Závěrečný účet Svazku obcí Kelčany, Milotice, Skoronice, Vacenovice, Vlkoš za rok návrh

Transkript

1 Závěrečný účet Svazku obcí Kelčany, Milotice, Skoronice, Vacenovice, Vlkoš za rok návrh V souladu s 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů zveřejňuje Svazek obcí Kelčany, Milotice, Skoronice, Vacenovice, Vlkoš návrh závěrečného účtu za rok Údaje o svazku: Název: Svazek obcí Kelčany, Milotice, Skoronice, Vacenovice, Vlkoš Adresa: Vlkoš 95, IČ: Závěrečný účet DSO obsahuje tyto zprávy: 1. Organizace a činnost DSO 2. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů za rok Přehled majetku a závazků DSO 4. Hodnocení hospodářské činnosti 5. Vyúčtování finančních vtahů ke státnímu rozpočtu 6. Vyúčtování finančních vtahů k rozpočtu kraje 7. Vyúčtování finančních vtahů ke státním fondům 8. Vyúčtování poskytnutých finančních prostředků z rozpočtu ÚSC 9. Vyúčtování poskytnutých finančních vztahů z Národních zdrojů 10. Vyúčtování ostatních neinvestičních transferů ze státního rozpočtu - ÚP 11. Vyúčtování dotací poskytnutých svazkem 12. Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření DSO za rok 2018 Příloha: Úplná zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO za rok 2018 Účetní výkazy svazku FIN 2 12M se stavem ke dni Závěrečný účet je k nahlédnutí na obecních úřadech členských obcí. Připomínky k závěrečnému účtu svazku obcí mohou občané členských obcí uplatnit buď písemně do dne svěšení návrhu u starosty své obce, nebo ústně na zasedání orgánu svazku obcí při jeho projednávání. Zveřejnění: vyvěšeno dne: sňato dne: 2019 vyvěšeno na elektronické úřední desce dne: sňato z elektronické úřední desky dne:

2 1. Hodnocení činnosti Svazku Zakladatelská smlouva svazku obcí byla registrována u Krajského úřadu JMK dne Činnost svazku: Předmětem činnosti svazku je zejména příprava a vybudování kanalizace v jednotlivých obcích, odvedení odpadních vod na ČOV Milotice a rekonstrukce ČOV v Miloticích. V roce 2011 začaly stavební práce na této akci, tyto práce byly dokončeny v roce V období /2014 probíhal zkušební provoz. Od prosince 2014 byl zahájen provoz. V letech probíhala výstavba kanalizace v obci Vlkoš. Kolaudace díla proběhla Roční příspěvek jednoho člena svazku od roku 2014 činí ,- Kč. Organizační struktura: Valná hromada: Předseda svazku: Ing. Pavel Nenička, DiS. Místopředseda svazku: Mgr. Josef Levek Majetek svazku: Svazek obcí začal hospodařit v roce 2007, v průběhu roku převedly jednotlivé obce část svého majetku kanalizace do majetku svazku, bezplatně byl převeden majetek v celkové výši ,35 Kč, z toho: Obec Milotice ČOV ,- Kč Obec Milotice pozemky ,- Kč ,35 (v roce 2015) Obec Vacenovice čerpací stanice ,- Kč Obec Vacenovice pozemky 3.069,- Kč Počet zaměstnanců v roce 2018: V roce 2018 měl svazek 3 zaměstnance technika na ČOV Milotice, pomocného pracovníka na ČOV Milotice a administrativní pracovnici. Odměny: v roce 2018 byla vyplacena odměna předsedovi svazku (za období 1/ /2018) celkem ,-Kč Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách Způsob ocenění: Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tisíc Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tisíc Kč Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech. Cenné papíry a majetkové účasti: Svazek nemá cenné papíry a majetkové účasti. Změny způsobů oceňování: v roce 2018 nebyly změny ve způsobu oceňování. V roce 2018 byl svazek plátce DPH. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí roční účetní odpisy majetku. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, v roce 2018 nebyla cizí měna použita. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky k činí ,28 Kč, z toho ,93 Kč tvoří dohadné účty aktivní. Prominuté Postoupené Odepsané 2

