Výroční zpráva o hospodaření Slezské univerzity v Opavě za rok 2017

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2017

2 Výroční zpráva o hospodaření Slezské univerzity v Opavě za rok 2017

3 Předloženou Výroční zprávu o hospodaření Slezské univerzity v Opavě za rok 2017 vypracovanou podle 21 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a změně a doplnění dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů: projednal a schválil Akademický senát Slezské univerzity v Opavě dne 15. května 2018 projednala Správní rada Slezské univerzity v Opavě dne 24. května Předkladatel: doc. Ing. Pavel Tuleja, Ph.D., rektor Slezské univerzity v Opavě Redakce a zpracovatelé: doc. Ing. Pavel Tuleja, Ph.D., Ing. Ivana Růžičková, MPA, Mgr. Dagmar Kamrádová, Ing. Lenka Deutschová, Ing. Jana Šindlerová, Michaela Sordylová Technická podpora: Mgr. Tomáš Kramný, Bc. Martin Kůs, Mgr. Daniel Martínek Tisk: X-MEDIA servis s.r.o., červen 2018 Autoři výroční zprávy děkují za poskytnutí podkladů pracovníkům jednotlivých oddělení SU: Ing. Dagmar Kazíkové, Terézii Kupkové, Ing. Pavle Sedlářové, Ing. Haně Šimečkové, Ing. Jiřímu Štefkovi a Ing. Evě Theuerové.

4 OBSAH Textová část 1 / Úvod Vývoj počtu zaměstnanců a studentů Vývoj hospodaření Příspěvek a dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT na vzdělávací činnost a na výzkum a vývoj Příspěvek a dotace na běžné výdaje (neinvestice) Příspěvek a dotace na kapitálové výdaje (investice) 10 2 / Roční účetní závěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Hospodářský výsledek Přehled o peněžních tocích Výrok auditora 15 3 / Analýza výnosů a nákladů 19 5 / Stav a pohyb majetku a závazků Dlouhodobý majetek Finanční majetek Zásoby Pohledávky a závazky Výsledky inventarizace majetku 30 6 / Závěr Vlastní a vnější kontrolní činnost v oblasti hospodaření Slezské univerzity v Opavě a návrhy přijatých opatření Vyhodnocení opatření roku Návrh opatření na rok Tabulková část 35 Seznam zkratek Slezská univerzita v Opavě Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Oblast výzkumu a vývoje Oblast programového financování Oblast strukturálních fondů Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Náklady Koleje, menzy a vysokoškolské zemědělské a lesní statky Koleje a menzy 22 4 / Vývoj a konečný stav fondů Fondy a návrh na příděl do fondů v následujícím roce Rezervní fond Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků 27

5 Tabulková část Tabulka 1 Tabulka 2 Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Hospodářský výsledek hlavní činnosti jednotlivých součástí Slezské univerzity v roce Hospodářský výsledek doplňkové činnosti jednotlivých součástí Slezské univerzity v roce Vývoj počtu zaměstnanců a studentů Slezské univerzity v Opavě v letech Vývoj hospodaření Slezské univerzity v Opavě v letech Finanční prostředky na běžné výdaje (neinvestiční) - příspěvek a dotace na běžné výdaje ve vzdělávací činnosti a VaV - MŠMT 36 Finanční prostředky na kapitálové výdaje (investiční) - příspěvek a dotace na kapitálové výdaje ve vzdělávací činnosti - MŠMT 37 Rozvaha (bilance) Slezské univerzity v Opavě za rok 2017 v provedení sumář VŠ 38 Výkaz zisku a ztráty Slezské univerzity v Opavě za rok 2017 v provedení sumář VŠ (vysoká škola a KaM) 41 Výkaz zisku a ztráty Slezské univerzity v Opavě za rok 2017 v provedení škola 43 Výkaz zisku a ztráty Slezské univerzity v Opavě za rok 2017 v provedení koleje a menzy 45 Hospodářský výsledek Slezské univerzity v Opavě a jejích součástí 47 Hospodářský výsledek Slezské univerzity v Opavě a jejích součástí po zohlednění kolejí a menz 48 Hospodářský výsledek Slezské univerzity v Opavě a jejích součástí v letech Hospodářský výsledek z hlavní činnosti Slezské univerzity v Opavě a jejích součástí v letech Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti Slezské univerzity v Opavě a jejích součástí v letech Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) Slezské univerzity v Opavě za rok Tabulka Příloha k účetní závěrce dle 30 vyhlášky č. 504/2002 Sb. 52 Tabulka Veřejné zdroje financování Slezské univerzity v Opavě: prostředky poskytnuté a prostředky použité 58 Tabulka Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) na Slezské univerzitě v Opavě 60 Tabulka Financování výzkumu a vývoje na Slezské univerzitě v Opavě 61 Tabulka Financování programů reprodukce majetku na Slezské univerzitě v Opavě 62 Tabulka Financování programů strukturálních fondů na Slezské univerzitě v Opavě 63 Tabulka Financování programů strukturálních fondů na Slezské univerzitě v Opavě (skutečné přijaté finanční prostředky na bankovním účtu) 64 Tabulka Přehled výnosů Slezské univerzity v Opavě - meziroční srovnání 64 Tabulka Přehled vybraných výnosů Slezské univerzity v Opavě 65 Tabulka Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované Slezskou univerzitou v Opavě 65 Tabulka Přehled nákladů Slezské univerzity v Opavě - meziroční srovnání 66 Tabulka Pracovníci a mzdové prostředky Slezské univerzity v Opavě (dle zdroje financování mzdy a OON) 68 Tabulka Pracovníci a mzdové prostředky Slezské univerzity v Opavě (bez OON) 69 Tabulka Stipendia na Slezské univerzitě v Opavě 70 Tabulka Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování 71 Tabulka Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování 72 Tabulka Fondy a návrh na příděly do fondů Slezské univerzity v Opavě v roce Tabulka Rezervní fond Slezské univerzity v Opavě 73

6 Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Fond reprodukce investičního majetku Slezské univerzity v Opavě 74 Stipendijní fond Slezské univerzity v Opavě 74 Fond odměn Slezské univerzity v Opavě 75 Fond účelově určených prostředků Slezské univerzity v Opavě 75 Fond sociální Slezské univerzity v Opavě 76 Fond provozních prostředků Slezské univerzity v Opavě 76 Přehled dlouhodobého majetku Slezské univerzity v Opavě 77 Přehled finančního majetku Slezské univerzity v Opavě 77 Přehled zásob Slezské univerzity v Opavě 77 Přehled pohledávek a závazků Slezské univerzity v Opavě 78 Obrázek Obrázek Obrázek Obrázek Obrázek Obrázek Obrázek Obrázek Struktura nákladů doplňkové (hospodářské) činnosti Slezské univerzity v Opavě 13 Vývoj hospodářského výsledku součástí Slezské univerzity v Opavě v letech Struktura hospodářského výsledku Slezské univerzity v Opavě 13 Struktura cash flow Slezské univerzity v Opavě v roce Struktura výnosů Slezské univerzity v Opavě v roce Struktura nákladů Slezské univerzity v Opavě v roce Struktura fondů Slezské univerzity v Opavě - počáteční stav 26 Struktura fondů Slezské univerzity v Opavě - konečný stav 26 Grafická část Obrázek Obrázek Obrázek Obrázek Obrázek Obrázek Obrázek Obrázek Obrázek Obrázek Počet zaměstnanců a studentů Slezské univerzity v Opavě v letech Vývoj nákladů a výnosů Slezské univerzity v Opavě v letech Vývoj hospodářského výsledku Slezské univerzity v Opavě v letech Struktura finančních prostředků na běžné výdaje Slezské univerzity v Opavě v roce Struktura finančních prostředků na běžné výdaje Slezské univerzity v Opavě v roce Struktura aktiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) 12 Struktura aktiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) 12 Struktura pasiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) 12 Struktura pasiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) 12 Struktura nákladů hlavní činnosti Slezské univerzity v Opavě 12

