Výpis z evidence pro daňové účely podle 92a, platný od Exact Globe

Transkript

1 Výpis z evidence pro daňové účely podle 92a, platný od Exact Globe

2 Obsah Úvod... 4 Základní nastavení... 5 Kódy DPH... 5 Instalace... 7 Product Update 403 a vyšší... 7 Product Update 402 a nižší... 7 Vygenerování tabulky s přehledem transakcí... 8 Zadání vstupních údajů - Product Update 403 a vyšší... 8 Zadání vstupních údajů - Product Update 402 a nižší... 8 Kontrola a úprava tabulky... 9 Generování XML souboru a odeslání na Portál daňové správy...12 Verze: Datum: Změny: Úvodní verze Opravena poznámka u kontaktních osob v kapitole Kontrola a úprava pro osobu, která sestavila hlášení (původně 2

3 3

4 Úvod Informace z Výpis z evidence pro daňové účely je podle 92a odst.6 zákona o dani z přidané hodnoty povinen správci daně předložit plátce, který v daném zdaňovacím období uskutečnil zdanitelné plnění v režimu přenesení daňové povinnosti a v evidenci povinně vedené podle odst. 4 92a zákona o dani z přidané hodnoty tak v daném období vykazuje příslušný zápis (zápisy). Obdobně je výpis z evidence pro daňové účely povinen předložit plátce, pro kterého bylo v daném zdaňovacím období uskutečněno zdanitelné plnění v režimu přenesení daňové povinnosti (potom jde o výpis z evidence vedené dle odst. 5 92a zákona o dani z přidané hodnoty). Pokud je plátce v postavení, kdy v daném zdaňovacím období jednak sám pro jiného plátce uskutečnil zdanitelné plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, ale i přijal resp. pro něj bylo uskutečněno zdanitelné plnění v tomto režimu, předkládá správci daně dva samostatné výpisy, tj. jak výpis z evidence vedené dle odst. 4, tak z evidence podle odst. 5 92a zákona o dani z přidané hodnoty. Výpis z evidence pro daňové účely podle 92a zákona o dani z přidané hodnoty musí plátce předložit ve lhůtě pro podání daňového přiznání k DPH za dané zdaňovací období. Generální finanční ředitelství v souladu s ustanovením 92a odst.6 zákona o dani z přidané hodnoty, zveřejňuje formát a strukturu výpisu z evidence pro daňové účely. Uvedený výpis musí být podán na formuláři Výpis z evidence pro daňové účely vedené podle 92a odst.4 zákona o dani z přidané hodnoty resp. na formuláři Výpis z evidence pro daňové účely vedené podle 92a odst.5 zákona o dani z přidané hodnoty. Tato podání musí být ve formátu a struktuře.xml, odpovídající XSD schémata jsou definována a zveřejněna na adrese: 4

5 Základní nastavení Kódy DPH Pro správnou funkčnost je nutné, aby byly pro stavební práce, vykazované podle 92a používány zvláštní kódy DPH. Tyto kódy jsou definovány standardním způsobem, s následujícími pravidly: V popisu kódu DPH je potřeba uvést řetězec 92a. Nezáleží na tom, zda je uveden na začátku nebo konci, není ani důležité, zda je ohraničen závorkami, čárkami nebo jinak. U nákupního kódu je potřeba zaškrtnout atribut Odečitatelná DPH. Kód DPH nákup, příklad: 5

6 Kód DPH prodej, příklad: 6

7 Instalace Product Update 403 a vyšší Ve verzi Exact Globe Product Update 403 bude sestava instalována automaticky v menu [Účetnictví / DPH / Statistika / Výpis z evidence podle 92a]: Product Update 402 a nižší Ve verzi 402 a nižší bude nutné přehled generovat přímo z Microsoft Excel prostřednictvím šablony CZVATReport92a.XLT. Tento soubor je potřeba nahrát kamkoliv na lokální počítač. 7

8 Vygenerování tabulky s přehledem transakcí Pro vygenerování přehledu je nutné, aby bylo připojeno období výkazu DPH, standardně jako při tvorbě normálního přiznání k DPH. Zadání vstupních údajů - Product Update 403 a vyšší Zadání vstupních údajů - Product Update 402 a nižší Spusťte menu [Účetnictví / Sestavy / Excel Add-In] Otevřete soubor šablony CZVATReport92a.XLT. Pokud se objeví následující zpráva, stiskněte Povolit obsah: V záložce Data vyplňte období výkazu a typ výpisu (Odběratel / Dodavatel): V menu Doplňky stiskněte ikonu Obnova: Po dobí aktualizace údajů se objeví následující informace: 8

9 Kontrola a úprava tabulky List Strana 1: List Strana 1 obsahuje další doplňující informace, které jsou nutné pro vyplnění výpisu. Pro jednodušší vyplnění jsou některé informace načítány z databáze Exactu, a to hlavně z podnikových údajů z nastavení a z kontaktních osob daňového dodavatele. Pro načtení informací z daňového dodavatele je potřeba nastavit následující: do poznámky daňového dodavatele je potřeba zadat do poznámky kontaktních osob je potřeba zadat značky: pro oprávněnou osobu pro osobu, která sestavila hlášení Pokud jsou takto označeny příslušné kontaktní osoby a daňový dodavatel, dojde k načtení informací do listu Strana 1. Pokud nebudou označeny, informace bude potřeba zadat manuálně. Informaci o tom, odkud se jednotlivé údaje načítají, je možné zobrazit v poznámce u příslušných polí, např.: 9

10 10

11 List Strana 2: List Strana 2 obsahuje seznam transakcí, odpovídající příslušnému období výkazu. Hodnoty jsou zaokrouhlené na celé koruny. List Data: List Data slouží pro generování výpisu bez použití menu, kdy je možné zadat: Období výkazu, které bylo připojeno v přehledu DPH, např Typ výkazu o O = Odběratel o D = Dodavatel 11

12 Generování XML souboru a odeslání na Portál daňové správy Generování XML souboru se provádí stisknutím tlačítka Export hlášení do XML : Po stisknutí tlačítka pro export je možné zadat umístění a název souboru: Následující volby umožní otevření adresáře se souborem nebo přechod na portál daňové správy, kde je možné XML soubor načíst: 12

13 Na portálu daňové správy je možné provádět: úpravu načteného souboru, tvorbu a tisk PDF soubor s výpisem, kontrolu úplnosti a správnosti. 13