VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, druhové členění v plném rozsahu

Transkript

1 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, druhové členění v plném rozsahu ke dni (v celych tisících Kc) ˇ IČO Název a sídlo účetní jednotky Asistencní ˇ centrum, a.s. Sportovní Most TEXT a b c I. Tržby z prodeje výrobků a služeb 01 II. Tržby za prodej zboží 02 A. Výkonová spotřeba (součet A.1. až A.3.) 03 A. 1. Náklady vynaložené na prodané zboží Spotřeba materiálu a energie Služby 06 B. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) 07 C. Aktivace (-) 08 D. Osobní náklady (součet D.1. až D.2.) 09 D. 1. Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní náklady 13 E. Úpravy hodnot v provozní oblasti (součet E.1. až E.3.) 14 E. 1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné Úpravy hodnot zásob Úpravy hodnot pohledávek 19 III. Ostatní provozní výnosy (součet III.1 až III.3.) Tržby z prodaného dlouhodobého majetku Tržby z prodaného materiálu Jiné provozní výnosy 23 F. Ostatní provozní náklady (součet F.1. až F.5.) 24 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Zůstatková cena prodaného materiálu Daně a poplatky Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období Jiné provozní náklady 29 * Provozní výsledek hospodaření (+/-) 30 běžném 1 Skutečnost v účetním období minulém

2 IC: ˇ TEXT a b c IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku podíly (součet IV. 1 + IV.2.) Výnosy z podílů ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní výnosy z podílů 33 G. Náklady vynaložené na prodané podíly 34 V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku (souč. V. 1 + V.2.) Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku - ovládající nebo ovládaná osoba 2. Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 37 H. Náklady související s ostatním dlouhodobým finančním majetkem 38 VI. Výnosové úroky a podobné výnosy (součet VI. 1 + VI.2.) Výnosové úroky a podobné výnosy ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 41 I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti 42 J. Nákladové úroky a podobné náklady (součet J.1 + J..2.) 43 J. 1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní nákladové úroky podobné náklady 45 VII. Ostatní finanční výnosy 46 K. Ostatní finanční náklady 47 * Finanční výsledek hospodaření (+/-) 48 ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 49 L. Daň z příjmů (součet L. 1 + L.2.) 50 L. 1. Daň z příjmů splatná Daň z příjmů odložená (+/-) 52 ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) 53 M. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 54 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 55 Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII: Skutečnost v účetním období běžném 1 minulém Sestaveno dne: Právní forma účetní jednotky: akciova spolecnost ˇ Předmět podnikání účetní jednotky: cinnost ˇ podnikatelskych, financních, ˇ organizacních ˇ a ekonomickych poradcu Podpisový záznam:

3 ROZVAHA v plném rozsahu ke dni (v celych tisících Kc) ˇ Název a sídlo účetní jednotky Asistencní ˇ centrum, a.s. IČO Sportovní 3302 Most AKTIVA a b c AKTIVA CELKEM (A. + B. + C. + D.) 001 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (B.I. + B.II. + B.III.) 003 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek (součet B.I. 1. až B.I.5.2.) Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Ocenitelná práva Software Ostatní ocenitelná práva Goodwill Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 013 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek (součet B.II.1. až B.II.5.2.) Pozemky a stavby Pozemky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek 023 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 026 Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Minulé úč. období Netto

4 IC: ˇ AKTIVA a b c B.III. Dlouhodobý finanční majetek (součet B.III.1. až B.III.7.2.) Podíly ovládaná nebo ovládající osoba Zápůjčky a úvěry ovládaná nebo ovládající osoba Podíly podstatný vliv Zápůjčky a úvěry podstatný vliv Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Zápůjčky a úvěry - ostatní Ostatní dlouhodobý finanční majetek Jiný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 036 C. Oběžná aktiva (C.I. + C.II. + C.III. + C.IV.) 037 C.I. Zásoby (součet C. I.1. až C.I.5.) Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky a zboží Výrobky Zboží Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Poskytnuté zálohy na zásoby 045 C.II Pohledávky ( C.II.1 + C.II.2) Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky podstatný vliv Odložená daňová pohledávka Pohledávky - ostatní Pohledávky za společníky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky 056 Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Minulé úč. období Netto

