o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kobyly, IČ , za rok 2015

Transkript

1 Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č. j.: LK-0082/15/Gro Z P R Á V A o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kobyly, IČ , za rok 2015 Přezkoumání hospodaření obce Kobyly za rok 2015 ve smyslu ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne Přezkoumané období od do Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na obecním úřadu dne Závěrečné přezkoumání bylo vykonáno na obecním úřadu dne Přezkoumání vykonal: Karel Gröger, kontrolor pověřený přezkoumáním. Pověření k výkonu přezkoumání podle 5 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole, ve znění pozdějších předpisů, vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje, pod č. j.: LK-0082/15/Gro dne Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne Popis úkonu: seznámení starosty obce s výsledky kontroly. Při přezkoumání byli přítomni: Jaroslav Červa - starosta obce Hana Seiwaldová - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v 3 tohoto zákona. Oblasti, které byly předmětem přezkoumání hospodaření v členění podle 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a Liberec 2 tel.: fax: karel.groger@kraj-lbc.cz IČ: DIČ: CZ Datová schránka: c5kbvkw

2 - ustanovení 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - ustanovení 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - ustanovení 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - ustanovení 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - ustanovení 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, - ustanovení 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - ustanovení 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - ustanovení 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - ustanovení 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - ustanovení 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, - ustanovení 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ustanovení 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, - ustanovení 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - ustanovení 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku, - ustanovení 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. A. Výsledek dílčích přezkoumání A.I. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. A.II. Ostatní zjištěné a nenapravené chyby a nedostatky v průběhu přezkoumání za rok 2015 Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech - 2 -

3 B.I. Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2015 C.I. Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C.II. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku... 0,01 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku... 4,49 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku... 2,20 % V Liberci dne Jméno a podpis kontrolora provádějícího přezkoumání hospodaření: Karel Gröger. kontrolor pověřený přezkoumáním. podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, ke kterému lze podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne doručení návrhu této zprávy, kontrolorovi pověřenému přezkoumáním. Konečným zněním zprávy se stává tento návrh okamžikem marného uplynutí výše uvedené lhůty, dle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu odboru kontroly krajského úřadu. - nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze

4 V kontrolovaném období dle prohlášení obce: - obec nehospodařila s majetkem státu, - neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavila movitý a nemovitý majetek, - neuzavřela kupní, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, - nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, - neuskutečnila majetkové vklady, - a uskutečnila pouze podlimitní veřejnou zakázku ( 38 zák. č. 137/2006 Sb.). Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kobyly o počtu 15 stran byl seznámen a její stejnopis převzal, starosta obce Jaroslav Červa. Jaroslav Červa starosta obce. Razítko, podpis, dne - 4 -

5 Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti: Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2014 včetně zprávy z přezkoumání - byl projednán v zastupitelstvu obce usnesení č. 5/ bod č. 3. Zastupitelstvo obce odsouhlasilo závěrečný účet bez výhrad. Návrh závěrečného účtu zveřejněn v souladu s ustanovením 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb. (od do ) - na webových stránkách obce dosud přístupný. Závěrečný účet obsahoval náležitosti uvedené v 17 odst. 2 zákona o rozpočtových pravidlech. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled na období let byl projednán v zastupitelstvu obce usnesení č. 9/ bod č. 10. Schválený rozpočtový výhled je koncipován jako přebytkový, kde v jednotlivých letech předpokládá objem příjmů tis. Kč, objem výdajů tis. Kč, rozdíl ve výši 350 tis. Kč je určen na splátky dlouhodobého úvěru dle splátkového kalendáře. Pravidla rozpočtového provizoria Podmínky rozpočtového provizoria pro hospodaření na počátku roku 2015 do doby schválení rozpočtu ( 13 zákona č. 250/2000 Sb. v platném znění) byly projednány a schváleny zastupitelstvem obce usnesení č. 2/ bod č. 7 při nepřekročitelnosti skutečných provozních výdajů za stejné období předcházejícího roku. Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2015 byl zveřejněn v souladu s 11 odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, a to v období od do , na webových stránkách obce dosud přístupný. Schválený rozpočet Schválený rozpočet na rok projednán a schválen zastupitelstvem usnesení č. 4/ bod č. 12 jako schodkový. Rozpočet na rok 2015 představuje následující souhrnné objemy: Příjmy celkem ,00 Kč Výdaje celkem ,00 Kč Financování ,00 Kč Schodek hospodaření byl pokryt prostředky minulých let. Rozpis rozpočtu - byl proveden v souladu s ustanovením 14 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění v členění dle platné rozpočtové skladby (vyhláška č. 323/2002 Sb.) a jeho data byla pořízena do výkazu Fin 2-12M - pro hodnocení rozpočtu

