ROZSUDEK JMÉNEM REPUBLIKY

Transkript

1 Sp. zn.: 46 T 8/2015 ČESKÁ REPUBLIKA ROZSUDEK JMÉNEM REPUBLIKY Městský soud v Praze rozhodl v senátě složeném z předsedkyně senátu JUDr. Kateřiny Radkovské a přísedících ing. Jiřího Hořejšího a Mgr. Daniela Šimáně v hlavním líčení konaném dne 10. února 2017 t a k t o : Obžalovaní nar. xxx, trvale bytem xxx nar. xxx, trvale bytem xxx nar. xxx, trvale bytem xxx Ing. Michal U r b á n e k Ing. Kamil J i r o u n e k Ing. Radomír K u č e r a JUDr. Peter K m e ť nar. xxx, trvale bytem xxx, současně bytem xxx, j s o u v i n n i, ž e

2 pokračování 2 I. dne uzavřeli předseda představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Michal Urbánek a člen představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Radomír Kučera a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. jednající JUDr. Peterem Kmeťem a zastoupená právním zástupcem Mgr. Bc. Davidem Michalem, zplnomocněným na základě generální plné moci nejméně ode dne Konzultační smlouvu na poradenské služby týkající se poskytnutí poradenské služby ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. při jednáních o dodavatelských zakázkách a smlouvách a během účasti klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. na výběrových řízeních, veřejných nabídkách, a soutěžích tak, aby do nebo dříve klient získal možnost uzavřít s vhodným právním subjektem doporučeným poradcem kupní smlouvu nebo obdobný kontrakt, jehož předmětem budou dodávky ekologického paliva pro vznětové motory FAME, ačkoli Ing. Michal Urbánek, a JUDr. Peter Kmeť věděli, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nebude docházet a že tato smlouva bude sloužit k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, nejméně ve prospěch spol. COKEVILLE ASSETS Inc a Ing. Radomír Kučera tak vědět mohl a bez přiměřených důvodů spoléhal na to, že předmětná smlouva bude řádně plněna. S odkazem na výše uvedenou smlouvu ze dne byly vystavovány nezjištěnou osobou pro spol. OLEO CHEMICAL, a. s. jménem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. postupně faktury: dne faktura č na částku ,47 USD, dne faktura č na částku ,92 USD, dne faktura č na částku ,09 USD, dne faktura č na částku ,86 USD, dne faktura č na částku ,41 USD, dne faktura č na částku ,90 USD, dne faktura č na částku ,03 USD, dne faktura č na částku č ,90 USD, dne faktura č na částku ,26 USD, dne faktura č na částku ,07 USD, dne faktura č na částku ,07 USD, přičemž tato částka byla účtována dne V době nejméně od do z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo /0100 vedeného u Komerční banky, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, doposud neustanovená osoba postupně převáděla na základě opakovaných pokynů člena představenstva Ing. Kamila Jirounka, který byl srozuměn s tím, že k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nedochází a že tato smlouva slouží k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, nejméně ve prospěch spol. COKEVILLE ASSETS Inc, a dále předsedy představenstva Ing. Michala Urbánka, z dosud nezjištěného místa v České republice tzv. provizi z výše uvedené smlouvy ze dne uzavřené mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. z plnění získaných prodejem pohonných hmot FAME společnosti ČEPRO, a. s. na účet spol. COKEVILLE ASSETS Inc. č E (USD) vedený u Beneficiary bank, UBS AG se sídlem Švýcarská konfederace, Zug 6301, Postfach 757, v celkové výši ,49 Kč, a to:

3 pokračování 3 a) dne částku ve výši ,47 USD, tj ,39 Kč, b) dne částku ve výši ,92 USD, tj ,02 Kč, c) dne částku ve výši ,09 USD, tj ,45 Kč, d) dne částku ve výši ,86 USD, tj ,12 Kč, e) dne částku ve výši ,90 USD, tj ,22 Kč, f) dne částku ve výši ,41 USD a částku ve výši ,03 USD, tj. celkem ,25 Kč, g) dne částku ve výši ,90 USD, tj ,04 Kč. Dne podepsali předseda představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Michal Urbánek a člen představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Radomír Kučera se zástupcem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. JUDr. Peterem Kmeťem Smlouvu o poskytování poradenských služeb týkající se poskytnutí poradenské služby ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. při jednáních o dodavatelských zakázkách a smlouvách a během účasti klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. na výběrových řízeních, veřejných nabídkách a soutěžích tak, aby do klient získal možnost uzavřít s vhodným právním subjektem doporučeným poradcem kupní smlouvu nebo obdobný kontrakt, jehož předmětem budou dodávky ekologického paliva pro vznětové motory FAME, ačkoli ing. Michal Urbánek a JUDr. Peter Kmeť věděli, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nebude docházet a že tato smlouva bude sloužit k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, a. s. nejméně ve prospěch spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a Ing. Radomír Kučera tak vědět mohl a bez přiměřených důvodů spoléhal na to, že předmětná smlouva bude řádně plněna. S odkazem na uvedenou smlouvu ze dne uzavřenou mezi společnostmi OLEO CHEMICAL, a. s. a COKEVILLE ASSETS Inc. byly vystavovány nezjištěnou osobou pro klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. jménem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. postupně faktury: dne faktura č na částku ,69 USD, dne faktura č na částku ,90 USD, dne faktura č na částku ,90 USD, dne faktura č na částku ,90 USD, dne faktura č na částku ,10 USD, dne faktura č na částku ,20 USD, dne faktura č na částku USD, dne faktura č na částku ,- USD, dne faktura č na částku ,80 USD, dne faktura č na částku USD, dne faktura č na částku 5.897,58 USD, přičemž tato částka byla účtována do V době nejméně od do z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo /0100 vedeného u Komerční banky, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, a dne z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo /2700 vedeného u UniCredit Bank, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 858/20, doposud neustanovená osoba postupně převáděla na základě opakovaných pokynů člena představenstva Ing. Kamila Jirounka, který byl srozuměn s tím, že k žádnému plnění ve

