VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2016

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2016

2 Předloženou Výroční zprávu o hospodaření Slezské univerzity v Opavě za rok 2016 vypracovanou podle 21 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a změně a doplnění dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů: projednala Správní rada Slezské univerzity v Opavě dne , projednal a schválil Akademický senát Slezské univerzity v Opavě dne Předkladatel: doc. Ing. Pavel Tuleja, Ph.D., rektor Slezské univerzity v Opavě Redakce a zpracovatelé: doc. Ing. Pavel Tuleja, Ph.D., Ing. Jana Poloková, Mgr. Dagmar Kamrádová, Ing. Lenka Deutschová, Ing. Jana Šindlerová, Michaela Sordylová Technická redakce: Mgr. Tomáš Kramný, Bc. Martin Kůs, Mgr. Daniel Martínek Tisk: CZECH PRINT CENTER a.s., červen 2017 Autoři výroční zprávy děkují za poskytnutí podkladů pracovníkům jednotlivých oddělení SU: Ing. Dagmar Kazíkové, Terézii Kupkové, Ing. Pavle Sedlářové, Ing. Haně Šimečkové, Ing. Jiřímu Štefkovi a Ing. Evě Theuerové.

3 Obsah Textová část 1 / Úvod Vývoj počtu zaměstnanců a studentů Vývoj hospodaření Příspěvek a dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT na vzdělávací činnost a na výzkum a vývoj Příspěvek a dotace na běžné výdaje (neinvestice) Příspěvek a dotace na kapitálové výdaje (investice) 10 2 / Roční účetní závěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Hospodářský výsledek Přehled o peněžních tocích Výrok auditora 15 3 / Analýza výnosů a nákladů Vysoká škola Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Oblast výzkumu a vývoje Oblast programového financování Oblast strukturálních fondů Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Náklady Koleje a menzy Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků 27 5 / Stav a pohyb majetku a závazků Dlouhodobý majetek Finanční majetek Zásoby Pohledávky a závazky Výsledky inventarizace majetku 31 6 / Závěr Vlastní a vnější kontrolní činnost v oblasti hospodaření Slezské univerzity v Opavě a návrhy přijatých opatření Vyhodnocení opatření roku Návrh opatření na rok Tabulková část 37 Seznam zkratek 83 4 / Vývoj a konečný stav fondů Fondy a návrh na příděl do fondů v následujícím roce Rezervní fond 26

4 Tabulková část Tabulka Vývoj počtu zaměstnanců a studentů Slezské univerzity v Opavě v letech Tabulka Vývoj hospodaření Slezské univerzity v Opavě v letech Tabulka Finanční prostředky na běžné výdaje (neinvestiční) - příspěvek a dotace na běžné výdaje ve vzdělávací činnosti a VaV - MŠMT 38 Tabulka Finanční prostředky na kapitálové výdaje (investiční) - příspěvek a dotace na kapitálové výdaje ve vzdělávací činnosti - MŠMT 39 Tabulka Rozvaha (bilance) Slezské univerzity v Opavě za rok 2016 v provedení sumář VŠ 40 Tabulka Výkaz zisku a ztráty Slezské univerzity v Opavě za rok 2016 v provedení sumář VŠ (vysoká škola, KaM a VZaLS) 43 Tabulka Výkaz zisku a ztráty Slezské univerzity v Opavě za rok 2016 v provedení škoda 45 Tabulka Výkaz zisku a ztráty Slezské univerzity v Opavě za rok 2016 v provedení koleje a menzy 47 Tabulka Hospodářský výsledek Slezské univerzity v Opavě a jejích součástí 49 Tabulka Hospodářský výsledek Slezské univerzity v Opavě a jejích součástí po zohlednění kolejí a menz 49 Tabulka Hospodářský výsledek Slezské univerzity v Opavě a jejích součástí v letech Tabulka Hospodářský výsledek z hlavní činnosti Slezské univerzity v Opavě a jejích součástí v letech Tabulka Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti Slezské univerzity v Opavě a jejích součástí v letech Tabulka Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) Slezské univerzity v Opavě za rok Tabulka Příloha k účetní závěrce dle 30 vyhlášky č. 504/2002 Sb. 54 Tabulka Veřejné zdroje financování Slezské univerzity v Opavě: prostředky poskytnuté a prostředky použité 60 Tabulka Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) na Slezské univerzitě v Opavě 62 Tabulka Financování výzkumu a vývoje na Slezské univerzitě v Opavě 63 Tabulka Financování programů reprodukce majetku na Slezské univerzitě v Opavě 64 Tabulka Financování programů strukturálních fondů na Slezské univerzitě v Opavě 65 Tabulka Financování programů strukturálních fondů na Slezské univerzitě v Opavě (skutečné přijaté finanční prostředky na bankovním účtu) 66 Tabulka Přehled výnosů Slezské univerzity v Opavě - meziroční srovnání 66 Tabulka Přehled vybraných výnosů Slezské Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka univerzity v Opavě 67 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované Slezskou univerzitou v Opavě 68 Přehled nákladů Slezské univerzity v Opavě - meziroční srovnání 68 Pracovníci a mzdové prostředky Slezské univerzity v Opavě (dle zdroje financování mzdy a OON) 70 Pracovníci a mzdové prostředky Slezské univerzity v Opavě (bez OON) 71 Stipendia na Slezské univerzitě v Opavě 71 Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování 73 Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování 74 Fondy a návrh na příděly do fondů Slezské univerzity v Opavě v roce Rezervní fond Slezské univerzity v Opavě 75

5 Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Tabulka Fond reprodukce investičního majetku Slezské univerzity v Opavě 76 Stipendijní fond Slezské univerzity v Opavě 76 Fond odměn Slezské univerzity v Opavě 77 Fond účelově určených prostředků Slezské univerzity v Opavě 77 Fond sociální Slezské univerzity v Opavě 78 Fond provozních prostředků Slezské univerzity v Opavě 78 Přehled dlouhodobého majetku Slezské univerzity v Opavě 79 Přehled finančního majetku Slezské univerzity v Opavě 79 Přehled zásob Slezské univerzity v Opavě 80 Přehled pohledávek a závazků Slezské univerzity v Opavě 80 Obrázek Struktura nákladů hlavní činnosti Slezské univerzity v Opavě 12 Obrázek Struktura nákladů doplňkové (hospodářské) činnosti Slezské univerzity v Opavě 13 Obrázek Struktura hospodářského výsledku Slezské univerzity v Opavě 13 Obrázek Vývoj hospodářského výsledku součástí Slezské univerzity v Opavě Obrázek v letech Struktura cash flow Slezské univerzity v Opavě v roce Obrázek Struktura výnosů Slezské univerzity v Opavě v roce Obrázek Struktura nákladů Slezské univerzity v Opavě v roce Obrázek Obrázek Struktura fondů Slezské univerzity v Opavě - počáteční stav 26 Struktura fondů Slezské univerzity v Opavě - konečný stav 26 Grafická část Obrázek Obrázek Obrázek Počet zaměstnanců a studentů Slezské univerzity v Opavě v letech Vývoj nákladů a výnosů Slezské univerzity v Opavě v letech Vývoj hospodářského výsledku Slezské univerzity v Opavě v letech Obrázek Struktura finančních prostředků na běžné výdaje Slezské univerzity v Opavě v roce Obrázek Struktura finančních prostředků na běžné výdaje Slezské univerzity v Opavě v roce Obrázek Obrázek Obrázek Obrázek Struktura aktiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) 12 Struktura aktiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) 12 Struktura pasiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) 12 Struktura pasiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) 12

