru je potrebné zaúčtovať automatickým účtovaním 24 DF s prijatým preddavkom. Táto faktúra bola vyúčtovaním preddavku, preto je potrebné vo formulári Rozpis DPH doplniť v riadku 07 Preddavky hodnotu zaplateného preddavku. Na základe tohto údaju program doplní v rozúčtovaní účtovný zápis s typom sumy P preddavok. Zároveň v bunke Úhrada Uhradiť doklad doplní interné číslo faktúry. Do bunky Odpočet Odpočítať z predd. dokladu je potrebné doplniť interné číslo preddavkovej faktúry. TIP: Ak nie je účtovaná preddavková faktúra, v bunke Odpočet je potrebné doplniť číslo dokladu (pokladničný doklad, položka bankového výpisu), ktorým bol preddavok zaplatený. KROK 4: Dňa vám bola doručená vyúčtovacia faktúra za poskytnuté školenie v celkovej sume 75 EUR, tzn. o 8,25 EUR viac ako bola zaplatená záloha. Túto faktúru je potrebné zaúčtovať automatickým účtovaním 26 DF s vyfaktur. preddavkom. Program automaticky po zaúčtovaní spustí aj odpočítanie základu dane a DPH. V našom príklade je suma spolu -66,75, základ -55,62 a DPH -11,13. Na 5. účtovnom zápise je potrebné pre účet odpočítať základ dane v bunke Odpočet odpočítať z predd. dokladu, tu je potrebné zadať interné číslo faktúry daňového dokladu k zálohe. Pri uložení dokladu program zobrazí okno s otázkou: Suma spolu nie je rovná sume z rozúčtovania. Nastaviť sumu podľa rozúčtovania? Pri tejto otázke potvrďte voľbu ÁNO. Je to z toho dôvodu, že v účtovných zápisoch ste ručne doplnili odpočítanie daňového dokladu k zálohe. Strana 56 z 65

58 KROK 5: Dňa ste doplatili zostávajúcu sumu 8,25 EUR. Túto úhradu nahodíte ako klasickú úhradu automatickým účtovaním 2 PD/BV Úhrada DF, OD a do bunky externé číslo zadáte číslo konečnej faktúry. 9.2 Odoslané preddavkové faktúry a vyúčtovanie odoslaných faktúr tuzemských PRÍKLAD: Vystavte odoslanú preddavkovú faktúru za tovar. Partner DOBAS s.r.o. Dátum vyhotovenia faktúry Položky Prilba LAMBA KJ 1, 3 kusy, predajná cena 100 EUR bez DPH. Bunda PATANA, 2 kusy, predajná cena 110 EUR bez DPH. KROK 1: Faktúru vystavte cez menu Fakturácia - Preddavkové faktúry. Po jej uložení ju program automaticky zapíše do evidencie účtovných dokladov. KROK 2: V ten istý deň bola preddavková faktúra uhradená v hotovosti. Prijatú platbu zaúčtujte cez okruh PD automatickým účtovaním 1 PD/BV Inkaso OF, DD na účet KROK 3: vystavte daňový doklad k prijatej zálohe. V odoslaných faktúrach cez šípku pri tlačidle Pridaj je možné pridať Faktúru s preddavkom. Spustí sa Sprievodca odpočtom preddavkov. V zobrazenom okne je potrebné zvoliť prvú možnosť Prijatý preddavok a cez tlačidlo Ďalej pokračovať v sprievodcovi. Strana 57 z 65

59 V nasledujúcom okne je potrebné z účtovníctva vybrať preddavkovú faktúru. V okne Odpočet čiastky z preddavkovej faktúry je potrebné zapnúť voľbu Do faktúry prevziať položky. V nasledujúcom kroku program tieto položky upraví. V poslednom kroku je potrebné vyplniť dátum a účet pre vyfakturovaný preddavok Voľbu Preniesť údaje do faktúry odporúčame ponechať zapnutú. Po stlačení tlačidla Dokončiť program daňový doklad k zálohe zaeviduje a zároveň aj rozúčtuje v evidencii účtovných dokladov v okruhu OF. TIP: Aby program zaúčtoval faktúru v evidencii účtovných dokladov je potrebné, aby bola v menu Firma Nastavenie Všeobecné nastavenia Zaúčtovanie fakturácie zapnutá voľba Pri zápise do EUD doklad automaticky rozúčtovať. Program automaticky zaúčtuje do odoslanej faktúry aj účtovný zápis Vyúčtovanie preddavku a odoslanú preddavkovú faktúru doplní do bunky Odpočet Odpočítať z predd. dokladu, čím doklady správne saldokontne spáruje. Strana 58 z 65