6 Rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce v roce 2015 projednalo a schválilo následující změny rozpočtu. příjmy výdaje financování SR , , ,00 rozpočtové opatření: ZO , , ,00 usn. č. 5/ bod č. 7 ZO , , ,00 usn. č. 6/ bod č. 4 ZO , ,00 0,00 usn. č. 8/ bod č. 11 ZO , ,00 0,00 usn. č. 9/ bod č. 2 UR , , ,00 V kontrolovaném období obec zcela zabezpečila ustanovení 16 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu V kontrolovaném výkazu Fin 2-12M k nebyly zjištěny nedostatky, objemy schválené zastupitelstvem, včetně jejich úprav, navazovaly na objemy rozpočtu obsažené v citovaném výkaze. Při plnění příjmů upraveného rozpočtu k na 104,65 % ( tis. Kč) a čerpání výdajů na 84,66 % ( tis. Kč) bylo vykázáno záporné saldo příjmů a výdajů ve výši tis. Kč. V tabulce je uvedena struktura rozpočtu a jeho plnění (v konsolidovaných hodnotách): rozpočet upravený rozpočet skutečnost % UR Příjmy , , ,40 104,65 Výdaje , , ,90 84,66 Saldo P a V , , ,50 37,33 Rozvaha Majetek obce Kontrole byla předložena rozvaha sestavená k Stav k rozvahovému dni byl porovnán se stavem zjištěným při inventarizaci - nebyly zjištěny nedostatky. Stálá aktiva k datu činila ,40 Kč, po proúčtované korekci ,821 Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek vykázány v objemu ,00 Kč představoval: - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) ,00 Kč - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek (účet 041) ,00 Kč - 6 -

7 Dlouhodobý hmotný majetek vykázaný k rozvahovému dni činil ,40 Kč, na této hodnotě se nejvíce podílely: - Stavby (účet 021) ,00 Kč - Pozemky (účet 031) ,51 Kč - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (účet 022) ,00 Kč - Drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 028) ,00 Kč - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (účet 042) ,89 Kč Meziroční nárůst majetku: - účet 021- Stavby - majetek získaný darovací smlouvou uzavřenou s Mikroregionem Jizera (viz. Darovací smlouvy) - doloženo účetním dokladem č ze dne objem ,00 Kč - účet Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - technické zhodnocení ZŠ - 13 účetních dokladů objem ,89 Kč Dlouhodobé závazky - v objemu ,16 Kč se vztahovaly k čerpání dlouhodobého úvěru na zateplení ZŠ. Krátkodobé závazky vykázané k činily ,14 Kč a vztahovaly se především: - k účtu Dodavatelé 7 874,14 Kč - k účtu Krátkodobé přijaté zálohy 6 450,00 Kč - k účtu Zaměstnanci ,00 Kč - k účtu Sociální zabezpečení ,00 Kč - k účtu Zdravotní pojištění ,00 Kč - k účtu Jiné přímé daně ,00 Kč - k účtům časového rozlišení ,00 Kč Odpisování dlouhodobého majetku Dle směrnice o odpisování dlouhodobého majetku č. 2/2011 se předpokládá rovnoměrný způsob odpisování při účtování odpisů 1x ročně. K datu představovaly odpisy dlouhodobého majetku na účtu 551 celkový objem ,00 Kč, k tomu byl doložen účetní doklad číslo 8014 ze dne Příloha rozvahy Kontrole byla předložena příloha k rozvaze - přílohy byly vyplněny ve všech částech, pro něž měla obec v účetnictví informace a kde tak ukládá vyhláška č. 410/2009 Sb. Výkaz zisku a ztráty Ve výkazu zisku a ztráty sestaveném k datu byly uvedeny následující hodnoty: - náklady celkem ,67 Kč - výnosy celkem ,35 Kč - daň z příjmů - účet ,00 Kč - dodatečný odvod - účet , 00 Kč - výsledek hospodaření - zisk po zdanění ,69 Kč výsledek hospodaření běžného účetního období