6

7 1 / ÚVOD Slezská univerzita v Opavě (dále jen SU) předkládá v souladu s 21 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů, a podle pokynu pro zpracování výroční zprávy veřejných vysokých škol o hospodaření za rok 2016 stanoveným Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (MŠMT) Výroční zprávu o hospodaření za rok Slezská univerzita je veřejnou vysokou školou, zřízenou zákonem č. 314/1991 Sb., jenž nabyl účinnosti dne 28. září SU používá účetní metody dle vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u nichž není podnikání hlavním předmětem činnosti a které účtují v soustavě podvojného účetnictví. V roce 2016 dosáhla SU kladného hospodářského výsledku ve výši tis. Kč, z toho v hlavní činnosti dosahoval zisk výše tis. Kč a v doplňkové činnosti tis. Kč. Celkové náklady SU dosáhly v roce 2016 výše tis. Kč, což oproti roku 2015 představuje nárůst o 12,67 %. O 12,24 % vzrostly v roce 2016 také celkové výnosy SU, které tak dosáhly výše tis. Kč. Hodnota aktiv a pasiv SU se zvýšila z tis. Kč na tis. Kč. V rámci aktiv SU došlo k nárůstu dlouhodobého i krátkodobého majetku. U dlouhodobého majetku to bylo zejména zásluhou navýšení položek Stavby a Hmotné movité věci a jejich soubory. Ke zvýšení krátkodobého majetku přispěl především krátkodobý finanční majetek. Konkrétně se jednalo o zvýšení zůstatků na účtech v bankách a o nárůst cenin. V rámci pasiv SU byl zaznamenán nárůst vlastních i cizích zdrojů. Nižší výsledek hospodaření ve srovnání s před- VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2016 / 7

8 1 / ÚVOD chozím rokem byl kompenzován navýšením vlastního jmění a vyšším objemem prostředků ve fondech SU. V oblasti cizích zdrojů byl nárůst vykázán i přes pokles krátkodobých závazků, a to vlivem výrazně vyšších výnosů příštích období. SU sleduje v účetnictví odděleně nehospodářskou a hospodářskou činnost v souladu s pravidly EU. Tímto zamezuje případnému narušení hospodářské soutěže vlivem veřejné podpory. 1.1 VÝVOJ POČTU ZAMĚSTNANCŮ A STUDENTŮ K bylo na Slezské univerzitě v Opavě evidováno 587 zaměstnanců, což ve srovnání s předchozím rokem znamená nárůst jejich počtu o 0,69%. Zatímco evidenční počet zaměstnanců ve fyzických osobách se k nepatrně zvýšil, u průměrného přepočteného evidenčního počtu zaměstnanců došlo k k poklesu o 2,18%, což znamená, že přepočtený průměrný evidenční počet zaměstnanců dosáhl na konci roku 2016 stavu 538 osob. studenty bakalářských studijních programů, v jejichž případě došlo k poklesu o 488 studentů. Naopak nárůst vykázala kategorie N, která představuje studenty navazujících magisterských studijních programů, kde počet studentů meziročně vzrostl o 70 osob. Meziroční vývoj počtu zaměstnanců a studentů je zachycen v tabulce a na obrázku VÝVOJ HOSPODAŘENÍ Hospodaření SU skončilo v roce 2016 kladným hospodářským výsledkem ve výši tis. Kč, z toho v hlavní činnosti bylo dosaženo zisku ve výši tis. Kč a v doplňkové činnosti tis. Kč. Celkové výnosy SU za rok 2016 činily tis. Kč, z toho v hlavní činnosti tis. Kč a v doplňkové činnosti tis. Kč. Nejvýznamnější položkou v oblasti výnosů byla provozní dotace ve výši tis. Kč. V roce 2016 zaznamenala SU také pokles studentů, kteří zde aktivně studovali a byli financováni z rozpočtu MŠMT. Přepočtený počet studentů klesl mezi a ze na studentů, což znamená propad o 8,37 %. Nejvyšší absolutní pokles rozpočtových studentů byl zaznamenán v kategorii B, která představuje V roce 2016 byly SU poskytnuty finanční prostředky z kapitoly MŠMT na běžné výdaje vzdělávací činnosti, výzkumu a vývoje bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů (neinvestice) ve výši tis. Kč. Na kapitálové výdaje bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů (investice) byly poskytnuty finanční prostředky ve výši tis. Kč. Obrázek Počet zaměstnanců a studentů Slezské univerzity v Opavě v letech Zaměstnanci Studenti Rok 0 Zaměstnanci - fyzické osoby Zaměstnanci - přepočtené osoby Studenti Obrázek Počet zaměstnanců a studentů Slezské univerzity v Opavě v letech /

9 Celkové náklady SU za rok 2016 činily tis. Kč, z toho v hlavní činnosti tis. Kč a v doplňkové činnosti tis. Kč. Nejvýznamnější položkou v oblasti nákladů byly osobní náklady, které v hlavní a doplňkové činnosti dosáhly výše tis. Kč. Oproti předcházejícímu roku došlo k mimořádnému navýšení nákladů v rámci prodeje objektu na ul. Žižkova v Karviné. Oprávky k této budově dosáhly výše tis. Kč. Zůstatková cena nehmotného a hmotného majetku činila tis. Kč. Finanční vypořádání nekryté tvorby FRIM proběhlo ve výši tis. Kč. V daném objektu byl vyřazen majetek ve výši 401 tis. Kč ve výnosech. Příjmy z prodeje tohoto majetku ve výši tis. Kč byly taktéž zohledněny ve výnosech. Vývoj hospodaření SU v letech je znázorněn v tabulce a na obrázcích a Tisíce Kč Rok Náklady - celkem Výnosy - celkem Obrázek Vývoj nákladů a výnosů Slezské univerzity v Opavě v letech Tisíce Kč Rok Hospodářský výsledek Obrázek Vývoj hospodářského výsledku Slezské univerzity v Opavě v letech VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2016 / 9