60 POZOR: V daňovom doklade k zálohe sa neúčtuje cez výnosové účty, ako účet položky sa doplní účet preddavkov 324. Daňová povinnosť vzniká dňom prijatia platby a preto je potrebné v daňovom doklade doplniť do bunky DVDP dátum, kedy bola platba prijatá. KROK 4: Dňa ste doručili tovar zákazníkovi. Preto je potrebné vystaviť konečnú faktúru za dodanie tovaru. Faktúru odporúčame vystaviť kópiou z preddavkovej faktúry, je to z toho dôvodu, aby sa položky správne preniesli zo skladu. Následne cez tlačidlo Sprievodca preddavkami a cez voľbu Vyfakturovaný preddavok vystavíte konečnú vyúčtovaciu faktúru. Po vytvorení tejto faktúry sa vytvorí výdajka zo skladu. V nasledujúcom kroku je potrebné vybrať z účtovníctva resp. z fakturácie daňový doklad k prijatej platbe. V okne Odpočet vyfakturovaného preddavku je potrebné vypnúť voľbu Do faktúry preniesť položky. Daná suma sa môže odpočítavať čiastočne. Čiastočné odpočítanie je možné využiť napríklad vtedy, ak je samotné dodanie tovaru vykonané čiastočne na viackrát. V evidencii účtovných dokladov bude konečná faktúra obsahovať tieto účtovné zápisy: V účtovnom zápise číslo 5, v ktorom je zaúčtované vyúčtovanie fakturovaného preddavku z účtu 324, program automaticky doplní v bunke Odpočet odpočítať z predd. dokladu interné číslo daňového Strana 59 z 65

61 dokladu k zálohe. Interné číslo faktúry program doplní v tom prípade, ak je účet 324 nastavený ako saldokontný. KROK 5: Vystavenú konečnú faktúru za dodanie tovaru je potrebné vytlačiť. 10. Účtovanie lízingu Účtovanie záväzkov vyplývajúcich z lízingu je možné uskutočňovať prostredníctvom interných dokladov. Pre lepšiu evidenciu zostávajúceho záväzku však odporúčame používať samostatnú evidenciu v okruhu došlých faktúr. Na účtovanie všetkých záväzkov vyplývajúcich z lízingu je možné vytvoriť samostatnú evidenciu a číselný rad v okruhu došlých faktúr, DFL. Do nastavenia tohto číselného radu je potrebné prednastaviť účet 474.XXX, na ktorý budú tieto záväzky účtované. Zároveň je potrebné nastaviť tento účet v účtovom rozvrhu ako saldokontný. Pri takomto nastavení bude možné v saldokonte sledovať uhradenosť záväzkov z lízingu. Pri lízingu sa podľa splátkového kalendára účtuje predpis a úhrada lízingových platieb každý mesiac (prípadne v intervaloch, ktoré sú uvedené v leasingovej zmluve). Istina sa účtuje do nákladov formou odpisov dlhodobého majetku. Obstaraný majetok je potrebné zaevidovať do evidencie dlhodobého majetku. V karte majetku je potrebné, ako typ daňového odpisu, nastaviť voľbu Lízing, čím sa zobrazí bunka, do ktorej je potrebné uviesť počet mesiacov trvania lízingu. Účtovanie lízingu osobného automobilu a úžitkového automobilu je uvedený v elektronickom HELPE, ktorý je možné zobraziť stlačením klávesy F1 na klávesnici. TIP: V prípade, že sa elektronický HELP nezobrazí je potrebné skopírovať súbor Omega.chm do adresára Omega - Help. Tento súbor sa nachádza na našej internetovej stránke V prípade, že elektronický HELP je uložený v priečinku Omega Help a napriek tomu sa nedá spustiť, je potrebné ho odblokovať. V takomto prípade je potrebné v adresári Omegy kliknúť pravým tlačidlom myši na súbor Omega.chm. V zobrazenom okne je potrebné vybrať voľbu Vlastnosti a potvrdiť voľbu Odblokovať. Operácia sa ukončí potvrdením tlačidla OK. 11. Tlačové zostavy a uzávierky 11.1 Uzávierka skladu Uzávierka skladu sa skladá z programovej kontroly skladu, fyzickej inventúry skladu, zaevidovania inventúrnych rozdielov a samotnej uzávierky skladu Programová kontrola skladu Strana 60 z 65

