Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 26. září 2018, Deloitte Advisory, s.r.o.

Transkript

1 Upozornění Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 26. září 2018, Deloitte Advisory, s.r.o. Tento dokument nebo jeho část může obsahovat myšlenky, koncepty, know-how, metodiky, technologie, procesy a jiné obecné dovednosti Deloitte popř. třetích stran (včetně adresátů tohoto dokumentu), které tvoří nebo mohou tvořit obchodní tajemství Deloitte nebo jiných třetích stran (včetně adresátů tohoto dokumentu) ve smyslu ustanovení 504 zák. č. 89/2012 Sb., občanského zákoníku, v platném znění. Informace obsažené v tomto dokumentu nebo jeho části jsou proto důvěrné a jsou určeny pouze pro vnitřní potřebu adresátů a schválených příjemců tohoto dokumentu. Jakékoli jiné použití, zejména pak poskytnutí v dokumentu obsažených informací jiným třetím osobám, jejich zveřejnění nebo využití třetími osobami/pro potřebu subjektu mimo skupinu příjemce může mít důsledky v souladu s příslušnými právními předpisy (trestní odpovědnost nevyjímaje) a je proto možné pouze s předchozím písemným souhlasem Deloitte Advisory s.r.o.

2 Proč se projekt dělal? Dodnes neexistuje objektivní zhodnocení dopadů zákona o významné tržní síle. Společnost Deloitte připravila studii, která se takovým hodnocením zabývá. Nedostatečná důvodová zpráva Důvodová zpráva k tomuto zákonu byla provedena velmi stručně. Právní a zahraniční analýza Pro zasazení do kontextu je představen přehled zahraniční regulace s českou i zahraniční praxí. Celá analýza je také obohacena o nezávislé právní zhodnocení kanceláří Deloitte Legal. Obsah studie Dopady ZVTS jsou analyzovány v oblasti smluvních vztahů, cenotvorby a kvality zboží. ZVTS Časové hledisko projektu ZVTS platí osmým rokem, projekt však analyzuje i vývoj před platností zákona. Neznámé dopady Zhodnocení dopadů regulace ( RIA ) provedené v rámci novelizace zákona v roce 2015 bylo zpracováno bez faktické kvantifikace dopadů regulace. Projekt SOCR a Deloitte Cílem projektu Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami je toto napravit a objektivně zanalyzovat dopady ZVTS. Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 2

3 Agenda Přehled projektu Jak se analýza prováděla Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 3

4 Metodika projektu a sběr dat Základem projektu byla kvalitativní analýza založená na datech z praxe. Ta byla sbírána dotazníkovým šetřením a to od odběratelů i dodavatelů. Vliv zákona jsme hodnotili i kvantitativně. Dotazníkové šetření Sledovány byly hlavní vzory a postoje respondentů. Respondenty byli odběratelé, dodavatelé i zastupitelské organizace. Dotazník pokrýval témata: smluvních vztahů, dopadů do cenotvorby a cen, dopadů do kvality, hodnocení zákona. Sběr dat v praxi: Sběr dat probíhal v dubnu a květnu Druhá fáze probíhá v srpnu a září Výsledky z dotazníkového šetření jsme validovali analýzou veřejně dostupných dat. Rozsah a pokrytí trhu v první fázi Dohromady mají respondenti obrat v potravinářství přes 260 mld. Kč Zastupitelské organizace, které odpověděli na dotazník zastupují stovky dodavatelů i zemědělců Administrativní náročnost: 110+ Telefonátů 116 ů Desítky osobních setkání Rozsah druhé fáze Osloveno bylo přes 500 dodavatelů. Sběr dat stále probíhá. Administrativní náročnost: 20+ Telefonátů ů Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 4

5 Shrnutí výsledků dotazníkového šetření Dotazníkové šetření prokázalo, že ZVTS působí komplikace jak odběratelům, tak dodavatelům. Limitování finančního plnění Nesrozumitelnost zákona Zákon neochraňuje prvovýrobce před zpracovateli ZVTS Tržní nejistota Nastavení kvantitativních hranic Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 5