10 1 / ÚVOD 1.3 PŘÍSPĚVEK A DOTACE POSKYTNUTÉ Z KAPITOLY MŠMT NA VZDĚLÁVACÍ ČINNOST A NA VÝZKUM A VÝVOJ PŘÍSPĚVEK A DOTACE NA BĚŽNÉ VÝDAJE (NEINVESTICE) vzdělávací činnost - Základní dotace 1,41% Dotace na výzkum a vývoj 18,52% V roce 2016 byly SU poskytnuty finanční prostředky z kapitoly MŠMT na běžné výdaje v celkové výši tis. Kč bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů, což ve srovnání s rokem 2015 znamená pokles o 2,11% (v roce 2015 bylo SU poskytnuto tis. Kč). Oblast výzkumu a vývoje (VaV) byla v roce 2016 podpořena neinvestiční dotací v celkové výši tis. Kč, z toho tis. Kč představovala účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum (Studentská grantová soutěž SU) a tis. Kč představovala institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace. Celková dotace na výzkum a vývoj tak vzrostla oproti roku 2015 o 19,15 % (v roce 2015 bylo SU poskytnuto tis. Kč). Podrobné údaje o příspěvku a dotaci na běžné výdaje jsou uvedeny v tabulce a obrázcích a vzdělávací činnost - Základní dotace 1,60% Dotace na výzkum a vývoj 15,22% vzdělávací činnost - Základní příspěvek 80,07% Obrázek Struktura finančních prostředků na běžné výdaje Slezské univerzity v Opavě v roce PŘÍSPĚVEK A DOTACE NA KAPITÁLOVÉ VÝDAJE (INVESTICE) V roce 2016 byly SU poskytnuty finanční prostředky z kapitoly MŠMT na kapitálové výdaje ve výši tis. Kč bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů, což představuje nárůst o 2,24 % oproti roku 2015, kdy bylo SU na tyto výdaje poskytnuto tis. Kč. Z této investiční dotace bylo tis. Kč určeno na realizaci projektů ISPROFIN (stavby a rekonstrukce) a tis. Kč na projekty rozvojových programů. Podrobné údaje o příspěvku a dotaci na kapitálové výdaje jsou uvedeny v tabulce vzdělávací činnost - Základní příspěvek 83,18% Obrázek Struktura finančních prostředků na běžné výdaje Slezské univerzity v Opavě v roce /

11 2 / ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.1 ROZVAHA Rozvaha je účetním výkazem, který vyjadřuje stav majetku (aktiva) a zdrojů jeho krytí (pasiva) před rozdělením výsledku hospodaření za účetní období. Zobrazuje stav k prvnímu a poslednímu dni účetního období, tj. roku Formální správnost tohoto finančního výkazu potvrzuje základní bilanční rovnice, kdy součet aktiv ve výši tis. Kč je roven součtu pasiv. Aktiva v roce 2016 vzrostla z původních tis. Kč na konečných tis. Kč. 83,08 % z tohoto objemu pak představoval dlouhodobý hmotný majetek, dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý finanční majetek Slezské univerzity v Opavě. Krátkodobý majetek (oběžná aktiva) tak představoval 16,92 % aktiv SU. Nejvýznamnější položku aktiv tvořily peněžní prostředky SU. V rámci krátkodobého finančního majetku došlo k nárůstu zůstatků na účtech v bankách a ke zvýšení zůstatků cenin. Jedinou položkou krátkodobého finančního majetku, u které jsme zaznamenali pokles, byl zůstatek v pokladně, který se snížil z 807 tis. Kč na 764 tis. Kč. Nejvýznamnějšími složkami pasiv byly vlastní jmění a fondy, které tvořily 96,39 % pasiv SU. Vlastní zdroje SU, které se v průběhu roku 2016 nepatrně navýšily, tvořily 96,61 % z celkových pasiv SU. V rámci cizích zdrojů zaznamenala SU nárůst v položce Výnosy příštích období, a to z tis. Kč na tis. Kč. Cizí zdroje zahrnující krátkodobé závazky a jiná pasiva představovaly pouze 3,39 % z celkového objemu pasiv SU. Slezská univerzita nevykazovala v oblasti cizích zdrojů žádné krátkodobé ani dlouhodobé bankovní úvěry. Podrobné členění aktiv a pasiv je uvedeno v tabulce VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2016 / 11

12 2 / ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Strukturu aktiv a pasiv SU ukazují obrázky až CIZÍ ZDROJE 3,39% KRÁTKOdobÝ majetek 16,56% VLASTNÍ ZDROJE 96,61% Dlouhodobý majetek 83,44% Obrázek Struktura aktiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) KRÁTKODOBÝ MAJETEK 16,92% Dlouhodobý majetek 83,08% Obrázek Struktura aktiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) CIZÍ ZDROJE 3,19% Obrázek Struktura pasiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) 2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Výkaz zisku a ztráty je podle zákona o účetnictví povinnou součástí účetní závěrky organizace a podává informace o nákladech, výnosech a výsledku hospodaření za účetní období, tj. rok 2016, v hlavní a doplňkové (hospodářské) činnosti. V tabulkách až je vyhotoven výkaz zisku a ztráty v provedení Sumář VŠ, Škola, Koleje a menzy. Vzhledem k tomu, že SU nevlastní vysokoškolské zemědělské a lesnické statky, nebyl pro tuto oblast výkaz zisku a ztráty sestaven. Obrázky a pak zachycují strukturu nákladů hlavní a doplňkové činnosti SU. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek 24,20% Poskytnuté příspěvky 0,06% SPOTŘEBOVANÉ nákupy a nakupované služby 15,46% Ostatní náklady 7,09% Daně a poplatky 0,14% Vlastní zdroje 96,81% Obrázek Struktura pasiv Slezské univerzity v Opavě (stav k ) Osobní náklady 53,05% Obrázek Struktura nákladů hlavní činnosti Slezské univerzity v Opavě 12 /

13 Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek 8,18% Ostatní náklady 2,67% Daně a poplatky 0,40% Spotřebované nákupy a nakupované služby 61,71% SU dosáhla v roce 2016 kladného výsledku hospodaření v hlavní i doplňkové činnosti. Hospodářský výsledek SU za rok 2016 činil tis. Kč, přičemž tento hospodářský výsledek byl rozhodnutím rektora č. 3/2017 převeden do Fondu provozních prostředků ve výši tis. Kč, do Fondu odměn ve výši 191 tis. Kč a do Fondu reprodukce investičního majetku ve výši 448 tis. Kč. ostatní 14,08% FPF 12,61% Osobní náklady 27,04% KaM 39,46% OPF 27,90% Obrázek Struktura nákladů doplňkové (hospodářské) činnosti Slezské univerzity v Opavě Hospodářský výsledek FVP 5,95% Obrázek Struktura hospodářského výsledku Slezské univerzity v Opavě Kladný hospodářský výsledek ve výši 8 tis. Kč, kterého Filozoficko-přírodovědecká fakulta v Opavě (dále jen FPF SU) dosáhla v oblasti KaM, přispěl k navýšení kladného hospodářského výsledku v hlavní činnosti FPF SU. Celkový hospodářský výsledek ke zdanění činil v hlavní činnosti 17 tis. Kč a v doplňkové činnosti 396 tis. Kč FPF OPF FVP MÚ ZaLS ostatní Obrázek Vývoj hospodářského výsledku součástí Slezské univerzity v Opavě v letech VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2016 / 13