62 Programovú kontrolu skladového hospodárstva je možné spustiť cez menu Firma Kontrola Nová kontrola. Zobrazí sa okno Nová kontrola, v ktorom je možné zvoliť len kontrolu pre sklad a samotná kontrola sa spustí potvrdením voľby OK. Po kontrole sa prípadné chyby zobrazia v tabuľke. Ak je na niektorých skladových kartách v priebehu roka výdaj do mínusu program tento mínusový stav nájde, do zoznamu chýb uvedie číslo karty, na ktorej vznikol mínusový stav a označí túto chybu ako závažnú (bude podfarbená červenou farbou). TIP: Najčastejší prípad, kedy vzniká výdaj do mínusu je vtedy, ak je príjemka zaevidovaná síce s rovnakým dátumom ako výdajka, ale je zaevidovaná s neskorším časom. Postup na odstránenie mínusových stavov na sklade: V kontrole je v zozname chýb v stĺpci Číslo dokladu uvedené číslo skladovej karty, na ktorej vznikol mínusový stav. V menu Sklad Skladové karty je potrebné sa nastaviť na danú kartu a potvrdiť tlačidlo Pohyby. V zobrazenom okne odporúčame zotriediť pohyby podľa dátumu a času zaevidovania a skontrolovať stĺpec Zostatok. Nakoniec v evidencii pohybov na karte je potrebné opraviť pohyb, ktorým výdaj do mínusu vznikol. Po tejto oprave odporúčame spustiť ešte raz programovú kontrolu. Chyba sa už nezobrazí Fyzická inventúra skladu Pred vykonaním fyzickej inventúry odporúčame skontrolovať evidenčný zostatok na sklade na zostavách: Stav na sklade. Inventúrny súpis. Rekapitulácia pohybov na sklade. Zostatok na týchto zostavách by sa mal rovnať. Následne odporúčame vytlačiť zostavu Podklad k inventúre (Sklad Skladové karty Tlač Inventúry Podklad k inventúre), na základe ktorého sa vykoná samotná fyzická inventúra skladu. Zistené inventúrne rozdiely je potrebné zaevidovať do evidencie skladových pohybov. V prípade prebytku je možné zaevidovať príjemku s typom príjmu Prebytok pri inventúre. V prípade manka je možné manko zaevidovať ako výdajku s typom výdaja Manko pri inventúre. Rozdiely je možné zaevidovať aj pomocou automatického generovania mánk a prebytkov. V takomto prípade je potrebné zaevidovať príjemku Výsledok inventúry, kedy sa do príjemky uvedie skutočne zistený stav na sklade. Po zaevidovaní tejto príjemky je potrebné spustiť cez menu Funkcie Ďalšie funkcie Generovanie mánk a prebytkov z inventúry. TIP: Po zaevidovaní inventúrnych rozdielov odporúčame skontrolovať zostatok na sklade s hlavnou knihou. Zostatok na sklade sa porovnáva na účty zásob 111, 112, 131, 132,... PRÍKLAD: Pri fyzickej inventúre ste zistili na karte Prilba NITRO prebytok 1 kus. Vytvorte príjemku Prebytok pri inventúre. Pri fyzickej inventúre ste zistili na karte Nohavice PATANA manko 2 kusy. Zaevidujte výdajku Manko pri inventúre Uzávierka skladu Uzávierka skladu slúži na uzatvorenie pohybov na sklade za určité obdobie a ich zaúčtovanie do evidencie účtovných dokladov. Pohyby uzatvorené uzávierkou program neodvolí opravovať a mazať. Uzávierku skladu je možné spustiť cez menu Firma Uzávierka Skladu. Potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v dolnej časti okna sa zobrazí formulár Pridaj uzávierku. Strana 61 z 65