8 Bankovní výpis Zůstatky na bankovních účtech: k BÚ č /0100 BÚ č /0710 Úhrnem ,43 Kč ,16 Kč ,59 Kč Úhrnná částka na bankovních účtech navazovala na konečný zúčtovaný stav na účtu 231 a na řádek 6010 výkazu Fin 2-12M k datu Účtový rozvrh Kontrole byl předložen platný účtový rozvrh pro rok 2015, analytické členění účtů koresponduje s potřebami obce. Pokladní doklad K datu bylo vystaveno 501 příjmových a 94 výdajových pokladních dokladů. V rámci přezkoumání byly kontrole podrobeny pokladní doklady, a to: výdajová pokladna - doklad č. 39 z až č. 46 z doklad č. 64 z až č. 72 z doklad č. 74 z až č. 83 z doklad č. 88 z až č. 94 z příjmová pokladna - doklad č. 302 z až č. 327 z , - doklad č. 424 z až č. 449 z doklad č. 450 z až č. 460 z doklad č. 467 z až č. 492 z K datu vykázala pokladna nulovou hodnotu. Prostředky ve výši ,00 Kč byly převedeny na běžný účet číslo / pokladní doklad č 94 ze dne Kontrolované pokladní doklady obsahovaly veškeré náležitosti, byly opatřeny podpisy oprávněných osob. Stanovený limit výdajové pokladny ve výši ,00 Kč schválený zastupitelstvem obce , nebyl v kontrolovaném období překročen. Dohoda o hmotné odpovědnosti K oprávněnosti hospodaření s hotovostními prostředky byla předložena aktualizovaná dohoda o hmotné odpovědnosti ze dne uzavřená v souladu s ustanovením 252 zákona č. 262/2006 Sb. v platném znění. Kniha odeslaných faktur Obec k vystavila 6 faktur (číselná řada ) v hodnotovém vyjádření ,50 Kč, všechny vydané faktury byly k uhrazeny

9 Kniha došlých faktur Do bylo celkem přijato a evidováno 248 dodavatelských faktur, kontrole účtování předpisů a úhrad byly podrobeny došlé faktury pod pořadovým (evidenčním) číslem: - ev. č. 4-6 úhrada dne ev. č úhrada dne ev. č úhrada dne ev. č , 163 úhrada dne ev. č. 166, 167 úhrada dne ev. č. 168, 169 úhrada dne ev. č úhrada dne ev. č , 207 úhrada dne ev. č úhrada dne ev. č , 232, 233 úhrada dne Předpis je účtován v souladu se zákonem o účetnictví, kniha došlých faktur obsahuje veškeré náležitosti s odkazem na číslo bankovního výpisu. K datu nebyly uhrazeny došlé faktury v objemu 7 874,14 Kč (10 fa ev. č ) a byly specifikovány v rámci dokladové inventarizace a doloženy fotokopiemi předmětných faktur Správnost zaúčtovaného salda těchto závazků vyplývá z následujících obratů zúčtovaných na účtu Dodavatelé: - stav k ,03 Kč - nově zapsané faktury ,43 Kč - uhrazené fa k ,32 Kč - neuhrazené faktury k ,14 Kč Evidence pohledávek Celkové krátkodobé pohledávky představovaly k datu ,00 Kč, které se vztahovaly: - k účtu Odběratelé 1 010,00 Kč - k účtu Krátkodobé poskytnuté zálohy 8 690,00 Kč Doloženo v dokladové inventarizaci. Ustanovení 23 a 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. týkající se proúčtování opravných položek k pohledávkám nemělo v sledovaném období opodstatnění. Inventurní soupis majetku a závazků K zajištění inventarizace majetku obce k bylo kontrole předloženo: - směrnice č. 1/2011 o inventarizaci majetku a závazků v souladu s vyhláškou č. 270/2010 Sb. schválená v ZO , - plán inventur pro rok 2015 ze dne schválený v ZO usnesením č. 8/ bod č. 10 se stanovením termínů pro provedení fyzické a dokladové inventury, jmenování inventarizační komise, - dokladu o proškolení členů inventarizační komise ze dne , - 9 -

10 - inventarizační zpráva ze dne , která obsahovala veškeré údaje vyplývající z vyhlášky č. 270/2010 Sb. a bude v zastupitelstvu obce projednána Kontrole byly dále předloženy soupisy majetku o provedené fyzické inventarizaci. K jednotlivým majetkovým účtům byly doloženy inventurní soupisy. Nemovitý majetek podložen aktuálním výpisem z katastru nemovitostí. Finanční prostředky na účtech byly opatřeny fotokopiemi bankovních výpisů. Dlouhodobý finanční majetek (účet 069) doložen potvrzením o vlastnictví hromadných akcií (SvS). Vyřazení majetku (účet 028 a majetek vedený v operativní evidenci) doloženo protokoly a proúčtováním v období Stavy majetku k datu uvedené na inventurních soupisech souhlasí se stavy v účetnictví. Součástí podkladů byla doložena dokladová inventarizace majetku vedeného v podrozvahové evidenci: - účet ,00 Kč ocenění lesních porostů - účet m 2 výměra lesních pozemků - účet ,00 Kč majetek vedený v operativní evidenci - účet ,00 Kč zastavený majetek - účet ,00 Kč věcná břemena Předložené podklady o provedené inventarizaci majetku a závazků naplnily jednotlivá ustanovení vyhlášky č. 270/2010 Sb. Odměňování členů zastupitelstva Ustavující zastupitelstvo dne usnesení č. 01/2014, bod č. 5 schválilo výše odměn neuvolněných zastupitelů v členění místostarosta, a ostatní členové zastupitelstva, s účinností ode dne přijetí usnesení a složení slibu. Výše měsíčních odměn nepřesahují objemy uvedené v příloze č. 1 platného nařízení vlády (č. 459/2013 Sb.). S účinností od nařízení vlády v posledním znění č. 52/2015Sb. nedoznaly takto schválené odměny neuvolněných zastupitelů změn. Kontrole byla podrobena správnost výše měsíční odměny uvolněnému zastupiteli - starostovi obce - nebyly zjištěny nedostatky. Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Obec je zřizovatelem příspěvkové organizace: Základní škola Kobyly. V roce 2014 vykázala řízená příspěvková organizace výsledek hospodaření - zisk ve výši ,95 Kč, zastupitelstvo obce dne usnesením č. 5/ bod č. 4 odsouhlasilo jeho převod do rezervního fondu organizace, PO sděleno dopisem ze dne Závazný ukazatel vyplývající ze schváleného rozpočtu - objem provozního příspěvku - byl organizace sdělen dopisem ze dne

11 Zřízená příspěvková organizace byla v roce 2015 profinancována provozními příspěvky následovně: ZŠ SR ,00 Kč UR ,00 Kč Profinancováno k ,00 Kč Úprava závazného ukazatele - schválena v ZO usnesení č. 5/ bod č. 7 sdělena PO Kontrola hospodaření dle ustanovení 27 odst. 9 zákona o rozpočtových pravidlech je zabezpečována nezávislým auditorem, kontrole byl předložen protokol o provedené veřejnosprávní kontrole za rok 2014 ze dne zpráva o hospodaření příspěvkové organizace a provedené kontrole byla zastupitelstvem obce projednána usnesení č. 5/ bod č. 2. Schválení závěrky příspěvkové organizace Zastupitelstvo obce usnesením č. 5/ bod č. 4 schválilo účetní závěrku řízené příspěvkové organizace Základní škola Kobyly za rok Zastupitelstvo obce nezjistilo, že by účetní závěrka neposkytla v rozsahu předložených podkladů v souladu s 4 vyhlášky č. 220/2013 Sb. věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky, doloženo protokolem z Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Aktivní politika zaměstnanosti - provozní dotace - pol UZ 13013, objem ,00 Kč UZ 13101, objem ,00 Kč UZ 13234, objem ,00 Kč K tomuto dotačnímu titulu byla předložena: Dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu č. LBA-VN-15/2015 ze dne na 1 pracovní místo na úklid a údržbu obce na dobu od do s maximálním měsíčním příspěvkem ,00 Kč a Dodatek č. 1 - prodloužení platnosti do Dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu č. LBA-VN-16/2015 ze dne na 1 pracovní místo na úklid a údržbu obce na dobu od do s maximálním měsíčním příspěvkem ,00 Kč a Dodatek č. 1 - prodloužení platnosti do Zateplení obvodového pláště a výměna otvorových náplní ZŠ Kobyly - investiční dotace, pol. 4216, UZ 15835, objem ,38 Kč - investiční dotace, pol. 4213, UZ 90877, objem ,18 Kč

12 Poskytnuté prostředky navazují na Rozhodnutí Ministerstva životního prostředí ze dne , identifikační číslo 115D a Smlouvu č o poskytnutí podpory ze SFŽP ze dne (v ZO schválena usnesení č. 6/ bod č. 2): - termín realizace akce termín závěrečného vyhodnocení způsobilé veřejné výdaje celkem ,50 Kč zdroje krytí: dotace FS ,40 Kč (85%) dotace SFŽP ,20 Kč ( 5%) vlastní prostředky obce ,90 Kč (10%) Vyúčtování dotace předloženo jejímu poskytovateli Oprava místní komunikace Vorklebice - Radvánice - provozní dotace - pol objem ,00 Kč Prostředky poskytnuty na základě smlouvy č. OLP/2439/2015 ze dne schválené Zastupitelstvem Libereckého kraje usnesení č. 224/15/ZK se stanovením: - celkových uznatelných výdajů ,00 Kč zdroje krytí: dotace KULK ,00 Kč vlastní zdroje obce ,00 Kč Kontrole předloženo závěrečné vyúčtování ze dne podíl zapojení vlastních zdrojů byl obcí zabezpečen. Smlouvy nájemní Na tomto úseku obec zabezpečuje plnění smluv o pronájmech: - 6ti bytových jednotek, - 1 nebytového prostoru, - 5ti pozemků. V roce 2015 byla dne uzavřena smlouva o pronájmu pozemku p.p.č. 866 se spol. SOPKA2007 o.s. Havlovice na dobu určitou 10ti let. K tomu bylo doloženo: - zveřejnění záměru pronájmu pozemku schváleno v ZO usnesení č. 3/ bod č. 9, - záměr zveřejněn od do , - schválení smlouvy v ZO usnesení č. 4/ bod č. 2. Smlouvy o dílo Předmětem namátkové kontroly byly níže uvedené uzavřené smlouvy o dílo: Smlouva o dílo ze dne uzavřená s firmou A.stavby s.r.o. Železný Brod, IČ , na akci Zateplení obvodového pláště a výměna výplní ZŠ Kobyly, RN ,00 Kč bez DPH ( ,00 Kč včetně DPH), ZO schválena usnesení č. 3/ bod č. 7, dodatek č. 1 z týkající se změny ceny na vícepráce v objemu ,02 Kč bez DPH v ZO schválen usnesení č. 7/ bod č. 10. Výše skutečně uhrazené ceny za plnění veřejné zakázky dle uzavřené smlouvy, včetně dodatku č. 1 byla doložena fakturami vybraného dodavatele uvedené akce:

13 - fa. č ,21 Kč úhrada dne fa. č ,22 Kč úhrada dne fa.č ,73 Kč úhrada dne fa.č ,16 Kč úhrada dne fa.č ,57 Kč úhrada dne úhrnem uhrazeno ,89 Kč Smlouva o dílo ze dne uzavřená s firmou COLAS a.s. Praha, IČ , na akci Oprava místní komunikace Vorklebice - Radvánice, RN ,00 Kč bez DPH ( ,00 Kč včetně DPH), ZO schválena usnesení č. 7/ bod č. 9. Úhrada ve výši hodnoty díla ( ,00 Kč) provedena na základě fa č dne Smlouvy o přijetí úvěru Dlouhodobý úvěr - smlouva č ze dne (schválena v ZO usnesení č. 6/ bod č. 3), - účel: Spolufinancování projektu Zateplení obvodového pláště a výměna otvorových náplní ZŠ Kobyly - limitovaný objem úvěru ,00 Kč - číslo účtu: /0100, - čerpání úvěru k ,16 Kč (navazuje na stav účtu 451 a položku 8123), - poslední splátka: , - první splátka: I/ ručení: bez sjednání zajištění Dlouhodobé závazky - výše splátek jistiny dlouhodobého úvěrů v rozpočtu na rok 2016 představuje ,00 Kč. Tato hodnota bude použita pro výpočet ukazatelů podle ustanovení 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.. Smlouvy ostatní Kontrole byla předložena Příkazní smlouva uzavřená dne mezi obcí Kobyly a firmou PV FIN s.r.o. Praha, IČ na zajištění výkonu zadavatelské činnosti a administraci a organizaci zjednodušeného podlimitního řízení dle 38 zákona č. 137/2006 Sb. v platném znění na akci Zateplení obvodového pláště a výměna výplní ZŠ Kobyly za dohodnutou cenu ,00 Kč. V zastupitelstvu obce byla smlouva schválena usnesení č. 2/ bod č. 9. Darovací smlouvy V rámci přezkoumání byla ověřena darovací smlouva ze dne uzavřená mezi obcí Kobyly (obdarovaný) a Mikroregionem Jizera (dárce), IČ : - předmět smlouvy: obnovený povrch místní komunikace o ploše m 2 a obnoveného veřejného prostranství o ploše 950 m 2, - převod majetku s účinností k v pořizovací ceně včetně oprávek se zůstatkovou hodnotou rozpuštěné dotace dle předávacího protokolu v hodnotě ,00 Kč - zaúčtován č. dokladu 8005 ze dne , - schválení smlouvy v ZO usnesení č. 8/ bod č

