P Í L O H A K ÚETNÍ ZÁVRCE K

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "P Í L O H A K ÚETNÍ ZÁVRCE K"

Libuše Pešková
před 5 lety
Počet zobrazení:

1 P Í L O H A K ÚETNÍ ZÁVRCE K A. OBECNÉ ÚDAJE. NÁZEV ORGANIZACE:...KONGRES POLÁK V R SÍDLO FIRMY:...KOMENSKÉHO 4, 737 ESKÝ TŠÍN PEDMT INNOSTI:...OBECN PROSPŠNÁ INNOST Datum vzniku spolenosti:,5,99...doba podnikání:...let...5 Výška základního jmní:...5,... Poet zamstnanc:...3 Mzdové náklady: ,... Náklady na sociální a zdravotní zabezpeení:...564,... B. ÚETNÍ METODY A ZÁSADY.. ÚETNÍ METODA: Firma KONGRES POLÁKÚ V R je právnickou osobou založenou za úelem provozování neziskové, obecn prospšné innosti. Je zapsána v obchodním rejstíku. Je plátcem dan z píjmu právnických osob, není plátcem dan z DPH z hlavní innosti, je plátcem dan DPH z ekonomické vedlejší innosti, je plátcem dan z píjmu fyzických osob ze závislé innosti, je plátcem srážkové dan z píjmu fyzických osob. Použitou metodou vedení úetnictví je úetnictví.. FORMA VEDENÍ ÚETNÍCH KNIH. Úetnictví je vedeno na poítai pomocí programu LogisTIS. Úetní pípady - píjmy a výdaje jsou zachyceny v úetních dokladech, podle píslušných út, dle útového rozvrhu, seazených podle jednotlivých typ úetních doklad. Msíními závrkami jsou tištny výstupy: rozvaha, výkaz zisk a ztrát, pedvaha a hlavní kniha. Úetní deník je tištn jednou ron po ukonení roní úetní závrky. 3. OCE OVÁNÍ MAJETKU. a) zásoby: jsou oceovány poizovací cenou, která zahrnuje veškeré náklady spojené s poízením zásob zboží. Zásoby jsou útovány zpsobem B, bez obchodní pirážky. Do náklad jsou útovány podle skutené spoteby, která je dána skladovou evidencí. b) dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek: je oceován poizovacími cenami. Majetek do 4,- K je útovány jako dlouhodobý drobný hmotný majetek do náklad se souasným zavedením do evidence. Majetek nad 4,- K je útovaný jako dlouhodobý hmotný nehmotný majetek a je odepisován podle odpisového plánu v souladu se zákonem o dani z píjmu. c) odpisový plán: skupina invest. majetku odpis.skup. odpis.sazba v dal. let. DNM, % 4, % software, % 4, % DHM, % 4, % DHM, %,5 % DDHM, % pronajímaný majetek, dle 3, odst. 4. d) inventarizace majetku: veškerý majetek podléhá inventarizaci minimáln jednou za dva roky k 3,. Výsledky inventarizace jsou porovnány s úetním stavem. e) útování v cizích mnách: veškeré operace v cizích mnách jsou pepoteny na K podle kursu dne zaútování pípadu v úetních knihách, a to u pohledávek kurs devizy sted, u závazku kurs devizy sted, podle kursového lístku NB, u hotovostních plateb kurs valuty

2 s ed. f) kalkulace náklad na nájemné: Celková plocha pronajatých prostor je 677 m. Ve vlastním užívání je 367 m, což je 58,48 % plochy. V podnájmu je celkem 66 m, což je 4,5 % plochy. Koeficient náklad na nájem je 4,5 %. 4. EVIDENCE FINANNÍCH PROSTEDKU: a) peníze v hotovosti: jsou evidovány v pokladn pomoci pokladního deníku poizovanými píjmovými a výdajovými doklady. Inventarizace pokladny je provádna prbžn msín, a tyikrát ron, a k 3,, v souladu se zákonem o úetnictví. b) peníze na útech: jsou evidovány pomocí výpis z út bank. 5. ÚTOVÝ ROZVRH: Úetní jednotka, organizace KONGRES POLÁKÚ V R má otevené syntetické úty a analytické úty v lenní jak je uvedeno v píloze.. C. DOPL UJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISK A ZTRÁT.. NEHMOTNÝ A HMOTNÝ INVESTINÍ MAJETEK. a) hodnota DNM: 9373, b) hodnota DHM: 39888,49 c) hodnota poízení majetku formou leasingu:,-- d) hodnota oprávek k majetku: 4748,59. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY. a) Pohledávky po splatnosti sdružení nevykazuje. b) Závazky po splatnosti sdružení nevykazje. V eském Tšín, dne: 3. bezna Za organizaci: KONGRES POLÁKÚ V R: Szymeczek Josef - pedseda.