7

8 1 / ÚVOD Slezská univerzita v Opavě (dále jen SU) předkládá v souladu s 21 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů, a podle pokynu pro zpracování výroční zprávy veřejných vysokých škol o hospodaření za rok 2017 stanoveného Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (MŠMT) Výroční zprávu o hospodaření za rok Slezská univerzita je veřejnou vysokou školou, zřízenou zákonem č. 314/1991 Sb., jenž nabyl účinnosti dne SU používá účetní metody dle vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u nichž není podnikání hlavním předmětem činnosti a které účtují v soustavě podvojného účetnictví. V roce 2017 dosáhla SU kladného hospodářského výsledku ve výši tis. Kč, z toho v hlavní činnosti dosahoval zisk výše tis. Kč a v doplňkové činnosti tis. Kč. Celkové náklady SU dosáhly v roce 2017 výše tis. Kč, což oproti roku 2016 představuje pokles o 17,07 %. O 16,69 % klesly v roce 2017 také celkové výnosy SU, které tak dosáhly výše tis. Kč. Hodnota aktiv a pasiv SU se zvýšila z tis. Kč na tis. Kč. V rámci aktiv SU došlo k nárůstu dlouhodobého i krátkodobého majetku. U dlouhodobého majetku to bylo zejména zásluhou navýšení položek Stavby, Hmotné movité věci a jejich soubory a položky Software. Ke zvýšení krátkodobého majetku přispěl především krátkodobý finanční majetek. Konkrétně se jednalo o zvýšení zůstatků na účtech v bankách a o nárůst cenin. V rámci pasiv SU byl zaznamenán nárůst vlastních i cizích zdrojů. Vyšší výsledek hospodaření ve srovnání s předchozím rokem vznikl navýšením vlastního jmění a vyšším objemem prostředků ve fondech SU. V oblasti cizích zdrojů byl nárůst vykázán i přes pokles krátkodobých VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2017 / 7

9 1 / ÚVOD závazků, a to vlivem výrazně vyšších výnosů příštích období. SU sleduje v účetnictví odděleně nehospodářskou a hospodářskou činnost, a to v souladu s pravidly EU. Tímto zamezuje případnému narušení hospodářské soutěže vlivem veřejné podpory. 1.1 VÝVOJ POČTU ZAMĚSTNANCŮ A STUDENTŮ K bylo na Slezské univerzitě v Opavě evidováno 585 zaměstnanců, což ve srovnání s předchozím rokem znamená pokles jejich počtu o 0,34 %. Zatímco evidenční počet zaměstnanců ve fyzických osobách se k nepatrně snížil, u přepočteného průměrného evidenčního počtu zaměstnanců došlo k k nárůstu o 1,67 %, což znamená, že přepočtený průměrný evidenční počet zaměstnanců dosáhl na konci roku 2017 stavu 547 osob. V roce 2017 zaznamenala SU také nárůst studentů, kteří zde aktivně studovali a byli financováni z rozpočtu MŠMT. Přepočtený počet studentů vzrostl ze (stav k ) na studentů (stav k ), což znamená nárůst o 1,83 %. Nejvyšší absolutní nárůst studentů byl zaznamenán v kategorii B, která představuje studenty bakalářských studijních programů, mírný nárůst v kategorii 900 N, která představuje studenty navazujících magisterských studijních programů a nepatrný nárůst v kategorii doktorandů. Meziroční vývoj počtu zaměstnanců a studentů je zachycen v tabulce a na obrázku VÝVOJ HOSPODAŘENÍ Hospodaření SU skončilo v roce 2017 kladným hospodářským výsledkem ve výši tis. Kč, z toho v hlavní činnosti bylo dosaženo zisku ve výši tis. Kč a v doplňkové činnosti tis. Kč. Celkové výnosy SU za rok 2017 činily tis. Kč, z toho v hlavní činnosti tis. Kč a v doplňkové činnosti tis. Kč. Nejvýznamnější položkou v oblasti výnosů byla provozní dotace ve výši tis. Kč. V roce 2017 byly SU poskytnuty finanční prostředky z kapitoly MŠMT na běžné výdaje vzdělávací činnosti a výzkumu a vývoje bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů (neinvestice) ve výši tis. Kč. Na kapitálové výdaje bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů (investice) byly poskytnuty finanční prostředky ve výši tis. Kč Zaměstnanci Studenti Rok 0 Zaměstnanci - fyzické osoby Zaměstnanci - přepočtené osoby Studenti Obrázek Počet zaměstnanců a studentů Slezské univerzity v Opavě v letech /

10 Celkové náklady SU za rok 2017 činily tis. Kč, z toho v hlavní činnosti tis. Kč a v doplňkové činnosti tis. Kč. Nejvýznamnější položkou v oblasti nákladů byly osobní náklady, které v hlavní a doplňkové činnosti dosáhly výše tis. Kč. Vývoj hospodaření SU v letech je znázorněn v tabulce a na obrázcích a Tisíce Kč Rok Náklady - celkem Výnosy - celkem Obrázek Vývoj nákladů a výnosů Slezské univerzity v Opavě v letech Tisíce Kč Rok Hospodářský výsledek Obrázek Vývoj hospodářského výsledku Slezské univerzity v Opavě v letech VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2017 / 9