14 2 / ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Kladný hospodářský výsledek ve výši tis. Kč, kterého Obchodně podnikatelská fakulta v Karviné (dále jen OPF SU) dosáhla v oblasti KaM, přispěl k navýšení kladného hospodářského výsledku v hlavní činnosti OPF SU. Celkový hospodářský výsledek ke zdanění z hlavní činnosti činil 897 tis. Kč a v doplňkové činnosti tis. Kč. Přehled o jednotlivých činnostech ovlivňujících celkový cash flow SU zachycuje tabulka č a obrázek Cash flow provozní 2,88% Cash flow z investiční činnosti 44,96% Podrobné informace o hospodářském výsledku SU ukazují tabulky až a obrázky a PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Přehled o peněžních tocích neboli výkaz cash flow (dále také CF) podává informace o hotovostních tocích za účetní období, tj. rok Výkaz poukazuje na změny v rozvaze a na to, jak hodnoty ve výkazu zisku a ztráty ovlivňují peněžní prostředky. Vlastní toky peněz pak dělí toky peněžních prostředků na toky peněžních prostředků z provozní, investiční a finanční činnosti univerzity. Cash flow z finanční činnosti 52,16% Obrázek Struktura cash flow Slezské univerzity v Opavě v roce 2016 Stav peněžních prostředků běžného období se oproti minulému období zvýšil o tis. Kč, což představuje meziroční nárůst o 5,07 %, tj. z tis. Kč v roce 2015 na tis. Kč v roce Ve struktuře provozní činnosti, která poukazuje na všechny peněžní toky, které vyplývají z hlavní činnosti, mají zásadní vliv na snížení CF položky Pohledávky z obchodního styku a Krátkodobé závazky. Naopak odpisy dlouhodobého majetku představují položku, která zvyšuje provozní CF. Provozní CF tvoří 2,88 % z celkové struktury cash flow SU. Druhá struktura CF, investiční činnost, snižovala CF souhrnně o tis. Kč. Dominantní položkou, která zásadně zvyšuje investiční CF je položka Nedokončených hmotných investic (vliv na CF ve výši tis. Kč). Naopak položka snižující investiční CF je položka Stavby (vliv na CF ve výši tis. Kč). Investiční CF tvoří 44,96 % z celkové struktury cash flow SU. Poslední struktura CF, která zahrnuje finanční toky ovlivňující velikost jmění SU, přijaté půjčky či úvěry zabezpečující navýšení vlastního kapitálu, je finanční činnost. Jde o jedinou část CF, která má pozitivní vliv na vývoj celkového cash flow univerzity. V této oblasti Slezská univerzita v Opavě v roce 2016 zaznamenala pozitivní vliv na vývoj celkového CF, a to ve výši tis. Kč, což je částka, která představuje u tohoto ukazatele meziroční nárůst o 1,55 %. Cash flow z finanční činnosti pak tvoří 52,16 % z celkové struktury CF. 14 /

15 2.4 VÝROK AUDITORA V Ý R OČ N Í Z P R Á V A O HOS PODA ŘEN Í S L EZ S K É U NIVE RZITY V OPAVĚ ZA ROK 2016 / 15

16 2 / RO Č N Í Ú Č E TN Í Z ÁV Ě RK A 16 /

17 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2016 / 17

18 18 /

19 3 / ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1 VYSOKÁ ŠKOLA PŘÍSPĚVEK A DOTACE Z VEŘEJNÝCH ZDROJŮ V průběhu roku 2016 byly SU poskytnuty z veřejných zdrojů finanční prostředky v celkové výši tis. Kč, z toho na kapitálové výdaje získala SU prostředky ve výši tis. Kč a na běžné výdaje prostředky ve výši tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2015 jsme zaznamenali snížení celkového objemu poskytnutých neinvestičních a investičních finančních prostředků o tis. Kč, tj. o 1,25 %. Kapitálové prostředky klesly oproti předchozímu roku o tis. Kč z tis. Kč na tis. Kč, což je meziroční pokles o 6,90 %. Běžné prostředky vzrostly oproti roku 2015 o tis. Kč, z tis. Kč na tis. Kč, což znamená meziroční nárůst o 1,42 %. Celkový objem finančních prostředků získaných přes kapitolu MŠMT se ve srovnání s rokem 2015 snížil. Tyto prostředky, jako jediné, vykázaly pokles, a to o tis. Kč. K největšímu nárůstu došlo v případě finančních prostředků poskytnutých přes územní rozpočty, a to o tis. Kč. Nárůst vykázaly rovněž prostředky poskytnuté z ostatních kapitol státního rozpočtu, které se zvýšily o tis. Kč a prostředky získané ze zahraničí v rámci programu Erasmus+, které se zvýšily o tis. Kč. Tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje SU. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2016 / 19

20 3 / ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ OBLAST VZDĚLÁVACÍ A VĚDECKÉ, VÝZKUMNÉ, VÝVOJOVÉ A INOVAČNÍ, UMĚLECKÉ A DALŠÍ TVŮRČÍ ČINNOSTI V oblasti vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti získala SU finanční prostředky v celkové výši tis. Kč, přičemž z této částky tvořily 98,82 % neinvestiční prostředky. Skutečně použité prostředky odpovídaly tis. Kč. Do fondů bylo převedeno celkem tis. Kč. Nevyčerpané prostředky ve výši 13 tis. Kč byly vráceny poskytovateli. V roce 2016 získala SU na tuto oblast o tis. Kč méně prostředků, než tomu bylo v roce Snížení oproti roku 2015 jsme zaznamenali u finančních prostředků, které jsme získali prostřednictvím kapitoly MŠMT, kdežto k nárůstu došlo u finančních prostředků poskytnutých z ostatních kapitol státního rozpočtu, z územních rozpočtů a ze zahraničních zdrojů. Celkový objem prostředků poskytnutých přes kapitolu MŠMT se oproti roku 2015 snížil o tis. Kč, což přestavuje pokles o 6,30 %. V roce 2016 tak byly SU poskytnuty z MŠMT finanční prostředky v celkové výši tis. Kč, zatímco v roce předchozím to bylo tis. Kč. Největším zdrojem příjmů byly v tomto případě prostředky ve výši tis. Kč získané na vzdělávací činnost, které v tomto roce byly součástí Rozpočtového okruhu I. Ve srovnání s předchozím rokem došlo k poklesu těchto prostředků o tis. Kč, což v meziročním srovnání znamená propad o 5,84 %. Za další významný zdroj financování můžeme označit finanční prostředky určené na realizaci Institucionálního plánu SU (ukazatel I). Na tyto aktivity SU získala finanční prostředky ve výši tis. Kč, což ve srovnání s rokem 2015 znamená pokles o 5,54% (v roce 2015 bylo poskytnuto tis. Kč). V rámci zdrojů z MŠMT došlo k meziročnímu poklesu příspěvku na mezinárodní spolupráci (pokles o 182 tis. Kč), příspěvku na sociální stipendia (pokles o 22 tis. Kč), příspěvku na ubytovací stipendia (pokles o tis. Kč), příspěvku na realizaci Institucionálního plánu SU (pokles o 903 tis. Kč), dotace na centralizované rozvojové projekty (pokles o 583 tis. Kč) a dotace na ubytování a stravování (pokles o 495 tis. Kč). Zdroji získanými přes kapitolu MŠMT, u kterých jsme zaznamenali meziroční nárůst, byly příspěvek na stipendia pro studenty doktorských studijních programů (nárůst o 292 tis. Kč), prostředky určené na projekty v rámci Fondu vzdělávací politiky (nárůst o 340 tis. Kč) a dotace na mezinárodní spolupráci (nárůst o 182 tis. Kč). Z Ministerstva kultury ČR byly SU poskytnuty prostředky ve výši 57 tis. Kč. Meziroční nárůst vykázaly finanční prostředky získané z územních rozpočtů (nárůst o 842 tis. Kč) a finanční prostředky poskytnuté ze zahraničí (nárůst o tis. Kč). Konkrétně se jednalo o prostředky poskytnuté z Evropské komise, a to přes Dům zahraničních služeb. Podrobné informace o zdrojích v oblasti vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti zachycuje tabulka OBLAST VÝZKUMU A VÝVOJE V oblasti výzkumu a vývoje byly Slezské univerzitě v Opavě poskytnuty finanční prostředky v celkové výši tis. Kč. Jednalo se pouze o neinvestiční prostředky. SU použila prostředky v celkové ve výši tis. Kč. Z této částky bylo spoluřešitelům převedeno na realizaci jejich části projektu celkem tis. Kč. Část poskytnutých prostředků ve výši 658 tis. Kč byla převedena do Fondu účelově určených prostředků (dále jen FÚUP). Tyto prostředky budou využity v roce 2017 ke stejnému účelu, k jakému byly poskytnuty. Část prostředků ve výši 297 tis. Kč byla vrácena poskytovateli. Prostředky poskytnuté na výzkum a vývoj se oproti roku 2015 zvýšily o tis. Kč, což představuje meziroční nárůst o 26,29 %. Nejvýznamnějším poskytovatelem podpory v oblasti výzkumu a vývoje bylo, stejně jako v roce minulém, MŠMT, které SU poskytlo tis. Kč, tj. 83,39 % celkového objemu finančních prostředků určených na výše uvedenou oblast. Nárůst poskytnutých prostředků byl zaznamenán rovněž u druhého největšího poskytovatele Grantové agentury ČR, od které SU získala účelovou dotaci ve výši tis. Kč, což objemově odpovídalo 10,89 % z celkových poskytnutých finančních prostředků v této oblasti. Technologická agentura ČR neposkytla v roce 2016 SU žádné finanční prostředky. Zbývající částka ve výši tis. Kč, která odpovídala podílu 5,72 % z celkového objemu prostředků této oblasti, představovala podporu formou dotace z rozpočtů MSK a měst. V případě dotace na výzkum a vývoj z kapitoly MŠMT zaznamenala SU meziroční nárůst o tis. Kč, tj. v relativním vyjádření o 21,88 % (v roce 2015 byly SU poskytnuty prostředky ve výši tis. Kč). Tento nárůst byl pak konkrétně spojen s institucionální podporou na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumných organizací. Další položkou, která se meziročně zvýšila, a to o 724 tis. Kč, což je nárůst o 7,29 % oproti předchozímu roku, je účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum (v roce 2015 bylo SU poskytnuto tis. Kč). V roce 2016 byla SU poprvé poskytnuta také účelová dotace z Národního programu udržitelnosti ve výši tis. Kč. SU získala rovněž více finančních prostředků v rámci položky Ostatní kapitoly státního 20 /

21 rozpočtu. Tento nárůst činil tis. Kč, což v procentuálním vyjádření znamená růst o 14,46 %. Podpora výzkumu a vývoje z územních rozpočtů (MSK a města) se oproti předcházejícímu roku zvýšila o tis. Kč, což značí meziroční nárůst o 186,58 % (v roce 2015 získala SU prostřednictvím dotací z rozpočtu MSK a měst finanční prostředky v celkové výši tis. Kč). Z institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumných organizací poskytnuté z MŠMT ve výši tis. Kč bylo převedeno do FÚUP 386 tis. Kč. Skutečně byly spotřebovány prostředky ve výši tis. Kč. Z účelové podpory ve výši tis. Kč, poskytnuté v rámci Národního programu udržitelnosti, bylo převedeno do FÚUP 15 tis. Kč a skutečně bylo použito tis. Kč. Z účelové podpory na specifický vysokoškolský výzkum poskytnuté ve výši tis. Kč bylo převedeno do FÚUP 151 tis. Kč. Skutečně bylo použito tis. Kč. Z prostředků poskytnutých Grantovou agenturou ČR ve výši tis. Kč, z níž byla spoluřešitelům převedena částka tis. Kč, bylo do FÚUP převedeno 106 tis. Kč. Poskytovateli bylo vráceno 297 tis. Kč. SU tak skutečně spotřebovala tis. Kč. Institucionální a účelová podpora výzkumu a vývoje je blíže specifikována v tabulce OBLAST PROGRAMOVÉHO FINANCOVÁNÍ V oblasti programového financování reprodukce majetku byly použity prostředky z kapitoly MŠMT a z vlastních prostředků SU (FRIM). Formou dotace byly z MŠMT poskytnuty investiční prostředky ve výši tis. Kč, z toho běžné prostředky ve výši tis. Kč a kapitálové prostředky ve výši tis. Kč. V roce 2016 získala SU v rámci programů ISPROFIN o tis. Kč více prostředků, než tomu bylo v předcházejícím roce. Jedná se o meziroční nárůst ve výši 3,10 %. Z těchto investičních prostředků bylo poskytovateli vráceno tis. Kč. SU skutečně použila tis. Kč. Na dofinancování akcí programů ISPROFIN použila SU vlastní prostředky ve výši tis. Kč. Informace o projektech programového financování jsou uvedeny v tabulce OBLAST STRUKTURÁLNÍCH FONDŮ Celkové poskytnuté prostředky z kapitoly MŠMT se oproti předcházejícímu roku výrazně snížily z důvodu ukončení projektů ESF v rámci končícího programového období OP VK ( ). Z operačního programu OP VVV pro období obdržela SU na nově získaný projekt finanční prostředky ve výši tis. Kč. Další podané žádosti v rámci nových projektů OP VVV jsou nyní ve fázi schvalovacího řízení. Podrobný přehled o finančních prostředcích získaných v oblasti Strukturálních fondů zachycují tabulky a VLASTNÍ VÝNOSY V HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI V roce 2016 dosáhly celkové výnosy výše tis. Kč, což oproti roku 2015 znamenalo nárůst o 12,24 %, když v roce 2015 dosáhly celkové výnosy hodnoty tis. Kč. K výraznému nárůstu došlo v položce Odpisy z dotace, a to z důvodu prodeje objektu na ul. Žižkova v Karviné. Nejvýznamnější položkou v oblasti výnosů byla provozní dotace, která v roce 2016 dosáhla výše tis. Kč, tj. 68,30 % z celkových výnosů SU. Tržby za vlastní výkony a za zboží dosáhly v roce 2016 výše tis. Kč, tj. 5,07 % z celkových výnosů. Tvořily je tržby za vlastní výrobky (prodej skript), tržby z prodeje služeb (kolejné, přijímací řízení, kurzy a CŽV, ubytování zaměstnanců a cizích osob, nájemné, propagace) a tržby za prodané zboží (zboží, které bylo prodáno na kolejích SU). Jiné ostatní výnosy dosáhly v roce 2016 výše tis. Kč, tj. 19,76 % z celkových výnosů. Tyto výnosy zahrnovaly především odpisy z dotace, náhrady mank a škod a dobropisy z minulých let. Z fondů SU bylo v roce 2016 použito na pokrytí nákladů celkem tis. Kč. Z této částky bylo tis. Kč z Fondu odměn, tis. Kč ze Stipendijního fondu, tis. Kč ze Sociálního fondu a tis. Kč z Fondu provozních prostředků. SU neměla v roce 2016 žádné příjmy z licenčních smluv, placených vzdělávacích kurzů prohlubujících kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry, ani z konzultačních a poradenských služeb. SU získala v roce 2016 příjmy ze smluvního výzkumu na zakázku pro subjekty aplikační sféry. V rámci smluvního výzkumu realizovalo Centrum empirických výzkumů FVP SU pro Městský dopravní podnik Opava průzkum zaměřený na využívání MHD v Opavě seniory v celkové hodnotě 25 tis. Kč a dále zpracovalo výzkumnou analýzu zaměřenou na potřeby vybraných cílových skupin ve městě Opava, která bude sloužit jako podklad pro tvorbu VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2016 / 21

22 3 / ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Komunitního plánu rozvoje sociálních a souvisejících služeb na území Statutárního města Opavy v období , přičemž výnosy z této činnosti dosáhly výše 207 tis. Kč. Příjmy z poplatků dle 58 zákona 111/1998 Sb. se v roce 2016 snížily o tis. Kč, což znamená meziroční pokles o 8,61 %. Příjmy z úhrad za další činnosti poskytované SU, jakými jsou úplata za poskytování programů CŽV a U3V, poplatky za kopírování a tisk, poplatky Univerzitní knihovny SU, poplatky za vydávání indexů, poplatky za promoce a za rigorózní řízení, aj., rovněž klesly, a to o 131 tis. Kč, resp. o 2,46 %. Podrobné informace o výnosech SU jsou uvedeny v tabulkách až a obrázku Tržby za vlastní výkony a za zboží 5,07% Ostatní výnosy 24,35% Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek 2,26% Náklady na služby dosáhly v roce 2016 výše tis. Kč a představují tak 7,94 % z celkových nákladů. Náklady na služby zahrnovaly především náklady na cestovné, náklady na tisk studijních materiálů, publikací, sborníků, katalogů a brožur, náklady za účast akademických a administrativních pracovníků na vzdělávacích kurzech a seminářích, náklady za pronájem ubytovacích zařízení pro studenty a ostatní režijní náklady. Náklady na cestovné meziročně vzrostly o 5,02 %. Náklady na drobný hmotný majetek dosáhly v roce 2016 výše tis. Kč, což představuje meziroční nárůst o 343,15 %, přičemž k tomuto výraznému nárůstu došlo zejména díky nově evidovanému drobnému hmotnému majetku umístěnému v nově zrekonstruované budově na Bezručově náměstí 14 v Opavě. Nákladová položka zahrnující odpisy, prodaný majetek, tvorbu rezerv a opravných položek meziročně vzrostla o 59,21 %. Podstatný vliv na tento nárůst měl prodej objektu na ul. Žižkova v Karviné (viz kapitola 1.2). Podrobné informace o nákladech SU jsou uvedeny v tabulkách až a na obrázku Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek 23,94% Poskytnuté příspěvky 0,06% Spotřebované nákupy 8,26% Služby 7,94% Provozní dotace 68,30% Obrázek Struktura výnosů Slezské univerzity v Opavě v roce 2016 Přijaté příspěvky 0,02% Daně a poplatky 0,14% Ostatní náklady 7,02% Osobní náklady 52,64% NÁKLADY Nejvýznamnější položkou nákladů byly osobní náklady, které tvořily 52,64 % z celkových nákladů. Osobní náklady dosáhly v roce 2016 výše tis. Kč, což představuje meziroční pokles o 0,47 %. Jiné ostatní náklady dosáhly v roce 2016 výše tis. Kč, tj. 6,95 % celkových nákladů. Jiné ostatní náklady zahrnují především náklady na stipendia a stravování studentů SU. Jiné ostatní náklady SU meziročně nepatrně vzrostly, a to o 0,24 %. Obrázek Struktura nákladů Slezské univerzity v Opavě v roce KOLEJE A MENZY Stravování studentů bylo v roce 2016 zajištěno smluvně ve stravovacích zařízeních jiných organizací. Vzhledem k tomu, že SU nevlastní menzu, jsou v tabulce uvedeny pouze výnosy z dotace MŠMT. Na stravování studentů SU byla v roce 2016 poskytnuta dotace z MŠMT (ukazatel J) ve výši tis. Kč. Zůstatek nevyčerpané dotace ve výši 154 tis. Kč byl převeden do Fondu účelově určených prostředků a bude použit v následujících letech. Oblast stravování vykázala v hlavní činnosti ztrátu ve výši 297 tis. Kč. Ubytování studentů SU a jiných osob bylo v roce 2016 zajištěno ve vlastních a pronajatých zařízeních. K datu 22 /

23 evidovala SU celkem 786 lůžek. Hospodaření v oblasti ubytování skončilo ziskem ve výši tis. Kč, přičemž v hlavní činnosti se jednalo o zisk ve výši 974 tis. Kč a v doplňkové činnosti o zisk ve výši 590 tis. Kč. Bližší specifikace nákladů a výnosů v oblasti stravování a ubytování je uvedena také v tabulkách a VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2016 / 23