63 Uzávierka ku dňu: Do tejto bunky je potrebné uviesť dátum, ku ktorému bude daný sklad uzatvorený. Sklad: Do tejto bunky je potrebné zvoliť, pre ktorý sklad bude uzávierka vykonaná. Zaúčtovanie pohybov skladu: Zapnutím tejto voľby sa sprístupnia bunky Zaúčtovať od, Interné číslo a Spôsob zaúčtovania. Túto voľbu odporúčame zapnúť v tom prípade, ak účtovná jednotka účtuje o pohyboch zásob spôsobom A (teda sa o príjme účtuje cez účty obstarania). Po zapnutí voľby je potrebné podľa potreby zadať dátum, od ktorého má byť preúčtovanie pohybov vykonané, zvoliť číselný rad, do ktorého bude zapísaný interný doklad s preúčtovaním skladových pohybov a spôsob zaúčtovania, podľa ktorého program zaúčtuje jednotlivé pohyby. V prípade, že účtovná jednotka účtuje spôsobom B (teda obstaranie účtuje priamo na nákladové účty) zostáva voľba Zaúčtovanie pohybov skladu vypnutá. Uzávierku je možné vykonávať podľa potreby denne, týždenne, mesačne. Pre prehľadnejšiu kontrolu odporúčame uzávierky vykonávať v pravidelných intervaloch. Uzávierku skladu je možné podľa potreby kedykoľvek zrušiť. Zrušená uzávierka je označená fialovým príznakom. Zrušením uzávierky sa z evidencie účtovných dokladov automaticky zmaže doklad, ktorý vznikol pri automatickom zaúčtovaní skladu. PRÍKLAD: Vykonajte uzávierku so zaúčtovaním pohybov na sklade k dátumu Tlačové zostavy v sklade V programe je zapracovaných viacero tlačových zostáv, ktoré súvisia s modulom skladového hospodárstva. Podľa potreby je možné využiť ktorúkoľvek z týchto zostáv. V programe sú napríklad zostavy: STAV NA SKLADE pomocou tejto zostavy je možné vytlačiť evidenčný zostatok na skladových kartách k určitému dňu. Stav na sklade je možné vytlačiť v skladových, alebo predajných cenách. Zostavu je možné vytlačiť priamo z evidencie skladových kariet: Sklad Skladové karty Tlač Sklad Stav na sklade. PRÍJEMKA/VÝDAJKA pomocou tejto zostavy je možné vytlačiť konkrétny pohyb na sklade, teda konkrétnu skladovú príjemku, alebo výdajku. Zostavu je možné vytlačiť cez menu Sklad Pohyby na sklade Tlač Príjemka/Výdajka. V zobrazenom okne je možné zvoliť v časti Názov zostavy tú zostavu, ktorá najviac vyhovuje potrebám užívateľa. OBRATOVÁ SÚPISKA pomocou tejto zostavy je možné vytlačiť skladové pohyby podľa určitých kritérií, ktoré sa zadávajú pri tlači zostavy. Je možné vytlačiť obratovú súpisku po dokladoch, alebo po kartách a následne zadať ďalšie kritéria pre tlač. Obratovú súpisku je možné vytlačiť aj z evidencie pohybov na sklade aj z evidencie skladových kariet potvrdením voľby Tlač Manažérske funkcie Obratová súpiska Uzávierka dlhodobého majetku Uzávierka dlhodobého majetku slúži na uzatvorenie účtovných a daňových odpisov za určité obdobie. Po Strana 62 z 65

64 vykonaní uzávierky nie je možné v dlhodobom majetku vykonávať opravy, mazať karty majetku a tiež nie je možné pridať novú kartu majetku do obdobia uzatvoreného uzávierkou. Uzávierku majetku je možné spustiť priamo z evidencie dlhodobého majetku: Evidencia Dlhodobý majetok pomocou voľby Uzávierka/Zaúčtovanie odpisov, ktorá sa nachádza v ľavej spodnej časti formulára. Zobrazí sa okno Uzávierky dlhodobého majetku, v ktorom je možné pridať novú uzávierku potvrdením voľby Pridaj, ktorá sa nachádza v spodnej časti okna. V programe je možné vytvoriť Účtovnú uzávierku. Pri tejto uzávierke program uzatvorí účtovné odpisy. Túto uzávierku je potrebné vykonávať pravidelne podľa nastavenej periódy účtovných odpisov. Dátum doplní program automaticky podľa periódy účtovných odpisov a podľa dátumu poslednej vytvorenej uzávierky. Program vykonaním účtovnej uzávierky dokáže zaúčtovať účtovné odpisy do evidencie