6 Dopady ZVTS do struktury trhu Nebyl identifikován ani zásadní vliv na strukturu trhu. Ta se měnila přirozeně, nikoliv v důsledku ZVTS. Trh je fragmentovaný a počet dodavatelů roste. Odběratelé Deset největších společností zaujímá odhadem cca 69 % trhu (5 největších pak okolo 46 %). TOP 3 společnosti podíl na trhu / segmentu 100 % 90 % 92 % Český maloobchodní trh lze dlouhodobě označit jako vysoce fragmentovaný. Žádný odběratel nemá dominantní pozici. 80 % 70 % 60 % 61 % 70 % 72 % Tyto podíly se nikterak skokově nezvýšily se zavedením ZVTS, měnilo se spíše pořadí jednotlivých firem. Dodavatelé 50 % 40 % 30 % 20 % 39 % 32 % Ve vybraných segmentech je tržní koncentrace poměrně výrazná. Na možnou VTS v potravinářství je nutné nahlížet v rámci jednotlivých segmentů. Absolutní počet všech dodavatelů v čase roste. 10 % 0 % Řetězce Olej Cukr Vody Pivo Margariny a melanže Zdroj: GfK červenec 2018 Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 6

7 Dopady ZVTS do ceny potravin Analýza neodhalila vliv ZVTS na cenu potravin pro koncového spotřebitele. Pokud se cena vybraných produktů měnila, bylo to v důsledku jiných vlivů. Otázka: Měl ZVTS dle vašeho názoru vliv na výši tržních cen potravin? Odběratelé Dodavatelé Nelze říci 29 % Nelze říci 33 % Ne 71 % Ne 67 % Ano Nelze říci Ne Ano Nelze říci Ne Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 7

8 Dopady ZVTS do kvality potravin Kvalitativní analýza neprokázala vliv ZVTS na kvalitu potravin. Otázka: Změnila se dle vašeho názoru kvalita zboží v důsledku zavedení ZVTS? Odběratelé Dodavatelé Ano Nelze říci Ne Ne 100 % Ano Nelze říci Ne Ne 100 % Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 8

9 Přehled zahraniční regulace Nová směrnice bude sjednocovat přístup k regulaci potravinářského maloobchodu Instrument proti UTP VTS popř. UTP řešena v speciálním či sektorovém zákoně (18 států) Zaměření na distributorský řetězec Pouze odběratelé (6 států) Odběratelé i dodavatelé (12 států) Relativní nebo absolutní přístup Absolutní přístup (8 států) Relativní přístup (10 států) VTS Významná tržní síla UTP Unfair trading practices (nekalé obchodní praktiky) Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 9

10 Přehled zahraniční regulace II Regulace cílená pouze na odběratele a hodnotící pouze obratovou hranici existuje v Evropské unii pouze ve 4 státech. Jedním z nich je i ČR. 4 Instrument proti UTP Regulace stejného typu jako ZVTS Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 10

11 Agenda Přehled projektu Jak se analýza prováděla Co s tím můžeme dělat? Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 11

12 Syntéza závěrů: Negativa převažují nad pozitivy Analýza odhalila, že ZVTS nevyhovuje jak odběratelům, tak dodavatelům. Největším problémem je omezené finanční plnění. Nejasná interpretace zákona. Např. přenos pokut odběratelem za pochybení dodavatele (souhrnná pokuta). Písemné potvrzení objednávek a tří měsíční fixace znesnadnila podnikání. Problematický je např. 3 % limit finančního plnění Dle respondentů je nejasně definováno, co lze zahrnout do limitu zahrnout. Omezení reklamního potenciálu je omezující pro obě strany.. Nebyl prokázán dopad na kvalitu nabízeného zboží pro spotřebitele. Za problematický považujeme výklad peněžních plnění, jejichž celková suma nesmí překročit 3 % z ročních tržeb dodavatele, kdy veškeré slevy a bonusy se dle převažujících výkladů za peněžní plnění nepovažují (např. bonusy, které se vážou k objemu prodaných výrobků). Dodavatel Nevyhovuje ani odběratelům, ani dodavatelům. Obě strany jsou nucené přizpůsobit podnikání nejasné a omezující legislativě, zákon poškozuje obě strany. Odběratel Maloobchodní ceny potravin pro spotřebitele se v důsledku ZVTS nezměnily (nesnížily). Zákon neměl vliv ani na strukturu trhu. Pozitivně hodnoceno je prakticky pouze sjednocení doby splatnosti. ZVTS považujeme z naší strany za nadbytečný a nezaznamenali jsme žádné významné dopady. Zákon navíc řeší jen jeden článek řetězce a tudíž postrádá systematičnost. Jsme přesvědčeni, že odběratelsko-dodavatelské vztahy má řešit obecný, nikoliv speciální zákon. Odpověď zastupitelské organizace Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 12