3 Závazky nevedené v účetnictví: Najatý majetek (finanční leasing): nejsou není Majetek zatížen zástavním právem nebo jinak jištěn: není 2a. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů, nákladů a výnosů Příjmy 2018 Paragraf položka Název schválený rozpočet upravený rozpočet skutečnost 4121 Neinvestiční transfery od obcí , , , Investiční přijaté transfery od obcí , , , Odvádění odpadních vod , , , Ostatní činnosti příjmy z úroků 900,00 900,00 626, Převody z rozpočtových účtů 0,00 0, ,72 Příjmy celkem , , ,91 Konsolidace příjmů ,72 Příjmy po konsolidaci ,19 Výdaje 2018 paragraf Název schválený rozpočet upravený rozpočet skutečnost 2321 Odvod a čištění odpadních vod , , , Výdaje z úvěr.finančních operací , , , Pojištění funkčně nespecifikované , , , Převody vlastním fondům 0,0 0, , Ostatní finanční operace , , , Finanční minulých let , , ,00 Výdaje celkem , , ,32 Konsolidace výdajů ,72 Výdaje po konsolidaci celkem ,60 Rekapitulace Příjmy po konsolidaci ,19 Výdaje po konsolidaci ,60 Saldo příjmů a výdajů ,41 3

4 2 b. Výsledek hospodaření: celkem ,43 Kč Výnosy Výnosy z prodeje služeb , Smluvní pokuty a úroky z prodlení , Ostatní výnosy z činnosti 63, Úroky 626, Výnosy vybraných MVI z transferů ,22 Celkem výnosy: ,98 Náklady Spotřeba materiálu , Spotřeba energie , Opravy a udržování , Cestovné 726, Ostatní služby , Mzdové náklady , Zákonné sociální pojištění , Jiné sociální pojištění 3 402, Jiné daně a poplatky , Odpisy dlouhodobého majetku , Ostatní náklady z činnosti , Tvorba a zúčtování opravných položek 6 210, Úroky zaplacené ,04 Celkem náklady: ,55 Hospodářský výsledek Výnosy r ,98 Náklady r ,55 Hospodářský výsledek ,43 Dne vyměřil FÚ pro JMK odvod do Národního fondu za porušení rozpočtové kázně částku Kč a částku Kč do Státního fondu životního prostředí. Svazek obcí podal prostřednictvím právního zástupce proti výměrům odvolání, kterému nebylo vyhověno. Povoleno bylo pouze posečkání platby a svazek obdržel splátkový kalendář do roku Kauza byla předána soudu a čeká se na jednání. FÚ zadržuje svazku přeplatky na DPH a převádí je na splátku tohoto výměru. K bylo již takto převedeno Kč. Další výměr byl na částku 593Kč do SFŽP a Kč do NF. Tyto částky byly uhrazeny. Posléze došlo vyrozumění, že došlo k početní chybě a výměry měly být na částku 5.930Kč a Kč. Svazek se opět odvolal a bylo nařízeno přezkumné řízení. 4

5 3. Přehled majetku a závazků svazku Hospodaření s majetkem účet Druh majetku Stav k Přírůstky Stav k DDNM , , Budovy a stavby , , Samostatné movité věci , , DDHM , , Pozemky 64902, , Nedokončený majetek ,69 -- Komentář k pohybům dlouhodobého majetku: - účet 021 zařazení kanalizace Vlkoš - účet 022 zařazení kanalizace Vlkoš strojně-technologická část - účet výstavba kanalizace Vlkoš - zařazeno Aktiva NETTO celkem ,27 Závazky Krátkodobé závazky ,97 Ostatní dlouhodobé závazky-půjčka ze SFŽP ,32 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery ,33 Celkem ,62 Část krátkodobých závazků tvoří neuhrazené faktury, odměny zúčtované v období 12/2018 a vyplacené v lednu 2019, dohadné účty pasivní a zbytek zálohy vybrané na stočném dosud nevyúčtované. Dlouhodobé závazky tvoří zálohy na dotace. Informace o charakteru nedokončeného majetku (projekty, rozpracovanost): Svazek má již dokončenou a zkolaudovanou stavbu ČOV v Miloticích, kde na konci roku 2014 započal provoz. Svazek obdržel dotace i úvěr ze SFŽP na tuto akci v předešlých letech. Vyúčtování dotace ze SFŽP i JMK proběhlo v roce V roce 2017 obdržel svazek dotaci od MZe a JMK na výstavbu kanalizace v obci Vlkoš. V roce 2018 byla výstavba dokončena a byl zařazen majetek do užívání. Vyúčtování dotací proběhne v roce Vyhodnocení hospodářské činnosti Svazek neprovozoval v roce 2018 žádnou hospodářskou činnost, veškerá činnost je hlavní činností. Svazek je od září roku 2012 zaregistrován jako plátce DPH. V roce 2018 nehospodařil svazek s žádným cizím majetkem. 5