24 24 /

25 4 / VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 4.1 FONDY A NÁVRH NA PŘÍDĚL DO FONDŮ V NÁSLEDUJÍCÍM ROCE Fondy SU jsou tvořeny v souladu s 18 odst. 6 až 12 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů. SU hospodaří s následujícími fondy: Rezervní fond Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků K činil celkový objem finančních prostředků ve fondech SU tis. Kč, což oproti roku 2015 znamenalo nárůst o 4,08 %. V roce 2015 dosáhl objem těchto finančních prostředků výše tis. Kč. V průběhu roku 2016 byly prostředky ve fondech zvýšeny o tvorbu ve výši tis. Kč a sníženy o čerpání ve výši tis. Kč. Na základě rozhodnutí rektora k zúčtování výsledku hospodaření bude hospodářský výsledek SU za rok 2016 ve výši tis. Kč v následujícím roce převeden do Fondu provozních prostředků ve výši tis. Kč, do Fondu odměn ve výši 191 tis. Kč a do Fondu reprodukce investičního majetku ve výši 448 tis. Kč. Tvorba a čerpání fondů SU jsou specifikovány v tabulce Počáteční a konečný stav fondů SU zachycují obrázky a VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2016 / 25

26 4 / VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ Fond účelově určených prostředků 1,90% Fond odměn 11,69% Fond sociální 1,48% Fond provozních prostředků 0,42% a hmotného dlouhodobého majetku ve výši tis. Kč, ze zůstatku příspěvku ve výši 14 tis. Kč a převodem z Fondu provozních prostředků Rektorátu za účelem financování projektů na podporu rozvoje SU ve výši 569 tis. Kč. Stipendijní fond 43,79% Fond reprodukce investičního majetku 40,72% Z FRIM byly v roce 2016 čerpány prostředky na investice ve výši tis. Kč. Z této částky bylo na stavební práce použito tis. Kč, na nákup přístrojů a zařízení tis. Kč a na ostatní investiční akce tis. Kč. V poslední jmenované položce byly zahrnuty investiční prostředky čerpané na nákup softwaru ve výši 238 tis. Kč, na financování spoluúčasti SU při řešení projektu rozvojového programu ve výši 6 tis. Kč a na krytí nákladů projektů v rámci Fondu provozních prostředků - Fondu rozvoje SU ve výši tis. Kč. Obrázek Struktura fondů Slezské univerzity v Opavě - počáteční stav Tvorba a čerpání Fondu reprodukce investičního majetku jsou specifikovány v tabulce Fond odměn 7,98% Fond účelově určených prostředků 1,39% Fond sociální 0,53% Fond provozních prostředků 0,80% 4.4 STIPENDIJNÍ FOND Stipendijní fond je z hlediska objemu finančních prostředků druhým největším fondem SU. Stipendijní fond byl v roce 2016 tvořen z poplatků studentů studujících déle, než je standardní doba studia prodloužena o jeden rok, případně z poplatků od absolventů studujících v dalším studijním programu podle 58 odst. 3 a 4 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů. Z těchto poplatků získala SU v roce 2016 prostředky ve výši tis. Kč. Stipendijní fond 50,68% Fond reprodukce investičního majetku 38,62% Obrázek Struktura fondů Slezské univerzity v Opavě - konečný stav Ze Stipendijního fondu byla v roce 2016 vyplacena stipendia ve výši tis. Kč. Podrobný rozpis stipendií vyplacených ze Stipendijního fondu SU je uveden v tabulce Tvorbu a čerpání Stipendijního fondu blíže specifikuje tabulka REZERVNÍ FOND Jediným fondem SU, u kterého nedošlo v průběhu roku 2016 k žádným finančním operacím, tedy k jeho tvorbě ani k jeho čerpání, byl Rezervní fond, což je zřejmé také z tabulky FOND REPRODUKCE INVESTIČNÍHO MAJETKU Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) je třetím největším fondem SU. FRIM byl v roce 2016 tvořen z odpisů ve výši tis. Kč, příjmem z prodeje nehmotného 4.5 FOND ODMĚN Fond odměn vykázal na Slezské univerzitě v Opavě čtvrtý nejvyšší zůstatek. Z Fondu odměn byly vyplaceny mzdové prostředky zaměstnancům FVP, které společně s příslušnými odvody dosáhly výše tis. Kč. Vzhledem k tomu, že v roce 2016 nedošlo ke tvorbě Fondu odměn, vykázal zůstatek fondu meziroční pokles o 36,28 %. Přehled tvorby a čerpání z Fondu odměn blíže specifikuje tabulka /

27 4.6 FOND ÚČELOVĚ URČENÝCH PROSTŘEDKŮ Druhým nejmenším fondem SU je Fond účelově určených prostředků (FÚUP). FÚUP byl v roce 2016 tvořen ze zůstatků účelově určených prostředků na vědu a výzkum poskytnutých MŠMT v rámci institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace a účelové podpory na specifický vysokoškolský výzkum ve výši 422 tis. Kč, ze zůstatků účelově určených prostředků z jiné podpory z veřejných prostředků ve výši 644 tis. Kč (účelová podpora GA ČR, dotace na stravování a EUPRO) a ze zůstatku účelového daru ve výši 50 tis. Kč. Tyto prostředky nebyly vyčerpány v roce 2016, ve kterém byly poskytnuty, a proto byly převedeny do FÚUP. Z FÚUP byly v roce 2016 čerpány prostředky, které byly převedeny z roku 2015 z účelově určených prostředků na vědu a výzkum poskytnutých MŠMT, a to ve výši tis. Kč a z účelově určených prostředků z jiné podpory z veřejných prostředků ve výši 360 tis. Kč. V případě čerpání účelových prostředků z jiné podpory z veřejných zdrojů se jednalo především o účelovou podporu z GA ČR, z Impakt fondu a z dotací na stravování. provozních prostředků (FPP) v roce 2016 největším fondem SU. FPP byl v námi sledovaném roce tvořen ze zůstatku příspěvku ve výši tis. Kč, přídělem ze zisku roku 2015 ve výši tis. Kč a tvorbou z Fondu reprodukce investičního majetku tis. Kč. Z FPP byly v roce 2016 čerpány prostředky na provozní náklady SU ve výši tis. Kč a do Fondu reprodukce investičního majetku ve výši 569 tis. Kč. Vzhledem k vyšší tvorbě a nižšímu čerpání prostředků v průběhu roku se objem fondu zvýšil ze tis. Kč na tis. Kč, což představovalo nárůst o 14,39 %. Bližší informace o tvorbě a čerpání Fondu provozních prostředků zachycuje tabulka Bližší specifikaci tvorby a čerpání Fondu účelově určených prostředků zachycuje tabulka FOND SOCIÁLNÍ Sociální fond byl v roce 2016 tvořen finančními prostředky ve výši tis. Kč. SU tvoří Sociální fond ve výši 2% z objemu mzdových nákladů, resp. hrubých mzdových nákladů bez OON, ze všech činností realizovaných SU mimo zakázky, kde je tvorba Sociálního fondu vyloučena poskytovatelem v podmínkách použití finančních prostředků, případně ve schváleném rozpočtu projektu. V roce 2016 byla z tvorby Sociálního fondu SU vyloučena vzdělávací činnost. V roce 2016 přispěla SU ze Sociálního fondu na stravování svých zaměstnanců částkou ve výši tis. Kč a na penzijní připojištění částkou ve výši tis. Kč. Zůstatek Sociálního fondu vykázal pokles o 73,58 %. Výrazné procentuální snížení zůstatku Sociálního fondu je způsobeno pozastavením tvorby tohoto fondu SU ze vzdělávací činnosti, ke kterému SU přistoupila v roce Bližší informace o tvorbě a čerpání Sociálním fondu zachycuje tabulka FOND PROVOZNÍCH PROSTŘEDKŮ Z hlediska objemu finančních prostředků byl Fond VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2016 / 27

