o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vyškovec, IČ: za rok 2011

Transkript

1 Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní Obec Vyškovec Vyškovec Starý Hrozenkov datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka Ivana Šebestová KUZL 1242/2012 KŘ KUSP 1242/2012 KŘ Zpráva č. 118 /2012/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vyškovec, IČ: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Vyškovec Vyškovec Starý Hrozenkov Přezkoumání vykonal : kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ivana Šebestová Obec Vyškovec zastupovali: Bohumil Hodulík - starosta Dana Miková - účetní Krajský úřad Zlínského kraje IČ: tř. Tomáše Bati 21, PO Box 220 tel.: , fax: Zlín posta@kr-zlinsky.cz,

2 A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu 15 dnů přede dnem jeho projednání v zastupitelstvu obce na úřední desce v době a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup od do v souladu s 11 odst. 3). Při sestavování rozpočtu bylo použito příslušných položek rozpočtové skladby v souladu s 12. Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Vzhledem k tomu, že rozpočet byl schválen před l. lednem rozpočtového roku, neřídilo se jeho rozpočtové hospodaření pravidly rozpočtového provizoria v souladu s 13 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů.. Byla provedena kontrola změn rozpočtu vykázaných ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu za období13/2011 na doložená rozpočtová opatření. Změny rozpočtu byly schváleny usnesením zastupitelstva obce č. 3/2011 ze dne a č. 4/2011 ze dne a byly doloženy rozpočtovými opatřeními č. 1 2 v souladu s 16 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů. Nebylo zjištěno překročení závazných ukazatelů, tj. celkový objem příjmů a výdajů. Finanční hospodaření obce se řídilo jejím ročnímrozpočtem a rozpočtovým výhledem v souladu s 2. Rozpočtový výhled byl sestavenna období v souladu s 3. Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Rozpočet na rok 2011 byl projednán a schválen usnesením zastupitelstva obce č. 5/2010 dne jako vyrovnaný, v příjmové i výdajové části ve výši ,- Kč. Počáteční stav bankovních účtů k činil ,58 Kč. Obec v roce 2011 nebyla zřizovatelem žádných organizací. Návrh závěrečného účtu obce za rok 2010 byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě v době od do způsobem umožňujícím dálkový přístup tj. nejméně 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu v souladu s 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb. Závěrečný účet obce za rok 2010 byl schválen bez výhrad usnesením zastupitelstva obce č. 2/2011 dne v souladu s 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Bankovní výpis Předmětem kontroly byly bankovní výpisy účtu zřízeného u KB, a. s. č , a to v návaznosti na úhradu dodavatelských faktur za říjen a listopad. Jednalo se o výpisy denní při pohybu na účtu č. 112 ze dne , č. 113 ze dne , č. 119 ze dne

