Hospodaření města Tišnova za rok 2017

Transkript

1 Materiál číslo: 9 K projednání Zastupitelstvu města Tišnova Předkládá Rada města Tišnova Poznámka: Zveřejněna je pouze upravená verze dokumentu z důvodu dodržení přiměřenosti rozsahu zveřejňovaných osobních údajů podle zákona č. 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů v platném znění. Osobní údaje jsou v souladu s 16, 17 a 95 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění. K nahlédnutí na sekretariátu MěÚ. Hospodaření města Tišnova za rok 2017 Obsah materiálu Anotace Důvodová zpráva Příloha č. 1 Závěrečný účet za rok 2017 Příloha č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření _Redigováno Příloha č. 3 Organizační struktura k Příloha č. 4 Výkaz FIN 2-12 sestavený k Příloha č. 5 Komentář k plnění rozpočtu r Příloha č. 6 Rozvaha k Příloha č. 7 Výkaz zisku a ztráty k Příloha č. 8 Příloha k Příloha č. 9 Přehled o peněžních tocích k Příloha č. 10 Přehled o změnách vlastního kapitálu k Příloha č. 11 Inventarizacni_zprava_2017 Příloha č. 12 financni kontroly Příloha č. 13 Zprávy útvaru vnitřní kontroly Příloha č. 14 Protokol o schválení ÚZ r návrh Příloha č. 15 Návrh usnesení Zastupitelstvo města Tišnova I. bere na vědomí Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017.

2 II. schvaluje 1. Závěrečný účet města Tišnova za rok 2017, a to bez výhrad. 2. účetní závěrku města Tišnova sestavenou k Zpracováno dne Předkladatel Za správnost Zpracovatel Právní garance Garant Rada města Tišnova Ing. Jůzová Petra vedoucí odboru Ing. Jůzová Petra vedoucí odboru Bc. Dospíšil Jiří starosta města

3 Anotace Územní samosprávný celek je povinen v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů si dát přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu. Závěrečný účet je schvalován zastupitelstvem města, které současně schvaluje podle zákona o obcích účetní závěrku města. Povinnost schvalovat účetní závěrku ve veřejné správě byla zavedena Vyhláškou č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek.

4 Důvodová zpráva V souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech se údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku po skončení kalendářního roku zpracovávají do závěrečného účtu. Územní samosprávný celek je povinen si dát přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok. Za rok 2017 přezkum provedla společnost HB AUDITING,s.r.o., oprávnění KA ČR č. 078, jednající jménem Ing. Zdeněk Novotný a výsledek přezkumu je uveden ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, která je součástí závěrečného účtu. Závěrečný účet je schvalován zastupitelstvem města. Vyhláškou č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek byla zavedena povinnost schvalovat účetní závěrky ve veřejné správě. Podle zákona o obcích schvaluje účetní závěrku obce zastupitelstvo obce. Řádná účetní závěrka musí být schválena do 6 měsíců ode dne, ke kterému se sestavuje, tj. do následujícího roku. Podrobně proces schvalování účetních závěrek města Tišnova a zřízených příspěvkových organizací upravuje Směrnici ke schvalování účetních závěrek města Tišnova a účetních závěrek zřízených příspěvkových organizací. Veškeré podklady pro schválení účetní závěrky jsou k dispozici na finančním odboru. Součástí podkladů pro schválení účetní závěrky je schvalovaná účetní závěrka, zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření, inventarizační zpráva, zprávy o výsledcích finančních kontrol a zprávy útvaru vnitřní kontroly. Po schválení účetní závěrky města Tišnova za rok 2017 bude sepsán Protokol o schválení účetní závěrky. Údaje uvedené v daném protokolu podepsaném starostou má účetní jednotka povinnost zaslat do Centrálního systému účetních informací státu. V případě neschválení účetní závěrky musí být sepsán Zápis o neschválení účetní závěrky, který je povinen obsahovat popis skutečností, pro které nebyla účetní závěrka schválena, odůvodnění neschválení a lhůtu k odstranění zjištěných vad. Tento zápis bude přílohou daného protokolu. Po nápravě skutečností, jež byly důvodem neschválení účetní závěrky, dojde opět ke schvalovacímu procesu. Součástí Protokolu o schválení účetní závěrky je Vyjádření dotčené účetní jednotky k výroku o schválení nebo neschválení účetní závěrky nebo k Zápisu o neschválení účetní závěrky, příp. k dalším skutečnostem. Celková bilance hospodaření města Tišnova za rok 2017 (v Kč) Příjmy a výdaje Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost % plnění SK/UR Daňové příjmy , , ,23 112,16 Nedaňové příjmy , , ,85 116,07 Kapitálové příjmy , , ,50 557,53 Přijaté transfery , , ,10 99,99 Příjmy celkem , , ,68 114,84 Běžné výdaje , , ,17 92,21 Kapitálové výdaje , , ,56 83,20 Výdaje celkem , , ,73 88,78 Saldo příjmů a výdajů , , ,95 26,06

5 změna stavu prostř. na bank. účtech (přebytek hosp. min.obd.) , , ,57 7,98 uhrazené splátky dlouhod. přijatých půjček , , ,00 100,00 operace z pen. účtů nemající charakter příjmů a výdajů ,52 0,00 Financování , , ,95-0,66 Srovnání hospodaření města Tišnova v letech (v tis. Kč) Příjmy a výdaje r r r r r % plnění 2017/2016 Daňové příjmy ,40 Nedaňové příjmy ,23 Kapitálové příjmy ,11 Přijaté transfery ,20 Příjmy celkem ,09 Běžné výdaje ,75 Kapitálové výdaje ,83 Výdaje celkem ,77 Saldo příjmů a výdajů ,50 změna stavu kr. prostř. na bankovních účtech aktivní krátkod. Operace řízení likvidity-příjmy dlouhod.přij.půjčené pr uhrazené.splátky dlouh.přijatých půjček operace z pen.účtů nemající charakter příjjmů.a výdajů , , , ,75 Financování ,69 Srovnání hlavních daňových příjmů města Tišnova v letech (v tis. Kč) Druh příjmu r r r r r % plnění 2017/2016 Daň z příjmů FO ze záv.čin ,65 Daň z příjmů FO ze sam.v.čin ,41 Daň z příjmů FO z kap.výnosů ,00 Daň z příjmů právnických osob ,05 Daň z přidané hodnoty ,04 Daň z nemovitých věcí ,46 Poplatek za "komunální odpad" ,17 Odvod z loterií kromě z VHP ,11 Odvod z výher.hracích přístrojů ,00 Daň z hazardních her ,00 Správní poplatky ,02 str. 2/4