11 1 / ÚVOD 1.3 PŘÍSPĚVEK A DOTACE POSKYTNUTÉ Z KAPITOLY MŠMT NA VZDĚLÁVACÍ ČINNOST A NA VÝZKUM A VÝVOJ PŘÍSPĚVEK A DOTACE NA BĚŽNÉ VÝDAJE (NEINVESTICE) V roce 2017 byly SU poskytnuty finanční prostředky z kapitoly MŠMT na běžné výdaje v celkové výši tis. Kč bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů, což ve srovnání s rokem 2016 znamená nárůst o 3,52 % (v roce 2016 bylo SU poskytnuto tis. Kč). Oblast výzkumu a vývoje (VaV) byla v roce 2017 podpořena neinvestiční dotací v celkové výši tis. Kč, z toho tis. Kč představovala účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum (Studentská grantová soutěž VZDĚLÁVACÍ ČINNOST - ZÁKLADNÍ DOTACE 1,41% DOTACE NA VÝZKUM A VÝVOJ 18,52% SU) a tis. Kč představovala institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace. Celková dotace na výzkum a vývoj tak vzrostla oproti roku 2016 o 9,03 % (v roce 2016 bylo SU poskytnuto tis. Kč). Podrobné údaje o příspěvku a dotaci na běžné výdaje jsou uvedeny v tabulce a obrázcích a PŘÍSPĚVEK A DOTACE NA KAPITÁLOVÉ VÝDAJE (INVESTICE) V roce 2017 byly SU poskytnuty finanční prostředky z kapitoly MŠMT na kapitálové výdaje ve výši tis. Kč bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů, což představuje pokles o 77,96 % oproti roku 2016, kdy bylo SU na tyto výdaje poskytnuto tis. Kč. Z této investiční dotace bylo tis. Kč určeno na realizaci projektů ISPROFIN (stavby a rekonstrukce) a tis. Kč na projekty rozvojových programů. Podrobné údaje o příspěvku a dotaci na kapitálové výdaje jsou uvedeny v tabulce VZDĚLÁVACÍ ČINNOST - ZÁKLADNÍ PŘÍSPĚVEK 80,07% Obrázek Struktura finančních prostředků na běžné výdaje Slezské univerzity v Opavě v roce 2016 VZDĚLÁVACÍ ČINNOST - ZÁKLADNÍ DOTACE 1,35% DOTACE NA VÝZKUM A VÝVOJ 19,51% VZDĚLÁVACÍ ČINNOST - ZÁKLADNÍ PŘÍSPĚVEK 79,14% Obrázek Struktura finančních prostředků na běžné výdaje Slezské univerzity v Opavě v roce /

12 2 / ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.1 ROZVAHA Rozvaha je účetním výkazem, který vyjadřuje stav majetku (aktiva) a zdrojů jeho krytí (pasiva) před rozdělením výsledku hospodaření za účetní období. Zobrazuje stav k prvnímu a poslednímu dni účetního období, tj. roku Formální správnost tohoto finančního výkazu potvrzuje základní bilanční rovnice, kdy součet aktiv ve výši tis. Kč je roven součtu pasiv. Aktiva v roce 2017 vzrostla z původních tis. Kč na konečných tis. Kč. 81,28 % z tohoto objemu pak představoval dlouhodobý hmotný majetek, dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý finanční majetek Slezské univerzity v Opavě. Krátkodobý majetek (oběžná aktiva) tak představoval 18,72 % aktiv SU. Nejvýznamnější položku aktiv tvořily peněžní prostředky SU. V rámci krátkodobého finančního majetku došlo k nárůstu zůstatků na účtech v bankách, v pokladně a ke zvýšení zůstatků cenin. Nejvýznamnějšími složkami pasiv byly vlastní jmění a fondy, které tvořily 95,87 % pasiv SU. Vlastní zdroje SU, které se v průběhu roku 2017 nepatrně navýšily, tvořily 96,18 % z celkových pasiv SU. V rámci cizích zdrojů zaznamenala SU nárůst v položce Výnosy příštích období, a to z tis. Kč na tis. Kč. Cizí zdroje zahrnující krátkodobé závazky a jiná pasiva představovaly pouze 3,82 % z celkového objemu pasiv SU. Slezská univerzita nevykazovala v oblasti cizích zdrojů žádné krátkodobé ani dlouhodobé bankovní úvěry. Podrobné členění aktiv a pasiv je uvedeno v tabulce Strukturu aktiv a pasiv SU ukazují obrázky až VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2017 / 11

13 2 / ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA KRÁTKODOBÝ MAJETEK 16,92% CIZÍ ZDROJE 3,82% DLOUHODOBÝ MAJETEK 83,08% Obrázek Struktura aktiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) VLASTNÍ ZDROJE 96,18% Obrázek Struktura pasiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) KRÁTKODOBÝ MAJETEK 18,72% 2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Výkaz zisku a ztráty je podle zákona o účetnictví povinnou součástí účetní závěrky organizace a podává informace o nákladech, výnosech a výsledku hospodaření za účetní období, tj. rok 2017, v hlavní a doplňkové (hospodářské) činnosti. DLOUHODOBÝ MAJETEK 81,28% V tabulkách až je vyhotoven výkaz zisku a ztráty v provedení Sumář VŠ, Škola, Koleje a menzy. Vzhledem k tomu, že SU nevlastní vysokoškolské zemědělské a lesnické statky, nebyl pro tuto oblast výkaz zisku a ztráty sestaven. Obrázky a pak zachycují strukturu nákladů hlavní a doplňkové činnosti SU. Obrázek Struktura aktiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) CIZÍ ZDROJE 3,39% ODPISY, PRODANÝ MAJETEK, TVORBA REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK 9,16% OSTATNÍ NÁKLADY 8,09% POSKYTNUTÉ PŘÍSPĚVKY 0,08% SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY A NAKUPOVANÉ SLUŽBY 15,31% ZMĚNY STAVU ZÁSOB VLASTNÍ ČINNOSTI A AKTIVACE 0,01% DANĚ A POPLATKY 0,11% OSOBNÍ NÁKLADY 67,24% VLASTNÍ ZDROJE 96,61% Obrázek Struktura pasiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) Obrázek Struktura nákladů hlavní činnosti Slezské univerzity v Opavě 12 /

14 ODPISY, PRODANÝ MAJETEK, TVORBA REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK 9,10% OSTATNÍ NÁKLADY 0,81% DANĚ A POPLATKY 0,52% SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY A NAKUPOVANÉ SLUŽBY 62,91% OSTATNÍ SOUČÁSTI 14,93% FPF 15,00% OPF 20,61% KaM 35,29% FVP 14,17% OSOBNÍ NÁKLADY 26,66% Obrázek Struktura hospodářského výsledku Slezské univerzity v Opavě Obrázek Struktura nákladů doplňkové (hospodářské) činnosti Slezské univerzity v Opavě HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK SU dosáhla v roce 2017 kladného výsledku hospodaření v hlavní i doplňkové činnosti. Hospodářský výsledek SU za rok 2017 činil tis. Kč, přičemž tento hospodářský výsledek byl rozhodnutím rektora č. 2/2018 převeden do Fondu provozních prostředků v plné výši Kladný hospodářský výsledek ve výši tis. Kč, kterého Obchodně podnikatelská fakulta v Karviné (dále jen OPF SU) dosáhla v oblasti KaM, přispěl k navýšení kladného hospodářského výsledku v hlavní činnosti OPF SU. Celkový hospodářský výsledek ke zdanění z hlavní činnosti činil tis. Kč a v doplňkové činnosti tis. Kč. Podrobné informace o hospodářském výsledku SU ukazují tabulky až a obrázky a Obr Vývoj hospodářského výsledku součástí Slezské univerzity v Opavě v letech FPF OPF FVP MÚ ostatní Obrázek Vývoj hospodářského výsledku součástí Slezské univerzity v Opavě v letech VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2017 / 13