3 2011, č. 124 ze dne , č. 125 ze dne , č. 127 ze dne Nebyly zjištěny rozdíly. Zůstatek běžného účtu k byl ověřen na denní bankovní výpis při pohybu č. 138 ze dne Dohoda o hmotné odpovědnosti Evidence majetku Faktura Uzavřena dne s účetní obce za hodnoty svěřené k vyúčtování - hotovost, ceniny až do doby vyúčtování a předání svěřené hodnoty zaměstnavateli. Obsahovala potřebné náležitosti. Vedena ručně v inventární knize za jednotlivé druhy majetku, uzavřena k , stavy majetkových účtů souhlasily se zůstatků majetkových účtů vykázaných v rozvaze k Evidence u majetkových účtů , 021, 022 a 028, u kterých byly k dopočítány oprávky, byla vedena od r rovněž programem EMA. Předmětem kontroly byly dodavatelské faktury za říjen a listopad 2011 na knihu dodavatelských faktur(kdf č ) a v návaznosti na jejich úhradu - na bankovní výpisy. Hlavní kniha Zpracována programem Gordic za období 13/2011. Inventurní soupis majetku a závazků K provedení inventarizace majetku a závazků obce byla zpracována Směrnice pro provedení inventarizace platná od Přílohou č. 1 ke Směrnici je Plán inventur. Nařízení k provedení inventarizace vydal starosta obce dne , určil složení inventarizační komise. Součástí inventarizace byl seznam majetkového účtu 021 s uvedením doby pořízení, doby používání. Odpis rovnoměrný, zbytková hodnota 5 %. - podepsáno členy inventarizační komise. Byly zpracovány inventarizační soupisy za jednotlivé druhy majetku a závazků, souhlasily na rozvahové účty. Soupisy byly podepsány členy inventarizační komise. Členové inventarizační komise byly před provedením inventarizace proškoleni starostou obce. Byl vyhotoven zápis o inventarizaci dne Obsahoval datum započetí a ukončení inventarizace majetku, tj a druhy majetku za které byla inventarizace provedena. Bylo konstatováno, že při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly. Obsahoval podpisy členů inventarizační komise. Byl vyřazen majetek v celkové hodnotě ,94 Kč - doložen vyřazovací protokol č. 1/2011, uveden důvod likvidace a způsob vyřazení, obsahoval podpisy inventarizační komise. Kniha došlých faktur Evidence dodavatelských faktur vedena ručně v knize závazků přijatých faktur. V roce 2011 byly zaevidovány faktury č , K nebyly uhrazeny dodavatelské faktury č. 120, v celkové výši ,14 Kč - vykázány na rozvahovém účtu 321. Kniha odeslaných faktur Zpracována ručně v knize pohledávek - vystavené faktury. V roce 2011 byly vystaveny odběratelské faktury zaevidované pod č. 2011/1-2011/13. K byly všechny odběratelské faktury uhrazeny. Kniha pohledávek a Vedena ručně, obsahovala předepsané náležitosti. Nedoplatky z 3

4 závazků minulých let byly převedeny do počátečních stavů, uzavřena k Pokladní doklad Příjmy v hotovosti byly vybírány na číslované příjmové pokladní doklady vyhotovené ve dvou kopiích, 2. kopie archivovány v očíslovaných a sečtených blocích. Výdajové pokladní doklady byly zpracovány ručně, číslovány jednou souvislou číselnou řadou, zakládány u kopie výdajové pokladní knihy. Byla provedena namátková kontrola výdajových pokladních dokladů za srpen - říjen 2011v návaznosti na zápisy ve výdajové pokladní knize nebyly zjištěny rozdíly. Účetní doklady obsahovaly náležitosti stanovené v 11, nebylo zjištěno neoprávněné čerpání finančních prostředků ani nehospodárné výdaje. Pokladní knihy Příloha rozvahy Rozvaha Příjmy v hotovosti byly zapisovány do příjmové pokladní knihy zpracované ručně, výdaje v hotovosti do výdajové pokladní knihy vedené ručně. Knihy obsahovaly předepsané náležitosti, průběžné uzavírány. Zůstatky uvedené v příjmové pokladní knize a výdajové pokladní knize k byly nulové a v nulové výši byly vykázány na rozvahovém účtu 261 bez rozdílu. Poslední zápis ve výdajové pokladní knize byl ze dne VPD č. 64 nákup ostatní (materiál) v hodnotě 1.089,- Kč. Poslední zápis v příjmové pokladně dne odvod zůstatku pokladní hotovosti ve výši 6.750,- Kč do výdajové pokladny ověřeno na zápis ve výdajové pokladně PPD č. 59 ze dne Zpracována programem Gordic za období13/2011. Zpracována programem Gordic k Rozvahové účty, jimiž se následující účetní období zahajuje byly ověřeny na konečné stavy k nebyly zjištěny rozdíly. Aktiva celkem se ve výši ,10 Kč rovnala pasívům celkem. Stálá aktiva byla vykázána ve výši ,90 Kč. Namátkově byly k kontrolovány níže uvedené rozvahové účty se stavem k : V rozvaze k bylo provedeno dooprávkování (korekce) rozvahových účtů 018, 021, 022 a 028 dle sestavy programu Gordic Uskutečněná změna metody dle ĆÚS 708. Oprávky byly zaúčtovány v hlavní knize na účtech 078, 081, 082 a 088. Účet 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek vykázán ve výši ,- Kč. Jednalo se o 200 ks akcií ČS vykázaných ve jmenovité hodnotě 100,- Kč/akcie - ověřenona výpis z nezařazeného účtu KB, a. s. se stavem k bez rozdílu. Účet 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti vykázány ve výši 4.440,- Kč, jednalo se o neuhrazenou částku za odpady ve výši 4.340,- Kč a poplatky ze psa ve výši 100,- Kč ověřeno na knihu pohledávek k bez rozdílu. Účet 231 Základní běžný účet vykázán zůstatek ve výši ,20 Kč ověřeno na bankovní výpis denní při pohybu č. 138 ze dne nebyly zjištěny rozdíly. 4