účtovných dokladov. V programe je možné vytvoriť Daňovú uzávierku. Táto uzávierka sa vykonáva len jedenkrát ročne ku poslednému dňu účtovného obdobia. Dátum doplní program automaticky a nie je možné ho editovať. V prípade, že má účtovná jednotka nastavené automatické zaúčtovanie účtovných odpisov, program pri uzávierke kontroluje zadefinované účty v jednotlivých kartách majetku. V prípade, že zistí, že je na karte majetku zaevidovaný nesprávny účet, alebo účet chýba nevykoná uzávierku, ale pri uzávierke vypíše oznam o chybnom majetku a po potvrdení voľby Chybný dlhodobý majetok zobrazí karty majetku, ktoré je potrebné opraviť. TIP: Uzávierky majetku je možné v prípade potreby zrušiť. Pre zrušenie uzávierky stačí potvrdiť tlačidlo Zruš, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna Uzávierky dlhodobého majetku. V prípade, že účtovná jednotka potrebuje zrušiť v aktuálnom roku uzávierku z minulých rokov môže tak vykonať tak, že v okne Uzávierky dlhodobého majetku v záložke Upresni vypne voľbu Nezobrazuj uzávierky predchádzajúcich rokov, čím sa zobrazia uzávierky majetku vykonané v minulých rokoch a následne môže zrušiť zobrazené uzávierky. Táto oprava neovplyvní údaje v databáze minulého roka. Odporúčame však pred takýmito opravami vykonať archiváciu údajov. Po uzávierke a zaúčtovaní odpisov do evidencie účtovných dokladov odporúčame skontrolovať obstarávaciu cenu, oprávky a zostatkovú hodnotu s hlavnou knihou. Kontrolu odporúčame vykonať nasledovne: V menu Evidencia Dlhodobý majetok Tlač vyberte zostavu Účtovné odpisy. Do výstupu je potrebné zahrnúť všetky karty majetku a potvrdením voľby Pokračuj sa zobrazí formulár Upresnenie tlače DM, kde je potrebné zapnúť voľbu Posledné uzavreté obdobie. V tlačovej zostave je potrebné odkontrolovať zostatkovú hodnotu, ktorá je uvedená v súčtovom riadku. V tejto zostave je uvedená evidenčná zostatková hodnota majetku. Ak zapnete pri tlači voľbu Posledné uzavreté obdobie tak sa na tlačovej zostave vytlačí pre každý majetok jeden riadok, ktorý predstavuje stav ku príslušnému dátumu (ku poslednému dňu mesiaca, ku ktorému je urobená posledná uzávierka). Do zostavy nebudú zahrnuté karty majetku, ktoré boli vyradené v predchádzajúcich mesiacoch. Ak zapnete pri tlači voľbu Od začiatku odpisovania po poslednú uzávierku účtovných odpisov tak sa na tlačovej zostave vytlačia pre jednotlivé karty majetku všetky záznamy až po poslednú uzávierku (mesiac za mesiacom, rok za rokom). Pri tlači tejto zostavy sa do tlače zahrnú aj tie karty majetku, ktoré boli vyradené v predošlých mesiacoch. Hodnotu z tlačovej zostavy porovnajte na hodnotu v hlavnej knihe. V hlavnej knihe sa zostatková hodnota nachádza v súčtovom riadku Spolu za účtovnú triedu 0 v stĺpci Konečný zostatok. Je dôležité, aby bolo pri tlači hlavnej knihy zadané správne obdobie Tlačové zostavy v účtovníctve Jednotlivé tlačové zostavy môžete vytlačiť priamo z evidencie účtovných dokladov potvrdením tlačidla Tlač, ktoré sa nachádza Strana 63 z 65