6 Rozpočet r byl schválen jako schodkový s tím, že rozpočet příjmů činil ,2 tis. Kč, rozpočet výdajů ,9 tis. Kč a rozpočet financování ,7 tis. Kč. Skutečné celkové příjmy města v r činily tis. Kč a ve srovnání s r jsou vyšší o tis. Kč (index 115,1 %). Tato skutečnost byla způsobena vyššími daňovými příjmy ( ,5 tis. Kč) o 9,4 mil. Kč, vyššími dotacemi ( tis. Kč) o 8,7 mil. Kč, vyššími kapitálovými příjmy ( tis. Kč) o 8,6 mil. Kč a vyššími nedaňovými příjmy ( tis. Kč) o 2,7 mil. Kč. Výnosy samotných daní se navýšily o 9,3 mil. Kč a k největšímu zvýšení ve srovnání s předchozím rokem došlo u daně z přidané hodnoty (o 6,7 mil. Kč), daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti (o 3,4 mil. Kč), daně z příjmů právnických osob o 0,8 mil. Kč a daně z nemovitých věcí o 0,1 mil. Kč. Naopak došlo ke snížení výnosu daně z příjmů fyzických osob ze samostatně výdělečné čin. o 1,7 mil. Kč. Správní poplatky se navýšily o 0,2 mil. Kč. Nově byla zavedena daň z hazardních her, která v r činila 0,5 mil.kč. Nedaňové příjmy ( tis. Kč) ve srovnání s předchozím rokem se zvýšily o 2,7 mil. Kč. V r byl nově svěřen majetek příspěvkovým organizacím (mateřským a základním školám) a současně jim byl nařízen odvod z investičních fondů do rozpočtu zřizovatele. Tyto odvody ovlivnily výši nedaňových příjmů a byly ve srovnání s r vyšší o 1,5 mil. Kč. Dále byly vyšší příjmy ze služeb a sankční platby. Kapitálové příjmy činily 13,1 mil. Kč. Jedná se o prodej nebytové nemovitosti, bytů, pozemků, osobního automobilu a příjmy darů na pořízení dlouhodobého majetku. Celková výše přijatých transferů činila tis. Kč. Struktura přijatých dotací je různorodá. Z celkové výše přijatých dotací tvoří dotace spolufinancované z prostředků EU 7,2 mil. Kč (vlastní podíl finančních prostředků EU je 6.323,4 tis. Kč), což je o cca o 3,9 mil. Kč více než v r V r ve srovnání s předchozím rokem se zvýšila dotace na výkon státní správy o 1,6 mil. Kč. Celkové výdaje v r byly ve výši tis. Kč a ve srovnání s přechozím rokem se zvýšily o 28,8 mil. Kč. Tato skutečnost je způsobena zejména zvýšením kapitálových výdajů ( tis. Kč) o 14,8 mil. Kč, a běžných výdajů ( tis. Kč) o 14 mil. Kč. K finančně nejvyšším investičním akcím roku 2017 patří: výstavba víceúčelového hřiště Smíškova, vestavba a vybavení učeben ZŠ 28. října, Park pod kostelem, rekonstrukce na koupališti (dětský bazén, bufet), most přes Závistku, rekonstrukce ul. Smíškova a Kvapilova, vybudování Centra služeb pro turisty, rekonstrukce Jamborova domu, cyklostezka Dřevoplac Předklášteří, rekonstrukce veřejného osvětlení, nákup pozemků, kontejnerů a kompostérů, výstavba klubovny dobrovolných hasičů, Cesta hrdelního práva, elektromontážní práce Ráboňova, nákup osobního automobilu Objem realizovaných oprav byl o 2 mil. Kč vyšší než v předchozím roce a činil tis. Kč. Z rozpočtu města byly v r poskytnuty dotace a peněžní dary ve výši 6.068,2 tis. Kč. Na straně příjmů město obdrželo dotace od obcí v rámci ORP na financování sociálních služeb ve výši 1.297,3 tis. Kč, tzn. že účast města na poskytnutých dotacích a peněžních darech činí tis. Kč. Saldo příjmů a výdajů k činilo -376 tis. Kč. V rámci financování se ročně provádí splátka úvěru ve výši 5,220 mil. Kč (splatnost úvěru je v r. 2024). Zůstatek finančních prostředků na běžných účtech včetně vkladových a spořicích účtů činil ke konci roku ,8 tis. Kč, zůstatek účtu fondů byl 2.008,1 tis. Kč a zůstatek úvěru tis. Kč. str. 3/4

7 Účetní závěrku tvoří: rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha, přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. Účetnictví města Tišnova je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Výsledek hospodaření k před zdaněním činil tis. Kč a výsledek hospodaření běžného účetního období byl tis. Kč. Hlavní rozdíly mezi výkazem plnění rozpočtu (příjmy, výdaje) a účetním výkazem = výkaz zisku a ztráty (výnosy, náklady) : - investice (ve výdajích - v rozpočtu jsou zaúčtovány v momentě úhrady, ale nejsou zahrnuty v nákladech - v účetnictví) - opravné položky, odpisy (jsou v nákladech - v účetnictví, ale nejsou ve výdajích - v rozpočtu) a s nimi související rozpouštění investičních dotací do výnosů - časové rozlišení a dohadné účty - souvisí s účtováním nákladů a výnosů (účetnictví) do příslušného účetního období bez ohledu na moment zaplacení - předpis závazků a pohledávek (v příjmech a výdajích se ocitnou až v momentě zaplacení, ale v účetnictví se účtují v momentě vzniku pohledávky nebo závazku) Dne byly závěrečný účet a roční účetní závěrka města Tišnova projednány v radě města a ve finančním výboru, které je doporučily zastupitelstvu města ke schválení. P. Jůzová str. 4/4

8 M Ě S T O T I Š N O V Z Á V Ě R E Č N Ý Ú Č E T za rok 2017 ( zpráva o hospodaření ) V Tišnově zpracovala: Ing. Petra Jůzová vedoucí finančního odboru Bc. Jiří Dospíšil starosta města

9 2 Obsah: Strana č. 1. Vznik právního subjektu 3 2. Organizační majetkové vztahy Organizace zřízené městem Tišnov Majetek města 5 3. Rozpočet a hospodaření města Příjmy Výdaje Výsledek hospodaření Financování Finanční situace Peněžní fondy Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtu státu, kraje, fondům, vyúčtování poskytnutých dotací z rozpočtu města Dotace obdržené městem Dotace, peněžní dary poskytnuté městem Ekonomické ukazatele Ukazatel dluhové služby Další ukazatele Poměr dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky Závěr 16 Příloha č. 1 - Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 Příloha č. 2 - Organizační struktura MěÚ Tišnov k Příloha č. 3 - Výkaz FIN 2-12M sestavený k Příloha č. 4 - Komentář k plnění rozpočtu r. 2017

10 3 1. Vznik právního subjektu Právní subjekt město Tišnov vznikl na základě zákona o obcích č. 367/1990 Sb., ve znění pozdějších předpisů, který byl nahrazen zákonem č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Tento zákon rovněž stanovuje pravidla jeho působení i jeho pravomoci. Identifikační údaje: Město Tišnov nám. Míru Tišnov IČ: , DIČ: CZ Plátce DPH Vrcholným orgánem města je zastupitelstvo města (ZM), které má 15 členů. ZM zřídilo jako své iniciativní a kontrolní orgány výbory: finanční (FV), kontrolní (KV), výbor pro komunitní plánování v oblasti sociálních služeb, výbor pro strategické plánování a rozvoj města, Osadní výbor Hájek- Hajánky a Osadní výbor Jamné. Rada města (RM) má 5 členů. Statutárními zástupci města jsou: starosta města 1.místostarosta Bc. Jiří Dospíšil Ing. Václav Šikula Vlastní provoz města zajišťuje Městský úřad (MěÚ). Vedoucí MěÚ je tajemnice, které jsou podřízeni vedoucí jednotlivých odborů. Strukturu MěÚ Tišnova k charakterizuje Organizační struktura MěÚ Tišnov ( Příloha č. 2 této zprávy o hospodaření ). Funkce města jsou členěny do tří hlavních oblastí: a) samostatná působnost obce ve smyslu 35. O věcech patřících do samostatné působnosti rozhoduje zastupitelstvo města. b) přenesená působnost obce dle Město vykonává státní správu v rozsahu stanoveném zvláštními zákony, např. matrika, stavební úřad, živnostenský úřad. c) hospodářská činnost město Tišnov neprovozuje žádnou hospodářskou činnost. Město Tišnov je pověřeným městem pro výkon státní správy pro spádovou oblast z okolních obcí, a to: Běleč, Borač, Borovník, Braníškov, Brumov, Březina, Bukovice, Černvír, Deblín, Dolní Loučky, Doubravník, Drahonín, Drásov, Heroltice, Hluboké Dvory, Horní Loučky, Hradčany, Kaly, Katov, Křižínkov, Kuřimská Nová Ves, Kuřimské Jestřabí, Lažánky, Lomnice, Lomnička, Lubné, Malhostovice, Maršov, Nedvědice, Nelepeč-Žernůvka, Níhov, Ochoz u Tišnova, Olší, Osiky, Pernštejnské Jestřabí, Předklášteří, Rašov, Rohozec, Rojetín, Říkonín, Sentice, Skalička, Skryje, Strhaře, Svatoslav, Synalov, Šerkovice, Štěpánovice, Tišnovská Nová Ves, Unín, Újezd u Tišnova, Úsuší, Vohančice, Vratislávka, Všechovice, Zhoř, Žďárec a Železné.