6 5. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu Min. ŽP ČOV , ,33 0 Část výdajů byla uhrazena již v letech Bylo vyúčtováno v roce Dotace na výstavbu kanalizace v obci Vlkoš z MZE MZE kanalizace , ,00 vyúčtování v r Podklady k vyúčtování byly odeslány, zatím nedošlo k uzavření. 6. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtu kraje Dotace na výstavbu kanalizace v obci Vlkoš JMK Brno 323 kanalizace , ,00 vyúčtování v r Dotace bude vyúčtována až po vyúčtování dotace poskytnuté z MZe. Dotace na výstavbu ČOV Milotice předpokládaná uznatelná část k JMK Brno 323 ČOV , , ,00 Dotace byla poskytnuta v prosinci r. 2012, v roce 2013 byla čerpána ve výši ,-Kč. Byla vyúčtována v roce Částka byla snížena na ,- Kč, tudíž se vracelo ,-Kč Protože byla snížena dotace SFŽP, snížila se dle smlouvy i dotace z JMK, která nesměla převýšit dotaci ze SFŽP. 7. Vyúčtování finančních vztahů ze státních fondů Dotace na výstavbu ČOV Milotice ze SFŽP 6 SFŽP ČOV , ,32 0 Část výdajů byla uhrazena již v letech V roce 2018 proběhlo vyúčtování dotace ze SFŽP na výstavbu ČOV.

7 Půjčka na výstavbu ČOV ze SFŽP poskytovatel půjčky ÚZ SFŽP ČOV , ,32 vyúčtování v r Část výdajů byla uhrazena již v letech K zbývá splatit ,32Kč. 8. Vyúčtování finančních vztahů z rozpočtu ÚSC Neinv.transfery od obcí, pol ÚZ poskytnuto použito vratka - k k provoz , , Celkem , ,- =============================================================== Neinvestiční příspěvky obcí v roce 2018 činily: Kč - na provoz svazku Kč - na splátku jistiny Kč - pojištění lesů (koncem roku bylo vyúčtováno příslušným obcím) Kč - na splátku za porušení rozpočtové kázně ,48 Kč - příspěvek na přípojky a opravy kanalizace z toho ,49 Kč od obce Kelčany a ,99 Kč do obce Vlkoš Investiční transfery od obcí, pol _ ÚZ poskytnuto použito vratka v roce 2018 v roce 2018 poskytnuto od obcí celkem ============================================================== Kč činí transfer od obce Vlkoš na výstavbu kanalizace v obci Vlkoš. Zhotoviteli bylo vyměřeno penále za nedodržení termínu dokončení stavby ve výši Kč. Zhotovitel se odvolal, po dořešení bude tato částka vrácena obci Vlkoš. 9. Vyúčtování finančních vztahů z Národních zdrojů nebyly poskytnuty 10. Vyúčtování ostatních neinvestičních transferů ze státního rozpočtu ÚP V roce 2018 svazek nečerpal transfer z ÚP. 11. Vyúčtování dotací poskytnutých z rozpočtu DSO svazek neposkytnul žádné fyzické, ani právnické osobě dotaci. 7

8 12. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření svazku za rok 2018 Kontrolu a přezkoumání hospodaření svazku za r provedli pracovníci odboru kontroly Krajského úřadu Jihomoravského kraje Brno dne Přezkoumání bylo provedeno na základě žádosti svazku v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb. o přezkoumání hospodaření ÚSC a DSO. Závěr zprávy: - při přezkoumání hospodaření Svazku obcí Kelčany, Milotice, Skoronice, Vacenovice, Vlkoš za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. - při přezkoumání hospodaření za rok 2018 nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření svazku obcí v budoucnosti - poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: podíl pohledávek na rozpočtu svazku obcí činil 1,23% podíl závazků na rozpočtu svazku obcí činil 35,53% podíl zastaveného majetku na celkovém majetku svazku obcí 0% Přílohy: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2018 Výkaz FIN 2-12 M za rok 2018 Zpracovala: Lungová M. Ve Vlkoši dne Ing. Pavel Nenička, DiS. předseda svazku 8