28 28 /

29 5 / STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 5.1 DLOUHODOBÝ MAJETEK Slezská univerzita v Opavě k evidovala dlouhodobý majetek v celkové výši tis. Kč, což oproti roku 2015 znamenalo nárůst hodnoty tohoto majetku o 1,09 %. K tak Slezská univerzita v Opavě evidovala majetek ve výši tis. Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek byl k evidován ve výši tis. Kč, což oproti roku 2015 znamenalo nárůst o 1,00 %, neboť k byl tento majetek evidován ve výši tis. Kč. Nejvýznamnější položku nehmotného majetku představoval software, jehož zůstatková cena byla tis. Kč. Dlouhodobý hmotný majetek byl k evidován ve výši tis. Kč, což oproti stavu k znamenalo nárůst o 1,10 %. Nejvýznamnější položkou hmotného majetku byly stavby, jejichž zůstatková cena dosahovala k výše tis. Kč. Dlouhodobý finanční majetek byl k evidován ve výši 400 tis. Kč. Tato částka představuje peněžitý vklad do akciové společnosti Vědecko-technologický park Ostrava v podobě 8 akcií o nominální hodnotě 50 tis. Kč. Stav se meziročně nezměnil. K vlastnila SU následující budovy: Budova Univerzitní náměstí, č. 1934/3, Karviná -Fryštát; VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2016 / 29

30 5 / STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ Budova Na Vyhlídce, č. 1079/1, Karviná-Nové Město; Budova Gustawa Morcinka, č. 1112/2, Karviná- Nové Město; Byt Einsteinova, č. 2837/26, Karviná-Hranice; Byt V. Nejedlého, č. 611/15, Karviná-Ráj; Byt Dělnická, č. 2436/6, Karviná-Nové Město; Budova Bezručovo náměstí, č. 1150/13, Opava; Budova Bezručovo náměstí, č. 885/14, Opava; Budova Masarykova třída, č. 343/37, Opava; Budova Hradecká, č. 665/17, Opava; Budova Hauerova, č. 728/4, Opava; Budova Palhanec, Vávrovická, č. 244/44, Opava-Vávrovice; Budova Komárovská, č. 2613/25, Opava; Budova Na Rybníčku, č. 626/1, Opava; Budova Olbrichova, č. 625/25, Opava; Budova Mírová, bez čísla popisného, Opava; K měla SU v pronájmu následující budovy: Budova Dukelských kasáren, bez čísla popisného, Opava; Budova Vzdělávacího a komunitního centra Integra Vsetín, o.p.s., Jiráskova 419, Vsetín; Budova Základní školy Trutnov, v Domcích 488, Trutnov; Budova Střední školy obchodu, služeb a řemesel a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Tábor, Bydlinského 2474, Tábor. Přehled dlouhodobého majetku Slezské univerzity zachycuje tabulka FINANČNÍ MAJETEK SU evidovala k finanční majetek v celkové výši tis. Kč, což oproti stavu k znamená nárůst o 5,35 %. K byl tento majetek evidován ve výši tis. Kč. K růstu finančního majetku univerzity došlo zejména díky vyšším zůstatkům na bankovních účtech SU. Dlouhodobý finanční majetek byl k evidován ve výši 400 tis. Kč. Tato částka představuje peněžitý vklad do akciové společnosti Vědecko-technologický park Ostrava (8 akcií o nominální hodnotě jedné akcie 50 tis. Kč). Krátkodobý finanční majetek byl k evidován ve výši tis. Kč, což oproti roku 2015 znamenalo nárůst o 5,36 %, neboť k byl tento majetek evidován ve výši tis. Kč. Krátkodobý finanční majetek byl tvořen pokladní hotovostí, ceninami a zůstatky na bankovních účtech. Ceniny přestavovaly stravovací poukázky GASTRO ve výši 670 tis. Kč a Ticket Restaurant ve výši 901 tis. Kč, čipové známky a kopírovací karty AUTIC ve výši 75 tis. Kč. Celkový přehled finančního majetku SU znázorňuje tabulka ZÁSOBY Celkové zásoby SU klesly z hodnoty tis. Kč, která byla evidována k , na hodnotu tis. Kč evidovanou k V případě celkových zásob tak u Slezské univerzity v Opavě došlo k meziročnímu poklesu o 31,42%. 96,41% celkových zásob SU tvořila skripta, jež jsou evidována v položce Výrobky. V roce 2016 tato položka zaznamenala meziroční pokles o 32,21%. Kromě tohoto poklesu došlo také ke snížení objemu zboží na skladě a prodejnách, a to o 42 tis. Kč. Přehled zásob je uveden v tabulce č POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Celková hodnota pohledávek SU k činila tis. Kč, což oproti stavu k znamená nárůst o 93,77 %, když k byly evidovány pohledávky ve výši tis. Kč. Významný nárůst v položce Ostatní pohledávky souvisel s pohledávkou za firmou WF Group, která vznikla z důvodu prodeje nemovitosti na ul. Žižkova v Karviné. Pokles v položce Pohledávky ze vztahu ke státnímu rozpočtu souvisel s pohledávkou za firmou SYNER s.r.o. Zatímco v roce 2015 byl zúčtován nárok na investiční akci realizovanou výše uvedenou firmou v roce 2014, v roce 2016 podobná skutečnost nenastala, díky čemuž je příslušná položka nulová. Celková hodnota závazků SU k činila tis. Kč, což oproti stavu k znamenalo pokles o 9,59 %. Nejvýznamnější položkou závazků byly ostatní závazky, které tvořily 38,73 % z celkových závazků SU. Přehled pohledávek a závazků SU je uveden v tabulce /