5 IC: ˇ AKTIVA A b c 2. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky - ostatní Pohledávky za společníky Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky 067 C.III. Krátkodobý finanční majetek (C.III.1. + C.III.2.) Podíly ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní krátkodobý finanční majetek 070 C.IV. Peněžní prostředky (C.IV.1. + C.IV.2.) Peněžní prostředky v pokladně Peněžní prostředky na účtech 073 D. Časové rozlišení aktiv (D.1. + D.2.+ D.3.) Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období 077 Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Minulé úč. období Netto

6 IC: ˇ PASIVA Stav v běžném účet. období Stav v minulém účet. období a b c PASIVA CELKEM (A. + B. + C. + D.) 078 A. Vlastní kapitál (A.I. + A.II. + A.III. + A.IV. + A.V. + A.V.I.) 079 A.I. Základní kapitál (A.I.1. +A.I.2. +A.I.3.) Základní kapitál Vlastní podíly (-) Změny základního kapitálu 083 A.II. Ážio a kapitálové fondy (součet A.II.1. + A.II.2.) Ážio Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) 2.4. Rozdíly z přeměn obchodních korporací (+/-) Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) 091 A.III. Fondy ze zisku (A.III.1. + A.III.2.) Ostatní rezervní fondy Statutární a ostatní fondy 094 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) (A.IV.1. + A.IV.2.+ A.IV.3.) Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let (-) Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-) 098 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 099 A.VI. Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku (-) 100 B. + C. Cizí zdroje (součet B. + C.) 101 B. Rezervy (součet B.1. až B.4.) Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Rezervy podle zvláštních právních předpisů Ostatní rezervy

7 IC: ˇ PASIVA Stav v běžném úč. období Stav v minulém úč. období a b c 5 6 C. Závazky (C.I. + C.II.) 107 C.I. Dlouhodobé závazky (součet C. I.1. až C.I.9.) Vydané dluhopisy Vyměnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy Závazky k úvěrovým institucím Dlouhodobé přijaté zálohy Závazky z obchodních vztahů Dlouhodobé směnky k úhradě Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Odložený daňový závazek Závazky - ostatní Závazky ke společníkům Dohadné účty pasivní Jiné závazky 122 C.II. Krátkodobé závazky (součet C. II.1. až C.II.8.) Vydané dluhopisy Vyměnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy Závazky k úvěrovým institucím Krátkodobé přijaté zálohy Závazky z obchodních vztahů Krátkodobé směnky k úhradě Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ostatní Závazky ke společníkům Krátkodobé finanční výpomoci Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky 140 D. Časové rozlišení pasiv (D.1. + D.1.) Výdaje příštích období Výnosy příštích období Sestaveno dne: Právní forma účetní jednotky: akciova spolecnost ˇ Předmět podnikání účetní jednotky: cinnost ˇ podnikatelskych, financních, ˇ organizacních ˇ a ekonomickych poradcu Podpisový záznam:

8 Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2016 Účetní jednotka: Asistenční centrum, a.s. zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B vložka 714 Přiložená individuální účetní závěrka byla připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákona o účetnictví ) a dle 39 prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ve znění platném pro rok 2016 a 2015 (dále jen prováděcí vyhláška k zákonu o účetnictví ). Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak.

9 Příloha k účetní závěrce k společnosti Asistenční centrum, a.s. Obecné informace 1. Popis účetní jednotky Obchodní firma: Asistenční centrum, a.s. Sídlo: Sportovní 3302, Most Právní forma: Akciová společnost Rozhodující předmět podnikání: Činnost podnikatelských, finančních, organizačních, ekonomických poradců Datum vzniku: Základní kapitál: 5 000tis. Kč IČ: DIČ: CZ Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20 % Osoba (fyzická, právnická) Bydliště, sídlo Běžné účetní období Minulé účetní období Podíl v Kč tj. % Podíl v Kč tj. % VVV MOST spol. s r.o. Most, Topolová ,- 27,4% ,- 27,4% 3. Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku změna datum Odstoupení Mgr. Heleny Malíkové (místopředseda představenstva) Zvolení nového místopředsedy představenstva Ing. Jiřího Zapletala,Ph.D. 4. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni Funkce Příjmení Jméno Předseda představenstva Jochman František Místopředseda představenstva Zapletal Jiří Člen představenstva Kočí Tomáš Předseda dozorčí rady Zelenka Petr Člen dozorčí rady Jochman Jaroslav ml. Člen dozorčí rady Jochman Jaroslav st.

