Závěrečný účet za rok 2015

Transkript

1 Sdružení měst a obcí Jesenicka Závěrečný účet za rok 2015 sestavený ke dni Údaje o organizaci Název Adresa IČ Právní forma Svazek obcí Sdružení měst a obcí Jesenicka Lipová-lázně Lipová-lázně Kontaktní údaje Telefon renazmo@seznam.cz Zpracovala: Ing. Bc. Renata Žmolíková Obsah závěrečného účtu I. Rozpočtové hospodaření Rozpočtové hospodaření - detailně Rozpočtové hospodaření - sumárně Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Analýza příjmů a výdajů po měsících Dotace za rok 2015 II. Porovnání aktivních a pasivních účtů Porovnání aktivních a pasivních účtů Porovnání nákladových a výnosových účtů Porovnání závazků a pohledávek Porovnání příjmů a výdajů III. Majetek IV. Rozvaha V. Výkaz zisku a ztráty VI. Příloha k účetní závěrce VII. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 KEO-W Strana 1/20

2 I. Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně P Ř Í J M Y Položka Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený % upravený % 2141 Příjmy z úroků (část) Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené Splátky půjč.prostředků od obecně prosp.a podob.organizac Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY Skutečnost schválený % upravený % 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY PŘÍJMY CELKEM V Ý D A J E Položka Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % 5021 Ostatní osobní výdaje Nákup materiálu jinde nezařazený Poštovní služby Služby peněžních ústavů Nájemné Nákup ostatních služeb Pohoštění Neinvestiční transfery obecně prospěšným společnostem Ost.neinvestiční transfery neziskovým a podob. organizací Neinvestiční transfery obcím Dary obyvatelstvu Neinvestiční půjč. prostředky obcím Nespecifikované rezervy Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % 6329 Ostatní invest.transfery neziskovým a podobným organizací Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE VÝDAJE CELKEM FINANCOVÁNÍ Název položky Položka Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) CELKEM FINANCOVÁNÍ KEO-W Strana 2/20

3 Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně PŘÍJMY Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY NEDAŇOVÉ PŘÍJMY PŘIJATÉ TRANSFERY C E L K E M P Ř Í J M Y VÝDAJE Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % 5 BĚŽNÉ VÝDAJE KAPITÁLOVÉ VÝDAJE C E L K E M V Ý D A J E Třída Krátkodobé financování z tuzemska FINANCOVÁNÍ Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený 8115 Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) CELKEM FINANCOVÁNÍ % Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů PŘÍJMY Paragraf Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Sběr a svoz komunálních odpadů Činnost místní správy Obecné příjmy a výdaje z finančních operací C E L K E M P Ř Í J M Y VÝDAJE Paragraf Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % 3722 Sběr a svoz komunálních odpadů Požární ochrana - dobrovolná část Činnost místní správy Obecné příjmy a výdaje z finančních operací C E L K E M V Ý D A J E KEO-W Strana 3/20

4 Dotace z rozpočtu v r ORG Organizace Skutečnost Rozpočet schv. % Rozpočet upr. % 0101 Divadelní žatva , ,00 100, ,00 100, ZUŠ Vidnava soutěž mlad.uměl , ,00 100, ,00 100, Jeseníky - Severní hřeben o.s , ,00 100, ,00 100, Město ZH - rýžování zlata , ,00 100, ,00 100, Obec Mikulovice - Mik. Škrpál 9 000, ,00 100, ,00 100, Obec Vlčice extrémní golf , ,00 100, ,00 100, Obec Česká Ves - kácení máje 9 000, ,00 100, ,00 100, Obec Supíkovice 130 let SDH 5 000, ,00 100, ,00 100, Obec Skorošice - Skoroš. Den , ,00 100, ,00 100, Město Žulová , ,00 100, ,00 100, Obec Bílá Voda Hud.festival , ,00 100, ,00 100, Bělá p.p. Jesenické dožínky , ,00 100, ,00 100, Jesenický jarmark Vl.muzeum 5 000, ,00 100, ,00 100, HZS OK - hasiči ,00 0,00 0, ,00 100,00 Celkem , ,00 92, ,00 100,00 Porovnání příjmů a výdajů Měsíc Příjmy Výdaje Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec CELKEM KEO-W Strana 4/20

5 II. Porovnání aktivních a pasivních účtů Aktivní účty Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Stavby Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Majetk.účasti v osobách s rozhod.vlivem Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky k ostat.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky ke stavbám Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku Základní běžný účet územ.samospr.celků Poskyt.návratné finanční výpomoci krátk Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer Ostatní krátkodobé pohledávky Pasivní účty Zaměstnanci Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění Závazky k vybr.míst.vládním institucím Dohadné účty pasivní Jmění účetní jednotky Transfery na pořízení dlouhodob. majetku Oceňovací rozdíly při prv.použití metody Opravy předcházejících účetních období Výsledek hospodaření ve schval.řízení Výsledek hosp.předch.účetních období KEO-W Strana 5/20

6 Porovnání nákladových a výnosových účtů Nákladové účty Spotřeba materiálu Spotřeba jin.neskladovatelných dodávek Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Jiné daně a poplatky Dary a jiná bezúplatná předání Odpisy dlouhodobého majetku Náklady vybr.míst.vlád.inst.na transfery Výnosové účty Výnosy z prodeje služeb Jiné výnosy z vlastních výkonů Ostatní výnosy z činnosti Úroky Kurzové zisky Výnosy vybr.míst.vlád.inst. z transferů Porovnání závazků a pohledávek Závazky Zaměstnanci Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění Závazky k vybr.míst.vládním institucím Pohledávky Poskyt.návratné finanční výpomoci krátk Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer Ostatní krátkodobé pohledávky Porovnání příjmů a výdajů P Ř Í J M Y V Ý D A J E KEO-W Strana 6/20