4 pokračování 4 smyslu uvedené smlouvy nedochází a že tato smlouva slouží k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, nejméně ve prospěch spol. COKEVILLE ASSETS Inc., a předsedy představenstva Ing. Michala Urbánka z dosud nezjištěného místa v České republice tzv. provizi z výše uvedené smlouvy ze dne uzavřené mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. z plnění získaných prodejem pohonných hmot FAME společnosti ČEPRO, a. s. na účet spol. COKEVILLE ASSETS Inc. č E (USD) vedený u Beneficiary bank, UBS AG se sídlem Švýcarská konfederace, Zug 6301, Postfach 757, v celkové výši ,22 Kč, a to: h) dne částky ve výši ,26 USD a ,10 USD, tj ,95 Kč, i) dne částku ve výši ,07 USD, tj ,87 Kč, j) dne částku ve výši ,90 USD, tj ,40 Kč. Dne podepsali předseda představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Michal Urbánek a člen představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Radomír Kučera se zástupcem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. JUDr. Peterem Kmeťem Smlouvu o poskytování poradenských služeb týkající se poskytnutí poradenské služby ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. při jednáních o dodavatelských zakázkách a smlouvách a během účasti klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. na výběrových řízeních, veřejných nabídkách a soutěžích tak, aby do klient získal možnost uzavřít s vhodným právním subjektem doporučeným poradcem kupní smlouvu nebo obdobný kontrakt, jehož předmětem budou dodávky ekologického paliva pro vznětové motory FAME, ačkoli Ing. Michal Urbánek a JUDr. Peter Kmeť věděli, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nebude docházet a že tato smlouva bude sloužit k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, a. s. nejméně ve prospěch spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a Ing. Radomír Kučera tak vědět mohl a bez přiměřených důvodů spoléhal na to, že předmětná smlouva bude řádně plněna. S odkazem na uvedenou smlouvu ze dne uzavřenou mezi společnostmi OLEO CHEMICAL, a. s. a COKEVILLE ASSETS Inc. byly vystavovány nezjištěnou osobou pro klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. jménem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. postupně faktury: ze dne faktura č na částku USD a dne faktura č na částku USD. V době nejméně od do z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo /0100 vedeného u Komerční banky, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, doposud neustanovená osoba postupně převáděla na základě opakovaných pokynů člena představenstva Ing. Kamila Jirounka, který byl srozuměn s tím, že k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nedochází a že tato smlouva slouží k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, nejméně ve prospěch spol. COKEVILLE ASSETS Inc., a předsedy představenstva Ing. Michala Urbánka, z dosud

5 pokračování 5 nezjištěného místa v České republice tzv. provize z výše uvedené smlouvy ze dne uzavřené mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. z plnění získaných prodejem pohonných hmot FAME společnosti ČEPRO, a. s. na účet spol. COKEVILLE ASSETS Inc. č vedený v bance Eurobank EFG Cyprus Ltd., 6, Spyrou Kyprianou, 4040 Yermasoyia Limassola, P.O. BOX 58305,3733 Limassol, Cyprus, v celkové výši ,74 Kč, a to: k) dne částky ve výši ,69 USD, ,90 USD, ,90 USD, ,10 USD, ,20 USD, ,00 USD, ,00 USD, ,80 USD, ,00 USD, 5.897,58 USD, tj. celkem ,79 Kč, l) dne částku ve výši ,00 USD, tj ,68 Kč, m) dne částku ve výši ,00 USD, tj ,27 Kč. A tímto jednáním byla způsobena spol. OLEO CHEMICAL, a. s. škoda v celkové výši ,45 Kč. T e d y obž. Ing. Michal Urbánek, obž. Ing. Kamil Jirounek společným jednáním porušili podle zákona jim uloženou povinnost spravovat cizí majetek a způsobili takovým činem jinému škodu velkého rozsahu obž. Ing. Radomír Kučera z hrubé nedbalosti porušil podle zákona mu uloženou důležitou povinnost při správě cizího majetku a způsobil tím jinému škodu velkého rozsahu obž. JUDr. Peter Kmeť jinému usnadnil opatřením prostředků porušit podle zákona jim uloženou povinnost spravovat cizí majetek a způsobit takovým činem jinému škodu velkého rozsahu II. Obž. Michal Urbánek a obž. Kamil Jirounek a) Faktury společnosti COKEVILLE ASSETS Inc. vydané touto společností na základě fiktivně poskytnutých poradenských služeb společnosti OLEO CHEMICAL, a. s. dne č na částku ,47 USD, dne č na částku ,92 USD, dne č na částku ,09 USD, dne č na částku ,86 USD, dne č na částku ,41 USD, dne č na částku ,90 USD, dne č na částku ,03 USD, dne č na částku č ,90 USD, dne č na částku ,26 USD, dne č na částku ,07 USD, dne č na částku ,07 USD, přičemž tato částka byla účtována dne ,