15 2 / ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.3 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Přehled o peněžních tocích neboli výkaz cash flow (dále také CF) podává informace o hotovostních tocích za účetní období, tj. rok Výkaz poukazuje na změny v rozvaze a na to, jak hodnoty ve výkazu zisku a ztráty ovlivňují peněžní prostředky. Vlastní toky peněz pak dělí toky peněžních prostředků na toky peněžních prostředků z provozní, investiční a finanční činnosti univerzity. Cash flow z finanční činnosti pak tvoří 52,59 % z celkové struktury CF. Přehled o jednotlivých činnostech ovlivňujících celkový cash flow SU zachycuje tabulka č a obrázek Stav peněžních prostředků běžného období se oproti minulému období zvýšil o tis. Kč, což představuje meziroční nárůst o 20,28 %, tj. z tis. Kč v roce 2016 na tis. Kč v roce Ve struktuře CF z provozní činnosti, která poukazuje na všechny peněžní toky vyplývajících z hlavní činnosti, mají zásadní vliv na zvýšení CF položky Pohledávky z obchodního styku a Krátkodobé závazky. Naopak odpisy dlouhodobého majetku představují položku, která zvyšuje provozní CF. Provozní CF tvoří 2,83 % z celkové struktury cash flow SU. Druhá struktura CF z investiční činnosti, snižovala CF souhrnně o tis. Kč. Dominantní položkou, která zásadně zvyšuje investiční CF, je položka Nedokončené hmotné investice (vliv na CF ve výši tis. Kč). Naopak položka snižující investiční CF je položka Stavby (vliv na CF ve výši tis. Kč). Investiční CF tvoří 44,58 % z celkové struktury cash flow SU. Poslední struktura CF z finanční činnosti, která zahrnuje finanční toky ovlivňující velikost jmění SU, přijaté půjčky či úvěry zabezpečující navýšení vlastního kapitálu. Jde o jedinou část CF, která má pozitivní vliv na vývoj celkového cash flow univerzity. V této oblasti Slezská univerzita v Opavě v roce 2017 zaznamenala pozitivní vliv na celkové CF, a to ve výši tis. Kč, což je částka, která představuje u tohoto ukazatele meziroční nárůst o 2,58 %. CASH FLOW PROVOZNÍ 2,83% CASH FLOW Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI 44,58% CASH FLOW Z FINANČNÍ ČINNOSTI 52,59% Obrázek Struktura cash flow Slezské univerzity v Opavě v roce /

16 2.4 VÝROK AUDITORA V Ý R OČ N Í Z P R Á V A O HOS PODA ŘEN Í S L EZ S K É U NIVE RZITY V OPAVĚ ZA ROK 2017 / 15

17 2 / RO Č N Í Ú Č E TN Í Z ÁV Ě RK A 16 /

18 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2017 / 17

19 2 / ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 18 /

20 3 / ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1 SLEZSKÁ UNIVERZITA V OPAVĚ PŘÍSPĚVEK A DOTACE Z VEŘEJNÝCH ZDROJŮ V průběhu roku 2017 byly SU poskytnuty z veřejných zdrojů finanční prostředky v celkové výši tis. Kč, z toho na kapitálové výdaje získala SU prostředky ve výši tis. Kč a na běžné výdaje prostředky ve výši tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2016 jsme zaznamenali snížení celkového objemu poskytnutých neinvestičních a investičních finančních prostředků o tis. Kč, tj. o 18,28 %. Kapitálové prostředky klesly oproti předchozímu roku o tis. Kč z tis. Kč na tis. Kč, což je meziroční pokles o 75,24 %. Běžné prostředky vzrostly oproti roku 2016 o tis. Kč, z tis. Kč na tis. Kč, což znamená meziroční nárůst o 6,45 %. Celkový objem finančních prostředků získaných přes kapitolu MŠMT se ve srovnání s rokem 2016 snížil. Tyto prostředky vykázaly pokles, a to o tis. Kč, stejně tak i prostředky poskytnuté z ostatních kapitol státního rozpočtu, které se snížily o 515 tis. Kč. K nárůstu došlo v případě finančních prostředků poskytnutých přes územní rozpočty, a to o tis. Kč, a prostředků získaných ze zahraničí v rámci programu Erasmus+, které se zvýšily o 827 tis. Kč. Tabulka zachycuje všechny veřejné zdroje SU. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2017 / 19

