Závěrečný účet za rok 2017

Transkript

1 Sdružení měst a obcí Jesenicka Závěrečný účet za rok 2017 sestavený ke dni Údaje o organizaci Název Adresa IČ Právní forma Svazek obcí Sdružení měst a obcí Jesenicka Lipová-lázně Lipová-lázně Kontaktní údaje Telefon renazmo@seznam.cz Zpracovala: Ing. Bc. Renata Žmolíková KEO-W Strana 1/24

2 KEO-W Strana 2/24

3 Obsah 1. Rozpočtové hospodaření Porovnání účtů Majetek Seznam účetních jednotek patřících do dílčího konsolidačního celku státu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Inventarizační zpráva Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok KEO-W Strana 3/24

4 KEO-W Strana 4/24

5 1. Rozpočtové hospodaření Příjmy Plnění rozpočtu SMOJ 1-12/2017 Paragr. položka text rozpočet plnění Neinvestiční transfery od obcí 4121 Základní příspěvek na provoz , , Odpisy kompostárna , ,00 celkem , ,00 Sběr a svoz komunálních odpadů 4121 příspěvky na provoz kompostárny a OK , , Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 2141 příjmy z úroků 1 845,00 0,00 Rozpočtové příjmy celkem , , financování , ,44 Příjmy celkem s financováním , ,44 Výdaje Paragr. položka text rozpočet upr.rozp. plnění 3399 Ostatní záležitosti kultury 5169 Praha 1, propagace Jesenicka , , ,00 celkem , , , Ostatní zájmová činnost a rekreace 5169 sportovní akce , ,00 0, dar - sportovec roku , , , Ostatní nemocnice 6319 celkem , , ,00 Ost. investiční transfery podnikatelkým subj , , ,94 celkem , , , Sběr a svoz komunálních odpadů 5164 nájemné , ,00 0, služby spojené s kompostárnou , , , SOOK , , , Činnost správy celkem , , , dohoda - správce rozpočtu 6 000, , , drobný nákup, papír, tonery , , , služby pošt 4 000, , , nájemné archiv 6 000, , , nákup služeb, administrace, účetnictví, služby za inventarizační práce, kontroly dotací, KEOW , , , pohoštění , , ,50 celkem , , , rezerva - fond na finanční výpomoci , ,00 0, rezerva na provoz , ,00 0,00 celkem , ,00 0, služby peněžních ústavů , , ,00 Rozpočtové výdaje celkem , , ,44 KEO-W Strana 5/24

6 Rozpočtové hospodaření dle tříd sumárně PŘÍJMY Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY PŘIJATÉ TRANSFERY C E L K E M P Ř Í J M Y VÝDAJE Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 5 BĚŽNÉ VÝDAJE KAPITÁLOVÉ VÝDAJE C E L K E M V Ý D A J E Rozpočtové hospodaření dle tříd sumárně Třída FINANCOVÁNÍ Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) CELKEM FINANCOVÁNÍ KEO-W Strana 6/24

7 Plnění běžných výdajů dle paragrafů Paragraf Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 3399 Ostatní záležitost kultury, církví a sděl. prostředků Využití volného času dětí a mládeže Sběr a svoz komunálních odpadů Činnost místní správy Obecné příjmy a výdaje z finančních operací Ostatní činnosti jinde nezařazené Celkem Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Celkem Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Paragraf Skutečnost PŘÍJMY Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Obecné příjmy a výdaje z finančních operací C E L K E M P Ř Í J M Y Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Paragraf Skutečnost VÝDAJE Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 3399 Ostatní záležitost kultury, církví a sděl. prostředků Využití volného času dětí a mládeže Ostatní nemocnice Sběr a svoz komunálních odpadů Činnost místní správy Obecné příjmy a výdaje z finančních operací Ostatní činnosti jinde nezařazené C E L K E M V Ý D A J E KEO-W Strana 7/24

8 Porovnání příjmů a výdajů Měsíc Příjmy Výdaje Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec CELKEM KEO-W Strana 8/24