6 pokračování 6 následně hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V., poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, i když věděli, že jim žádné poradenské služby společností COKEVILLE ASSETS Inc. poskytnuty nebyly, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2009, čímž mělo dojít ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2009 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsali členové statutárního orgánu Ing. Michal Urbánek a Ing. Radomír Kučera, doposud neustanovená osoba podala osobně dne u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž se pokusili neoprávněně snížit daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně ,82 Kč, a pokusili se zkrátit uvedenou daň o částku nejméně ,- Kč, čímž České republice zastoupené správcem daně Finančním úřadem pro Prahu 1 měla vzniknout škoda ve výši nejméně ,- Kč, přičemž příslušný finanční úřad na základě provedené kontroly vydal dne dodatečný platební výměr znějící na částku Kč, který spol. OLEO CHEMICAL, a. s. uhradila dne včetně penále ve výši Kč b) Faktury spol. COKEVILLE ASSETS Inc. vydané touto společností na základě fiktivně poskytnutých poradenských služeb společnosti OLEO CHEMICAL, a. s. dne č na částku ,69 USD, dne č na částku ,90 USD, dne č na částku ,90 USD, dne č na částku ,90 USD, dne č na částku ,10 USD, dne č na částku ,20 USD, dne č na částku USD, dne č na částku ,- USD, dne č na částku ,80 USD, dne č na částku USD, dne č na částku 5.897,58 USD, přičemž tato částka byla účtována do , následně hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V. poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, i když věděli, že jim žádné poradenské služby společností COKEVILLE ASSETS Inc. poskytnuty nebyly, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2010, čímž došlo ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2010 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsali členové statutárního orgánu Ing. Michal Urbánek a Ing. Radomír Kučera, doposud neustanovená osoba podala osobně dne u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž neoprávněně snížili daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně ,41 Kč, čímž zkrátili uvedenou daň o částku nejméně ,- Kč, čímž České republice zastoupené správcem daně Finančním úřadem pro Prahu 1 vznikla škoda ve výši nejméně ,- Kč. c) Faktury spol. COKEVILLE ASSETS Inc. vydané touto společností na základě fiktivně poskytnutých poradenských služeb společnosti OLEO CHEMICAL, a. s. ze dne č na částku USD a ze dne č na částku USD následně hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V. poté, co je odsouhlasili Ing.

7 pokračování 7 Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, i když věděli, že jim žádné poradenské služby společností COKEVILLE ASSETS Inc. poskytnuty nebyly, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2011, čímž došlo ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2011 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsal ing. Radomír Kučera a které doposud neustanovená osoba podala osobně dne u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž neoprávněně snížili daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně ,30 Kč a čímž neoprávněně zvýšili daňovou ztrátu daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. T e d y obž. Ing. Michal Urbánek, obž. Ing. Kamil Jirounek dílem dopustili se jednání, které bezprostředně směřovalo k tomu, aby společným jednáním ve větším rozsahu zkrátili daň a spáchali takový čin ve značném rozsahu, kterého se dopustili v úmyslu čin spáchat, avšak k dokonání činu nedošlo dílem společným jednáním ve větším rozsahu zkrátili daň a spáchali takový čin ve značném rozsahu č í m ž s p á c h a l i obž. Ing. Michal Urbánek, obž. Ing. Kamil Jirounek, pod bodem I zločin porušování povinnosti při správě cizího majetku dle 220 odst. 1, 3 tr. zákoníku ve spolupachatelství dle 23 tr. zákoníku pod bodem II zločin zkrácení daně, poplatku a podobné povinné platby dle 240 odst. 1, 2 písm. c) tr. zákoníku, ve spolupachatelství dle 23 tr. zákoníku, pod bodem II a) ve stadiu pokusu dle 21 odst. 1 tr. zákoníku obž. Ing. Radomír Kučera přečin porušování povinnosti při správě cizího majetku z nedbalosti dle 221 odst. 1, 2 písm. b) tr. zákoníku obž. JUDr. Peter Kmeť zločin porušování povinnosti při správě cizího majetku dle 220 odst. 1, 3 tr. zákoníku jako účastník dle 24 odst. 1 písm. c) tr. zákoníku

8 pokračování 8 a o d s u z u j í s e obž. Ing. Michal Urbánek Podle 220 odst. 3 tr. zákoníku za použití 43 odst. 1 tr. zákoníku k úhrnnému trestu odnětí svobody v trvání 3 (tří) let. Podle 56 odst. 2 písm. b) tr. zákoníku se obžalovaný pro výkon trestu zařazuje do věznice s dozorem. Podle 73 odst. 1 tr. zákoníku se obžalovanému ukládá trest zákazu činnosti spočívající v zákazu výkonu funkce statutárního orgánu v obchodních společnostech a družstvech na dobu 5 (pěti) let. obž. Ing. Kamil Jirounek Podle 44 tr. zákoníku se u obžalovaného upouští od uložení souhrnného trestu vzhledem k trestu, který mu byl uložen rozsudkem Krajského soudu v Praze ze dne sp. zn. 4 T 51/2013 ve spojení s rozsudkem Vrchního soudu v Praze ze dne sp. zn. 4 To 68/2016. obž. Ing. Radomír Kučera Podle 221 odst. 2 tr. zákoníku k trestu odnětí svobody v trvání 10 (deseti) měsíců. Podle 81 odst. 1 tr. zákoníku se výkon tohoto trestu podmíněně odkládá a podle 82 odst. 1 tr. zákoníku se obžalovanému stanoví zkušební doba v trvání 18 (osmnácti) měsíců. obž. JUDr. Peter Kmeť Podle 220 odst. 3 tr. zákoníku k trestu odnětí svobody v trvání 3 (tří) let. Podle 56 odst. 2 písm. b) tr. zákoníku se obžalovaný pro výkon trestu zařazuje do věznice s dozorem. Podle 67 odst. 1 tr. zákoníku a 68 odst. 1, 2 tr. zákoníku se obžalovanému ukládá peněžitý trest v celkovém počtu 500 (pět set) denních sazeb s výší denní sazby Kč (dva tisíce korun českých), tedy v celkové výši Kč (jeden milion korun českých). Podle 69 odst. 1 tr. zákoníku se obžalovanému pro případ, že by peněžitý trest nebyl ve stanovené lhůtě vykonán, stanoví náhradní trest odnětí svobody v trvání 5 (pěti) měsíců.