21 3 / ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ OBLAST VZDĚLÁVACÍ A VĚDECKÉ, VÝZKUMNÉ, VÝVOJOVÉ A INOVAČNÍ, UMĚLECKÉ A DALŠÍ TVŮRČÍ ČINNOSTI V oblasti vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti získala SU finanční prostředky v celkové výši tis. Kč, přičemž z této částky tvořily 98,86 % neinvestiční prostředky. Skutečně použité prostředky odpovídaly hodnotě tis. Kč. Do fondů bylo převedeno celkem tis. Kč. Nevyčerpané prostředky ve výši 37 tis. Kč byly vráceny poskytovateli. V roce 2017 získala SU na tuto oblast o tis. Kč více prostředků, než tomu bylo v roce Navýšení oproti roku 2016 jsme zaznamenali u finančních prostředků, které jsme získali prostřednictvím kapitoly MŠMT, dále u finančních prostředků poskytnutých z ostatních kapitol státního rozpočtu a u finančních prostředků poskytnutých ze zahraničních zdrojů. Ke snížení došlo u prostředků poskytnutých z územních rozpočtů. Celkový objem prostředků poskytnutých přes kapitolu MŠMT se oproti roku 2016 zvýšil o tis. Kč, což přestavuje nárůst o 2,23 %. V roce 2017 tak byly SU poskytnuty z MŠMT finanční prostředky v celkové výši tis. Kč, zatímco v roce předchozím to bylo tis. Kč. Největším zdrojem příjmů byly v tomto případě neinvestiční prostředky ve výši tis. Kč získané na vzdělávací činnost (Rozpočtový okruhu I). Ve srovnání s předchozím rokem došlo k navýšení těchto prostředků o tis. Kč, což v meziročním srovnání znamená nárůst o 2,96 %. Za další významný zdroj financování můžeme označit finanční prostředky určené na realizaci Institucionálního plánu SU (ukazatel I). Na tyto aktivity získala Slezská univerzita v Opavě finanční prostředky ve stejné výši jako v roce 2016, tj tis. Kč. V rámci zdrojů z MŠMT došlo k meziročnímu nárůstu u příspěvku na mezinárodní spolupráci (nárůst o 44 tis. Kč), u prostředků určených na projekty v rámci Fondu vzdělávací politiky (nárůst o 473 tis. Kč), u dotace na mezinárodní spolupráci (nárůst o 25 tis. Kč) a u dotace na centralizované rozvojové projekty (nárůst o 259 tis. Kč). Příspěvek na realizaci Institucionálního plánu SU byl poskytnut ve stejné výši jako v roce Zdroji získanými přes kapitolu MŠMT, u kterých jsme zaznamenali meziroční pokles, byly příspěvek na stipendia pro studenty doktorských studijních programů (pokles o 113 tis. Kč), příspěvek na sociální stipendia (pokles o 99 tis. Kč), příspěvek na ubytovací stipendia (pokles o tis. Kč) a dotace na ubytování a stravování (pokles o 320 tis. Kč). Z Ministerstva kultury ČR byly SU poskytnuty prostředky ve výši 90 tis. Kč. Meziroční nárůst vykázaly finanční prostředky získané z územních rozpočtů (nárůst o tis. Kč) a finanční prostředky poskytnuté ze zahraničí (nárůst o 827 tis. Kč). Konkrétně se jednalo o prostředky poskytnuté z Evropské komise, a to přes Dům zahraniční spolupráce. Podrobné informace o zdrojích v oblasti vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti zachycuje tabulka OBLAST VÝZKUMU A VÝVOJE V oblasti výzkumu a vývoje byly Slezské univerzitě v Opavě poskytnuty prostředky v celkové výši tis. Kč. Z této částky SU použila prostředky v celkové ve výši tis. Kč a tis. Kč bylo převedeno spoluřešitelům na realizaci jejich části projektu. Část poskytnutých prostředků ve výši tis. Kč byla převedena do Fondu účelově určených prostředků (dále jen FÚUP). Tyto prostředky budou využity v roce 2018 ke stejnému účelu, k jakému byly poskytnuty. Část prostředků ve výši 60 tis. Kč byla vrácena poskytovateli. Prostředky poskytnuté na výzkum a vývoj se oproti roku 2016 zvýšily o tis. Kč, což představuje meziroční nárůst o 10,60 %. Nejvýznamnějším poskytovatelem podpory v oblasti výzkumu a vývoje bylo, stejně jako v roce minulém, MŠMT, které SU poskytlo tis. Kč, tj. 82,88 % celkového objemu finančních prostředků určených na výše uvedenou oblast. Pokles poskytnutých prostředků byl zaznamenán u druhého největšího poskytovatele Grantové agentury ČR, od které SU získala účelovou dotaci ve výši tis. Kč, což objemově odpovídalo 9,22 % z celkových poskytnutých finančních prostředků v této oblasti. Technologická agentura ČR neposkytla v roce 2017 SU žádné finanční prostředky. Zbývající částka ve výši tis. Kč (z toho neinvestiční prostředky ve výši tis. Kč a investiční prostředky ve výši tis. Kč), která odpovídala podílu 7,90 % z celkového objemu prostředků této oblasti, představovala podporu formou dotace z rozpočtů MSK a měst. V případě dotace na výzkum a vývoj z kapitoly MŠMT zaznamenala SU meziroční nárůst o tis. Kč, tj. v relativním vyjádření o 10,94 % (v roce 2016 byly SU poskytnuty prostředky ve výši tis. Kč). Tento nárůst byl pak konkrétně spojen s institucionální podporou na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumných organizací. Další položkou, která se meziročně snížila, a to o 41 tis. Kč, což je pokles o 0,38 % oproti předchozímu roku, je účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum (v roce 2016 bylo SU poskytnuto tis. Kč). V roce 2017 byla SU poskytnuta účelová dotace z Národního programu udržitelnosti ve výši 950 tis. Kč a účelová dotace na projekty mezinárodní spolupráce INTER INFORM ve výši tis. Kč. SU získala méně finančních prostředků v rámci položky Ostatní kapitoly státního rozpočtu. Tento pokles činil 548 tis. Kč, což v procentuálním vyjádření znamená pokles o 6,41 %. Podpora výzkumu a vývoje z územních rozpočtů (MSK a města) se oproti předcházejícímu roku zvýšila o tis. Kč, 20 /

22 což značí meziroční nárůst o 52,89 % (v roce 2016 získala SU prostřednictvím dotací z rozpočtu MSK a měst finanční prostředky v celkové výši tis. Kč). Z institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumných organizací poskytnuté z MŠMT ve výši tis. Kč bylo převedeno do FÚUP tis. Kč. Skutečně byly spotřebovány prostředky ve výši tis. Kč. Z účelové podpory ve výši 950 tis. Kč poskytnuté v rámci Národního programu udržitelnosti bylo převedeno do FÚUP 12 tis. Kč a skutečně bylo použito 938 tis. Kč. Z účelové podpory na projekty mezinárodní spolupráce (Inter Inform) ve výši tis. Kč bylo převedeno do FÚUP 10 tis. Kč, 515 tis. Kč bylo převedeno spoluřešitelům a skutečně použito tis. Kč. Z účelové podpory na specifický vysokoškolský výzkum poskytnuté ve výši tis. Kč bylo převedeno do FÚUP 227 tis. Kč. Skutečně bylo použito tis. Kč. Z prostředků poskytnutých Grantovou agenturou ČR ve výši tis. Kč, z níž byla spoluřešitelům převedena částka tis. Kč, bylo do FÚUP převedeno 195 tis. Kč. Poskytovateli bylo vráceno 60 tis. Kč. SU tak skutečně spotřebovala tis. Kč. Institucionální a účelová podpora výzkumu a vývoje je blíže specifikována v tabulce OBLAST PROGRAMOVÉHO FINANCOVÁNÍ V oblasti programového financování reprodukce majetku byly použity prostředky z kapitoly MŠMT a vlastní prostředky SU (FRIM). Formou dotace byly z MŠMT poskytnuty investiční prostředky ve výši tis. Kč, z toho běžné prostředky ve výši tis. Kč a kapitálové prostředky ve výši tis. Kč. V roce 2017 získala SU v rámci programů ISPROFIN o tis. Kč méně prostředků, než tomu bylo v předcházejícím roce. Jedná se o meziroční pokles ve výši 79,42 %. Tento pokles je dán ukončením stavebních akcí ISPROFIN, konkrétně byla dokončena rekonstrukce a přístavba objektu Bezručovo náměstí 14 v Opavě, dále byly dokončeny stavební úpravy části areálu Hradecká 17 v Opavě a obnova historického objektu pro volnočasové aktivity studentů v areálu Hauerova v Opavě. SU skutečně použila tis. Kč. Na dofinancování akcí programů ISPROFIN použila SU vlastní prostředky ve výši tis. Kč. Informace o projektech programového financování jsou uvedeny v tabulce OBLAST STRUKTURÁLNÍCH FONDŮ Celkové poskytnuté prostředky z kapitoly MŠMT se oproti předcházejícímu roku výrazně zvýšily z důvodu zahájení realizace nových projektů v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání. Z operačního programu OP VVV, oblast 2.2 Rozvoj vysokých škol a lidských zdrojů pro výzkum a vývoj pro rok 2017 obdržela SU v Opavě finanční prostředky v celkové výši tis. Kč. Na projekty určené na rozvoj infrastruktury pro vzdělávání obdržela SU v Opavě z ERDF finanční prostředky ve výši tis. Kč, z toho investiční prostředky ve výši tis. Kč a neinvestiční prostředky ve výši tis. Kč. Projekt určený na rozvoj vzdělávání SU v Opavě byl z ESF podpořen finančními prostředky ve výši tis. Kč. Z OP VVV, oblast 3.1 Rovný přístup ke kvalitnímu předškolnímu, primárnímu a sekundárnímu vzdělávání, obdržela SU v Opavě finanční prostředky ve výši tis. Kč na projekt Přímé a jasné podpory školské inkluze otázka školy, rodiny, okolí. Podrobný přehled o finančních prostředcích získaných v oblasti Strukturálních fondů zachycují tabulky a VLASTNÍ VÝNOSY V HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI V roce 2017 dosáhly celkové výnosy výše tis. Kč, což oproti roku 2016 znamenalo pokles o 16,69 %, když v roce 2016 dosáhly celkové výnosy hodnoty tis. Kč. K výraznému poklesu došlo v položce Odpisy z dotace, a to z důvodu prodeje objektu na ul. Žižkova v Karviné v roce Nejvýznamnější položkou v oblasti výnosů byla provozní dotace, která v roce 2017 dosáhla výše tis. Kč, tj. 83,35 % z celkových výnosů SU. Tržby za vlastní výkony a za zboží dosáhly v roce 2017 výše tis. Kč, tj. 5,54 % z celkových výnosů. Tvořily je tržby za vlastní výrobky (prodej skript), tržby z prodeje služeb (kolejné, přijímací řízení, kurzy a CŽV, ubytování zaměstnanců a cizích osob, nájemné, propagace) a tržby za prodané zboží (zboží, které bylo prodáno na kolejích SU). Jiné ostatní výnosy dosáhly v roce 2017 výše tis. Kč, tj. 7,22 % z celkových výnosů. Tyto výnosy zahrnovaly především odpisy z dotace, náhrady mank a škod a dobropisy z minulých let. Z fondů SU bylo v roce 2017 použito na pokrytí nákladů celkem tis. Kč. Z této částky bylo 855 tis. Kč z Fondu odměn, 446 tis. Kč z Fondu reprodukce investičního majetku, tis. Kč ze Stipendijního fondu, tis. Kč ze Sociálního fondu a tis. Kč z Fondu provozních prostředků. SU neměla v roce 2017 žádné příjmy z licenčních smluv, placených vzdělávacích kurzů prohlubujících kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry, ani z konzultačních a poradenských služeb. Příjmy z poplatků dle 58 zákona č. 111/1998 Sb. se v roce 2017 zvýšily o 223 tis. Kč, což znamená meziroční VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2017 / 21