5 Účet 261 Pokladna vykázaný zůstatek v nulové výši ověřeno na zůstatky uvedené v příjmové pokladní knize a výdajové pokladní knize bez rozdílu. Poslední zápis ve výdajové pokladní knize byl ze dne VPD č. 64 nákup ostatní (materiál) v hodnotě 1.089,- Kč. Poslední zápis v příjmové pokladně dne odvod zůstatku pokladní hotovosti ve výši 6.750,- Kč do výdajové pokladny ověřeno na zápis ve výdajové pokladně PPD č. 59 ze dne Účet 321 Dodavatelé vykázán ve výši ,14 Kč jednalo se o neuhrazené dodavatelské faktury přijaté v prosinci 2011 se splatností v lednu 2012 a zaevidované v knize dodavatelských faktur pod č. 120, ověřeno na knihu dodavatelských faktur bez rozdílů. Účet 374 Přijaté zálohy na dotace ve výši 800,- Kč jednalo se o vykázanou účelovou neinvestiční dotaci na výdaje vzniklé obci na sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 ve výši 800,- Kč (přijetí dotace bylo zaúčtováno pod UZ na pol. 4111), dotace byla obci poskytnuta na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z Ministerstva financí ČR č.j. 12/28 226/ Finanční vypořádání bylo vyhotoveno dne , dotace nebyla čerpána vratka na účet KÚZKprovedena dne ověřeno na bankovní výpis KB, a. s. č. 4. Účetní doklad Účetní jednotka účtuje v soustavě podvojného účetnictví programem GORDIC, předmětem účetnictví byly skutečnosti týkající se účetního období roku Účetní doklady obsahovaly náležitosti stanovené v 11. zákona č. 320/2001 Sb., faktury byly opatřeny podpisy příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní. Účetní doklady byly označeny souvislými číselnými řadami (pokladní doklady souvislou číselnou řadou samostatnou pro příjmy v hotovosti a výdaje na drobný nákup), zakládány samostatně za příjmovou pokladnu, výdajovou pokladnu, faktury dodavatelské, odběratelské a bankovní výpisy. Účetní doklady a byly opatřeny podpisy osob odpovědných za účetní případ a za jeho zaúčtování - v souladu s dispozičním oprávněním ze dne Účtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Zpracován pro rok 2011 programem Gordic, k dispozici v PC. Zpracován programem Gordic k , obsahoval předepsané náležitosti stanovené vyhl. 16/2001 Sb., o způsob, termínu a a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtu SF a rozpočtu ÚSC. Rozpočet byl k plněn v příjmové části na 99,53 %, ve výdajové části na 98,48 %. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k : Daňové příjmy ,43 Nedaňové příjmy ,41 Kapitálové příjmy...0,- Přijaté dotace ,- Příjmy celkem ,84 Běžné výdaje ,22 5