9 pokračování 9 Naproti tomu se obžalovaní Mgr. Bc. David Michal, nar. xxx, Mgr. Karolína Babáková, nar. xxx, Jana Šádková, nar. xxx, Petr Michal, nar. xxx a Ivo R., nar. xxx podle 226 písm. c) tr. řádu zprošťují obžaloby Vrchního státního zastupitelství v Praze ze dne sp. zn. VZV 20/2014 pro skutek uvedený pod bodem 1), že dne na blíže nezjištěném místě v České republice uzavřely doposud neustanovené osoby smlouvu mezi společností OLEO CHEMICAL, a. s. tehdy se sídlem na adrese Praha 1, Václavské náměstí 802/56, nyní se sídlem Praha 4, Holušická 2221/3, IČ (dále jen spol. OLEO CHEMICAL, a. s.) a organizační složkou společnosti COKEVILLE ASSETS Inc., tehdy se sídlem Praha 5, Radlická 663/28, IČ , vymazané z obchodního rejstříku dne (dále jen spol. COKEVILLE ASSETS Inc., organizační složka), přičemž tato smlouva sloužila k zastření pravého účelu převodů finančních prostředků spol. OLEO CHEMICAL, a. s. společnosti COKEVILLE ASSETS Inc. se sídlem Britské Panenské ostrovy, Tortola, Road Town, OMC Chambers, P. O. BOX 3152, (dále jen spol. COKEVILLE ASSETS Inc.), kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, a. s. nejméně ve prospěch Ivo R. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc.a navýšení daňově uznatelných nákladů daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., následně dne na blíže nezjištěném místě v Praze předseda představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Michal Urbánek a člen představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Radomír Kučera a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. zplnomocněný Mgr. Bc. David Michal, který byl v té době společníkem advokátní kanceláře ŠACHTA & PARTNERS, v. o. s. tehdy se sídlem Praha 5, Radlická 663/28, IČ (nyní advokátní kancelář MSB Legal v. o. s.) a jednatelem společnosti PESKIM s. r. o. tehdy se sídlem Praha 5, Radlická 663/28, nyní se sídlem Praha 5, Bucharova 1314/8, IČ (dále jen spol. PESKIM s. r. o.), která spravovala portfolio spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterou Mgr. Bc. David Michal zastupoval na základě generální plné moci nejméně ode dne , Konzultační smlouvu na poradenské služby týkající se poskytnutí poradenské služby ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. při jednáních o dodavatelských zakázkách a smlouvách a během účasti klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. na výběrových řízeních, veřejných nabídkách, a soutěžích tak, aby do nebo dříve klient získal možnost uzavřít s vhodným právním subjektem doporučeným poradcem kupní smlouvu nebo obdobný kontrakt, jehož předmětem budou dodávky ekologického paliva pro vznětové motory FAME, přičemž dne na blíže neurčeném místě v Praze podepsali Ivo R. za poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a Ing. Michal Urbánek za klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. dokument nazvaný Odsouhlasený výpočet odměny poradce, v němž tito odsouhlasili výpočet odměny poradce týkající se dodávky FAME s odběrem 2000 tun za kalendářní měsíc a vyšším, ačkoli Ing. Michal Urbánek, Ing. Radomír Kučera, Mgr. Bc. David Michal a Ivo R. věděli, že ze

10 pokračování 10 strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nebude docházet a že tato smlouva bude sloužit k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL nejméně ve prospěch Ivo R. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a k navýšení daňově uznatelných nákladů daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. S odkazem na výše uvedené smlouvy a na Odsouhlasený výpočet odměny poradce uzavřené mezi společnostmi OLEO CHEMICAL, a. s. a COKEVILLE ASSETS Inc. vystavila v prostorách kanceláří společnosti PESKIM s. r. o. na adrese Praha 5, Radlická 663/28, jednatelka a hlavní účetní této společnosti Jana Šádková na pokyn jednatelů spol. PESKIM s. r. o. Mgr. Bc. Davida Michala, Mgr. Karolíny Babákové a Petra Michala, kteří Janě Šádkové sdělovali výše částek fakturovaných společností COKEVILLE ASSETS Inc. a výpočet těchto částek zajistili, ačkoli věděli, že ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. nedocházelo k žádným plněním z uvedených smluv, pro klienta spol OLEO CHEMICAL, a. s. jménem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. postupně faktury: dne fakturu č na částku ,47 USD, dne fakturu č na částku ,92 USD, dne fakturu č na částku ,09 USD, dne fakturu č na částku ,86 USD, dne fakturu č na částku ,41 USD, dne fakturu č na částku ,90 USD, dne fakturu č na částku ,03 USD, dne fakturu č na částku č ,90 USD, dne fakturu č na částku ,26 USD, dne fakturu č na částku ,07 USD, dne fakturu č na částku ,07 USD, přičemž tato částka byla účtována dne , následně Jana Šádková tyto faktury vytiskla, podepsala smyšleným jménem fiktivní osoby Maria Gold, ačkoli také věděla, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nedošlo a že prostřednictvím uvedených faktur dochází k odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, a. s. nejméně ve prospěch Ivo R. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a k navýšení daňově uznatelných nákladů daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Výše uvedené faktury hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V., nar. xxx, poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2009, čímž došlo ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2009 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsali členové statutárního orgánu Ing. Michal Urbánek a Ing. Radomír Kučera a které doposud neustanovená osoba podala osobně dne u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž neoprávněně snížili daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně ,82 Kč, čímž zkrátili uvedenou daň o částku nejméně ,- Kč, čímž České republice zastoupené správcem daně Finančním úřadem pro Prahu 1 vznikla škoda ve výši nejméně ,- Kč. V době nejméně od do z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo /0100 vedeného u Komerční banky, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, dosposud neustanovená osoba postupně převáděla na základě opakovaných pokynů člena představenstva Ing. Kamila Jirounka a předsedy představenstva