23 3 / ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ nárůst o 1,84 %. Příjmy z úhrad za další činnosti poskytované SU, jakými jsou úplata za poskytování programů CŽV a U3V, poplatky za kopírování a tisk, poplatky Univerzitní knihovny SU, poplatky za vzdělávání v mezinárodním uznávaném kurzu, poplatky za vydávání indexů, poplatky za promoce a za rigorózní řízení, aj., klesly, a to o 983 tis. Kč, resp. o 18,89 %. Podrobné informace o výnosech SU jsou uvedeny v tabulkách až a obrázku TRŽBY ZA VLASTNÍ VÝKONY A ZA ZBOŽÍ 5,54% OSTATNÍ VÝNOSY 10,88% TRŽBY Z PRODEJE MAJETKU, ZÚČTOVÁNÍ REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK 0,19% PŘIJATÉ PŘÍSPĚVKY 0,04% Ostatní náklady zahrnují především náklady na stipendia, stravné studentů, náklady spoluřešitelů. Jiné ostatní náklady dosáhly v roce 2017 celkem výše tis. Kč, tj. 7,86 % celkových nákladů. Jiné ostatní náklady SU meziročně klesly o 6,13 %. Nákladová položka zahrnující odpisy, prodaný majetek, tvorbu rezerv a opravných položek meziročně klesla o 68,28 %. Podstatný vliv na tento pokles měl prodej objektu na ul. Žižkova v Karviné, k němuž došlo v roce Náklady na poskytnuté příspěvky se meziročně zvýšily o 11,38 %, z původních 334 tis. Kč na 372 tis. Kč v roce Celkové náklady Slezské univerzity v Opavě dosáhly v roce 2017 výše tis. Kč, což znamená, že oproti roku 2016, kdy celkové náklady dosáhly výše tis. Kč, zaznamenáváme pokles o 17,08 %. Podrobné informace o nákladech SU jsou uvedeny v tabulkách až a na obrázku PROVOZNÍ DOTACE 83,35% Obrázek Struktura výnosů Slezské univerzity v Opavě v roce 2017 ODPISY, PRODANÝ MAJETEK, TVORBA REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK 9,16% OSTATNÍ NÁKLADY 7,97% DANĚ A POPLATKY 0,11% POSKYTNUTÉ PŘÍSPĚVKY 0,08% SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY A NAKUPOVANÉ SLUŽBY CELKEM 16,12% NÁKLADY Náklady na spotřebované nákupy a nakupované služby dosáhly v roce 2017 výše tis. Kč, což představuje meziroční pokles o 17,49 %. Tento pokles vznikl především u spotřeby nákladů na pořízení drobného hmotného majetku, kde byl zaznamenán meziroční pokles o 59,00 %. U nákladů na opravy a udržování došlo k poklesu o 26,16 % a u nákladů na tiskařské a knihařské práce k poklesu o 15,85 %. Náklady na služby zahrnovaly především náklady na cestovné, náklady na tisk studijních materiálů, publikací, sborníků, katalogů a brožur, náklady za účast akademických a administrativních pracovníků na vzdělávacích kurzech a seminářích, náklady za pronájem ubytovacích zařízení pro studenty a ostatní režijní náklady. Nejvýznamnější položkou nákladů byly osobní náklady, které tvořily 66,55 % z celkových nákladů. Osobní náklady dosáhly v roce 2017 výše tis. Kč, což představuje meziroční nárůst o 4,84 %. Daně a poplatky meziročně klesly o 34,47 % z hodnoty 789 tis. Kč v roce 2016, na hodnotu 517 tis. Kč v roce OSOBNÍ NÁKLADY 66,55% 3.2 KOLEJE, MENZY A VYSOKOŠKOLSKÉ ZEMĚDĚLSKÉ A LESNÍ STATKY KOLEJE A MENZY ZMĚNA STAVU ZÁSOB VLASTNÍ ČINNOSTI A AKTIVACE 0,01% Obrázek Struktura nákladů Slezské univerzity v Opavě v roce 2017 Stravování studentů bylo v roce 2017 zajištěno smluvně ve stravovacích zařízeních jiných organizací. Vzhledem k tomu, že SU nevlastní menzu, jsou v tabulce uvedeny pouze výnosy z dotace MŠMT. Na stravování studentů SU byla v roce 2017 poskytnuta dotace z MŠMT (ukazatel J) ve výši tis. Kč. Zůstatek nevyčerpané dotace ve výši 167 tis. Kč byl převeden do Fondu účelově určených prostředků a bude použit v následu- 22 /

24 jících letech. Oblast stravování vykázala v hlavní činnosti zisk ve výši 76 tis. Kč. Ubytování studentů SU a jiných osob bylo v roce 2017 zajištěno ve vlastních zařízeních. K evidovala SU celkem 786 lůžek. Hospodaření v oblasti ubytování skončilo ziskem ve výši tis. Kč, přičemž v hlavní činnosti se jednalo o zisk ve výši 720 tis. Kč a v doplňkové činnosti o zisk ve výši 877 tis. Kč. Bližší specifikace nákladů a výnosů v oblasti stravování a ubytování je uvedena také v tabulkách a VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2017 / 23