13 Celkové shrnutí studie ZVTS přináší v celkové bilanci regulace více negativ než pozitiv pro všechny strany zainteresované na potravinářském retailu. 1 Dotazníkové šetření ukázalo, že ZVTS (zejména 3 % limit, zásah do smluv, fixace cen) nevyhovuje dodavatelům, ani odběratelům. Dodavatelé i odběratelé požadují srozumitelnost, stabilitu a jistotu na trhu. 2 Analýza avšak naopak identifikovala zmatečnost a nesrozumitelnost zákona. Zákon tak ve výsledku trh nestabilizuje, ale tvoří nejistotu. 3 Zákon nepřispěl k snížení cen pro koncového zákazníka. Zákon rovněž neměl vliv na kvalitu potravin a na strukturu trhu. V zahraničních regulacích je častější přístup používající relativního přístupu a 4 postihující obě strany dodavatelského řetězce. Návrh evropské směrnice je svým zaměřením daleko užší a využívá konceptu zákazu nekalých praktik. 5 Evropská regulace má chránit malé ode všech, zatímco Česká se zaměřuje jen na jeden článek. Problematiku regulace potravinového retailu tak bude nutné začít diskutovat již nyní. Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 13

14 Kam směřuje evropská legislativa? Návrh evropské směrnice o nekalých obchodních praktikách je svým záběrem užší než český ZVTS. Přitom ale ochraňuje větší počet aktérů než ZVTS. 12. dubna 2018 Komise zveřejňuje návrh směrnice postihující neférové obchodní praktiky v potravinářství. Základní témata Směrnice o UTP ZVTS Směrnice nepracuje s konceptem významné tržní síly, jedná se o nekalo-soutěžní úpravu. Směrnice ukládá minimální seznam zakázaných praktik i nutných smluvních pravidel. Cílem je ochrana SME dodavatelů před většími odběrateli. Nekalého jednání se může dopustit pouze větší aktér. Malý potravinářský podnik je chráněn proti řetězci Malý výrobce je chráněn proti velkému potravinářskému podniku Velký potravinářský podnik je chráněn proti řetězci Hlavní rozdíl Ano Ano Ne Ochrana před všemi velkými Ano Ne Ano Ochrana pouze před velkými odběrateli Vybrané body z článku 3 (Zákaz nekalých praktik) Splatnost 30 dní u netrvanlivého zboží Náhlé zrušení dodávky rychloobrátkových potravin, kdy dodavatel nemůže najít alternativní odběr Odběratel jednostranně a retroaktivně mění smluvní podmínky Odběratel nutí dodavatele platit za plýtvání zboží na straně odběratele Současná podoba ZVTS má mnohem restriktivnější pojetí, návrh Směrnice směřuje k liberálnější regulaci. Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 14

15 Backup Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 15

16 Kč Indexy spotřebitelských cen (2006=100) Dopady ZVTS do ceny potravin Analýza neodhalila vliv ZVTS na cenu potravin pro koncového spotřebitele. Pokud se cena vybraných produktů měnila, bylo to v důsledku jiných vlivů. Vývoj průměrných cen vybraných potravin v ČR Indexy spotřebitelských cen ČR bazický index (2006 = 100) chléb mléko máslo brambory cukr pivo Úhrn Bydlení, voda, energie, paliva Potraviny a nealkoholické nápoje Zdraví Alkoholické nápoje, tabák Pošty a telekomunikace Rekreace a kultura Vzdělávání Doprava Stravování a ubytování Bytové vybavení, zařízení domácnosti; opravy Odívání a obuv Ostatní zboží a služby Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 16

17 Přehled zahraniční regulace: Obecné zákony Zahraničí státy s obecnou úpravu mají nastavený relativní a oboustranný přístup k zneužití dominantní pozice. Instrument proti UTP Obecné zákony o ochraně hospodářské soutěže (10 států) Zaměření na dodavatelský řetězec Pouze odběratelé (0 států) Odběratelé i dodavatelé (10 států) Relativní nebo absolutní přístup Absolutní přístup (0 států) Relativní přístup (10 států) VTS Významná tržní síla UTP Unfair trading practices (nekalé obchodní praktiky) Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 17