11 pokračování 11 Ing. Michala Urbánka z dosud nezjištěného místa v České republice tzv. provizi z výše uvedených smluv ze dne a ze dne uzavřených mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. z plnění získaných prodejem pohonných hmot FAME společnosti ČEPRO, a. s. na účet spol. COKEVILLE ASSETS Inc. č E (USD) vedený u Beneficiary bank, USB AG se sídlem Švýcarská konfederace, Zug 6301, Postfach 757, v celkové výši ,49 Kč, a to: a) dne částku ve výši ,47 USD, tj ,39 Kč, b) dne částku ve výši ,92 USD, tj ,02 Kč, c) dne částku ve výši ,09 USD, tj ,45 Kč, d) dne částku ve výši ,86 USD, tj ,12 Kč, e) dne částku ve výši ,90 USD, tj ,22 Kč, f) dne částku ve výši ,41 USD a částku ve výši ,03 USD, tj. celkem ,25 Kč, g) dne částku ve výši ,90 USD, tj ,04 Kč. Dne podepsali na blíže neurčeném místě v Praze předseda představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Michal Urbánek a v závodě této společnosti na adrese Liberec VI, Kociánova 563/12, člen představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Radomír Kučera s vedoucím organizační složky spol. COKEVILLE ASSETS Inc. JUDr. Peterem Kmeťem Smlouvu o poskytování poradenských služeb týkající se poskytnutí poradenské služby ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. při jednáních o dodavatelských zakázkách a smlouvách a během účasti klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. na výběrových řízeních, veřejných nabídkách a soutěžích tak, aby do klient získal možnost uzavřít s vhodným právním subjektem doporučeným poradcem kupní smlouvu nebo obdobný kontrakt, jehož předmětem budou dodávky ekologického paliva pro vznětové motory FAME, ačkoli věděli, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nebude docházet a že tato smlouva bude sloužit k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, a. s. nejméně ve prospěch Ivo R. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a k navýšení daňově uznatelných nákladů daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. S odkazem na uvedenou smlouvu ze dne uzavřenou mezi společnostmi OLEO CHEMICAL, a. s. a COKEVILLE ASSETS Inc. vystavila v prostorách kanceláří společnosti PESKIM s. r. o. na adrese Praha 5, Radlická 663/28, jednatelka a hlavní účetní této společnosti Jana Šádková na pokyn Mgr. Bc. Davida Michala, Mgr. Karolíny Babákové a jednatele spol. PESKIM s. r. o. Petra Michala, kteří Janě Šádkové sdělovali výše částek fakturovaných společností COKEVILLE ASSETS Inc. a výpočet těchto částek zajistili, ačkoli věděli, že ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. nedocházelo k žádným plněním z uvedené smluvy, pro klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. jménem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. postupně faktury: dne fakturu č na částku ,69 USD, dne fakturu č na částku ,90 USD, dne fakturu č na částku ,90 USD, dne fakturu č na částku ,90 USD, dne fakturu č na částku ,10 USD, dne fakturu č na částku ,20

12 pokračování 12 USD, dne fakturu č na částku USD, dne fakturu č na částku ,- USD, dne fakturu č na částku ,80 USD, dne fakturu č na částku USD, dne fakturu č na částku 5.897,58 USD, přičemž tato částka byla účtována do , následně Jana Šádková tyto faktury vytiskla, podepsala smyšleným jménem fiktivní osoby Maria Gold, ačkoli také věděla, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nedošlo a že prostřednictvím uvedených faktur dochází k odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL nejméně ve prospěch Ivo R. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a k navýšení daňově uznatelných nákladů daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Výše uvedené faktury hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V., nar. xxx, poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2010, čímž došlo ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2010 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsali členové statutárního orgánu Ing. Michal Urbánek a Ing. Radomír Kučera a které doposud neustanovená osoba podala osobně dne u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž neoprávněně snížili daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně ,41 Kč, čímž zkrátili uvedenou daň o částku nejméně ,- Kč, čímž České republice zastoupené správcem daně Finančním úřadem pro Prahu 1 vznikla škoda ve výši nejméně ,- Kč. V době nejméně od do z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo /0100 vedeného u Komerční banky, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, a dne z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo /2700 vedeného u UniCredit Bank, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 858/20, doposud neustanovená osoba postupně převáděla na základě opakovaných pokynů člena představenstva Ing. Kamila Jirounka a předsedy představenstva Ing. Michala Urbánka z dosud nezjištěného místa v České republice tzv. provizi z výše uvedené smlouvy ze dne uzavřené mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. z plnění získaných prodejem pohonných hmot FAME společnosti ČEPRO, a. s. na účet spol. COKEVILLE ASSETS Inc. č E (USD) vedený u Beneficiary bank, USB AG se sídlem Švýcarská konfederace, Zug 6301, Postfach 757, v celkové výši ,22 Kč, a to: h) dne částky ve výši ,26 USD a ,10 USD, tj ,95 Kč, i) dne částku ve výši ,07 USD, tj ,87 Kč, j) dne částku ve výši ,90 USD, tj ,40 Kč. Dne podepsali na blíže neurčeném místě v Praze předseda představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Michal Urbánek a v závodě této společnosti na adrese Liberec VI, Kociánova 563/12, člen představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Radomír Kučera s vedoucím organizační složky spol. COKEVILLE ASSETS Inc. JUDr. Peterem Kmeťem Smlouvu o poskytování poradenských služeb týkající se poskytnutí poradenské služby ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. při jednáních o dodavatelských zakázkách a smlouvách a během účasti klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. na výběrových řízeních,