6 Kapitálové výdaje ,- Výdaje celkem ,22 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci ,62 Počáteční stav účtů k ,58 = konečný zůstatek účtu k ,20 Kč byl souhlasný s účtováním na sestavách a se zůstatkem ZBÚ u KB, a. s. k ve výši ověřeno na bankovní výpis denní při pohybu č. 138 ze dne nebyly zjištěny rozdíly. Výkaz zisku a ztráty Zpracován programem Gordic k Výkaz zisku a ztráty k Náklady celkem byly vykázány ve výši ,63Kč Výnosy celkem byly vykázány ve výši ,02kč Výsledek hospodaření po zdanění ,39kč vykázán na rozvahovém účtu 493. Nejvyšší podíl nákladů za hlavní činnost činily náklady na ostatní služby (účet 518) vykázán ve výši ,47 Kč, tj. 53,35 % a náklady na opravy a udržování (účet 511) ve výši ,- Kč, tj. 14,02 % z celkových nákladů. Nejvyšší podíl výnosů za hlavní činnost činily výnosy z DPH (účet 634) - vykázán ve výši ,- Kč tj.25,30 % a ostatní výnosy z činnosti (Účet 634) vykázán ve výši ,89 Kč, tj. 24,34 % z celkových výnosů. Darovací smlouvy Dohody o provedení práce Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Obec v průběhu roku 2011 neuzavřela žádné darovací smlouvy. V roce 2011 uzavřela obec 14 dohod o provedení práce. Jednalo se o dohody za kopání a zához výkopu vodovodu, za instalaci certifikátů a opravu počítače, za čištění propustí, opravu střechy č.p. 1, sečení trávy, úklid veřejného prostranství, úklid místních komunikací, za práci knihovnice v místní knihovně. Dohody obsahovaly předepsané náležitosti, V roce 2011 přijala obec následující dotace: účelovou neinvestiční dotaci na výdaje vzniklé obci na sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 ve výši 800,- Kč (přijetí dotace bylo zaúčtováno pod UZ na pol. 4111), dotace byla obci poskytnuta na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z Ministerstva financí ČR č.j. 12/28 226/ Přijetí dotace bylo schváleno v rámci rozpočtového opatření č. 1 usnesením zastupitelstva obce č. 3/2011 dne , celkovou dotaci ze SR na výkon státní správy ve výši ,- Kč, (zaúčtována na pol. 4112), vzhledem k metodice a rozpisu příspěvku na výkon státní správy a s ohledem na obecně platné zásady pro rozpočtování byl výše uvedený vztah rozpočtován na dané položce jako zaokrouhlená částka ve výši ,- Kč, přijetí dotace bylo schváleno v rámci rozpočtu na rok 2011 usnesením zastupitelstva obce č. 5/2010 ze dne , účelovou neinvestiční dotaci na úhradu nákladů spojených se zajištěním provozu místní knihovny ve výši ,- Kč (přijetí dotace zaúčtováno na pol. 4121), dotace byla obci poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu 6

7 města Uh. Hradiště č. EKO/K72/2011 uzavřené dne , rozpočet byl o přijatou dotaci upraven v rámci rozpočtového opatření č. 4 schváleného usnesením zastupitelstva obce č. 4/2011 dne , investiční dotaci na realizaci projektu Územní plán Vyškovec návrh ve výši ,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ na pol. 4122), dotace byla obci poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí podpory č. D/1532/2010/ŘDP uzavřené se Zlínským krajem dne dotace připsána na čet obce dne ověřeno na denní bankovní výpis při pohybu č. 130 ze dne Přijetí dotace bylo zaúčtováno pod UZ na pol dokladem č ze dne Čerpání dotace bylo zaúčtováno pod UZ na OdPa 3635 pol v celkové výši ,- Kč, z toho ,- Kč, tj. 30,26 % bylo hrazeno z rozpočtových prostředků obce, ,- Kč, tj. 69,74 % bylo hrazeno z poskytnuté dotace v souladu s čl. 4 odst. 5 Smlouvy. Čerpání dotace bylo doloženo fakturami: firmy Ing. arch. Radoslav Špok, ATELIER RS Uh. Hradiště fakturou č. 2011/003 vystavenou dne za vypracování Územního plánu obce Vyškovec, etapa: Návrh a odůvodnění dle SoD č. O3/2010, čl. III odst. 2 ve výši ,- Kč, fakturou č. 2011/007 vystavenou dne za vypracování územního plánu, etapa Návrh a odůvodnění v souladu se SoD č. 03/2010, čl. III, odst. 3 ve výši ,- Kč fakturou č. 2011/008 vystavenou dne za vypracování ÚP Vyškovec etapa Návrh a odůvodnění podle SoD č. 03/2010, čl. III, odst. 4 ve výši ,- Kč. Závěrečná zpráva byla vyhotovena dne , realizace projektu byla ukončen dne v souladu s čl. 2 odst. 1 Smlouvy. Doklady prokazující využití podpory byly čitelné a viditelně označené nápisem Podpora ZK v souladu s čl. 4 odst. 8 Smlouvy. V průběhu realizace projektu prezentoval příjemce podpory Zlínský kraj jako poskytovatele podpory na webových stránkách a úřední desce obce Vyškovec v souladu s čl. 5 odst. 1 Smlouvy. V účetnictví byla vedena samostatná analytická evidence související s realizací projektu v souladu s čl. 6 odst. 1 Smlouvy. Finanční vypořádání bylo vyhotoveno dne dotace byla čerpána v plné výši. Obec Vyškovec nevykazuje vratku a nepožaduje doplatek dotace. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o přijetí úvěru Dokumentace k veřejným zakázkám V roce 2011 obec nevykazovala žádné kapitálové příjmy, Nebyly uzavřeny kupní ani směnné smlouvy. Obec v roce 2011 nepřijala ani nesplácela žádný úvěr, půjčku asni návratnou finanční výpomoc. Obec v roce 2011 nevyhlásila výběrové řízení a nezadala žádnou veřejnou zakázku. Vnitřní předpis a směrnice Nově pro rok 2011 vyhotoveny následující směrnice: 7

8 Směrnice pro provedení inventarizace platná od Směrnice Odpisování dlouhodobého majetku platná od Plán Inventur platný od Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Peněžní fondy obce Předmětem kontroly byly usnesení zastupitelstva obce č. 5/2010 ze dne v návaznosti na schválení rozpočtu na rok 2011, č. 1/2011 ze dne ZO schválilo snížení odměny starosty dle platného nařízení vlády, usnesení č. 2/2011 ze dne ZO schválilo závěrečný účet obce za rok 2010 a příspěvek Ženskému sboru Čečera ze Starého Hrozenkova ve výši 5.000,- Kč, č. 3/2011 ze dne schválilo změnu rozpočtu č. 1, č. 4/2011 ze dne schválilo rozpočet na rok 2012, změnu rozpočtu č. 2 a evidenci obecního majetku elektronicky, odpis rovnoměrný, zbytková hodnota 5 % aj. Obec neměla v roce 2011 zřízeny žádné peněžní fondy. B. Zjištění z přezkoumání B. I. Přezkoumané předměty, v nichž nebyly nalezeny chyby ani nedostatky Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec v roce 2011 neprovozovala podnikatelskou činnost. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Nezjištěno. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Obec v roce 2011 nezadala žádnou veřejnou zakázku. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Nezjištěno. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Nezjištěno. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem 8

9 B. II. Při přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 pism. b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb. C. Závěr C. I. Odstraňování chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodařenf za předchozf roky bvlv zji~těny následující méně závažné chyby a nedostatky. Nařízení vlády Č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů, 3 odst. 1 Členovi zastupitelstva nebyla měsíční odměna krácena v návaznosti na délku skutečného výkonu funkce. Kontrola upozorňuje, že neuvolněným zastupitelům nebyla zkrácena odměna za výkon funkce v obdobf od , místostarostovi obce byla naopak krácena odměna za výkon funkce za měsíc listopad, přestože byly odměny schváleny od NAPRAVENO Neuvolněným členům zastupitelstva p. Novoměstskému, Machalovi a Chovancovi byla snížena měsíční odměna o 200,- Kč ve mzdě za měsíc duben Člen zastupitelstva pan Rapant uhradil hotově do pokladny dne částku 200,- Kč. Členu zastupitelstva obce p. Sedlačíkovi byla doplacena odměna ve výši 320,- Kč ve mzdě za měsíc duben C II. Při přezkoumání hospodaření obce Vyškovec za rok 2011 nebyly ziíštěny chyby a nedostatky l 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 420/2004 Sb.l. C. 11/. Nebyla zjíštěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. C. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Vyškovec za rok 2011 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podlí zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,19 % 2,60 % 0% Ve Vyškovci dne Ivana Šebestová kontrolor pověfený ťtzenlm pfezkoumání podpis 9

10 Bohumil Hodulfk starosta obce Vyškovec prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne IJJ. Bohumil Hodulík starosta podpis 1 x obdrží: Obec Vyškovec 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní 10

11 Vyvěšeno: Sňato: Schváleno: Ve stejném termínu bylo vyvěšeno i v elektronické podobě na e-desce