11 4 2. Organizační majetkové vztahy Město Tišnov řídí a účtuje v rámci účetnictví města v oblastech: Zemědělství a lesní hospodářství Vnitřní obchod, turismus Doprava Vodní hospodářství Předškolní výchova a základní vzdělávání Kultura a sdělovací prostředky Tělovýchova a zájmová činnost Bytové, nebytové hospodářství, komunální služby a územní rozvoj Ochrana životního prostředí Sociální péče a služby Civilní připravenost na krizové stavy Bezpečnost a veřejný pořádek Požární ochrana JSDH Státní správa a územní samospráva Finanční operace Ostatní činnosti Město Tišnov vlastní ks akcií České spořitelny, a.s. v nominální hodnotě 100,- Kč, které obdrželo bezúplatným převodem v souladu s privatizačními projekty. Jedná se o prioritní akcie bez hlasovacích práv. Město bylo v r členem Svazu měst a obcí České republiky, Sdružení obcí a měst jižní Moravy, Svazku vodovodů a kanalizací Tišnovsko, DSO Tišnovsko, MAS Brány Vysočiny z.s., Asociace měst pro cyklisty, Sdružení tajemníků městských a obecních úřadů ČR, z.s. Město Tišnov má majetkový podíl ve společnosti KTS EKOLOGIE s.r.o., IČ: Peněžní vklad v této společnosti je ,- Kč. 2.1 Organizace zřízené městem Tišnov Město Tišnov je zřizovatelem šesti školských příspěvkových organizací a dvou neškolských příspěvkových organizací: Název organizace Datum vzniku IČO Příspěvek na provoz v r v tis. Kč Základní škola, Tišnov, náměstí 28. října ,4 Základní škola, Tišnov, Smíškova ,2 Mateřská škola Sluníčko, Tišnov, Na Rybníčku ,4 Mateřská škola, Tišnov, U Humpolky ,6 Mateřská škola, Tišnov, Horova ,8 Inspiro - středisko volného času Tišnov ,0 Městské kulturní středisko, Tišnov, Mlýnská ,0 Centrum sociálních služeb Tišnov, příspěvková organizace ,0

12 5 Městskému kulturnímu středisku, Tišnov, Mlýnská 152 byl poskytnut investiční příspěvek ve výši tis. Kč. Výsledky hospodaření organizací zřízených městem Tišnov k v tis. Kč: Název organizace výnosy náklady hospodářský výsledek Základní škola, Tišnov, náměstí 28. října Základní škola, Tišnov, Smíškova Mateřská škola Sluníčko, Tišnov, Na Rybníčku Mateřská škola, Tišnov, U Humpolky Mateřská škola, Tišnov, Horova Inspiro - středisko volného času Tišnov Městské kulturní středisko, Tišnov, Mlýnská Centrum sociálních služeb Tišnov, příspěvková organizace 2.2 Majetek města Stav k Stav k AKTIVA, PASIVA celkem , ,80 AKTIVA města Aktiva v Kč Stav k Stav k Dlouhodobý nehmotný majetek , , Software , , Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , ,60 Dlouhodobý hmotný majetek , , Pozemky , , Kulturní předměty , , Stavby , , Samostatné movité věci a soubory , , Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 0, , Nedokon.dlouhodobý hmotný majetek , , Poskytnuté zálohy na dl. hmotný maj , , Dl.hmotný majetek určený k prodeji , ,33 Dlouhodobý finanční majetek , ,00 Dlouhodobé pohledávky , , Poskytnuté návratné fin.výpomoci dl , , Dlouhodobé poskytnuté zálohy 0, , Ostatní dlouhodobé pohledávky ,94 0,00 Zásoby , , Materiál na skladě , , Výrobky , ,00 Krátkodobé pohledávky , , Odběratelé , , Krátkodobé poskytnuté zálohy , ,99

13 6 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti , , Pohledávky za zaměstnanci , , Pohledávky za vybr. ústř. vládními inst , , Pohledávky za vybr. míst. vládními inst. 270,00 250, Poskytnuté zálohy na transfery , , Náklady příštích období , , Příjmy příštích období 0, Dohadné položky aktivní , , Ostatní krátkodobé pohledávky , ,50 Krátkodobý finanční majetek , ,69 244,245, 231,236 Běžné účty , , Ceniny , ,30 Snížením stavu aktiv v r ve srovnání s předchozím rokem je způsobeno převážně snížením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku, a to zejména z důvodu svěření majetku příspěvkovým organizacím (základním a mateřským školám), snížením krátkodobých pohledávek a finančního majetku. Změny stavu majetkových účtů jsou tedy způsobeny zařazením, vyřazením majetku a jeho odpisováním. Účet 042 (Nedokončený dl. hmotný majetek) došlo ke snížení stavu tohoto účtu z důvodu zařazení dokončených investičních akcí do majetku Účet 036 (Dl. hmotný majetek určený k prodeji) pokles stavu tohoto účtu je způsoben prodejem majetku určeného k prodeji Dlouhodobý finanční majetek tvoří akcie České spořitelny, a.s. ( ,- Kč) a peněžní vklad do KTS EKOLOGIE s.r.o. ve výši ,- Kč. V roce 2017 došlo ke změně účtování z účtu 469 na účet 465. Dlouhodobé pohledávky jsou tvořeny zůstatkem dvou poskytnutých návratných finančních výpomocí (účet 462) pro MAS Bránu Vysočiny, z.s. ve výši ,- Kč ( 1. NFV je v původní výši 700 tis. Kč, má splatnost ročně po 100 tis. Kč do , 2. NFV je ve výši 100 tis. Kč a má splatnost do ) a ostatními dlouhodobými pohledávkami (účet 465) - příspěvek do fondu oprav bytů Účet 112 (Materiál na skladě) - kancelářské potřeby Účet 123 (Výrobky) - kniha o Tišnově (664 ks) Účet 311 (Odběratelé) - koncem roku vystavené nezaplacené faktury Účet 314 (Krátkodobé poskytnuté zálohy) - převážně zálohy na energie Účet 315 (Jiné pohledávky z hlavní činnosti) - pohledávky za místními poplatky (za komunální odpad, ze psů), pokuty, hrobová místa Účet 335 (Pohledávky za zaměstnanci) nezaplacené stravenky Účet 348 (Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi) příspěvky obcí na základě uzavřených veřejnoprávních smluv Účet 373 (Poskytnuté zálohy na transfery) poskytnuté nevyúčtované dotace od města (vyúčtování až v r. 2018) Účet 381 (Náklady příštích období) - faktury zaplacené v r. 2017, které se vztahují k r (pojistné, udržovací poplatky programů,.. ) Účet 388 (Dohadné položky aktivní) - převážně dohadné položky k nevyúčtovaným dotacím (SPOD, Sociální práce, Místní akční plán vzdělávání, vestavby učeben ZŠ 28. října, Centrum služeb pro turisty,. ). Jedná se o zůstatky všech nevyúčtovaných dotací. Účet 377 (Ostatní krátkodobé pohledávky) zejména nezaplacené poplatky z prodlení z nájmů bytů a ze smlouvy

14 7 Zůstatek základních účtů účet 231 k činil ,68 Kč, zůstatek účtů fondů účet 236 (sociální fond a fond životního prostředí) činil ,78 Kč a zůstatek depozitního účtu účet 245 činil ,93 Kč (kauce, jistoty) Účet 263 (Ceniny) stravenky, kredit frankovacího stroje, poukazy-dary PASIVA města Pasiva v Kč Stav k Stav k Jmění účetní jednotky a upravující položky , ,93 Fondy účetní jednotky , ,78 Výsledek hospodaření , , Výsledek hospod. běžného účet. období , , Výsledek hospod. předcház. účet. období , ,56 Dlouhodobé závazky , , Dlouhodobé úvěry , , Dlouhodobé přijaté zálohy 0, , Ostatní dlouhodobé závazky-kauce ,00 0, Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery , ,82 Krátkodobé závazky , , Dodavatelé , , Krátkodobé přijaté zálohy , ,54 331,333,336, Zaměstnanci včetně zdrav.a soc.poj , ,00 337, ,342, 343 Daně (srážková, zálohová, DPH, SD, , ,00 DPPO) 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery , , Výdaje příštích období , , Výnosy příštích období , , Dohadné účty pasivní , , Ostatní krátkodobé závazky , ,00 Účet 451 (Dlouhodobé úvěry) - zůstatek poskytnutého úvěru V roce 2017 došlo ke změně účtování z účtu 459 na účet 455. Účet 455 (Ostatní dlouhodobé závazky) - zaúčtovány kauce, jistiny dle smluv z důvodu záruční doby Účet 472 (Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery) - skutečně obdržené nevyúčtované transfery (Místní akční plán vzdělávání, vestavba učeben ZŠ 28. října, Cyklostezka Dřevoplac Předklášteří, Profesionalizace úřadu,...) Účet 321 (Dodavatelé) - faktury týkající se r a zaplacené v lednu 2018 Účet 341, 342, 343 (daně srážková, zálohová, DPH, SD, DPPO) vyšší odhad daně z příjmů právnických osob z důvodu prodeje majetku (bytů a nebytové nemovitosti) v r Účet 324 (Krátkodobé přijaté zálohy) - nevyúčtované zálohy (za energie) od nájemců v r a platba za prodej bytu provedená před vkladem do KN Účet 331, 333, 336, 337, 338 (Zaměstnanci, jiné závazky vůči zaměstnancům, sociální, zdravotní a důchodového pojištění) - platy zaměstnanců včetně odvodů, a závazky z cestovních příkazů zaměstnanců Účet 374 (Krátkodobé přijaté zálohy na transfery) - převážně zálohy, které město obdrželo k nevyúčtovaným dotacím, které budou vyúčtovány v r do 1 roku od obdržení (SPOD, Sociální práce, Cesta hrdelního práva, Centrum služeb pro turisty )