14 Dokumentace k veřejným zakázkám V rámci přezkoumání byl výběrovým způsobem ověřen postup obce při výběru dodavatele dle 38 zákona č. 137/2006 Sb. ve zjednodušeném podlimitním řízení n akci Zateplení obvodového pláště a výměna výplní ZŠ Kobyly. K tomu byly kontrole předloženy následující podklady o postupu řízení: - výzva k podání nabídky a prokázání splnění kvalifikace, zadávací dokumentace včetně kvalifikačních předpokladů ze dne (ZO usnesení č. 2/ bod č. 10), termín podání nabídek :00 hodin, předpokládaná hodnota ,41 Kč, - seznam subdodavatelů, - protokol o otevírání obálek ze dne , - zpráva o posouzení a hodnocení nabídek ze dne , (výběr z 19 firem), - oznámení o výběru nejvhodnější nabídky ze dne , - ZO usnesení č. 3/ bod č. 7 vzalo na vědomí informaci o průběhu výběrového řízení, schválilo vybranou firmu a pověřilo starostu obce podepsáním smlouvy o dílo, - rozhodnutí o výběru nejvhodnější nabídky ze dne , vybraná firma A. stavby s.r.o. Železný Brod, IČ písemná zpráva zadavatele z , - smlouva o dílo ze dne , RN ,00 Kč bez DPH, na profilu zadavatele zveřejněna a dodatek č. 1 z týkající se navýšení původní ceny o ,02 Kč bez DPH, na profilu zadavatele zveřejněna , - finanční krytí - podílové ze SFŽP, - výše skutečně uhrazené ceny za plnění výše veřejné zakázky ,02 Kč bez DPH ( ,89 Kč včetně DPH). Profil zadavatele: Výkon zadavatelské činnosti a administraci výběrového řízení byl zabezpečen dodavatelsky dle Příkazní smlouvy uzavřené s firmou PV FIN s.r.o. Praha, která byla v zastupitelstvu obce schválena usnesení č. 2/ bod č. 9. Vnitřní předpis a směrnice V rámci přezkoumání byly předloženy základní následující směrnice: - č. 1/2014 oběh účetních dokladů včetně aktualizovaných podpisových vzorů (ZO ), - č. 2/ odpisování dlouhodobého majetku (ZO ) - č. 1/ o inventarizaci majetku a závazků (ZO ), - č. 2/ o evidenci majetku (ZO ), - č. 1/ vedení podrozvahy (ZO ), - č. 2/ pro časové rozlišení - 69 vyhl. č. 410/2009 (ZO )

15 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva jsou obsahově vedeny v souladu s ustanovením 95 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb. o obcích v platném znění. Kontrole podrobeny zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce 2. 2., , , , , 4. 8., a Dále pak vzhledem k materiálům vztahujících se k roku 2015 zápis a usnesení zastupitelstva z , kde mimo jiné byly schváleny podmínky rozpočtového provizoria do doby schválení rozpočtu na rok Schválení roční závěrky obce Zastupitelstvo obce usnesením č. 5/ bod č. 5 schválilo účetní závěrku obce Kobyly za rok Zastupitelstvo obce nezjistilo, že by účetní závěrka neposkytla v rozsahu předložených podkladů v souladu s 4 vyhlášky č. 220/2013 Sb. věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky, doloženo protokolem z Vnitřní kontrolní systém Kontrole byly předloženy zápisy z jednání finančního a kontrolního výboru, které byly zahrnuty na programu jednání zastupitelstva obce 2. 2., , a Z předložených podkladů o práci finančního a kontrolního výboru vyplývá zabezpečení ustanovení 119 zákona č. 128/2000 Sb. o obcích v platném znění