13 pokračování 13 veřejných nabídkách a soutěžích tak, aby do klient získal možnost uzavřít s vhodným právním subjektem doporučeným poradcem kupní smlouvu nebo obdobný kontrakt, jehož předmětem budou dodávky ekologického paliva pro vznětové motory FAME, ačkoli věděli, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nebude docházet a že tato smlouva bude sloužit k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, a. s. nejméně ve prospěch Ivo R. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a k navýšení daňově uznatelných nákladů daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. S odkazem na uvedenou smlouvu ze dne uzavřenou mezi společnostmi OLEO CHEMICAL, a. s. a COKEVILLE ASSETS Inc. vystavila v prostorách kanceláří společnosti PESKIM s. r. o. na adrese Praha 5, Radlická 663/28 jednatelka a hlavní účetní této společnosti Jana Šádková na pokyn Mgr. Bc. Davida Michala, Mgr. Karolíny Babákové a jednatele spol. PESKIM s. r. o. Petra Michala, kteří Janě Šádkové sdělovali výše částek fakturovaných společností COKEVILLE ASSETS Inc. a výpočet těchto částek zajistili, ačkoli věděli, že ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. nedocházelo k žádným plněním z uvedené smluvy, pro klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. jménem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. postupně faktury: ze dne fakturu č na částku USD a dne fakturu č na částku USD, následně Jana Šádková tyto faktury vytiskla, podepsala smyšleným jménem fiktivní osoby Maria Gold, ačkoli také věděla, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nedošlo a že prostřednictvím uvedených faktur dochází k odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL nejméně ve prospěch Ivo R. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a k navýšení daňově uznatelných nákladů daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Výše uvedené faktury hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V., nar. xxx, poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2011, čímž došlo ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2011 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsal předseda představenstva Ing. Radomír Kučera a které doposud neustanovená osoba podala osobně dne u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž neoprávněně snížili daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně ,30 Kč a čímž neoprávněně zvýšili daňovou ztrátu daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. V době nejméně od do z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo /0100 vedeného u Komerční banky, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, doposud neustanovená osoba postupně převáděla na základě opakovaných pokynů člena představenstva Ing. Kamila Jirounka a předsedy představenstva Ing. Michala Urbánka z dosud nezjištěného místa v České republice tzv. provize z výše uvedené smlouvy ze dne uzavřené mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. z plnění získaných prodejem pohonných hmot FAME společnosti ČEPRO, a. s. na účet spol. COKEVILLE ASSETS Inc. č vedený v bance Eurobank EFG Cyprus Ltd., 6,

14 pokračování 14 Spyrou Kyprianou, 4040 Yermasoyia Limassola, P.O. BOX 58305,3733 Limassol, Cyprus, v celkové výši ,74 Kč, a to: k) dne částky ve výši ,69 USD, ,90 USD, ,90 USD, ,10 USD, ,20 USD, ,00 USD, ,00 USD, ,80 USD, ,00 USD, 5.897,58 USD, tj. celkem ,79 Kč, l) dne částku ve výši ,00 USD, tj ,68 Kč, m) dne částku ve výši ,00 USD, tj ,27 Kč. Tímto jednání způsobili škodu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. v celkové výši ,45 Kč a a České republice zastoupené správcem daně Finančním úřadem pro Prahu 1 škodu v celkové výši nejméně ,- Kč. t e d y měli řídit zkrácení daně nejméně se dvěma osobami ve značném rozsahu, měli řídit přisvojení si cizí věci tím, komu byla svěřena, jako členové organizované skupiny a způsobit tímto činem škody velkého rozsahu. č í m ž m ě l i s p á c h a t zločin zkrácení daně, poplatku a podobné povinné platby dle 240 odst. 1, odst. 2 písm. a), písm. c) tr. zákoníku ve formě účastenství dle 24 odst. 1 písm. a) tr. zákoníku, zločin zpronevěry podle 206 odst. 1, odst. 4 písm. a), odst. 5 písm. a) tr. zákoníku ve formě účastenství dle 24 odst. 1 písm. a) tr. zákoníku, neboť nebylo prokázáno, že tento skutek spáchali obžalovaní. Dále se obžalovaní ing. Radomír Kučera, nar. xxx a JUDr. Peter Kmeť, nar. xxx podle 226 písm. c) tr. řádu zprošťují obžaloby Vrchního státního zastupitelství v Praze ze dne sp. zn. VZV 20/2014 pro skutek původně zčásti uvedený v obžalobě pod bodem 1), nyní uvedený pod bodem II. rozsudku, kterým jim bylo kladeno za vinu, že II. a) Faktury společnosti COKEVILLE ASSETS Inc. vydané touto společností na základě fiktivně poskytnutých poradenských služeb společnosti OLEO CHEMICAL, a. s. dne č na částku ,47 USD, dne č na částku ,92 USD, dne č na částku ,09 USD, dne č na částku ,86 USD, dne č na částku ,41 USD, dne č na částku ,90 USD, dne č na částku ,03 USD, dne č na částku č ,90 USD, dne č na částku ,26 USD, dne č na částku ,07 USD, dne č.