15 8 Na účtech časového rozlišení (účet Výdaje příštích období a účet Dohadné účty pasivní) jsou zaúčtovány doklady, které souvisí s r. 2017, ale nebyly v daném roce vyfakturovány (převážně energie) a dotace poskytnuté městem vyúčtování v 1/2018. K činil hospodářský výsledek běžného účetního období ,41 Kč. 3) Rozpočet a hospodaření města Pro rok 2017 byl schválen ZM dne následující schodkový rozpočet: Příjmy Výdaje Financování ,2 tis. Kč ,9 tis. Kč ,7 tis. Kč V průběhu roku byla přijata následující rozpočtová opatření schválená RM nebo ZM: Rozpočtové opatření č. Příjmy v tis. Kč Výdaje v tis. Kč Financování v tis. Kč Schváleno 1/ , ,9 0,0 ZM / ,8 605,8 0,0 RM ( na vědomí ZM ) 3/2017 0,0 0,0 0,0 RM / , ,3 0,0 ZM / , ,8 0,0 ZM /2017 0,0 0,0 0,0 RM /2017 4,6 4,6 0,0 RM (na vědomí ZM ) 8/ , ,1 0,0 ZM / ,1 592,1 0,0 RM (na vědomí ZM ) 10/2017 6,8 6,8 0,0 RM (na vědomí ZM ) 11/2017 0,0 0,0 0,0 RM / , ,4 0,0 ZM /2017 0,0 0,0 0,0 RM /2017 0,0 0,0 0,0 RM / , ,7 0,0 ZM /2017 0,0 0,0 0,0 RM / ,8 24,8 0,0 RM (na vědomí ZM ) 18/2017 0,0 0,0 0,0 RM /2017 0,0 0,0 0,0 RM / , ,6 0,0 ZM / , ,6 0,0 RM (na vědomí ZM ) Při nulových hodnotách příslušného rozpočtového opatření se jedná o přesuny ve výdajové části rozpočtu.

16 9 Po provedených rozpočtových opatřeních činí upravený rozpočet příjmů ,7 tis. Kč a upravený rozpočet výdajů ,4 tis. Kč. 3.1 Příjmy Příjmy rozpočtu města byly schváleny ve výši ,2 tis. Kč. Po provedených rozpočtových opatřeních činí příjmy upraveného rozpočtu ,7 tis. Kč. Skutečné konsolidované příjmy jsou tis. Kč, tj. 114,84 % upraveného rozpočtu. r Druh příjmů v Kč Schválený rozpočet Upravený rozpočet (UR) Skutečnost (SK) % plnění SK/UR Daňové příjmy , , ,23 112,16 Nedaňové příjmy , , ,85 116,07 Kapitálové příjmy , , ,50 557,53 Přijaté transfery , , ,10 99,99 Příjmy celkem , , ,68 114,84 Podrobné plnění příjmů je uvedeno ve Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M sestaveném k (Příloha č.3) a v Komentáři k plnění rozpočtu (Příloha č.4 této zprávy o hospodaření). Vývoj skutečných příjmů za r : Přehled příjmů v tis. Kč r r r r r Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Transfery Příjmy celkem Výdaje Výdaje rozpočtu byly schváleny ve výši ,9 tis. Kč. Po provedených rozpočtových opatřeních činí výdaje upraveného rozpočtu ,4 tis. Kč. Skutečné výdaje po konsolidaci jsou ,73 Kč, tj. 88,78 % upraveného rozpočtu. r.2017-druh výdajů v Kč Schválený rozpočet Upravený rozpočet (UR) Skutečnost (SK) % plnění SK/UR Běžné výdaje , , ,17 92,21 Kapitálové výdaje , , ,56 83,20 Výdaje celkem , , ,73 88,78 Podrobné čerpání výdajů je uvedeno ve Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M sestaveném k (Příloha č.3) a v Komentáři k plnění rozpočtu (Příloha č.4 této zprávy o hospodaření).

17 10 Vývoj skutečných výdajů za r : Přehled výdajů v tis. Kč r r r r r Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem Výsledek hospodaření Příjmy po konsolidaci celkem Výdaje po konsolidaci celkem Saldo příjmů a výdajů: ,68 Kč ,73 Kč ,95 Kč Vývoj skutečného salda příjmů a výdajů v r : Přehled salda příjmů a výdajů v tis. Kč r r r r r Saldo příjmů a výdajů , Financování Rozpočet města na rok 2017 byl sestaven jako schodkový s tím, že ke krytí schodku bude použito financování ve výši ,7 tis. Kč, a to zapojením do rozpočtu finančních prostředků z minulých období (=změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech) ve výši ,7 tis. Kč a v rámci financování je účtována roční splátka úvěru ve výši tis. Kč. Skutečné financování bylo ve výši ,95 Kč. r Financování v Kč Schválený rozpočet (RS) Změna stavu prostř. na bankovních účtech Aktivní kr.operace-příjmy Uhrazené splátky dlouhod. půjčených prostředků Operace z peněžních účtů nemající charakter příjmů a výdajů Upravený rozpočet (UR) Skutečnost (SK) % plnění SK/UR , , ,57-7, , , ,00 100, ,52 Financování celkem , , ,95-0,66 Částka ,52 Kč (= operace z peněžních účtů nemající charakter příjmů a výdajů) je blokace prostředků na DPH (přenesená daňová povinnost). Tato částka je zahrnuta ve výdajích roku Vývoj skutečného financování v r : Přehled financování v tis. Kč r r r r r Financování ,2-376

18 11 4. Finanční situace Stavy na bankovních účtech: Zůstatek v Kč Stav k Stav k Běžné účty, v tom: , ,68 Základní účet - KB a.s., pob Tišnov , ,51 Příjmový účet - KB a.s., pob. Tišnov 40, ,27 Výdajový účet - KB a.s., pob. Tišnov , ,79 Základní účet - KB a.s. (Müllerům dům) , ,07 Základní účet - KB, a.s. (Bytový účet) 0, ,78 Základní účet KB a.s. (veřejná sbírka na kapli) ,25 0,00 Základní účet - ČNB , ,83 J&T Banka - účet s 3 měsíč. výpovědní lhůtou , ,25 J&T Banka - účet s 33 denní výpovědní lhůtou , ,91 Equa bank účet bez výpovědní doby , ,43 Equa bank účet s 33 denní výpovědní lhůtou , ,84 Běžné účty fondů ÚSC, v tom: , ,78 Sociální fond , ,78 Fond životního prostředí 5.500, ,00 Účty celkem , ,46 Město Tišnov uzavřelo dne s Komerční bankou, a.s. Smlouvu o úvěru na financování investičních projektů (= zateplení: MŠ Sluníčko, MŠ U Humpolky, CSS a nástavbu ZŠ Smíškova). Celková výše úvěru činila tis. Kč a byla sjednána pohyblivá úroková sazba : 3M PRIBOR + 0,65 % p.a. z jistiny úvěru. Doba čerpání úvěru byla stanovena od do a období splácení od do V roce 2017 došlo k úhradě splátky úvěru dle splátkového kalendáře ve výši tis. Kč a splátky úroků ve výši 392,1 tis. Kč. Zůstatek úvěru k je tis. Kč. Volné finanční prostředky město od r deponuje na vkladovém účtu s tříměsíční výpovědní lhůtou u J&T BANKY a od r. dubna 2015 u téže banky na vkladovém účtu s 33 denní výpovědní lhůtou. Vzhledem ke skutečnosti že na těchto účtech došlo k poklesu úrokových sazeb, byl zřízen v průběhu roku 2016 Spořicí účet bez výpovědi a Spořicí účet s 33 denní výpovědní lhůtou u EQUA bank a.s. Volné finanční prostředky byly v r deponovány převážně dle možností a s ohledem na úrokovou sazbu na spořících účtech u EQUA bank a.s. V lednu 2017 proběhlo otevření dvou pokladniček a vyúčtování sbírky na výstavbu kaple v rámci projektu Cesta hrdelního práva a následně byla ukončena smlouva o zřízení běžného účtu pro pořádání sbírky. Celkový čistý výtěžek sbírky byl ve výši ,13 Kč. V říjnu 2017 byla uzavřena s Komerční bankou, a.s. Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu pro účely rozvoje bytového fondu a v listopadu Dodatek ke smlouvě týkající se snížení ceny za zpracování vkladu mincí a smíšeného vkladu bankovek a mincí v Kč vkládaných na běžný účet. Na základě tohoto dodatku je městu účtován za tuto službu poplatek 1,5%, místo sazebníkové ceny 3%.