25 3 / ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 24 /

26 4 / VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 4.1 FONDY A NÁVRH NA PŘÍDĚL DO FONDŮ V NÁSLEDUJÍCÍM ROCE Fondy SU jsou tvořeny v souladu s 18 odst. 6 až 12 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů. SU hospodaří s následujícími fondy: Rezervní fond Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků K činil celkový objem finančních prostředků ve fondech SU tis. Kč, což oproti roku 2016 znamenalo nárůst o 11,32 %. V roce 2016 dosáhl objem těchto finančních prostředků výše tis. Kč. V průběhu roku 2017 byly prostředky ve fondech zvýšeny o tvorbu ve výši tis. Kč a sníženy o čerpání ve výši tis. Kč. Na základě rozhodnutí rektora k zúčtování výsledku hospodaření bude hospodářský výsledek SU za rok 2017 ve výši tis. Kč v následujícím roce převeden do Fondu provozních prostředků v plné výši. Tvorba a čerpání fondů SU jsou specifikovány v tabulce Počáteční a konečný stav fondů SU zachycují obrázky a VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2017 / 25

27 4 / VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ FOND REPRODUKCE INVESTIČNÍHO MAJETKU 15,58% FOND PROVOZNÍCH PROSTŘEDKŮ 59,84% 4.2 REZERVNÍ FOND STIPENDIJNÍ FOND 20,44% Jediným fondem SU, u kterého nedošlo v průběhu roku 2017 k žádným finančním operacím, tedy k jeho tvorbě ani k jeho čerpání, byl Rezervní fond, což je zřejmé také z tabulky FOND REPRODUKCE INVESTIČNÍHO MAJETKU FOND ODMĚN 3,22% FOND ÚČELOVĚ URČENÝCH PROSTŘEDKŮ 0,56% FOND SOCIÁLNÍ 0,36% Obrázek Struktura fondů Slezské univerzity v Opavě - počáteční stav FOND REPRODUKCE INVESTIČNÍHO MAJETKU 12,15% FOND PROVOZNÍCH PROSTŘEDKŮ 63,59% STIPENDIJNÍ FOND 20,10% FOND ODMĚN 2,59% FOND ÚČELOVĚ URČENÝCH PROSTŘEDKŮ 0,91% FOND SOCIÁLNÍ 0,651% Obrázek Struktura fondů Slezské univerzity v Opavě - konečný stav Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) je třetím největším fondem SU. FRIM byl v roce 2017 tvořen z odpisů ve výši tis. Kč, ze zůstatku příspěvku ve výši 448 tis. Kč a ostatními příjmy celkem ve výši 689 tis. Kč. Z FRIM byly v roce 2017 čerpány prostředky na investice ve výši tis. Kč. Z této částky bylo na stavební práce použito tis. Kč, na nákup přístrojů a zařízení tis. Kč a na ostatní investiční užití -709 tis. Kč (komentář viz tabulka ). V poslední jmenované položce byly zahrnuty investiční prostředky čerpané na nákup softwaru ve výši 163 tis. Kč, na financování spoluúčasti SU při řešení projektů a grantů ve výši 158 tis. Kč, částka 685 tis. Kč byla převedena zpět do Fondu provozních prostředků SU, zpět do FRIM byly vráceny prostředky za stornovanou investiční akci (PD objekt Žižkova) ve výši 499 tis. Kč a prostředky, které byly zpětně proplaceny z ERDF ve výši tis. Kč (jedná se o projektovou dokumentaci pořízenou v roce 2016). Tvorba a čerpání Fondu reprodukce investičního majetku jsou specifikovány v tabulce STIPENDIJNÍ FOND Stipendijní fond je z hlediska objemu finančních prostředků druhým největším fondem SU. Stipendijní fond byl v roce 2017 tvořen z poplatků studentů studujících déle, než je standardní doba studia prodloužena o jeden rok, podle 58 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, případně poplatky za studium v cizím jazyce podle 58 odst. 4 tohoto zákona. Z těchto poplatků získala SU v roce 2017 prostředky ve výši tis. Kč. Ze Stipendijního fondu byla v roce 2017 vyplacena stipendia ve výši tis. Kč. Podrobný rozpis stipendií vyplacených ze Stipendijního fondu SU je uveden v tabulce Tvorbu a čerpání Stipendijního fondu blíže specifikuje tabulka FOND ODMĚN Fond odměn vykázal na Slezské univerzitě v Opavě čtvrtý nejvyšší zůstatek. Z Fondu odměn byly vyplaceny mzdové prostředky zaměstnancům FVP, které společně s příslušnými odvody dosáhly výše 855 tis. Kč. V roce 2017 došlo ke tvorbě Fondu odměn ze zisku za předchozí rok, a to ve výši 191 tis. Kč. Vykázaný zůstatek fondu meziročně klesl o 10,34 %. Přehled tvorby a čerpání z Fondu odměn blíže specifikuje tabulka FOND ÚČELOVĚ URČENÝCH PROSTŘEDKŮ Druhým nejmenším fondem SU je Fond účelově určených prostředků (FÚUP). FÚUP byl v roce 2017 tvořen ze zůstatků účelově určených prostředků na vědu a výzkum poskytnutých MŠMT v rámci institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace 26 /

28 a účelové podpory na specifický vysokoškolský výzkum ve výši tis. Kč, ze zůstatků účelově určených prostředků z jiné podpory z veřejných prostředků ve výši 772 tis. Kč (účelová podpora GA ČR, dotace na stravování a EUPRO) a ze zůstatku účelového daru ve výši 14 tis. Kč. Tyto prostředky nebyly vyčerpány v roce 2017, ve kterém byly poskytnuty, a proto byly převedeny do FÚUP. Bližší informace o tvorbě a čerpání Fondu provozních prostředků zachycuje tabulka Z FÚUP byly v roce 2017 čerpány prostředky, které byly převedeny z roku 2016 z účelově určených prostředků na vědu a výzkum poskytnutých MŠMT, a to ve výši 538 tis. Kč a z účelově určených prostředků z jiné podpory z veřejných prostředků ve výši 528 tis. Kč. V případě čerpání účelových prostředků z jiné podpory z veřejných zdrojů se jednalo především o účelovou podporu z GA ČR, z Impakt fondu a z dotací na stravování. Bližší specifikaci tvorby a čerpání Fondu účelově určených prostředků zachycuje tabulka FOND SOCIÁLNÍ Sociální fond byl v roce 2017 tvořen finančními prostředky ve výši tis. Kč. SU tvoří Sociální fond ve výši 2 % z objemu mzdových nákladů, resp. hrubých mzdových nákladů bez OON, ze všech činností realizovaných SU mimo zakázky, kde je tvorba Sociálního fondu vyloučena poskytovatelem v podmínkách použití finančních prostředků, případně ve schváleném rozpočtu projektu. V roce 2017 byla tvorba Sociálního fondu ve vzdělávací činnosti stanovena ve výši 1 %. V roce 2017 přispěla SU ze Sociálního fondu na stravování svých zaměstnanců částkou ve výši 510 tis. Kč a na penzijní připojištění částkou ve výši tis. Kč. Zůstatek Sociálního fondu vykázal nárůst o 99,04 %. Bližší informace o tvorbě a čerpání Sociálním fondu zachycuje tabulka FOND PROVOZNÍCH PROSTŘEDKŮ Z hlediska objemu finančních prostředků byl Fond provozních prostředků (FPP) v roce 2017 největším fondem SU. FPP byl v námi sledovaném roce tvořen ze zůstatku příspěvku ve výši tis. Kč, přídělem ze zisku roku 2016 ve výši tis. Kč a tvorbou z Fondu reprodukce investičního majetku 510 tis. Kč. Z FPP byly v roce 2016 čerpány prostředky na provozní náklady SU ve výši tis. Kč. Vzhledem k vyšší tvorbě a nižšímu čerpání prostředků v průběhu roku se objem fondu zvýšil z tis. Kč na tis. Kč, což představovalo nárůst o 18,30 %. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2017 / 27