18 Výsledky šetření právní analýza Deloitte Legal Právní analýza vypracovaná kanceláří Deloitte Legal odhalila nevyváženost zákona, nejednoznačný výklad a chybějící kvantitativní argumentaci. Nevyváženost zákona: zákon cílí na jeden článek dvoustranného vztahu Zákon uvádí, že pouze odběratelé, kteří disponují významnou tržní silou, jsou adresáty povinností ukládaných ZVTS a mohou se dopustit přestupků. Dodavatelům povinnosti ukládány nejsou. Lze si ovšem představit i situace, kdy naopak dodavatel je v postavení silnějšího subjektu a své pozice zneužívá. To potvrdilo i šetření. Nevyváženost Hranice bez odůvodnění Pozitiva Chybějící argumentace: nezdůvodněné nastavení kritérií zákona Zákon zcela opomíjí argumentaci pro nastavení hranic působnosti zákona. Vysvětlení chybí u hranice 5 mld. Kč, u sankcí i rozsahu finančních plnění. Pozitiva zákona: sjednocení doby splatnosti Nejednoznačný výklad zákona: nejistota pro podnikání Ačkoliv je většina podob zneužití významné tržní síly poměrně jasně vymezená, některé body jsou popsány nejednoznačně. Jako příklad lze uvést pojem peněžní plnění. Vágnost definic otevírá prostor pro subjektivní interpretaci zákona. Nejasnost Kromě nedostatků ZVTS považujeme za důležité zmínit také identifikovaná pozitiva. Tím je dle našeho názoru určení maximální doby splatnosti. Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 18

19 mld. Kč Výsledky kvantitativní analýzy dopady do struktury trhu Nebyl identifikován ani zásadní vliv na strukturu trhu. Ta se měnila přirozeně, nikoliv v důsledku ZVTS. Odběratelé Deset největších společností zaujímá odhadem cca 69 % trhu. Pět největších společností pak okolo 46 %. Český maloobchodní trh lze dlouhodobě označit jako vysoce fragmentovaný. Tyto podíly se nikterak skokově nezvýšily se zavedením ZVTS, měnilo se spíše pořadí jednotlivých firem. Vývoj tržeb největších odběratelů Ahold Billa Globus JIP východočeská Kaufland Lidl Makro Penny Market SPAR Skupina COOP (odhad) Tesco Dodavatelé Z hlediska velikosti má logicky nejvyšší zastoupení segment nejmenších dodavatelů. Absolutní počet všech dodavatelů v čase roste. Při osobních schůzkách se zástupci odběratelů zmínili, že dle jejich názoru ZVTS vliv na dodavatelskou strukturu spíše neměl. V rámci segmentů dochází ke změnám, ale žádná z nich není významná. Vývoj relativního zastoupení dodavatelů v daných segmentech 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami Maso a masné výrobky Pečivo Nealkoholické nápoje Sladkosti (cukrovinky) Ostatní (koření, konzervy, káva, těstoviny, sladidla aj.) Mléko, mléčné výrobky a vejce Ovoce a zelenina Alkoholické nápoje Mražené výrobky

20 Výsledky kvalitativní analýzy benefity zákona Respondenti na obou stranách identifikují určité benefity zákona, a to zejména v sjednocené době splatnosti. Dodavatelé Transparentnost podmínek Zjednodušení vyjednávání Netto ceny Na většinu nulový positivní dopad Jeden respondent hodnotí stav jako historicky nejtransparentnější. Další zmiňuje, že zákon způsobil vyšší ukázněnost řetězců při vyjednávání podmínek. Pro část dodavatelů bylo zjednodušení a větší přehlednost cenového vyjednávání benefitem. Avšak většina respondentů tyto benefity nezmiňuje a naopak tvrdí, že pro ně zákon nic nevyřešil a situaci příliš nezměnil. Jak již bylo zmíněno výše, není například jasné, zdali se bonusy spojené s objemem prodaných výrobků počítají do 3 %, či nikoli. Odběratelé Zjednodušení smluv Snazší porovnávání nabídek Jediné benefity, které jsou odběrateli v souvislosti se ZVTS uváděny, jsou zjednodušení smluv a zprůhlednění obchodu s dodavateli. Dále zmiňují, že netto ceny zjednodušují porovnávání nabídek dodavatelů. Jeden z respondentů uvádí jako benefit také zjednodušení podmínek a úpravu vzorových smluv. Dále je zmíněno rychlejší cash flow. Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 20