3 3..5 (v celych tisících Kc) ˇ! KONGRES POLAKU V ˇ CESKE REPUBLICE TYRSOVA ˇ 6 CESKY ˇ TESIN ˇˇ Odpis nedobytné pohledávky

4 53563 ) *#(#$ "#$%" & $%" $&'#%(

5 ?+,-. / :. B ;<= ACD Vytvoreno v programu FORM studio - ˇ

6 E HabcQd J M FG HIG O JKG LG MNG QRSTUVRWX YWRZ O[\VW] ^X[_U ` O Cinnosti ˇ ostatních organizací j. n

7 pro nevýdlené organizace v plném rozsahu ke dni 3..5 Název a sídlo úetní jednotky (v celych tisících Kc) ˇ KONGRES POLAKU V ˇ CESKE REPUBLICE I TYRSOVA ˇ 6 CESKY ˇ TESIN ˇˇ 737 Oznaení a AKTIVA b Stav k prvnímu dni úetního Stav k poslednímu dni úetního A. Dlouhodobý majetek celkem (A.I. + A.II. + A.III. + A.IV.) A. I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem (souet A.I.. až A.I.7.) A. I.. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje. Software 3. Ocenitelná práva 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6. Nedokonený dlouhodobý nehmotný majetek 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek A. II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem (souet A.II.. až A.II..) A. II.. Pozemky. Umlecká díla, pedmty a sbírky 3. Stavby 4. Samostatné hmotné movité vci a soubory hmotných movitých vcí 5. Pstitelské celky trvalých porost 6. Základní stádo a tažná zvíata 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 9. Nedokonený dlouhodobý hmotný majetek. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek A. III. Dlouhodobý finanní majetek celkem (souet A.III.. až A.III.7.) A. III.. Podíly v ovládaných a ízených osobách. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 4. Zápjky organizaním složkám 5. Ostatní dlouhodobé zápjky 6. Ostatní dlouhodobý finanní majetek 7. Poizovaný dlouhodobý finanní majetek

8 IC: ˇ Oznaení a AKTIVA b Stav k prvnímu dni úetního Stav k poslednímu dni úetního A. IV. Oprávky k dlouhodob. majetku celkem (souet A.IV. až A.IV..) A. IV.. Oprávky k nehmotným výsledkm výzkumu a vývoje. Oprávky k softwaru 3. Oprávky k ocenitelným právm 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 6. Oprávky ke stavbám 7. Oprávky k samostatným hmotným movitým vcem a souborm hmotných movitých vcí 8. Oprávky k pstitelským celkm trvalých porost 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvíatm. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku B. Krátkodobý majetek celkem (B.I. + B.II. + B.III. + B.IV.) B. I. Zásoby celkem (souet B.I.. až B.I.9.) B. I.. Materiál na sklad. Materiál na cest 3. Nedokonená výroba 4. Polotovary vlastní výroby 5. Výrobky 6. Zvíata 7. Zboží na sklad a v prodejnách 8. Zboží na cest 9. Poskytnuté zálohy na zásoby B. II. Pohledávky celkem (souet B.II.. až B.II.9.) B. II.. Odbratelé. Smnky k inkasu 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 4. Poskytnuté provozní zálohy 5. Ostatní pohledávky 6. Pohledávky za zamstnanci 7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpeení a veejného zdravotního pojištní 8. Da z píjm 9. Ostatní pímé dan. Da z pidané hodnoty