10 Příloha k účetní závěrce k společnosti Asistenční centrum, a.s. 5. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech vyšší než 20 % Název společnosti AC Innovation s.r.o. AC Education s.r.o. Brain Solutions Institut, s.r.o. Sídlo Poděbradská 206/57, Praha 9 Poděbradská 206/57, Praha 9 Plaská 622/3, Praha 5 Výše podílu na základním kapitálu 100 tis. Kč 100% 200 tis. Kč 100% 100 tis. Kč 50% Výše vlastního kapitálu společnosti -315 tis tis tis tis tis tis. Výše účetního výsledku hospodaření Firma má zakladatelský podíl (vklad 12tis. Kč) ve společnosti ForAgria - vzdělávací středisko lesnictví a zemědělství, o.p.s. se sídlem Ukrajinská 453, Litvínov. 6. Zaměstnanci společnosti Zaměstnanci celkem Položka Běžné účetní období Minulé účetní období Průměrný počet zaměstnanců Základní kapitál Akciová společnost Druh akcií Na jméno v listinné podobě Běžné účetní období Počet akcií Nominální hodnota Nesplacené akcie Lhůta splatnosti 500 ks 100,- Kč á ks Druh akcií Na jméno v listinné podobě Minulé účetní období Počet akcií Nominální hodnota Nesplacené akcie Lhůta splatnosti 500 ks 100,- Kč á ks Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování v předkládané účetní závěrce jsou v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění zákona č. 353/2001 a s Českými účetními standardy, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsoby ocenění a odepisování 1.1 Způsob účtování zásob Náklady na práce, které již byly vynaloženy v roce 2016, a z nich plynoucí nárok na fakturaci vznikne s vysokou pravděpodobností období následujícího, jsou účtovány jako rozpracovanost ( ).

11 Příloha k účetní závěrce k společnosti Asistenční centrum, a.s. 1.2 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek je majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 400 Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 600 Kč a doba využitelnosti je delší než 1 rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. 1.3 Odpisování Ve sledovaném účetním období nebylo použito. 1.4 Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek Účetní jednotka stanovila, že dlouhodobým drobným majetkem je majetek, jehož vstupní cena je vyšší než Kč a nižší než 400 Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok. Pořízení takového majetku je účtováno na účet 501. Drobným hmotný majetkem je majetek, jehož pořizovací cena je nižší než Kč a doba použitelnosti je kratší než 1 rok, je účtován přímo na účet 501. Dlouhodobým drobným nehmotným majetkem je takový majetek, jehož vstupní cena je v rozmezí Kč až 600 Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok. Pořízení takového majetku je účtování na účet 518. Drobným nehmotným majetkem je majetek, jehož pořizovací cena je nižší než Kč a doba využitelnosti je kratší než 1 rok, je účtován přímo na účet 518. Nakoupený dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami, které zahrnují nákupní cenu a vedlejší pořizovací náklady (dopravné, clo, provize, pojistné, jiné). 2. Opravné položky k majetku V roce 2016 byly vytvořeny opravné položky ve výši 105 tis. k pohledávkám v konkurzu, 22 tis. nedaňové a 83tis. daňové. 3. Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu v průběhu účetního období byl použit pevný kurz vyhlašovaný ČNB ke dni Doplňující informace 1. Závazky vůči společníkům Společnost má závazky vůči akcionářům (výplata dividend) ve výši Kč. 2. Závazky a pohledávky Společnost má závazky vůči své mateřské společnosti VVV Most spol. s r.o. ve výši 9 732tis. Kč ve formě nezaplacených faktur za služby (pronájem budovy, aut, movitého majetku, účetní služby,.), které splácí formou splátkového kalendáře.

12 Příloha k účetní závěrce k společnosti Asistenční centrum, a.s. 3. Návrh rozdělení zisku (úhrada ztráty) Položka Částka Výsledek hospodaření (+ zisk, - ztráta) tis. Kč Tvorba neuhrazené ztráty tis. Kč Podíly na zisku společníků 0 Sestaveno dne: Sestavil: Ing. Milada Nováková Podpis statutárního zástupce: