VÝRONÍ ZPRÁVA O HOSPODAENÍ. Mendelovy univerzity v Brn za rok 2011

Transkript

1 Mendelova univerzita v Brn VÝRONÍ ZPRÁVA O HOSPODAENÍ Mendelovy univerzity v Brn za rok 2011 Projednáno Správní radou MENDELU dne 22. ervna 2012 Schváleno Akademickým senátem MENDELU dne 25. ervna 2012 Zveejnno na Úední desce MENDELU na internetové adrese dne 25. ervna 2012 Brno, 25. ervna 2012 j /

2 OBSAH 1. ÚVOD RONÍ ÚETNÍ ZÁVRKA Rozvaha Tabulka. 1 Rozvaha (bilance) Výkaz zisku a ztráty Tabulka. 2 Výkaz zisku a ztráty sumá Tabulka. 2.a Výkaz zisku a ztráty fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracovišt Tabulka. 2.b Výkaz zisku a ztráty Správa kolejí a menz Tabulka. 2.c Výkaz zisku a ztráty školní podniky Tabulka. 3 Hospodáský výsledek za rok Pehled o penžních tocích Tabulka. 4 Pehled o penžních tocích (cash flow) Výrok auditora ANALÝZA VÝNOS A NÁKLAD Vysoká škola Píspvek a dotace z veejných zdroj Tabulka. 5 Veejné zdroje financování VVŠ v roce 2011: prostedky poskytnuté a prostedky použité Tabulka. 5.a Financování vzdlávací a vdecké, výzkumné, vývojové a inovaní, umlecké a další tvrí i v roce 2011 (bez prostedk poskytovaných na programové financování, na operaní programy a VaV) Tabulka. 5.b Financování výzkumu a vývoje v roce 2011(bez prostedk poskytovaných na operaní programy EU) Tabulka. 5.c Financování program reprodukce majetku v roce Tabulka. 5.d Financování program strukturálních fond v roce Vlastní výnosy v hlavní a doplkové i Tabulka. 6 Pehled vybraných výnos za rok Tabulka. 7 Píjmy z poplatk a úhrad za další i poskytované veejnou vysokou školou Náklady Tabulka. 8.a Pracovníci a mzdové prostedky za rok 2011 (dle zdroje financování mzdy a OON) Tabulka. 8.b Pracovníci a mzdové prostedky za rok 2011 (bez OON) Tabulka. 9 Stipendia za rok Koleje a menzy Tabulka. 10.a Neinvestiní náklady a výnosy oblast stravování Tabulka. 10.b Neinvestiní náklady a výnosy oblast ubytování Školní zemdlský podnik Žab ice Školní lesní podnik Ktiny VÝVOJ A KONENÝ STAV FOND Tabulka. 11 Fondy za rok Tabulka. 11.a Rezervní fond za rok Tabulka. 11.b Fond reprodukce investiního majetku za rok Tabulka. 11.c Stipendijní fond za rok Tabulka. 11.d Fond odmn za rok Tabulka. 11.e Fond úelov urených prostedk za rok Tabulka. 11.f Fond sociální za rok Tabulka. 11.g Fond provozních prostedk za rok STAV A POHYB MAJETK A ZÁVAZK ZÁVRENÁ ÁST