9 2. Porovnání účtů Porovnání aktivních a pasivních účtů Aktivní účty Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Stavby Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Majetk.účasti v osobách s rozhod.vlivem Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky k ostat.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky ke stavbám Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku Základní běžný účet územ.samospr.celků Pohledávky za vybr.míst.vlád.institucemi Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer Porovnání aktivních a pasivních účtů Pasivní účty Dodavatelé Zaměstnanci Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění Dohadné účty pasivní Jmění účetní jednotky Transfery na pořízení dlouhodob. majetku Oceňovací rozdíly při prv.použití metody Opravy předcházejících účetních období Výsledek hosp.předch.účetních období KEO-W Strana 9/24

10 Porovnání nákladových a výnosových účtů Nákladové účty Spotřeba materiálu Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Dary a jiná bezúplatná předání Odpisy dlouhodobého majetku Náklady vybr.míst.vlád.inst.na transfery Výnosové účty Jiné výnosy z vlastních výkonů Úroky Výnosy vybr.míst.vlád.inst. z transferů Porovnání závazků a pohledávek Závazky Dodavatelé Zaměstnanci Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění Pohledávky Pohledávky za vybr.míst.vlád.institucemi Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer Porovnání příjmů a výdajů P Ř Í J M Y V Ý D A J E KEO-W Strana 10/24

11 3. Majetek Majetek Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Změna stavu Konečný stav k Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Majetk.účasti v osobách s rozhod.vlivem Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky k ostat.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku KEO-W Strana 11/24

12 4. Seznam účetních jednotek patřících do dílčího konsolidačního celku státu Část I.: Přehled účetních jednotek Sdružení měst a obcí Jesenicka, Svazek obcí, IČO IČO Název účetní jednotky (obchodní společnost ) Vliv na řízení a ovládání (v %) Přímý Nepří mý Vliv na řízení Výše a ovl. netto aktiv Kritéria pro zahrnutí do dílčího konsolidačního celku státu Výše Celko Celkové cizích vé výnosy zdrojů nákla dy Kons. úč.záv. Podíl na zákl. kapitálu (v %) Přím ý Hladina významnosti podle 22 odst.1 kons. vyhlášky státu Nepřímý Pohledávky Závazky A B C1 C 2 D E F G H I J1 J2 K L MAS Vincenze Priessnitze pro Jes 1,60 0, , , , ,00 1,60 0, , ,00 Část III: Přehled členů dobrovolného svazku obcí IČO - člena dobrovolného svazku obcí Podíl na jmění člena svazku v dobrovolném svazku obcí (v %) R Q , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,17 KEO-W Strana 12/24

13 5. Rozvaha Název SU ÚČETNÍ OBDOBÍ položky BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ A K T I V A C E L K E M , , , ,78 A. Stálá aktiva , , , ,61 I. Dlouhodobý nehmotný majetek , , , ,25 6. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , , , ,25 II. Dlouhodobý hmotný majetek , , , ,36 3. Stavby , , , ,36 4. Samostatné hmot.movité věci a soubory hmot.movitých věcí , , , ,00 6. Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,80 III. Dlouhodobý finanční majetek ,00 0, , ,00 1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem , , ,00 IV. Dlouhodobé pohledávky 0,00 0,00 0,00 0,00 B. Oběžná aktiva ,73 0, , ,17 I. Zásoby 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Krátkodobé pohledávky ,00 0, , , Pohledávky za vybranými místními vlád.institucemi , , ,00 III. Krátkodobý finanční majetek ,73 0, , , Základní běžný účet územních samosprávných celků , , , ÚČETNÍ OBDOBÍ Název SU položky BĚŽNÉ MINULÉ P A S I V A C E L K E M , ,78 C. Vlastní kapitál , ,78 I. Jmění účetní jednotky a upravující položky , ,02 1. Jmění účetní jednotky , ,56 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku , ,79 5. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody , ,50 7. Opravy předcházejících účetních období , ,17 II. Fondy účetní jednotky 0,00 0,00 III. Výsledek hospodaření , ,76 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období , ,89 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Výsledek hospodaření předch. účetních období , ,87 D. Cizí zdroje ,00 500,00 I. Rezervy 0,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky 0,00 0,00 III. Krátkodobé závazky ,00 500,00 5. Dodavatelé , Zaměstnanci ,00 425, Ost.daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění ,00 75,00 KEO-W Strana 13/24

14 6. Výkaz zisku a ztráty Název položky účet ÚČETNÍ OBDOBÍ Běžné Minulé Hlavní činnost Hospodářská Hlavní činnost Hospodářská činnost činnost A. N Á K L A D Y C E L K E M , ,55 I. Náklady z činnosti , ,55 1. Spotřeba materiálu , , Náklady na reprezentaci , , Ostatní služby , , Mzdové náklady , , Odpisy dlouhodobého majetku , ,75 III. Náklady na transfery , ,00 2. Náklady vybraných místních vlád.institucí na transfery , ,00 V. Daň z příjmů ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky účet Běžné Minulé Hlavní činnost Hospodářsk á činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost B. V Ý N O S Y C E L K E M , ,44 I. Výnosy z činností II. Finanční výnosy ,00 2. Úroky ,00 IV. Výnosy z transferů , ,44 2. Výnosy vybraných místních vlád. institucí z transferů , ,44 V. Výnosy ze sdílených daní a poplatků C. V Ý S L E D E K H O S P O D A Ř E N Í 1. Výsledek hospodaření před zdaněním , ,89 2. Výsledek hospodaření běžného účetního období , ,89 KEO-W Strana 14/24

15 7. Příloha P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Sdružení měst a obcí Jesenicka; IČO ; Lipová-lázně 396, Lipová-lázně Svazek obcí A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. S účinností od V roce 2016 se změna metod týkala především průběžným vykazováním na účtech 044 a 045, které byly k zrušeny. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 1 do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2016 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. 2. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. 3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. Významné výjimky a hodnotově významné odchylky od příloh ČÚS 708 Odpisování budou popsány v příloze v bodě E2, k účtu 551 (k položce A.I.28.) 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2016 nebyly realizovány v cizí měně. 5. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši 0,3-1% aktiv dle celkové výše aktiv minulého roku (uvést částku) nebo jen uvést částku, kterou jste si stanovily např tis. Kč. 6. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 50 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly KEO-W Strana 15/24

16 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Ú Č E T N Í O B D O B Í Číslo Název SU BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky P.II. Krátk.podm.pohl.z transferů a krátk.podm.závazky z transferů P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou , ,36 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův , ,36 P.IV. Další podmíněné pohledávky P.V. Dlouh.podm.pohl.z transferů a dlouh.podm.závazky z transferů P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku P.VII. Další podmíněné závazky P.VIII. Ost.podm.aktiva a ost.podm.pasiva a vyrovnávací účty 5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , ,36 B.1. Informace podle 66 odst. 6 U účetní jednotky daná situace nenastala. K účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu C. Doplňující informace k položkám rozvahy C.I.1. Jmění účet.jedn. a C.I.3. Transfery na pořízení dl.majetku Číslo po Název položky ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období C.2. Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl , ,44 D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Hodnota: 0,00 Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památku, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle 25 odst. 1 písm.k) zákona o účetnictví. F. Doplňující informace k položce "A.II.3.Stavby" výkazu rozvahy P O L O Ž K A Ú Č E T N Í O B D O B Í B Ě Ž N É Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby , , , ,36 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby , , , ,36 KEO-W Strana 16/24

17 8. Inventarizační zpráva KEO-W Strana 17/24

18 KEO-W Strana 18/24

19 8. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 KEO-W Strana 19/24

20 KEO-W Strana 20/24

21 KEO-W Strana 21/24

22 KEO-W Strana 22/24

23 KEO-W Strana 23/24

24 Osoba odpovědná za správnost údajů Podpis:... Statutární zástupce Podpis:... Razítko organizace KEO-W Strana 24/24