19 12 5. Peněžní fondy Město Tišnov spravuje Sociální fond a Fond životního prostředí. Sociální fond v Kč Stav k ,51 - Příděl fondu ,00 - Úroky 241,51 Zdroje fondu celkem ,51 - Příspěvek na stravenky ,00 - Kulturní a společenské akce ,02 - Příspěvek na penzijní připojištění ,00 - Jubilea, odchody do důchodu, vánoční dar ,00 - Benefit plus ,00 - Bankovní poplatky 17,22 Výdaje fondu celkem ,24 Stav k ,78 Fond životního prostředí Stav k ,00 Zdroje fondu celkem 0,00 Výdaje fondu celkem 0,00 Stav k ,00 Stav účtů fondů celkem k ,78 6. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtu státu, kraje, fondům, vyúčtování poskytnutých dotací z rozpočtu města 6.1 Dotace obdržené městem Dotace poskytnuté v r z rozpočtu Jihomoravského kraje v Kč: Účel dotace druh Poskytnuto Pro Centrum sociálních služeb, p.o. na poskytování sociálních služeb Tišnov údržba cyklostezek a zeleně v jejich okolí Pro Městské kulturní středisko, p.o. na projekt " Rozšíření nabídky turistických upomínkových předmětů a služeb TIC" "Tišnov-úprava povrchu navrženého vedení dálkové trasy EuroVelo 4, úsek Dřevoplac- Předklášeří" Čerpáno Vratka v r v r Přeplatek + NINV , ,00 0,00 NINV , ,00 0,00 NINV , ,00 0,00 INV 0,00 (Příjem v r.2016: ,00) ,00 Cesta hrdelního práva-slavnostní otevření NINV , ,00 0,00 Cesta hrdelního práva- pokračování INV , ,00 0,00

20 13 Pro Centrum sociálních služeb, p.o. na poskytování sociálních služeb Půdní vestavba požární zbrojnice NINV , ,00 0,00 INV 0,00 (příjem v r ,0 Kč Dotace, které nejsou předmětem finančního vypořádání za rok 2017: Pro ZŠ Smíškova na projekt " Poskytování bezplatné stravy dětem ohroženým chudobou ve školách z prostředků OP PMP v JMK Rekonstrukce výtahu poliklinika Tišnov Dotace poskytnuté v r prostřednictvím JMK v Kč: ,00 0,00 NINV , ,30 FV po ukončení financování INV ,00 0,0 (výdaje v r. 2018) FV po ukončení financování poskytovatel Účel dotace druh Poskytnuto v r Čerpáno v r Vratka Přeplatek + VPS Přípravná fáze volby prezidenta NINV ,00 0, ,00 ČR VPS Volby do parlamentu ČR NINV , , ,00 MZ Výsadba min.podílu melioračních NINV , ,00 0,00 a zpevňujících dřevin MZ Činnost odbor. lesního hospodáře NINV , ,00 0,00 MPSV Sociálně právní ochrana dětí NINV , , ,00 MPSV Na sociální práce NINV , ,00 0,00 MV Na výdaje jednotek sboru NINV , ,00 0,00 dobrovolných hasičů MŽP Rekonstrukce významných NINV , ,00 0,00 krajinných prvků v k.ú. Tišnov Dotace, které nejsou předmětem finančního vypořádání za rok 2017: MF Souhrnný dotační vztah na výkon státní správy NINV , ,00 0,00 MŠMT MAP vzdělávání v prioritní ose 3 NINV , ,85 FV po ukončení financování Rovný přístup ke kvalitnímu předškolnímu, primárnímu a sekundárnímu vzdělávání MŠMT Šablony MŠ Sluníčko Tišnov NINV , ,00 FV po ukončení financování MŠMT Šablony MŠ U Humpolky NINV , ,20 FV po ukončení financování MŠMT Šablony MŠ Na Paloučku NINV , ,00 FV po ukončení financování MŠMT Šablony ZŠ Smíškova NINV , ,20 FV po ukončení financování MŠMT Šablony ZŠ 28. Října NINV , ,60 FV po ukončení financování MŠMT Inspiro-středisko volného času NINV , ,50 FV po ukončení financování dětský klub a příměstské tábory MŠMT Inspiro-středisko volného času dětský klub a příměstské tábory MPSV Profesionalizace MěÚ v Tišnově NINV ,25 0,00 výdaje v r. 2018,..) INV , ,30 FV po ukončení financování FV po ukončení financování

21 14 Dotace uvolněné v r přímo poskytovatelem: poskytovatel Účel dotace druh Poskytnuto v r Čerpáno v r Vratka Přeplatek + MŽP Optimalizace systému třídění a NINV 5.142,50 0,00 0,00 sběru bioodpadu v Tišnově (výdaje v r. 2016: 5.142,50 Kč.) MŽP Optimalizace systému třídění a INV , ,30 0,00 sběru bioodpadu v Tišnově MF Vestavba učeben ZŠ 28. října INV , ,00 0,00 MMR Centrum služeb pro turisty INV , ,00 0,00 v Tišnově MMR Odpočinková místa u cesty hrdelního práva MMR Odpočinková místa u cesty hrdelního práva MZ Obnova, zajištění a výchova lesních porostů do 40 let věku NINV 0,00 (příjem v r. 2016: ,0Kč) INV 0,00 (příjem v r. 2016: ,0 Kč) Dotace, které nejsou předmětem finančního vypořádání: MŽP Studie odtokových poměrů vč. návrhu možných protipovod. opatření v Tišnově a Předklášteří 0,00 (výdaje v r. 2016: ,0 Kč) 0,00 (výdaje v r. 2016: ,0 Kč) NINV , ,00 výdaje v r. 2016: 9.008,0 Kč) NINV ,00 0,00 (výdaje v r. 2016: ,0 Kč) MŽP Předcházení vzniku bioodpadu INV 0,00 (příjem v r. 2018) MŽP Předcházení vzniku bioodpadu NINV 0,00 (příjme v r. 2018) MŽP Park pod kostelem INV 0,00 (příjem v r. 2018) MMR Tišnov-technická a komunikační 0,00 0,00 0,00 FV po ukončení financování ,00 FV po ukončení financování ,00 FV po ukončení financování ,52 FV po ukončení financování NINV 0, ,40 FV po ukončení infrastruktura (příjem v r. 2018) financování MMR Tišnov-technická a komunikační INV 0,00 0,00 FV po ukončení infrastruktura (příjem v r. 2018) (výdaje v r. 2018) financování ÚP Veřejně prospěšné práce NINV , ,00 0,00 ÚP Na ochranné pomůcky a NINV 421,00 421,00 0,00 prac.prostř.-vykonavatel VS ÚP Výkon pěstounské péče NINV , ,00 dočerpáno v násl.letech Vysvětlivky: VPS - Všeobecná pokladní správa MF - Ministerstvo financí MPSV - Ministerstvo práce a sociálních věcí MZ - Ministerstvo zemědělství MV - Ministerstvo vnitra MŠMT - Ministerstvo mládeže a tělovýchovy ÚP - Úřad práce MŽP - Ministerstvo životního prostředí MMR- Ministerstvo pro místní rozvoj FV - finanční vypořádání INV - investiční dotace NINV - neinvestiční dotace V r byla provedena vratka dotace ve výši 6.769,35 Kč poskytnuté z rozpočtu JMK Základní škole Smíškova na projekt Poskytování bezplatné stravy dětem ohroženým chudobou. Město obdrželo doplatek dotace na volby do zastupitelstev krajů a Senátu PČR za rok 2016 ve výši ,50 Kč.

22 Dotace, peněžní dary a návratné finanční výpomoci poskytnuté městem Z rozpočtu města byly v r poskytnuty dotace a peněžní dary do následujících oblastí: Název paragrafu Dotace V Kč Peněžní dary v Kč Celkem V Kč 3122 Střední odborné školy Dětské domovy Základní umělecké školy Ostatní záležitosti kultury Ost. záležitosti kultury, církví a sděl. prostř Ostatní tělovýchovná činnost Využití volného času dětí a mládeže Ostatní zájmová činnost a rekreace, pro rodinné aktivity Územní rozvoj Ostatní činnosti k ochraně přírody a krajiny Ostatní sociální péče a pomoc dětem a mládeži Ostatní sociální péče a pomoc ostatním skupinám obyvatelstva Osobní asist.,peč. služba a podpora samostatného bydlení Poskytnuté dotace a peněžní dary celkem Na straně příjmů město obdrželo dotace od obcí v rámci ORP na financování sociálních služeb ve výši 1.297,3 tis. Kč, tzn. že účast města na poskytnutých dotacích činí ,00 Kč. Peněžní dary byly poskytnuty : - Střední odborná škola Fortika, p.o. : 5.000,- Kč na činnost ( 3122) - Tigal, z.s. : ,- Kč na vydání debutového CD kapely Undistortion (3319) - p. Fejfalová: 2.000,- Kč životní jubileum ( 3399) V. Havlík: 5.000,- Kč Cena města ( 3399) 13 učitelů: celkem ,- Kč Magister Optimus 2017 ( 3399) - Česká asociace ultramaratonců z.s.: 5.000,- Kč ( 3419) Město v r neposkytlo žádnou návratnou finanční výpomoc. Začátkem roku 2017 byly městu vráceny poskytnuté dotace z roku 2016 ve výši ,- Kč. Podrobný rozpis poskytnutých dotací je uveden v komentáři (Příloha č. 4 této zprávy o hospodaření). 7. Ekonomické ukazatele 7.1 Ukazatel dluhové služby (data po konsolidaci v tis. Kč) Algoritmy SIMU údaje v tis. Kč, zaokrouhleno na 2 desetinná místa řádek ukazatel Stav k Příjem celkem (po konsolidaci) ,99 Třída úroky 392,07 Položka 5141

23 16 3 Uhrazené splátky dluhopisů a 5.220,00 Položky 8xx2,8xx4 půjčených prostředků 4 Dluhová služba celkem 5.612,07 Součet řádku Ukazatel dluhové služby v % 2,50 Řádek 4/1 Ukazatel dluhové služby podle platné metodiky hodnotí úroveň výdajů na dluhovou službu v poměru k příjmům u města Tišnova v r a činí 2,50%. 7.2 Další ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 1,74 % Podíl závazků na rozpočtu 6,55 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 3,26 % 7.3. Poměr dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky Dle zákona č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti, je územní samosprávný celek povinen hospodařit tak, aby výše jeho dluhu nepřekročila k rozvahovému dni 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Konsolidované příjmy za poslední 4 rozpočtové roky celkem v Kč ,36 Průměr příjmů za poslední 4 rozpočtové roky v Kč ,84 60% průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky ,70 Výše dluhu k v Kč ,00 8. Závěr Celkové příjmy města v r činily tis. Kč a ve srovnání s r jsou vyšší o tis. Kč (index 115,1 %). Tato skutečnost byla způsobena vyššími daňovými příjmy ( ,5 tis. Kč) o 9,4 mil. Kč, vyššími dotacemi ( tis. Kč) o 8,7 mil. Kč, vyššími kapitálovými příjmy ( tis. Kč) o 8,6 mil. Kč a vyššími nedaňovými příjmy ( tis. Kč) o 2,7 mil. Kč. Výnosy samotných daní se navýšily o 9,3 mil. Kč a k největšímu zvýšení ve srovnání s předchozím rokem došlo u daně z přidané hodnoty (o 6,7 mil. Kč), daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti (o 3,4 mil. Kč), daně z příjmů právnických osob o 0,8 mil. Kč a daně z nemovitých věcí o 0,1 mil. Kč. Naopak došlo ke snížení výnosu daně z příjmů fyzických osob ze samostatně výdělečné čin. o 1,7 mil. Kč. Správní poplatky se navýšily o 0,2 mil. Kč. Nově byla zavedena daň z hazardních her, která v r činila 0,5 mil.kč. Nedaňové příjmy ( tis. Kč) ve srovnání s předchozím rokem se zvýšily o 2,7 mil. Kč. V r byl nově svěřen majetek příspěvkovým organizacím (mateřským a základním školám) a současně jim byl nařízen odvod z investičních fondů do rozpočtu zřizovatele. Tyto odvody ovlivnily výši nedaňových příjmů a byly ve srovnání s r vyšší o 1,5 mil. Kč. Dále byly vyšší příjmy ze služeb a sankční platby. Kapitálové příjmy činily 13,1 mil. Kč. Jedná se o prodej nebytové nemovitosti, bytů, pozemků, osobního automobilu a příjmy darů na pořízení dlouhodobého majetku.

24 17 Celková výše přijatých transferů činila tis. Kč. Struktura přijatých dotací je různorodá. Z celkové výše přijatých dotací tvoří dotace spolufinancované z prostředků EU 7,2 mil. Kč (vlastní podíl finančních prostředků EU je 6.323,4 tis. Kč), což je o cca o 3,9 mil. Kč více než v r V r ve srovnání s předchozím rokem se zvýšila dotace na výkon státní správy o 1,6 mil. Kč. Celkové výdaje v r byly ve výši tis. Kč a ve srovnání s přechozím rokem se zvýšily o 28,8 mil. Kč. Tato skutečnost je způsobena zejména zvýšením kapitálových výdajů ( tis. Kč) o 14,8 mil. Kč, a běžných výdajů ( tis. Kč) o 14 mil. Kč. K finančně nejvyšším investičním akcím roku 2017 patří: výstavba víceúčelového hřiště Smíškova, vestavba a vybavení učeben ZŠ 28. října, Park pod kostelem, rekonstrukce na koupališti (dětský bazén, bufet), most přes Závistku, rekonstrukce ul. Smíškova a Kvapilova, vybudování Centra služeb pro turisty, rekonstrukce Jamborova domu, cyklostezka Dřevoplac Předklášteří, rekonstrukce veřejného osvětlení, nákup pozemků, kontejnerů a kompostérů, výstavba klubovny dobrovolných hasičů, Cesta hrdelního práva, elektromontážní práce Ráboňova, nákup osobního automobilu Objem realizovaných oprav byl o 2 mil. Kč vyšší než v předchozím roce a činil tis. Kč. Z rozpočtu města byly v r poskytnuty dotace a peněžní dary ve výši 6.068,2 tis. Kč. Na straně příjmů město obdrželo dotace od obcí v rámci ORP na financování sociálních služeb ve výši 1.297,3 tis. Kč, tzn. že účast města na poskytnutých dotacích a peněžních darech činí tis. Kč. Saldo příjmů a výdajů k činilo -376 tis. Kč. V rámci financování se ročně provádí splátka úvěru ve výši 5,220 mil. Kč (splatnost úvěru je v r. 2024). Celkové hospodaření města bylo podrobeno přezkumu, který provedla společnost HB AUDITING,s.r.o., oprávnění KA ČR č. 078, jednající jménem Ing. Zdeněk Novotný a výsledek přezkumu je uveden ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření.

25 ,, ZPRAV A O VYSLEDKU..,,,,,..,,,, PREZKOUMANI HOSPODARENI Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona č.128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 1 O zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb."). pro územní samosprávný celek Město Tišnov (dále jen územní celek") ' za období od do

26 I. Všeobecné informace Statutární orgán územního celku: Bc. Jiří Dospíšil, starosta Sídlo: nám. Míru 111, Tišnov IČ: Zástupci územního celku: Bc. Jiří Dospíšil, starosta města, Ing. Petra Jůzová, vedoucí finančního odboru, Ing. Anna Sklenářová, hlavní účetní, Bc. Tereza Urbanová, evidence majetku, účetnictví. Auditorská společnost: HB AUDITING s.r.o., Dolní 1730/25, Ž ďár nad Sázavou osvědčení KA ČR č. 078 Přezkoumání provedli: Ing. Zdeněk Novotný, auditor - osvědčení KAČR č. 1131, Pavlína Tulisová, DiS odborný ekonom, Hana Blahová, odborný ekonom. Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku: Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření města Tišnov souladu s ustanovením 4 odst. 7 zákona č. 420/2004 Sb., ustanovením 2 písm. c) zákona č. 93/2009 Sb o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Místo přezkoumání: Městský úřad Tišnov 2

27 I Období, ve kterém bylo přezkoumání hospodaření územního celku provedeno: Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech od 5. do 7. prosince a 15. prosince Závěrečné přezkoumání proběhlo ve dnech 8., 9. a 12. března Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku auditorskou společností: Projednání požadavků auditora z hlediska podkladů požadovaných pro provedení přezkoumání hospodaření, sjednání termínů, jiné organizační věci, dne 12. října Ověření úplnosti podkladů pro vyhotovení zprávy, dne 12. března II. Předmět přezkoumání hospodaření Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, t) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. a) Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, t) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem, i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. 3