65 v spodnej časti okna. Tlačiť zostavy je možné aj priamo výberom voľby Tlač na hlavnom menu programu a zároveň sa veľká časť tlačových zostáv nachádza pod záložkou Prehľady, ktorá je rovnako zobrazená na hlavnom menu programu. Pod záložkou Prehľady je možné tlačiť tieto zostavy: Denník účtovných zápisov. Hlavnú knihu. Knihu analytickej evidencie. Saldokonto. Prehľad pohľadávok a záväzkov. Výkaz Súvaha, Výkaz ziskov a strát a výkaz Cash Flow. Daň z príjmov PO, poznámky k účtovnej závierke. Daň z motorových vozidiel a ďalšie. V priebehu účtovného obdobia a aj na konci účtovného obdobia je potrebné vykonávať príslušné uzávierky v programe. Všetky uzávierky je možné spustiť cez menu Firma Uzávierka. Pred vykonaním uzávierky odporúčame vykonať programovú kontrolu účtovníctva, ktorá dokáže vyhľadať chybné doklady a nájdené chyby vypíše do tabuľky. Po kontrole je potrebné opraviť všetky závažné a bežné chyby. Podozrenia na chyby, ktoré vypíše program odporúčame aspoň zbežne prekontrolovať. Programovú kontrolu je možné spustiť cez menu Firma Kontrola Nová kontrola Uzávierka DPH Po vykonaní programovej kontroly účtovných dokladov je možné vytvoriť uzávierku DPH. Táto uzávierka sa zostavuje pre účely zostavenia daňového priznania pre DPH a je potrebné ju vykonávať v pravidelných intervaloch (štvrťročne alebo mesačne podľa toho či sa jedná o mesačného alebo štvrťročného platiteľa dane). Potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v menu Firma Uzávierka DPH sa zobrazí okno Uzávierka. Pri uzávierke program doplní obdobie, ktoré ma program uzatvoriť. Ak bude zapnutá voľba Preúčtovať zostatky program uzávierkou zároveň vytvorí interný doklad, ktorým preúčtuje v uzatváranom období zostatky všetkých analytických účtov 343 na účet Hodnota na tomto účte po vykonaní uzávierky by sa mala rovnať hodnote poslednej daňovej povinnosti, alebo posledného nadmerného odpočtu. Potvrdením tlačidla OK program vytvorí uzávierku DPH. Po uzávierke odporúčame skontrolovať hodnotu účtu v hlavnej knihe s hodnotou daňového priznania. TIP: V prípade, že sa v uzatváranom účtovnom období nachádzajú doklady, ktoré nie sú správne rozúčtované (nemajú zelený príznak v stĺpci PRE) program uzávierku nevykoná Uzávierka účtovníctva Na konci účtovného obdobia, po zaúčtovaní všetkých účtovných dokladov je potrebné vykonať uzávierku Účtovníctva, ktorou sa uzatvoria všetky účtovné doklady (uzatvoria sa doklady, ktoré ešte neboli uzatvorené uzávierkou DPH). Uzávierku je možné spustiť cez menu Firma Uzávierka Účtovníctva, pričom ju odporúčame vykonávať jedenkrát ročne. Strana 64 z 65

66 11.7 Závierka účtovníctva Po vykonaní uzávierok účtovníctva, DPH a ostatných uzávierok je potrebné vykonať samotnú závierku účtovníctva. Závierka sa vykoná potvrdením tlačidla Vytvor, ktoré sa nachádza pod záložkou Firma Závierka účtovníctva. Program závierkou preúčtuje zostatky všetkých súvahových účtov na účet 702 a všetkých nákladových a výnosových účtov na účet Archivácia údajov Cez menu Firma Archivuj je možné vytvárať archívne súbory, ktoré odporúčame vykonávať pravidelne každý deň po ukončení práce v Omege. Pravidelnou archiváciou je možné zabrániť neželanej strate údajov. Pri archivácii je možné v záložke Archivácia upraviť názov archívneho súboru a zároveň miesto, kam bude archívny súbor uložený. Samotná archivácia prebehne po potvrdení tlačidla Archivuj. Obnoviť dáta z archívu je možné cez menu Firma Obnov dáta z archívu. Pri obnove dát sa všetky údaje v databáze nahradia údajmi z archívneho súboru Prechod do ďalšieho roka Cez menu Firma Prechod do nového roka je možné vygenerovať databázu, ktorá bude mať účtovné obdobie o jeden rok vyššie, ako je účtovné obdobie databázy, z ktorej sa prechod vykonáva. Program pri prechode prenesie do databázy nového roka konečné zostatky všetkých účtov a zároveň do nového roka prenesie aj všetky saldokontne nevyrovnané pohľadávky a záväzky. Strana 65 z 65