21 Výsledky kvalitativní analýzy nedostatky zákona Dodavatelé i odběratelé upozorňují na nedostatky zákona, které jim komplikují podnikání. Mezi ně patří hlavně nejasnost zákona a limit 3 % na finanční plnění. Dodavatelé Nejednoznačnost zákona Omezení finančního plnění Struktura obchodních podmínek V určitých bodech poškození dodavatelů Ve výčtu negativ zákona nejsou respondenti zcela konzistentní. Výrazná většina se k němu staví negativně, menší část hovoří o určitých benefitech popř. o žádných problematických bodech. Respondenti ale zmiňují nejednoznačnost zákona a jednotlivých paragrafů. Nejvíce jsou zmiňována 3 % plnění a nemožnost vynaložení dodatečných částek, které chce dodavatel utratit např. za marketingové služby. Za nejednoznačný výklad považují taktéž obratový bonus a výklad avíza. Jako problematickou vnímají i strukturu obchodních podmínek a tříměsíční držení cen. Dále je zmíněn nejasný výklad a význam obratového bonusu nebo struktury obchodních podmínek. Odběratelé Nejasnost zákona Limitované finanční plnění Nevhodné pokutování a nemožnost přenosu na dodavatele Dodatečné finanční náklady za právní služby Všichni respondenti se shodují, že zákon je problematický. Hlavním bodem je nejasnost zákona a celkově nízká legislativní úroveň (nevysvětlení pojmů, nejasná délka období pro výpočet 3 %, obsah finančního plnění aj.) ZVTS dle respondentů dále výrazně omezil obchodní vztahy. Zákon rovněž nepřinesl zlepšení podmínek pro koncové spotřebitele. Respondenti uvádí, že zákon se zaměřil pouze na vztahy mezi odběrateli a dodavateli a nezkoumá dopad na koncového spotřebitele, který by naopak měl být středem zájmu. Problémem je i fakt, že jsou pokuty za porušení zákona sloučeny do jedné. Nelze tak rozklíčovat, jaká výše pokuty souvisí s jakým porušením zákona. Díky tomuto je přenos pokut za oprávněné pochybení dodavatele takřka nemožný. Zákon měl dle odběratelů i negativní vliv na zavedenou praxi kontrol výrobních prostor dodavatelů na jeho náklady. Nyní si mnozí vykládají ZVTS v tom smyslu, že je tato kontrola zakázána. Pro respondenty taktéž vznikají dodatečné administrativní a finanční náklady za právní služby spojené s výkladem ZVTS. Deloitte Česká republika Studie dopadů ZVTS na maloobchodní trh s potravinami 21

22 Deloitte označuje jednu či více společností Deloitte Touche Tohmatsu Limited, britské privátní společnosti s ručením omezeným zárukou ( DTTL ), síť jejích členských firem a jejich spřízněných subjektů. Společnost DTTL a každá z jejích členských firem představuje samostatný a nezávislý právní subjekt. Společnost DTTL (rovněž označovaná jako Deloitte Global ) služby klientům neposkytuje. Více informací o naší globální síti členských firem je uvedeno na adrese Společnost Deloitte poskytuje služby v oblasti auditu, poradenství, právního a finančního poradenství, poradenství v oblasti rizik a daní a související služby klientům v celé řadě odvětví veřejného a soukromého sektoru. Díky globálně propojené síti členských firem ve více než 150 zemích a teritoriích má společnost Deloitte světové možnosti a poznatky a poskytuje svým klientům, mezi něž patří čtyři z pěti společností figurujících v žebříčku Fortune Global 500, vysoce kvalitní služby v oblastech, ve kterých klienti řeší své nejkomplexnější podnikatelské výzvy. Chcete-li se dozvědět více o způsobu, jakým zhruba odborníků dělá to, co má pro klienty smysl, kontaktujte nás prostřednictvím sociálních sítí Facebook, LinkedIn či Twitter. Společnost Deloitte ve střední Evropě je regionální organizací subjektů sdružených ve společnosti Deloitte Central Europe Holdings Limited, která je členskou firmou sdružení Deloitte Touche Tohmatsu Limited ve střední Evropě. Odborné služby poskytují dceřiné a přidružené podniky společnosti Deloitte Central Europe Holdings Limited, které jsou samostatnými a nezávislými právními subjekty. Dceřiné a přidružené podniky společnosti Deloitte Central Europe Holdings Limited patří ve středoevropském regionu k předním firmám poskytujícím služby prostřednictvím více než zaměstnanců ze 44 pracovišť v 18 zemích Pro více informací kontaktujte Deloitte Česká republika.