28 III. Hlediska přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona č. 420/2004 Sb. (viz bod II. této zpr se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. Definování odpovědnosti Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán územního celku. Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 2, 3 a 1 O zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření územního celku je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy). V. Rámcový rozsah prací Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření územního celku byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření územního celku je uvedeno v samostatné příloze, která je nedílnou součástí této zprávy. V rámci přezkoumání hospodaření územního celku činil auditor i další kroky a využíval i další informace, které nejsou součástí tohoto označení. 4

29 VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření města Tišnov jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ I Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 1 O odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) ajejich vztah k hospodaření města Tišnov jako celku. Při přezkoumání hospodaření města Tišnov za rok 2017 jsme nezjistili žádné chyby a nedostatky. C. UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA Při přezkoumání hospodaření nebylo zjištěno riziko ve smyslu ustanovení 1 O odst. 2 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů. 5

30 D. PODÍL POHLEDÁ VEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku A B A I B * 100 % Vymezení pohledávek Vymezení rozpočtových příjmů Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu ,13 Kč ,68 Kč 1,74% A - část A/IV. (NETIO) - Dlouhodobé pohledávky (s. účet 462, 464, 499, 469) vztahující se pouze k následujícímu rozpočtovému roku. Celková hodnota dlouhodobých pohledávek: ,94 Kč - část 8/11. (NETIO) - Krátkodobé pohledávky - účty číslo 3 I I - Odběratelé, 3 I 2 - Směnky k inkasu, 3 I 3 - Pohledávky za eskontované cenné papíry, Jiné pohledávky z hlavní činnosti, Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé, 3 I 7 - Krátkodobé pohledávl...')' z postoupených úvěrů, 3 I 9 - Pohledávky z přerozdělovaných daní, Pohledávky za zaměstnanci, Sociální zabezpečení, Zdravotní pojištěni, Důchodové spoření, Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plněni, Daň z přidané hodnoty, Pohledávky za osobami mimo vybrané vládni instituce, Pohledávky za vybranými ústtedními vladními rozpočty, Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi, Krátkodobé pohledávky z ručení, Pevné termínované operace a opce, Pohledávky z finančního zajištěni, Pohledávky z vydaných dluhopisů, Pohledávky z neukončených finančních operací, Ostatní krátkodobé pohledávky. B- Příjmy celkem po konsolidaci (skutečnost k ) +zisk po zdaněni z hospodářské činnosti (skutečnost k ). b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c Vymezení závazků ,80 Kč B Vymezení rozpočtových příjmů ,68 Kč Cl B *JOO% Výpočet podílu závazků na rozpočtu 6,55 % C - část D/11. - Dlouhodobé závazky (s. účet 451, 452, 453, 456, 457, 459), pouze do výše splátek stanovených ve splátkovém kalendáři resp. smlouvě v následujícím roce. Celková hodnota dlouhodobých závazků: ,82 Kč - část Krátkodobé závazky - účty číslo Krátkodobé úvěry, Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky), Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů, Jiné krátkodobé půjčky, Dodavatelé, Směnky k úhradě, Závazky z dělené správy, Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé, Zaměstnanci, Jiné závazky vůči zaměstnancům, Sociální zabezpečeni, Zdravotní pojištění, Důchodové spoření, Ostatní daně, poplatky a jimi obdobná peněžitá plnění, Daň z přidané hodnoty, Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce, Závazky k vybraným ústtedním vládním institucím, Závazky k vybraným místním vládním institucím, Krátkodobé závazl...')' z ručení, Pevné termínované operace a opce, Závazky z neukončených finančních operaci, Závazky z finančního zajištěni, Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů, Ostatní krátkodobé závazky. B - Příjmy celkem po konsolidaci (skutečnost k ) +zisk po zdanění z hospodářské činnosti (skutečnost k ). c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku o Vymezeni zastaveného majetku ,35 Kč E Vymezení majetku pro výpočet ukazatele I ,14 Kč O I E * 100 % Výpočet podílu zastaveného majetku na celkovém majetku 3,26% D - zastavený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek podle inventurních soupisů a analytických účtů, popřípadě operativní evidence, doložený výpisem z LV a iívěrovými smlouvami v hodnotě BRUTIO (sloupec I). E- Část A. Stálá aktiva BRUTIO (sloupec I). Komentář k poměrovým ukazatelům Při kontrole výpočtu poměrových ukazatelů Jsme nezjistili odchylky mezi výpočtem provedeným územním celkem a auditorem. 6

31 E. VYJADRENÍ K POMĚRU DLUHU ÚZEMNÍHO CELKU K POMĚRU JEHO PŘÍJMŮ ZA POSLEDNÍ ČTYŘI ROZPOČTOVÉ ROKY PODLE PRÁVNÍHO PŘEDPISU UPRAVUJÍCÍHO ROZPOČTOVOU ODPOVĚDNOST Zákon č. 420/2004 Sb. stanoví, abychom v naší zprávě uvedli výrok o tom, že dluh územního celku nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední čtyři rozpočtové roky. V opačném případě jsme povinni uvést, o kolik dluh územního celku překročil průměr jeho příjmů. Dluh územního celku nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední čtyři rozpočtové roky. 7

32 VII. Další informace Stanovisko města Tišnov k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření je, v souladu s ustanovením 7 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb i písemné stanovisko města Tišnov k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. Vyhotoveno dne 12. března 2018 Auditorská společnost: HB AUDITING s.r.o. Oprávnění č. 078 Zastoupená: Ing. Zdeněk Novotný ' Odpovědný auditor: Ing. Zdeněk Novotný, opr Podpis Zpráva projedná se statutárním orgánem města Tišnov dne 12. března 2018 Zpráva předána statutárnímu orgánu města Tišnov dne /.-? : } : 2018 J t7 v:/t / ;JtJ"?/ >< rj'h/'tj,/' /V,11'1 é'wt:l 8

33 Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: Příloha A Přehled právních předpisů, s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověřil soulad (popř. ověřil soulad s vybranými ustanoveními těchto právních předpisů). Příloha B Stanovisko statutárního orgánu města dle požadavku ustanovení 7 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. Příloha C Účetní závěrka, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha, přehled o peněžních tocích, přehled o změnách vlastního kapitálu. Příloha D Finanční výkaz (výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, dobrovolných svazků obcí a regionálních rad FIN 2-12M). Příloha E Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření. 9

34 Příloha A Přehled právních předpisů, s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověřil soulad - zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, - vyhláškou č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, - zákonem č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti, - zákonem č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, - zákonem č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), - zákonem č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: - vyhláškou č. 323/2002 Sb o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů, - zákonem č Sb o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: - vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, - vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), - vyhláškou č. 270/201 O Sb., o inventarizaci majetku a závazků, - vyhláškou č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek, - českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., - zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, ve znění pozdějších předpisů, - zákonem č. 134/2016 Sb o zadávání veřejných zakázek, - zákonem č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní), - zákonem č. 248/2000 Sb o podpoře regionálního rozvoje, - zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, - nařízením vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů, provádějící některá ustanovení zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů, - nařízením vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev. ' 10

35 Příloha B Stanovisko města Tišnov k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Zástupci města Tišnov byli seznámeni s návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za období od do a v souladu s ustanovením 7 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů vyjadřují toto stanovisko (nesprávné škrtněte): a) k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Tišnov za období od do nemáme připomínky? návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Tišnov za období od 1. l do máme tyto připomínky: -p / / 7J /<. '/ Statutární orgán: /-/t: I/'/,L//?71 v:-17 Podpis: V Tišnově dne 12. března

36 Příloha E Seznam všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření Ú četnictví a výkazy Účetní závěrka (rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha účetní závěrky, přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu) sestavená k rozvahovému dni , podepsaná statutárním orgánem účetní jednotky Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M Inventarizační zpráva, inventury všech rozvahových účtů Hlavní kniha Vnitřní směrnice, pokyny a nařízení Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Registry majetku Dokumentace k organizačnímu zajištění a způsobu provedení inventarizace majetku a závazků Položkový rozpis přírůstků a úbytků dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Položkový rozpis nedokončeného majetku Položkový rozpis poskytnutých záloh na pořízení hmotného majetku Odpisový plán Seznam zastaveného hmotného majetku Výpisy z katastru nemovitostí Finanční majetek Seznam bank a bankovních účtů Bankovní výpisy Pokladní doklady Pokladní knihy (deníky) Účetní doklady a související podkladová dokumentace Výpisy z obchodního rejstříku Pohledávky Saldokonto pohledávek odsouhlasené na hlavní knihu Věková struktura pohledávek -dle požadavků vyhlášky č. 410/2009 Sb. Rozpis tvorby opravných položek, resp. odpisů, pohledávek -kritéria, pravidla a vlastní propočet odsouhlasený na hlavní knihu Dokumentace k zajištění pohledávek proti promlčení (např. upomínky, uplatnění sankcí za prodlení s úhradami, žaloby, rozhodnutí soudů), přehled o stavu pohledávek podle splatnosti k přezkoumávaného období za hlavní a hospodářskou činnost Vydané faktury Kniha vydaných faktur Evidence poplatků Centrální evidence smluv

37 Daně Propočet odhadované daně z příjmů za období 1-12/2017 Kopie přiznání k DPH za prosinec 2017 Zásoby Položkový rozpis zásob Závazky Saldokonto závazků odsouhlasené na hlavní knihu Věková struktura závazků- závazky po splatnosti Přírůstky a úbytky dlouhodobých závazků Dodavatelské faktury Kniha došlých, resp. dodavatelských faktur Mzdová agenda (např. rekapitulace mezd, mzdové listy) Jmění Rozpis přírůstků a úbytků jednotlivých účtů Jiné oceňovací rozdíly - ocenění reálnou hodnotou - tržní hodnota, ocenění kvalifikovaným odhadem, jiné ocenění Fondy Pravidla tvorby a čerpání, Přírůstky a úbytky Výsledek hospodaření Usnesení zastupitelstva - schválení účetní závěrky a hospodářského výsledku za předcházející účetní období Odsouhlasení hospodářského výsledku na výkaz zisku a ztráty Smlouvy Dohody o hmotné odpovědnosti Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Evidence smluv Darovací smlouvy Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna) Smlouvy zástavní Smlouvy o smlouvě budoucí Zveřejněné záměry související s nakládáním s majetkem Smlouvy úvěrové Rozpočet Návrh rozpočtu (včetně informace o jeho zveřejnění na úřední desce a způsobem umožňující dálkový přístup) Schválený rozpočet včetně jeho rozpisu podle rozpočtové skladby

38 Sdělení závazných ukazatelů subjektů, které jsou povinny se jimi řídit Střednědobý výhled rozpočtu Rozpočtová opatření včetně usnesení dle příslušných orgánů Závěrečný účet za předchozí rozpočtový rok (závěrečný účet, zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření, usnesení zastupitelstva aj.), včetně informace o zveřejnění závěrečného účtu na úřední desce a způsobem umožňující dálkový přístup Finanční vypořádání za rok předcházející přezkoumávanému období Návrh finančního vypořádání za přezkoumávané období Veřejné zakázky Přehled realizovaných veřejných zakázek v přezkoumávaném období, tj. výběrová řízení ukončená v průběhu přezkoumávaného období Dokumentace k vybraným veřejným zakázkám Ostatní Usnesení zastupitelstva a rady Zápisy z jednání výborů zastupitelstva a komisí rady Zprávy (protokoly) z kontrol uskutečněných interními a externími orgány v přezkoumávaném období (NKÚ, FÚ, ČSSZ atd.), informace o přijatých opatřeních Výsledek kontrol zřízených organizací Vnitřní směrnice, pokyny, příkazy, příp. nařízení Zřizované organizace Zřizovací listiny příspěvkových organizací Inventarizace Návrh finančního vypořádání Poměrové ukazatele Výpočet poměrových ukazatelů Poměr dluhu k poměru příjmů za poslední čtyři rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost

39 Zastupitelstvo města (15 členů) Rada města (5 členů) Kontrolní výbor Finanční výbor Komise RM Příloha č. 2 MěÚ TIŠNOV nám. Míru 111 tel.: fax.: STAROSTA MÍSTOSTAROSTA I Tajemnice 1 Mgr. Dvořáčková Zpracovala : L. Bc. Suchánková Libuše Suchánková Skutečnost ke ke dni: MÍSTOSTAROSTA MÍSTOSTAROSTA 5 Městská policie Sokol, Klepáčková, Šikula, Pavlík, Kovačík Celkem pracovníků MěÚ 89,00 (úředníků; 88,9 úvazků) úklid prostor MěÚ 3 poliklinika + údržbář 3 správce sport.města 3 ved. pracovník RR 1 RR - zaměstnanci 13 VPP z ÚP (dotace) 3 Městská policie 5 Celkem: 115,0 Odbor Odbor správních Odbor dopravy Odbor Odbor Odbor územního plánování kancelář starosty a Odbor finanční Odbor sociálních věcí Odbor investic a projektové podpory a vnitřních věcí živnostenský úřad životního prostředí stavebního řádu vnějších vztahů 1 Ing. Dvořáková 1 Ing. Doležalová 1 Mgr. Skřepek 1 Ing. Mgr. Loubalová 1 Ing. Jůzová 1 Mgr. Kudláček 1 Ing. Marvan 1 Matušková 1 Ing. Jelínková 3 Kancelář tajemnice MěÚ Bc. Suchánková, Bc. Ormston, DiS. (0,9 úv.), Mgr. Trtílková (0,9 úv.) 2 Podatelna referenti Informatik Registrace Daně, účetní Králová, Dufková 2 Ing.Konečná Ing.Červenková, 2 Chadim, Svída 2 Mgr. Strnadová, Bc. Řepová 2 Ing. Sklenářová, Bc. Urbanová 2 Výkon sociální práce a sociální kurátor Horáčková, Malásková 2 Lesní hospodářství, myslivost, rybářství Ing.Chylík, Holíček Mir. administrativa Projektová kancelář 1 Dospíšilová 2 Ing. Švecová Eva, Dvořáková Sabina Hospodář, evidence majetku, Územní plánování, právník města Kontrola Poplatky SPOD Vodní hospodářství referenti Investice ověřování památková péče Hutařová, Ing. Valková Cíková,Votoupal,Hav Ing. Košťál Kopáček, Janásová, Ing.Čechovičová, lišová, 1 Klusáková Š. 1 Bc. Patloková 1 Mgr. Salajka 2 1 Lásková Ing.Gottwaldová 0,75úv. Pulkrábek Zemanová Ing. Chaloupková- Kratochvílová, Šprochová 0,6 úv. Ing. Fiala Svobodová Územně-analytické Ochrana ŽP, krajiny, Přestupky Asistetka starosty ŘP Mzdy, pokladna Kurátor Odbor správy majetku a komunálních služeb podklady ovzduší, odpady Mgr. Michnová Lepková, 1 Lukášek (od Halamová 1 Mgr.Wágnerová 1 Holíček Radek 1 1 Ing. Drhlík Mgr. Lunda Šmídková Pulkrábková ) Mgr. Koelbl Matrika Vnitřní kontrola a krizové řízení Evidence vozidel TP Pohledávky, poplatky Ochrana ZPF, LPF + vynětí pozemků Komunální služby 1 Mgr. Hamerníková 3 Ing. Mašek, Nováková G., Nováková D.0,75 2 Sobotková Kloboučníková 1 Marvánková 1 Ing. Valentová 3 Korčeková, Zavřelová, Krábková 3 OP, Pasy Evidence Kučerová, Nováčková, Králíková 1 školství Ing. Švecová Daria Evidence vozidel Faktury Majetek, byty,nebyty, pozemky Komisař 2 Vařílek, Richter 1 Marvanová 4 Žaloudková, Štarha,Smetanová, Suchomel Přestupky Administrativa-bankovní operace Rychlá rota- org. složka Veřejně prospěšné práce ( RR) - z ÚP org.složka 1 Ing. Brychta 1 Maloňová 1 Ivanisko 3 Kříž, Stoklásková, Škvařil rychlá rota (RR) - zaměstnanci org.složka Baláž, Urbanová, Toman, Kolářová, Bagovics, Vojta, Navrátil, Kúštek, 1 Mgr.Krapková 13 Křivánek, Urbánek, Šamšulová, Vacek, Váp úklid poliklinika Úklid prostor MěÚ org.složka 3 Šuťáková, Jůzová, T., Bednářová Správce sportovišť města, Speciální SÚ a silniční SÚ 3 Kučera, Šedá, Kondrová org.složka 3 Pivoňka, Vitula, Veselý 2 Ing. Drhlíková, Dvořáček 10 OSVV 5 OÚP 9 OKST 15 OŽÚ 8 OF 8 OSV 8 OŽP 8 OSŘ 6 OIPP vedoucí zaměstanci úředníci MěÚ 8 OSMKS zaměstanci organizační složky - "Údržba a úklid města"