15 pokračování na částku ,07 USD, přičemž tato částka byla účtována dne , následně hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V., poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, i když věděli, že jim žádné poradenské služby společností COKEVILLE ASSETS Inc. poskytnuty nebyly, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2009, čímž mělo dojít ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2009 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsali členové statutárního orgánu Ing. Michal Urbánek a Ing. Radomír Kučera, doposud neustanovená osoba podala osobně dne u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž se pokusili neoprávněně snížit daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně ,82 Kč, a pokusili se zkrátit uvedenou daň o částku nejméně ,- Kč, čímž České republice zastoupené správcem daně Finančním úřadem pro Prahu 1 měla vzniknout škoda ve výši nejméně ,- Kč, přičemž příslušný finanční úřad na základě provedené kontroly vydal dne dodatečný platební výměr znějící na částku Kč, který spol. OLEO CHEMICAL, a. s. uhradila dne včetně penále ve výši Kč b) Faktury spol. COKEVILLE ASSETS Inc. vydané touto společností na základě fiktivně poskytnutých poradenských služeb společnosti OLEO CHEMICAL, a. s. dne č na částku ,69 USD, dne č na částku ,90 USD, dne č na částku ,90 USD, dne č na částku ,90 USD, dne č na částku ,10 USD, dne č na částku ,20 USD, dne č na částku USD, dne č na částku ,- USD, dne č na částku ,80 USD, dne č na částku USD, dne č na částku 5.897,58 USD, přičemž tato částka byla účtována do , následně hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V. poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, i když věděli, že jim žádné poradenské služby společností COKEVILLE ASSETS Inc. poskytnuty nebyly, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2010, čímž došlo ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2010 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsali členové statutárního orgánu Ing. Michal Urbánek a Ing. Radomír Kučera, doposud neustanovená osoba podala osobně dne u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž neoprávněně snížili daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně ,41 Kč, čímž zkrátili uvedenou daň o částku nejméně ,- Kč, čímž České republice zastoupené správcem daně Finančním úřadem pro Prahu 1 vznikla škoda ve výši nejméně ,- Kč. c) Faktury spol. COKEVILLE ASSETS Inc. vydané touto společností na základě fiktivně poskytnutých poradenských služeb společnosti OLEO CHEMICAL, a. s. ze dne č na částku USD a ze dne č na částku USD

16 pokračování 16 následně hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V. poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, i když věděli, že jim žádné poradenské služby společností COKEVILLE ASSETS Inc. poskytnuty nebyly, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2011, čímž došlo ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2011 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsal ing. Radomír Kučera a které doposud neustanovená osoba podala osobně dne u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž neoprávněně snížili daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně ,30 Kč a čímž neoprávněně zvýšili daňovou ztrátu daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. t e d y Ing. Radomír Kučera měl zkrátit daň, měl čin spáchat nejméně se dvěma osobami a ve značném rozsahu JUDr. Peter Kmeť měl umožnit jinému opatřením prostředků zkrácení daně nejméně se dvěma osobami a ve značném rozsahu č í m ž m ě l i s p á c h a t Ing. Radomír Kučera zločin zkrácení daně, poplatku a podobné povinné platby dle 240 odst. 1, odst. 2 písm. a), písm. c) tr. zákoníku ve spolupachatelství dle 23 tr. zákoníku JUDr. Peter Kmeť zločin zkrácení daně, poplatku a podobné povinné platby dle 240 odst. 1, odst. 2 písm. a), písm. c) tr. zákoníku ve formě účastenství dle 24 odst. 1 písm. c) tr. zákoníku, neboť nebylo prokázáno, že tento skutek spáchali obžalovaní Dále se obžalovaní Ing. Jaroslav K., nar. xxx, Mgr. Karolína Babáková, nar. xxx, Jana Šádková, nar. xxx a Petr Michal, nar. xxx podle 226 písm. b) tr. řádu zprošťují obžaloby Vrchního státního zastupitelství v Praze ze dne sp. zn. VZV 20/2014 pro skutek uvedený pod bodem 2), že V době od počátku plnění mezi společnostmi OLEO CHEMICAL, a. s. a COKEVILLE ASSETS Inc. ode dne postupně převáděl Ing. Jaroslav K., finanční analytik spol. PESKIM s. r. o. na základě opakovaných pokynů jednatelek spol. PESKIM s. r. o. Mgr. Karolíny Babákové a Jany Šádkové a pokynů Petra Michala finanční prostředky, které spol.