3 1. ÚVOD Výroní zpráva o hospodaení Mendelovy univerzity v Brn za rok 2011 je zpracována podle 21 odst. 1 písm. a) zákona. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o zmn a doplnní dalších zákon, ve znní pozdjších pedpis. Mendelova univerzita v Brn jako veejná vysoká škola používala úetní metody platné pro úetní jednotky, u kterých hlavním pedmtem i není podnikání, a ídila se vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádjí nkterá ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o úetnictví, ve znní pozdjších pedpis. Souástmi univerzity jsou krom pti fakult a jednoho vysokoškolského ústavu, celoškolských a rektorátních pracoviš dva školní podniky a správa kolejí a menz, které dle rozhodnutí rektora vedou samostatné úetnictví. Rektorát univerzity provádí msín sumarizace na úrovni rozvahy, výkazu zisku a ztrát a dan z pidané hodnoty. Byl proveden audit u projektu MPO a VaVpI. Audit byl zpracován s výrokem bez výhrad. Podmínky hospodaení v roce 2011 byly celkov srovnatelné s rokem Legislativní zmny v oblasti dan z pidané hodnoty se týkali zejména zpesnní výklad a pojm v jednotlivých paragrafech. Za významnou zmnu lze považovat zmnu podmínky pro uplatnní nároku na odpoet dan na vstupu. Da lze uplatnit až v okamžiku obdržení daového dokladu a ne jako díve podle data zdanitelného plnní. Tato zmna ovlivuje finanní toky univerzity. U opakujících se plnní, kdy faktury jsou dorueny v následujícím msíci, mže univerzita uplatnit odpoet dan o msíc pozdji. Hlavním zdrojem financování je píspvek na uskuteování akreditovaných studijních program a program celoživotního vzdlávání a s nimi spojenou vdeckou, výzkumnou, vývojovou, umleckou nebo další tvrí a institucionální podpora na dlouhodobý koncepní rozvoj univerzity. V roce 2011 získala univerzita z MŠMT další projekty OP VK na dobu ešení v rozmezí dvou až tí let. Na základ intenzivní pípravy získala univerzita Rozhodnutí o poskytnutí dotace na ešení projektu OP VaVpI Výukové a výzkumné kapacity pro biotechnologické obory a rozšíení infrastruktury v rámci PO 4. Dotace je poskytnuta na dobu výstavby, tj. 3 let v celkové hodnot tis. K. Spoluúast univerzity ve výši tis. K bude hrazena snížením píspvku univerzity s rozkladem na dobu 5 let. Z resortu školství dosáhl v roce 2011 objem použitého rozpotu univerzity 900,281 mil. K, což ve srovnání s rokem 2010, kdy inil 905,636 mil. K, pedstavuje pokles o 0,6 %. Z pvodn pidleného rozpotu bylo vráceno MŠMT R 120 tis. K. Normativy na jednoho studenta byly v roce 2011 vypoítány ze základního normativu K stejnými koeficienty náronosti jednotlivých studijních program jako v pedchozích letech. Píspvek na vzdlávací v roce 2010 inil tis. K, v roce tis. K, což pedstavuje snížení o 7,46 %. I pes racionální opatení v hospodaení univerzity by vývoj zdroj ze státního rozpotu z kapitoly MŠMT R nestail pokrýt poteby financování i univerzity, pokud by nezískala dodatené zdroje z grantových agentur a z píjm hlavní a doplkové i. Dodatené dotaní zdroje v roce 2011 dosáhly ástky 113,71 mil. K, z ehož z ostatní kapitoly státního rozpotu pipadlo 56,52 mil. K, z územních a samosprávných celk 39,99 mil. K, dotace ze zahranií 17,20 mil. K. Výnosy za hlavní a doplkovou dosáhly výše 576,1 mil. K, z toho výnosy fakult, vysokoškolského ústavu, rektorátních a celoškolských pracoviš inily 171,6 mil. K, výnosy kolejí a menz 101,7 mil. K a výnosy školních podnik 302,8 mil. K. Udržení pípadn rozšíení tchto zdroj, je stžejní otázkou finanní stability univerzity v píštích letech. Kapitálové dotace dosáhly výše 187,98 mil. K, z toho dotace z MŠMT R 173,77 mil. K a pi zútování se státním rozpotem byly 2 tis. K vráceny. Mimo uvedené dotace obdržela univerzita kapitálové dotace na programové financování v celkové výši 38,68 mil. K úelov urené na akce rekonstrukcí. V rámci financování poteby univerzity byly zapojeny i prostedky jednotlivých fond univerzity. V oblasti investiního rozvoje byly realizovány priority univerzity obsažené v Dlouhodobém zámru univerzity a jeho aktualizaci pro rok Hospodaení univerzity za rok 2011 skonilo kladným hospodáským výsledkem ve výši 17 mil. K. V oblasti zamstnanosti došlo ke snížení prmrného evidenního potu zamstnanc oproti minulému roku o 22,348, které je zpsobeno pevážn snížením potu pracovník financovaných z kap K poklesu došlo i na školních podnicích (o 7,9). Naopak na SKM došlo k nárstu potu pracovník o 7,24 zpsobeném pevážn rozšíením ubytovacích prostor v budov Z na ulici gen. Píky. V roce 2011 nedošlo k navýšení tarifních mezd a celkový objem mzdových prostedk poklesl vi roku Prmrná mzda uitel se snížila na K a prmrná mzda všech zamstnanc univerzity poklesla na K. Objem mzdových prostedk vyplacených z ostatních zdroj obdržených univerzitou bez souástí se proti roku 2010 zvýšil a to: - z ostatních zdroj mimo VaV v. ESF o 55,3 %, - z ostatních zdroj VaV o 7,9 %. Bhem roku nedošlo k významným zmnám v evidenci dlouhodobého majetku s výjimkou nedokoneného dlouhodobého hmotného majetku, kde jsou evidovány náklady na poízení pavilon M a X a nevyvedených drobných rekonstrukcí v celkové hodnot tis. K. Pi užití prostedk píspvku a dotací postupovala univerzita v souladu se zákonem. 320/2001 Sb., o finanní kontrole, ve znní pozdjších pedpis, a s prostedky nakládala správn, efektivn, hospodárn a úeln. Prostedky byly použity i v souladu s pravidly Evropské unie pro poskytování veejné podpory tak, že nedošlo k narušení ani hrozb narušení hospodáské soutže. 3