9 IC: ˇ Oznaení a AKTIVA b Stav k prvnímu dni úetního Stav k poslednímu dni úetního B. II.. Ostatní dan a poplatky. Nároky na dotace a ostatní zútování se státním rozpotem 3. Nároky na dotace a ostatní zútování s rozpotem orgán územních samosprávných celk 4. Pohledávky za spoleníky sdruženými ve spolenosti 5. Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 6. Pohledávky z vydaných dluhopis 7. Jiné pohledávky 8. Dohadné úty aktivní 9. Opravná položka k pohledávkám B. III. Krátkodobý finanní majetek celkem (souet B.IV.. až B.IV.8.) B. III.. Pokladna. Ceniny 3. Úty v bankách 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 6. Ostatní cenné papíry 7. Poizovaný krátkodobý finanní majetek 8. Peníze na cest B. IV. Jiná aktiva celkem (souet. B.IV.. až B.IV.3.) B. IV.. Náklady píštích. Píjmy píštích 3. Kursové rozdíly aktivní AKTIVA CELKEM (A. + B.)

10 IC: ˇ Oznaení a PASIVA b Stav k prvnímu dni úetního 3 Stav k poslednímu dni úetního 4 A. Vlastní zdroje celkem (A.I. + A.II.) A. I. Jmní celkem (A.I.. + A.I.. + A.I.3.) A. I.. Vlastní jmní. Fondy 3. Oceovací rozdíly z pecenní finanního majetku a závazk A. II. Výsledek hospodaení celkem (A.II.. + A.II.. + A.II.3.) A. II.. Úet výsledku hospodaení. Výsledek hospodaení ve schvalovacím ízení 3. Nerozdlený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem (B.I. + B.II. + B.III. + B.IV.) B. I. Rezervy celkem (B.I..) B. I.. Rezervy B. II. Dlouhodobé závazky celkem (souet B.II.. až B.II.7.) B. II.. Dlouhodobé bankovní úvry. Vydané dluhopisy 3. Závazky z pronájmu 4. Pijaté dlouhodobé zálohy 5. Dlouhodobé smnky k úhrad 6. Dohadné úty pasivní 7. Ostatní dlouhodobé závazky B. III. Krátkodobé závazky celkem (souet B.III.. až B.III.3.) B. III.. Dodavatelé. Smnky k úhrad 3. Pijaté zálohy 4. Ostatní závazky 5. Zamstnanci 6. Ostatní závazky vi zamstnancm 7. Závazky k institucím sociálního zabezpeení a veejného zdravotního pojištní 8. Da z píjm 9. Ostatní pímé dan. Da z pidané hodnoty. Ostatní dan a poplatky. Závazky ze vztahu k státnímu rozpotu 3. Závazky ze vztahu k rozpotu orgán územních samosprávních celk 4. Závazky z upsaných nesplacených cenných papír a podíl

11 IC: ˇ Oznaení a PASIVA b Stav k prvnímu dni úetního 3 Stav k poslednímu dni úetního 4 B. III.5. Závazky ke spoleníkm sdruženým ve spolenosti 6. Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 7. Jiné závazky 8. Krátkodobé bankovní úvry 9. Eskontní úvry. Vydané krátkodobé dluhopisy. Vlastní dluhopisy. Dohadné úty pasivní 3. Ostatní krátkodobé finanní výpomoci B. IV. Jiná pasiva celkem (souet B.IV.. až B.IV.3.) B. IV.. Výdaje píštích. Výnosy píštích 3. Kursové rozdíly pasivní PASIVA CELKEM (A. + B.) Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu úetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je úetní jednotkou Právní forma úetní jednotky Osoba odpovdná za úetnictví (jméno a podpis) OBCANSKE ˇ SDRUZENI ˇ SZYMECZEK JOSEF Pedmt podnikání Osoba odpovdná za úetní závrku (jméno a podpis) NEZISKOVA ORGANIZACE GALUSZKA KAZIMIR, ING. tel.: linka:

Podobné dokumenty

Oznaení a uspoádání dle vyhlášky. 504/2002 Sb. Úetní jednotka doruí: 1 x píslušnému fin. orgánu ROZVAHA ke dni ( v tis. K ) pedbžná závrka

Oznaení a uspoádání dle vyhlášky. 54/22 Sb. Úetní jednotka doruí: 1 x píslušnému fin. orgánu ROZVAHA ke dni 31.12.214 ( v tis. K ) pedbžná závrka IO 656267 Název, sídlo a právní forma úetní jednotky Mstské