17 pokračování 17 COKEVILLE ASSETS Inc. získala jako plnění ze shora uvedených smluv uzavřených mezi touto společností se spol. OLEO CHEMICAL, a. s. ze dne , , přičemž jako právní důvod pro tato plnění účelově použil Smlouvu o spolupráci v oblasti poskytování konzultací a poradenských služeb mezi spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a Ivo R. ze dne , kterou dne podepsal Ivo R. v Monaku a dne JUDr. Peter Kmeť v Zugu ve Švýcarské konfederaci a v níž Ivo R. též zplnomocnil ke komunikaci za svou osobu Mgr. Bc. Davida Michala, včetně jejího Dodatku ze dne , a následně z účtu společnosti COKEVILLE ASSETS Inc. č E (USD) vedeném u Beneficiary bank, USB AG, se sídlem Švýcarská konferedrace, 6301 Zug, Postfach 757, na účty Ivo R. vedené nejméně u společnosti Societe Generale Cyprus Ltd. a u společnosti Marifin Laiki Bank Cyprus, ačkoli Mgr. Karolína Babáková, Jana Šádková, Petr Michal, Ing. Jaroslav K. a Ivo R. věděli, že převáděné finanční prostředky pocházejí z plnění fiktivních provizí za poradenskou činnost poskytovanou společností COKEVILLE ASSETS Inc. pro spol. OLEO CHEMICAL, a. s., neboť tato poradenská činnost nebyla nikdy poskytnuta a uvedené smlouvy uzavřené mezi spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a spol OLEO CHEMICAL, a. s. a Ivo R. sloužily k zastření pravého důvodu převodu převáděných finančních prostředků, kterým bylo osobní obohacení Ivo R. v celkové výši nejméně ,45 Kč, a to: a) dne částku ve výši ,- Kč, čímž zastřel skutečný původ částky pocházející z plnění provizí za fiktivní poradenskou činnost poskytovanou společností COKEVILLE ASSETS Inc. pro spol. OLEO CHEMICAL, a. s. ve výši ,- Kč, b) dne částku ve výši ,- Kč a ,- Kč, čímž zastřel skutečný původ částky pocházející z plnění provizí za fiktivní poradenskou činnost poskytovanou společností COKEVILLE ASSETS Inc. pro spol. OLEO CHEMICAL, a. s. ve výši nejméně ,98 Kč, c) dne částku ve výši ,- Kč a ,- Kč, čímž zastřel skutečný původ částky pocházející z plnění provizí za fiktivní poradenskou činnost poskytovanou společností COKEVILLE ASSETS Inc. pro spol. OLEO CHEMICAL, a. s. ve výši nejméně ,47 Kč. t e d y Obž. Ing. Jaroslav K. měl zastírat původ věci, která byla získána trestným činem spáchaným na území České republiky, ve vztahu k věci pocházející ze zvlášť závažného zločinu, ve spojení s organizovanou skupinou působící ve více státech, ve vztahu k věci v hodnotě velkého rozsahu, čímž měl získat pro jiného prospěch velkého rozsahu Obž. Mgr. Karolína Babáková, obž. Jana Šádková, obž. Petr Michal měli řídit zastírání původu věci, která byla získána trestným činem spáchaným na území České republiky, ve vztahu k věci pocházející ze zvlášť závažného zločinu, ve spojení

18 pokračování 18 s organizovanou skupinou působící ve více státech ve vztahu k věci v hodnotě velkého rozsahu, získání pro jiného prospěchu velkého rozsahu. č í m ž m ě l i s p ác h a t Obž. Ing. Jaroslav K. zločin legalizace výnosů z trestné činnosti dle 216 odst. 1 písm. a), odst. 3 písm. b), odst. 4 písm. a), písm. b), písm. c) tr. zákoníku, Obž. Mgr. Karolína Babáková, obž. Jana Šádková, obž. Petr Michal zločin legalizace výnosů z trestné činnosti dle 216 odst. 1 písm. a), odst. 3 písm. b), odst. 4 písm. a), písm. b), písm. c) tr. zákoníku ve formě účastenství dle 24 odst. písm. a) tr. zákoníku, neboť v žalobním návrhu označený skutek není trestným činem. O d ů v o d n ě n í Po provedeném dokazování dospěl soud k závěrům podrobně popsaným ve výroku rozsudku. Bylo prokázáno, že obžalovaní Ing. Urbánek, Ing. Jirounek a Ing. Kučera jako statutární zástupci spol. Oleo Chemical uzavřeli v letech 2008, 2009 a 2010 poradenské smlouvy se spol. Cokeville Assets zastoupenou obžalovaným JUDr. Peterem Kmetěm, na základě nichž zasílali této společnosti finanční prostředky odvíjející se od množství litrů FAME dodaného spol. ČEPRO, avšak od spol. Cokeville Assets žádné poradenství nečerpali, a za období tří let jí poukázali celkem téměř 20 mil korun. Obžalovaní Ing. Urbánek a Ing. Jirounek následně fiktivní faktury vystavené společností Cokeville Assets nechali zaúčtovat do daňové evidence v příslušných daňových obdobích r jako nákladové položky, čímž zkrátili daň z příjmu právnických osob za spol. Oleo Chemical v celkové výši Kč, v roce 2012 pak dodatečně uhradili doměřenou daň včetně penále za daňové období r Pokud se jedná o další obžalované Mgr. Bc. Davida Michala, Mgr. Karolínu Babákovou, Janu Šádkovou, Petra Michala, Ing. Jaroslava K. a Ivo R., dospěl soud k závěru, že nebylo prokázáno, že by se žalovaných skutků dopustili, proto byli obžaloby dle příslušných ustanovení trestního řádu zproštěni. Skutek uvedený pod bodem 3) obžaloby byl vyloučen k samostatnému projednání a rozhodnutí, a usnesením zdejšího soudu ze dne bylo rozhodnuto o jeho vrácení státnímu zástupci k došetření. Obžalovaný Ing. Michal Urbánek uvedl, že se vyjádří ke každé větě, která je uvedena v obžalobě, neboť v přípravném řízení mu nebyla dána možnost vyjádřit se, když státní zástupce jeho žádost o další výslech odmítl. Na úvod uvedl, že obžaloba obsahuje skutečnosti, které se z 98% staly. To znamená, že načerpali poradenství, za které regulérně platili, podepsali smlouvy a podali daňová přiznání. Vedle toho ale obžaloba obsahuje pár zásadních nepravd, které posouvají celou věc do absurdního příběhu zpronevěry svého