4 2. RONÍ ÚETNÍ ZÁVRKA 2.1 ROZVAHA Rozvaha (bilance) je zpracována za všechny souásti univerzity v. školních podnik a správy kolejí a menz. Oproti pedcházejícímu roku došlo k navýšení aktiv a pasiv o 481 mil. K. V rámci aktiv došlo k navýšení nedokoneného dlouhodobého majetku, pohledávek, dohadných út pasivních a stavu na útech v bankách, což je ovlivnno zejména poskytnutím záloh na ešení projekt OP VK a VaVpI. V rámci pasiv došlo k mírnému navýšení hodnoty vlastního jmní a fond, krátkodobých závazk, kde jsou zútovány poskytnuté prostedky na ešení projekt a faktury s delší dobou splatností. Mendelova univerzita v Brn Tabulka. 1 Rozvaha (bilance) Píloha.1 k vyhlášce. 504/2002 Sb. ve znní pozdjších pedpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) ú et / sou et ádek stav k 1.1. stav k AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem.3 až Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokonený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem.11 až Pozemky Umlecká díla,pedmty a sbírky Stavby Samostatné movité vci a soubory movitých vcí Pstitelské celky trvalých porost Základní stádo a tažná zvíata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokonený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanní majetek celkem.22 až Podíly v ovládaných a ízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Pjky organizaním složkám Ostatní dlouhodobé pjky Ostatní dlouhodobý finanní majetek Poizovaný dlouhodobý finanní majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem.30 až Oprávky k nehmotným výsledkm výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právm Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samost.movitým vcem a soub.movit.vcí Oprávky k pstitelským celkm trvalých porost Oprávky k základnímu stádu a tažným zvíatm Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem.43 až Materiál na sklad Materiál na cest Nedokonená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Zvíata Zboží na sklad a v prodejnách Zboží na cest Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem.53 až Odbratelé Smnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry

5 Píloha.1 k vyhlášce. 504/2002 Sb. ve znní pozdjších pedpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) ú et / sou et ádek stav k 1.1. stav k Poskytnuté provozní zálohy z Ostatní pohledávky Pohledávky za zamstnanci Pohledávky za institucemi sociálního zabezpeení a veejného zdrav. pojištní Da z píjm Ostatní pímé dan Da z pidané hodnoty Ostatní dan a poplatky Nároky na dotace a ostatní zútování se st.rozpotem Nároky na dotace a ostatní zútování s rozpotem orgán územních samospr. celk Pohledávky za úastníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí Pohledávky z vydaných dluhopis Jiné pohledávky Dohadné úty aktivní Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanní majetek celkem.73 až Pokladna Ceniny Úty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Poizovaný krátkodobý finanní majetek Peníze na cest IV. Jiná aktiva celkem.82 až Náklady píštích období Píjmy píštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem I. Jmní celkem.88 až Vlastní jmní Fondy Oceovací rozdíly z pecenní finanního majetku a závazk II. Výsledek hospodaení celkem.92 až Úet výsledku hospodaení x Výsledek hospodaení ve schvalovacím ízení x 3.Nerozdlený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem I. Rezervy celkem Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem.99 až Dlouhodobé bankovní úvry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Pijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé smnky k úhrad Dohadné úty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem.107 až Dodavatelé Smnky k úhrad Pijaté zálohy Ostatní závazky Zamstnanci Ostatní závazky vi zamstnancm Závazky k institucím sociálního zabezpeení a veejného zdravotního pojištní Da z píjmu Ostatní pímé dan Da z pidané hodnoty Ostatní dan a poplatky Závazky ze vztahu ke státnímu rozpotu Závazky ze vztahu k rozpotu orgán územních samosprávných celk Závazky z upsaných nesplacených cenných papír a podíl Závazky k úastníkm sdružení Závazky z pevných termínovaných operací a opcí

6 Píloha.1 k vyhlášce. 504/2002 Sb. ve znní pozdjších pedpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) ú et / sou et ádek stav k 1.1. stav k Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvry Eskontní úvry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné úty pasivní z Ostatní krátkodobé finanní výpomoci IV. Jiná pasiva celkem.131 až Výdaje píštích období Výnosy píštích období Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem Výkaz zisku a ztráty Výkazy zisku a ztráty jsou zpracovány za organizaci celkem a dále dle souástí, v lenní za hlavní a doplkovou. V rámci hlavní a doplkové i jsou v úetnictví výnosy a náklady dále lenny dle jednotlivých í a poskytovatel dotací v rozpadu až na jednotlivé zakázky, aby bylo možné provést vyíslení dílích hospodáských výsledk a zútování se státním rozpotem dle podmínek uvedených v rozhodnutích a smlouvách o poskytnutí dotací. Tabulka. 2 Výkaz zisku a ztráty sumá Píloha.2 k vyhlášce. 504/2002 Sb. ve znní pozdjších pedpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) ú et / sou et ádek hlavní doplková (hospodáská) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotebované nákupy celkem.2 až Spoteba materiálu Spoteba energie Spoteba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištní Ostatní sociální pojištní Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Dan a poplatky celkem.18 až Da silniní Da z nemovitosti Ostatní dan a poplatky V.Ostatní náklady celkem.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté píspvky celkem.38 a Poskytnuté píspvky zútované mezi organizaními složkami Poskytnuté lenské píspvky

7 Píloha.2 k vyhlášce. 504/2002 Sb. ve znní pozdjších pedpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) ú et / sou et ádek hlavní doplková (hospodáská) VIII.Da z píjm celkem Dodatené odvody dan z píjm Náklady celkem B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Zmny stavu vnitroorganizaních zásob celkem.48 až Zmna stavu zásob nedokonené výroby Zmna stavu zásob polotovar Zmna stavu zásob výrobk Zmna stavu zvíat III.Aktivace celkem.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizaních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zútování fond Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zútování rezerv a opravných položek celkem.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papír a podíl Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finanního majetku Zútování rezerv Výnosy z dlouhodobého finanního majetku Zútování opravných položek VI.Pijaté píspvky celkem.74 až Pijaté píspvky zútované mezi organizaními složkami Pijaté píspvky (dary) Pijaté lenské píspvky VII.Provozní dotace celkem Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaení ped zdanním Da z píjm D. Výsledek hospodaení po zdanní hlavní + doplková (hospodáská) Výsledek hospodaení ped zdanním.80/1+80/ Výsledek hospodaení po zdanní.82/1+82/ Tabulka. 2.a Výkaz zisku a ztráty fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracovišt Píloha.2 k vyhlášce. 504/2002 Sb. ve znní pozdjších pedpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) ú et / sou et ádek hlavní doplková (hospodáská) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotebované nákupy celkem.2 až Spoteba materiálu Spoteba energie Spoteba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem.7 až Opravy a udržování Cestovné

8 Píloha.2 k vyhlášce. 504/2002 Sb. ve znní pozdjších pedpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) ú et / sou et ádek hlavní doplková (hospodáská) 7.Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištní Ostatní sociální pojištní Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Dan a poplatky celkem.18 až Da silniní Da z nemovitosti Ostatní dan a poplatky V.Ostatní náklady celkem.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté píspvky celkem.38 a Poskytnuté píspvky zútované mezi organizaními složkami Poskytnuté lenské píspvky VIII.Da z píjm celkem Dodatené odvody dan z píjm Náklady celkem B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Zmny stavu vnitroorganizaních zásob celkem.48 až Zmna stavu zásob nedokonené výroby Zmna stavu zásob polotovar Zmna stavu zásob výrobk Zmna stavu zvíat III.Aktivace celkem.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizaních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zútování fond Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zútování rezerv a opravných.66 až položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papír a podíl Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finanního majetku Zútování rezerv

9 Píloha.2 k vyhlášce. 504/2002 Sb. ve znní pozdjších pedpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) ú et / sou et ádek hlavní doplková (hospodáská) 24.Výnosy z dlouhodobého finanního majetku Zútování opravných položek VI.Pijaté píspvky celkem.74 až Pijaté píspvky zútované mezi organizaními složkami Pijaté píspvky (dary) Pijaté lenské píspvky VII.Provozní dotace celkem Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaení ped zdanním Da z píjm D. Výsledek hospodaení po zdanní hlavní + doplková (hospodáská) Výsledek hospodaení ped zdanním.80/1+80/ Výsledek hospodaení po zdanní.82/1+82/ Tabulka. 2.b Výkaz zisku a ztráty Správa kolejí a menz Píloha.2 k vyhlášce. 504/2002 Sb. ve znní pozdjších pedpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) ú et / sou et ádek hlavní doplková (hospodáská) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotebované nákupy celkem.2 až Spoteba materiálu Spoteba energie Spoteba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištní Ostatní sociální pojištní Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Dan a poplatky celkem.18 až Da silniní Da z nemovitosti Ostatní dan a poplatky V.Ostatní náklady celkem.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté píspvky celkem.38 a Poskytnuté píspvky zútované mezi organizaními složkami Poskytnuté lenské píspvky

10 Píloha.2 k vyhlášce. 504/2002 Sb. ve znní pozdjších pedpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) ú et / sou et ádek hlavní doplková (hospodáská) VIII.Da z píjm celkem Dodatené odvody dan z píjm Náklady celkem B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Zmny stavu vnitroorganizaních zásob celkem.48 až Zmna stavu zásob nedokonené výroby Zmna stavu zásob polotovar Zmna stavu zásob výrobk Zmna stavu zvíat III.Aktivace celkem.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizaních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zútování fond Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zútování rezerv a opravných položek celkem.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papír a podíl Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finanního majetku Zútování rezerv Výnosy z dlouhodobého finanního majetku Zútování opravných položek VI.Pijaté píspvky celkem.74 až Pijaté píspvky zútované mezi organizaními složkami Pijaté píspvky (dary) Pijaté lenské píspvky VII.Provozní dotace celkem Provozní dotace SKM C. Výsledek hospodaení ped zdanním Da z píjm D. Výsledek hospodaení po zdanní hlavní + doplková (hospodáská) Výsledek hospodaení ped zdanním.80/1+80/ Výsledek hospodaení po zdanní.82/1+82/ Tabulka. 2.c Výkaz zisku a ztráty školní podniky Píloha.2 k vyhlášce. 504/2002 Sb. ve znní pozdjších pedpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) ú et / sou et ádek hlavní doplková (hospodáská) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotebované nákupy celkem.2 až Spoteba materiálu Spoteba energie Spoteba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci

11 Píloha.2 k vyhlášce. 504/2002 Sb. ve znní pozdjších pedpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) ú et / sou et ádek hlavní doplková (hospodáská) 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištní Ostatní sociální pojištní Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Dan a poplatky celkem.18 až Da silniní Da z nemovitosti Ostatní dan a poplatky V.Ostatní náklady celkem.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté píspvky celkem.38 a Poskytnuté píspvky zútované mezi organizaními složkami Poskytnuté lenské píspvky VIII.Da z píjm celkem Dodatené odvody dan z píjm Náklady celkem B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Zmny stavu vnitroorganizaních zásob celkem.48 až Zmna stavu zásob nedokonené výroby Zmna stavu zásob polotovar Zmna stavu zásob výrobk Zmna stavu zvíat III.Aktivace celkem.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizaních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zútování fond Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zútování rezerv a opravných.66 až položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papír a podíl Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finanního majetku Zútování rezerv Výnosy z dlouhodobého finanního majetku

12 Píloha.2 k vyhlášce. 504/2002 Sb. ve znní pozdjších pedpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) ú et / sou et ádek hlavní doplková (hospodáská) 25.Zútování opravných položek VI.Pijaté píspvky celkem.74 až Pijaté píspvky zútované mezi organizaními složkami Pijaté píspvky (dary) Pijaté lenské píspvky VII.Provozní dotace celkem Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaení ped zdanním Da z píjm D. Výsledek hospodaení po zdanní hlavní + doplková (hospodáská) Výsledek hospodaení ped zdanním.80/1+80/ Výsledek hospodaení po zdanní.82/1+82/ Tabulka. 3 Hospodáský výsledek za rok 2011 Sou ásti VVŠ HV z hlavní HV z doplkové i i HV celkem Agronomická fakulta Lesnická a devaská fakulta Provozn ekonomická fakulta Zahradnická fakulta Fakulta regionálního rozvoje a mezinárodních studií Institut celoživotního vzdlávání Rektorátní a celoškolská pracovišt Zemdlské a lesní statky - celkem Správa kolejí a menz C e l k e m Fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracovišt Hlavní V souladu s 18 zákona. 111/1998 Sb., byl sestaven vyrovnaný rozpoet náklad a výnos. Pi sestavování rozpotu na úrovni univerzity jsou použity pímé zdroje, a to dotace a píspvek ze státního rozpotu poskytnutý prostednictvím MŠMT R. Nepímé univerzitní zdroje jsou do rozpotu zapojeny v pípad, že pímé zdroje rozpotu nepokrývají náklady v potebném rozsahu. Základem pro sestavení rozpotu je urení výchozích zdroj rozpotu ve struktue dotací a píspvku státního rozpotu a podílu organizaních souástí na jejich získání. Univerzita centráln uplatuje princip oddleného útování, vykazování a sledování dle druh píspvku a dotací v lenní osobní náklady a z nich mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištní, úrazové pojištní a dále ostatní neinvestiní náklady a investiní náklady. Realizací mzdového pedpisu univerzita realizuje jednotné ízení mzdové politiky a ovlivuje optimální pomr mezi osobními náklady a ostatními neinvestiními náklady. Pi zpracování rozpotu byly použity následující neinvestiní zdroje: Píspvek na vzdlávací ve výši tis. K, Píspvek na stipendia doktor. stud. program ve výši tis. K, Píspvek na ubytovací stipendia ve výši tis. K, Dotace na specifický vysokoškolský výzkum ve výši tis. K, Dotace na ešení výzkumných zámr ve výši tis. K, Institucionální podpora na dlouhodobý koncepní rozvoj univerzity tis. K. Oproti roku 2010 došlo ke snížení výše uvedených zdroj rozpotu o tis. K, což významn ovlivnilo sestavování rozpotu univerzity a celoroním úkolem se stalo hledání úsporných opatení. ást dotace Institucionální podpory na dlouhodobý koncepní rozvoj bylo pednostn použito na dofinancování výzkumných zámr. Pi zpracování rozpotu byly vylenny prostedky na mzdové náklady a s tím související odvody ve výši tis. K, což iní 66,30 % pidleného píspvku a dotací, které byly rozdleny mezi jednotlivé souásti univerzity spolu s ostatními prostedky na krytí jejich bžných poteb. Dále byly vylenny prostedky na celoškolsky obhospodaované výdaje, na odpisy, úelovou školních podnik, na havarijní události a pojištní majetku univerzity, v omezené výši na tvorbu sociálního fondu a rezerva na nepedvídatelné události. V roce 2011 byly z píspvku vylenny prostedky na spolufinancování projektu VaVpI, prioritní osy 4 v celkové výši tis. K. 12

13 erpání rozpotu bylo prbžn vyhodnocováno na úrovni vedení univerzity a vedení fakult. Bhem roku univerzita získala úelové prostedky z MŠMT R, z jiných resort, územních celk a ze zahranií. erpání náklad k tmto úelovým dotacím musí odpovídat ujednání ve smlouv nebo v rozhodnutí, nelze je použít dle vlastního rozhodnutí. Celkové výnosy hlavní i dosáhly tis. K a náklady tis. K. Na základ úsporných opatení jednotlivých souástí univerzity byl do Fondu provozních prostedk peveden zstatek neerpaného píspvku v celkové výši tis. K, z toho fakulty a ICV tis. K. Prostedky pevedené do fondu budou použity v následujícím roce na financování provozních náklad a posílení Fondu rozvoje investiního majetku. Do Fondu úelov urených prostedk byly pevedeny nevyerpané dotace v celkové výši tis. K. Prostedky budou použity v následujícím roce k úelu, ke kterému byly pvodn pidleny. Hospodáský výsledek byl docílen úspornými opateními bhem roku, snížením náklad a zvýšením plánovaných výnos, zejména z prodeje nepotebného majetku. Hospodáský výsledek za rok 2011 nepodléhá daové povi a iní tis. K, což je ve srovnání s rokem 2010 o cca 8 mil. K více. Doplková Oproti roku 2010 došlo k poklesu objemu výnos doplkové i o cca 3 mil. K a jejich celková výše inila tis. K a s nimi související náklady tis. K. Snížení objemu doplkové i je zapíinno mimoádnou vytížeností zamstnanc univerzity pi ešení projekt OP VK, které jsou financovány ze strukturálních fond EU. Hospodáský výsledek celkem inil 373 tis. K a byl ovlivnn ztrátou Zkušebny stavebn truhláských výrobk ve výši 906 tis. K a stediska Karlov ve výši 156 tis. K. Na výnosech se podílelo více pracoviš univerzity. Celkový hospodáský výsledek je navržen k pevodu do Fondu provozních prostedk ve výši tis. K a do FRIMu ve výši tis. K. Správa kolejí a menz SKM poskytuje ve své hlavní i ubytovací a stravovací služby pro studenty a zamstnance MENDELU v Brn a v Lednici. Celkový rozpoet byl plánován jako vyrovnaný. V roce 2011 obdržela SKM z MŠMT dotaci na stravování ve výši tis. K, z toho bylo poskytnuto na stravování zahraniních student 230 tis. K. Tyto finanní prostedky byly použity na úhradu režijních náklad stravování. Doplková SKM zahrnuje poskytování stravovacích a ubytovacích služeb v rámci volných kapacit. Správa kolejí a menz zakonila hospodaení za rok 2011 kladným hospodáským výsledkem ve výši tis. K. Hospodáský výsledek z hlavní i vykazoval ztrátu ve výši tis. K, z toho hospodaení kolejí vykazovalo zisk 996 tis. K a hospodaení u menz ztrátu tis. K. V doplkové i byl kladný hospodáský výsledek tis. K, z toho u kolejí tis. K a u menz 125 tis. K. Hospodáský výsledek navrhuje SKM pevést do fondu provozních prostedk. Školní podniky Základním úkolem v rámci hlavní i Školního zemdlského podniku Žabice v roce 2011 bylo stejn jako v pedchozích letech zabezpeení úelové i ve všech plánovaných oblastech dle návrhových list s cílem vytvoit co nejkvalitnjší podmínky pro praktické zázemí výuky. Na tuto obdržel píspvek prostednictvím univerzity v celkové výši tis. K. Výrobní struktura podniku i vazby v dodavatelsko-odbratelských vztazích v rámci doplkové i zstaly zachované tak jako v minulých letech. Doplková podniku byla schopna zajistit i finanní výpadek neposkytnutím dotace MŠMT R na genofondy. Úelová zaízení byla k dispozici zemdlské veejnosti, stedním a vysokým školám majícím o jejich využití zájem. Rok 2011 vzhledem k suchému poasí (úhrn srážek byl nejmenší za posledních 40 let) nebyl zejména v oblasti rostlinných výrob výnosov dobrý. Nejvtším problémem je úhyn asi 20 % strom višní suchem v plodných výsadbách. Sady se budou jen tžko doplovat a výpadek jedinc ovlivní hospodaení v následujících letech. Ve vinicích bylo docíleno kladného výsledku díky náhradám od pojišovny za škody zpsobené mrazem. Pes veškeré problémy podnik splnil své poslání a dosáhl zisku ve výši 399 tis. K navýšením tržeb v oblasti živoišné výroby pedevším mléka. Svoji pozitivní roli sehrály i píznivé výkupní ceny, a to celým spektrem výrobní produkce podniku. Školní lesní podnik Ktiny pekroil o 10 % objem plánovaných výkon docílením vyšších tržeb za prodej vlastní výroby a služeb o tis. K než stanovil plán, dále pak více jak dvojnásobnou aktivací vlastní výroby a služeb oproti plánu a navýšením zásob. Pidaná hodnota byla pekroena o 13 % a dosáhla výše tis. K. Toto významné pekroení bylo kladn ovlivnno vyšším hospodáským výsledkem prodeje zboží, vyšším objemem výroby, píznivými cenami za surové díví a stabilní ekonomikou v oblasti prodeje zboží, pestože s vyšší výrobou souvisí na zvýšený nákup služeb. Pvodn plánovaná výše hospodáského výsledku 204 tis. K byla navýšena rektorem na tis. K. Takto upravený plánovaný hospodáský výsledek byl pekroen o 157 tis. K a iní tedy tis. K po zdanní. V hlavní i zajišoval školní lesní podnik úelovou. Prostednictvím univerzity obdržel píspvek ve výši 32 tis. K. Hospodáský výsledek obou školních podnik je navržen k pevodu do rezervního fondu. 13

14 2.3 Pehled o penžních tocích Pehled o píjmech a výdajích vychází ze sestavy zpracované dodavatelem výkaznictví MÚZO Praha. Zpracovaná tabulka uvádí v jednotlivých položkách rozdíl mezi stavem k 1. lednu 2011 a stavem k 31. prosinci 2011 a vyjaduje vliv na CASH FLOW. Z uvedeného vyplývá nárst penžních prostedk, kterými však univerzita nedisponuje, ponvadž jsou uloženy na samostatných projektových bankovních útech univerzity a lze je použít pouze na krytí souvisejících náklad. Tabulka. 4 Pehled o penžních tocích (cash flow) Struktura celkového CASH FLOW.. Minulé období Bžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodáský výsledek bžného roku Odpisy dlouhodobého majetku Rezervy ízené pedpisy Pechodné úty pasivní Výdaje píštích období Výnosy píštích období Kursové rozdíly pasivní Dohadné úty pasivní Pechodné úty aktivní Náklady píštích období Píjmy píštích období Kursové rozdíly aktivní Dohadné úty aktivní Pohledávky celkem Z obchodního styku K úastníkm sdružení Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištní Da z píjmu Ostatní pímé dan Da z pidané hodnoty Ostatní dan a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpotu Ze vztahu k rozpotu orgán ÚSC Za zamstnanci Z emitovaných dluhopis a jiné pohledávky Opravná položka k pohledávkám Ceniny Majetkové cenné papíry Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy Ostatní cenné papíry a poízení krátkodob. finan. majetku Zásoby celkem Materiál na sklad a na cest Nedokonená výroba a polotovary vlastní výroby Výrobky Zvíata Zboží na sklad a na cest Poskytnuté zálohy na zásoby Krátkodobé závazky Dodavatelé Smnky k úhrad Pijaté zálohy Ostatní závazky Zamstnanci Ostatní závazky vi zamstnancm K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištní Da z píjmu Ostatní pímé dan Da z pidané hodnoty Ostatní dan a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpotu Ze vztahu k rozpotu ÚSC K úastníkm sdružení Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvry Pijaté finanní výpomoci Cash flow provozní Nehmotný dlouhodobý majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Pedmty ocenitelných práv Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