7 III. Majetek Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Změna stavu Konečný stav k Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Majetk.účasti v osobách s rozhod.vlivem Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky k ostat.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku KEO-W Strana 7/20

8 IV. R O Z V A H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Sdružení měst a obcí Jesenicka; IČO ; Lipová-lázně 396, Lipoválázně Právní forma: Svazek obcí sestavená k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Název položky SU ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ BRUTTO KOREKCE NETTO A K T I V A C E L K E M , , , ,33 A. Stálá aktiva , , , ,36 I. Dlouhodobý nehmotný majetek , , , ,00 5. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,00 6. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , , , ,00 II. Dlouhodobý hmotný majetek , , , ,36 3. Stavby , , , ,36 4. Samostatné hmot.movité věci a soubory hmot.movitých věcí , , , ,00 6. Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,50 III. Dlouhodobý finanční majetek ,00 0, , ,00 1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem , , ,00 IV. Dlouhodobé pohledávky 0,00 0,00 0,00 0,00 B. Oběžná aktiva ,97 0, , ,97 I. Zásoby 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Krátkodobé pohledávky ,00 0, , ,00 6. Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé , Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery , ,00 III. Krátkodobý finanční majetek ,97 0, , , Základní běžný účet územních samosprávných celků , , ,97 Název položky SU 1 2 ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ P A S I V A C E L K E M , ,33 C. Vlastní kapitál , ,33 I. Jmění účetní jednotky a upravující položky , ,02 1. Jmění účetní jednotky , ,56 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku , ,79 5. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody , ,50 7. Opravy předcházejících účetních období , ,17 II. Fondy účetní jednotky 0,00 0,00 III. Výsledek hospodaření , ,31 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období , ,74 3. Výsledek hospodaření předcházejících účetních období , ,05 D. Cizí zdroje ,00 901,00 I. Rezervy 0,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky 0,00 0,00 III. Krátkodobé závazky ,00 901, Závazky k vybraným místním vládním institucím ,00 KEO-W Strana 8/20

9 36. Dohadné účty pasivní ,00 V. V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Sdružení měst a obcí Jesenicka; IČO ; Lipová-lázně 396, Lipová-lázně Právní forma: Svazek obcí sestavený k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Název položky účet ÚČETNÍ OBDOBÍ Běžné Minulé Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost A. N Á K L A D Y C E L K E M , ,64 I. Náklady z činnosti , ,64 1. Spotřeba materiálu , ,00 3. Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek ,00 9. Cestovné , Náklady na reprezentaci , , Ostatní služby , , Mzdové náklady , , Dary a jiná bezúplatná předání , , Odpisy dlouhodobého majetku , ,00 III. Náklady na transfery , ,00 2. Náklady vybraných místních vlád.institucí na transfery , ,00 V. Daň z příjmů Název položky účet ÚČETNÍ OBDOBÍ Běžné Minulé Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost B. V Ý N O S Y C E L K E M , ,90 I. Výnosy z činností ,00 8. Jiné výnosy z vlastních výkonů ,00 II. Finanční výnosy ,41 2. Úroky ,41 IV. Výnosy z transferů , ,49 2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů , ,49 1. Výsledek hospodaření před zdaněním , ,74 2. Výsledek hospodaření běžného účetního období , ,74 KEO-W Strana 9/20

10 VI. P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Sdružení měst a obcí Jesenicka; IČO ; Lipová-lázně 396, Lipová-lázně Svazek obcí sestavena k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novely ČÚS č. 703 Transfery. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: způsob účtování zásob B, postupy účtování u opravných položek k daného účetního období. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 708. A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Ú Č E T N Í O B D O B Í Číslo Název SU BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 0,00 0,00 P.II. Krátk.podm.pohl.z transferů a krátk.podm.závazky z transferů 0,00 0,00 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou , ,36 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp ,00 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův , ,36 P.IV. Další podmíněné pohledávky 0,00 0,00 P.V. Dlouh.podm.pohl.z transferů a dlouh.podm.závazky z transferů 0,00 0,00 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0,00 0,00 P.VII. Další podmíněné závazky 0,00 0,00 P.VIII. Ost.podm.aktiva a ost.podm.pasiva a vyrovnávací účty 0,00 0,00 5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , ,36 KEO-W Strana 10/20

11 A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 U účetní jednotky daná situace nenastala. K účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu A.9. Informace podle 66 odst. 8 DSO není příspěvkovou organizací, proto se tato informace netýká naší účetní jednotky. C. Doplňující informace k položkám rozvahy C.I.1. Jmění účet.jedn. a C.I.3. Transfery na pořízení dl.majetku Číslo položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.1. Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období ,74 C.2. Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl , ,95 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka B.II.27. Nevyúčtované dotace z roku Vyúčtování bude k ,00 KEO-W Strana 11/20

12 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka A.I.24. příspěvek MAS na provoz a postiženému sportovci 5.000,-Kč ,00 A.I.12. Největší položkou je platby Technickým službám za provoz kompostárny ,00 Stavby F. Doplňující informace k položce "A.II.3.Stavby" výkazu rozvahy Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby , , , ,36 G.1. Bytové domy a bytové jednotky , , ,36 G.6. Ostatní stavby ,36 KEO-W Strana 12/20

13 VII. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 KEO-W Strana 13/20

14 KEO-W Strana 14/20

15 KEO-W Strana 15/20

16 KEO-W Strana 16/20

17 KEO-W Strana 17/20

18 KEO-W Strana 18/20

19 KEO-W Strana 19/20

20 KEO-W Strana 20/20