29 4 / VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 28 /

30 5 / STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 5.1 DLOUHODOBÝ MAJETEK SU k evidovala dlouhodobý majetek v celkové výši tis. Kč, což oproti roku 2016 znamenalo nárůst hodnoty tohoto majetku o 2,43 %. K tak Slezská univerzita v Opavě evidovala majetek ve výši tis. Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek byl k evidován ve výši Kč, což oproti roku 2016 znamenalo nárůst o 1,82 %, neboť k byl tento majetek evidován ve výši tis. Kč. Nejvýznamnější položku nehmotného majetku představoval software, jehož zůstatková cena byla tis. Kč. Dlouhodobý hmotný majetek byl k evidován ve výši tis. Kč, což oproti stavu k znamenalo nárůst o 2,44 %. Nejvýznamnější položkou hmotného majetku byly stavby, jejichž zůstatková cena dosahovala k výše tis. Kč. Dlouhodobý finanční majetek byl k evidován ve výši 400 tis. Kč. Tato částka představuje peněžitý vklad do akciové společnosti Moravskoslezské inovační centrum Ostrava v podobě 8 akcií o nominální hodnotě 50 tis. Kč. Stav se meziročně nezměnil. K vlastnila SU následující budovy: Budova Univerzitní náměstí, č. 1934/3, Karviná-Fryštát; Budova Na Vyhlídce, č. 1079/1, Karviná-Nové Město; VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2017 / 29

31 5 / STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ Budova Gustawa Morcinka, č. 1112/2, Karviná-Nové Město; Byt Einsteinova, č. 2837/26, Karviná-Hranice; Byt V. Nejedlého, č. 611/15, Karviná-Ráj; Byt Dělnická, č. 2436/6, Karviná-Nové Město; Budova Bezručovo náměstí, č. 1150/13, Opava; Budova Bezručovo náměstí, č. 885/14, Opava; Budova Masarykova třída, č. 343/37, Opava; Budova Hradecká, č. 665/17, Opava; Budova Hauerova, č. 728/4, Opava; Budova Palhanec, Vávrovická, č. 244/44, Opava-Vávrovice; Budova Komárovská, č. 2613/25, Opava; Budova Na Rybníčku, č. 626/1, Opava; Budova Olbrichova, č. 625/25, Opava. K měla SU v pronájmu následující budovy: Budova Dukelských kasáren, bez čísla popisného, Opava; Budova Vzdělávacího a komunitního centra Integra Vsetín, o.p.s., Jiráskova 419, Vsetín; Budova Základní školy Trutnov, v Domcích 488, Trutnov; Budova Střední školy obchodu, služeb a řemesel a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Tábor, Bydlinského 2474, Tábor. Přehled dlouhodobého majetku SU zachycuje tabulka 5.2 FINANČNÍ MAJETEK SU evidovala k finanční majetek v celkové výši tis. Kč, což oproti stavu k znamená nárůst o 20,48 %, když k byl tento majetek evidován ve výši tis. Kč. K růstu finančního majetku univerzity došlo zejména díky výši zůstatků na bankovních účtech SU. Dlouhodobý finanční majetek byl k evidován ve výši 400 tis. Kč. Tato částka představuje peněžitý vklad do akciové společnosti Moravskoslezské inovační centrum Ostrava, a.s. (8 akcií o nominální hodnotě 50 tis. Kč za akcii). Krátkodobý finanční majetek byl k evidován ve výši tis. Kč, což oproti roku 2016 znamenalo nárůst o 20,52 %, neboť k byl tento majetek evidován ve výši tis. Kč. Krátkodobý finanční majetek byl tvořen pokladní hotovostí, ceninami a zůstatky na bankovních účtech. Ceniny přestavovaly stravovací poukázky GASTRO ve výši 515 tis. Kč a Ticket Restaurant ve výši tis. Kč. Celkový přehled finančního majetku SU znázorňuje tabulka ZÁSOBY Celkové zásoby SU klesly z hodnoty tis. Kč, která byla evidována k , na hodnotu tis. Kč evidovanou k V případě celkových zásob tak u Slezské univerzity v Opavě došlo k meziročnímu poklesu o 6,45 %. V položce Výrobky jsou evidována skripta, která tvořila 95,43 % zásob SU. V roce 2017 tato položka zaznamenala meziroční pokles o 7,40 %. U stavu zásob zboží na skladě a v prodejnách došlo ke zvýšení objemu, a to o 25 tis. Kč. Přehled zásob je uveden v tabulce POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Celková hodnota pohledávek SU k činila tis. Kč, což oproti stavu k znamená pokles o 87,43 %, když k byly evidovány pohledávky ve výši tis. Kč. Pokles v položce Ostatní pohledávky souvisel s pohledávkou za firmou SYNER s.r.o. Zatímco v roce 2016 byl zúčtován nárok na investiční akci realizovanou výše uvedenou firmou v roce 2015, v roce 2017 podobná skutečnost nenastala, díky čemuž je příslušná položka nulová. Celková hodnota závazků SU k činila tis. Kč, což oproti stavu k znamenalo pokles o 2,63 %. Nejvýznamnější položkou závazků byly ostatní závazky, které tvořily 40,73 % z celkových závazků SU. Přehled pohledávek a závazků SU je uveden v tabulce VÝSLEDKY INVENTARIZACE MAJETKU Inventarizace majetku SU byla provedena na základě Příkazu rektora č. 2/2017 k provedení řádné inventarizace majetku Slezské univerzity v Opavě k V souladu s tímto příkazem byla k provedena inventarizace dlouhodobého majetku, zásob, najatého majetku, pokladní hotovosti a cenin SU. Dále byla k provedena dokladová inventura u závazků, pohledávek a ostatních složek, u nichž nelze provést fyzickou inventuru. Zjištěné rozdíly mezi účetním a fyzickým stavem majetku byly projednány ve Škodní komisi SU dne a účetní stav majetku k byl dán do souladu s jeho fyzickým stavem zjištěným na základě inventarizace. Při inventarizaci peněžních prostředků a cenin nebyl zjištěn rozdíl. 30 /