15 Struktura celkového CASH FLOW.. Minulé období Bžné období Rozdíl Vliv na CF Nedokonené nehmotné investice Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek Oprávky celkem K nehmotným výsledkm výzkumné i K softwaru K pedmtm ocenitelných práv K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku Hmotný dlouhodobý majetek Pozemky Umlecká díla a sbírky Stavby Samostatné movité vci a soubory movité vcí Pstitelské celky trvalých porost Základní stádo a tažná zvíata Drobný hmotný dlouhodobý majetek Ostatní hmotný dlouhodobý majetek Nedokonené hmotné investice Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek Oprávky celkem Ke stavbám K movitým vcem a souborm movitých vcí K pstitelským celkm trvalých porost K základnímu stádu a tažným zvíatm K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku Korekce vylouením odpis Dlouhodobý finanní majetek Podíl. cenné papíry a vklady - rozhodný vliv Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady Pjky podnikm ve skupin Ostatní dlouhodobý finanní majetek Cash flow z investi ní i Dlouhodobé závazky celkem Emitované dluhopisy Závazky z pronájmu Dlouhodob pijaté zálohy Dlouhodob smnky k úhrad Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé bankovní úvry Vlastní jmní Fondy Oceovací rozdíly z pecenní majetku a závazk Nerozdl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let Hospodáský výsledek ve schvalovacím ízení Korekce snížením disponibilního zisku bžného roku Cash flow z finan ní i Cash flow celkové Stav penžních prostedk Výrok auditora Celkový audit hospodaení není povinný a nebyl proveden. 3. ANALÝZA VÝNOS A NÁKLAD Pro jasné vymezení výnos a následn i souvisejících náklad vydává univerzita každoron Rozhodnutí rektora s názvem íselník zdroj a zakázek. Prvý znak daného oznaení definuje typ výnosu, druhý znak poskytovatele a souasn umožuje lenní na hlavní nebo doplkovou. Z uvedeného vyplývá, že univerzita je schopna v jakémkoliv okamžiku vytvoit výkaz zisku a ztráty za danou, nebo zakázku, ale i pracovišt, což umožuje provádt prbžnou kontrolu. Každé podepsané rozhodnutí nebo smlouva o pidlení píspvku i dotace nebo smlouva uzavená v rámci doplkové i je oznaena píslušným zdrojem dle níže uvedeného pehledu a v pípad poteby i íslem zakázky. Pro informaci je uvádn výtah z íselníku, který je dle poteby doplován. 15

16 Pehled zdroj Popis zdroje:. zdroje Název 1... Vzdlávání a provoz 1101 Základní píspvek z MŠMT R 1102 FRVŠ 1103 Programové financování 1104 Strukturální fondy MŠMT R 1105 Dotace MŠMT na rozvoj VŠ 1201 Ostatní resorty dotace 1202 Strukturální fondy ostatní rezorty 1301 Územní samosprávné celky dotace 1302 Strukturální fondy územní celky 1401 Zahraniní dotace 1501 Prodej a pronájem majetku univerzity 1502 Výnosy vzdlávací 1504 Použití darovaných finanních prostedk 1505 Použití stipendijního fondu 1506 Použití sociálního fondu 1507 Použití fondu úelov urených prostedk 1508 Použití fondu provozních prostedk 1509 Spolupíjemce dotace ze strukturálních fond 2... Vda a výzkum 2101 Specifický vysokoškolský výzkum 2103 Výzkumné zámry 2104 Úelové dotace na projekty MŠMT 2105 Institucionální podpora Spolufinancování mezinárodních projekt 2106 Operaní program VaV pro inovace 2107 Institucionální podpora Mezinárodní spolupráce ve VaV 2108 Institucionální podpora Dlouhodobý koncep. rozvoj 2201 Grantová agentura 2202 Projekty Mze 2203 Ostatní resorty dotace 2301 Územní samosprávné celky dotace 2401 Zahraniní dotace 2501 Spolupíjemce dotace pi ešení projektu GA 2502 Spolupíjemce dotace pi ešení projektu MZe 2503 Ostatní výnosy 2504 Použití fondu úelov urených prostedk 3... Koleje a menzy 3101 Dotace na ubytování a stravování student 3501 Koleje a menzy provoz 3502 Koleje a menzy rozvoj 8... FRIM 8501 FRIM stavby a SZNN 9... Doplková 9501 Reklamy 9502 Kurzy, školení, konference, sympozia 9503 Ostatní smluvní vztahy 9504 Zkušebny 9505 Karlov 9506 Institut celoživotního vzdlávání 9507 Zútovací vztahy DO 9508 Koleje a menzy ubytování a stravování 9509 Koleje a menzy - závodní stravování pro cizí 9510 Komerní smluvní výzkum 1. znak 1 výuka a provoz 2 vda a výzkum 3 koleje a menzy 8 FRIM 9 doplková 2. znak 1 dotace MŠMT 2 dotace ostatní resorty 3 dotace územní celky 4 dotace ze zahranií 5 výnosy vlastní (bez dotací) 16