KRAJSKÝ Ú Ř AD '" JIHO Č ESKÝ KRAJ

Transkript

1 ,'u'... Ň.á KRAJSKÝ Ú Ř AD '" JIHO Č ESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODD Ě LEN( P Ř EZKUMU A METODIKY HOSPODA Ř ENI OBCI č.j.: KUJCK 38354/2015 OEKO-P Ř stejnopis Č. 2 Zápis z díl č ího p řezkoumání hospoda ření obce Turovec, I Č : V návaznosti na ustanoveni 42, 53 (týká se DSO) zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní z řízení), ve zn ě ní pozd ějších p ředpis ů a podle zákona č. 420/2004 Sb., o p řezkoumávání hospoda ření územních samosprávných celk ů a dobrovolných svazkú obcí, ve zn ě ní pozd ějších p ředpis ů, se vykonává p řezkoumání hospoda ření za rok P řezkoumané období od do Díl č í p řezkoumání bylo vykonáno na ú řadu obce dne Díl č í p řezkoumání vykonal: - kontrolor pov ěřený ř ízením p řezkoumání: Hana Krč ková Pov ěření k p řezkoumání ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský ú řad Jiho č eského kraje pod č.: 27/2015 dne P řezkoumání hospoda ření bylo uskute č ně no výb ě rovým zp ů sobem. Zástupce územního celku: Pavel Prokop - starosta U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Bud ějovice, tel.: , fax: e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz, Stránka 1

2 P ředm ět p řezkoumání: P ředm ětem p řezkoumání hospoda ření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona Č. 420/2004 Sb P řezkoumání hospoda ření bylo provedeno výb ěrovým zp ůsobem s ohledem na významnost jednotlivých skute čnosti podle p ředm ětu a obsahu p řezkoumání. P ři posuzování jednotlivých právních úkon ů se vychází ze zn ě ní právních p ředpis ů platných ke dni uskute č nění tohoto úkonu. A. Výsledek díl č ího p řezkoumání 1. Zjišt ě né chyby a nedostatky mén ě závažného charakteru podle ustanovení 10 odst. 3 písm. b) zákona Č 420/2004 Sb které jsou uvedeny dále v č len ění podle ustanovení 2 odst. I a 2 uvedeného zákona: 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskute čňování ve řejných zakázek, s výjimkou úkon ů a postup ů p řezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního p ředpisu Porušení ustanovení: Zákon Č Sb., o ve řejných zakázkách, ve zn ě ní pozd ějších p ředpis ů Zadavatel neuve řejnil na profilu zadavatele smlouvu uzav řenou na ve řejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena p řesáhla K č bez DPH, v četn ě všech jejich zm ěna dodatk ů, ato do 15 dn ů Od jejího uzav ření. (ustanovení 147a odst. 1,2 písm. a): Kontrolou ve řejné zakázky malého rozsahu na akci 'Zárybni čná Lhota - vodovod Turovec" bylo zjišt ě no, že smlouva o dílo s firmou CHALIŠ spol. s r.o. Tábor-Klokoty, uzav řená dne (cena díla K č bez DPH), byla zve řejn ěna na profilu zadavatele dne Nebyla dodržena lh ů ta 15 dn ů od jejího uzav řeni. 2. V rámci p řezkoumání hospoda ření nebyly zjištěny nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., spo čívající v porušení rozpo čtové kázn ě, v neúpinosti, nesprávnosti nebo nepr ů kaznost vedeni ú četnictví, v pozm ěň ování záznam ů nebo doklad ů v rozporu se zvláštními p ředpisy, v porušení povinností nebo p řekročení p ů sobnosti územního celku stanovených zvláštními právními p ředpisy, v neodstran ěni nedostatk ů zjišt ě ných p ři p řezkoumání hospoda ření za p ředchozí roky, v nevytvo ření podmínek pro p řezkoumání hospoda ření podle ustanovení 7 odst. 2, znemož ň ující spinit požadavky stanovené v 2 a 3 citovaného zákona. 3. Oblasti p řezkoumání, u kterých nebyly zjišt ěny chyby a nedostatky podle 10 odst. 3 písm. a) zákona Č. 420/2004 Sb., které jsou uvedeny v č len ě ní podle 2 odst. I a 2 uvedeného zákona: 2 odst. 1 písm a) pin ění p říjm ů a výdaj ů rozpo čtu v četn ě pen ěžních operací, týkajících s ě rozpo čtových prost ředk ů - p řezkoumán: Ano 2 odst. 1 písm. e) finan ční operace, týkající se cizích zdroj ů ve smyslu právních p ředpis ů o ú četnictví - p řezkoumán: Ano 2 odst 1 písm. f) hospoda ření a nakládání s prost ředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prost ředky ze zahrani č í poskytnutými na základ ě mezinárodních smluv - p řezkoumán: Ano 2 odst. 1 písm. g) vyú čtování a vypo řádání finan čních vztah ů ke státnímu rozpo čtu, k rozpočt ům kraj ů, k rozpočt ů m obci, k jiným rozpočt ů m, ke státním fond ů m a k dalším osobám - p řezkoumán: Ano 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospoda ření s majetkem ve vlastnictví územního celku - p řezkoumán: Ano U Zimního stadionu , České Bud ějovice, tel.: , fax: e-podatelna: postakraj-jihocesky.cz, www. kraj-jihocesky.cz Stránka 2

3 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazk ů a nakládání s nimi - p řezkoumán: Ano 2 odst 2 písm. q) z řizovaní věcných b řemen k majetku územního celku - p řezkoumán Ano 2 odst. 2 písm h) ú četnictví vedené územním celkem - p řezkoumán: Ano Nep řezkoumané p ředm ěty 2 odst. 1 písm. b) finan ční operace, týkající se tvorby a použití pen ěžních fond ů - p řezkoumán: Ne - obec nemá z řízeny žádné fondy 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - p řezkoumán: Ne - obec neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst 1 písm. d) pen ěžní operace, týkající se sdružených prost ředk ů vynakládaných na základ ě smlouvy mezi dvěma a vice územními celky, anebo na základ ě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami - p řezkoumán: Ne - obec neuzav řela žádnou smlouvu týkající se sdružených prost ředk ů 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospoda ření s majetkem státu, s nímž hospoda ří územní celek - p řezkoumán: Ne - obec s majetkem státu nehospoda ř í 2 odst. 2 písm. e) ru čení za závazky fyzických a právnických osob - p řezkoumán: Ne obec neru č í za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písm f) zastavování movitých a nemovitých v ěci ve prospěch t řetích osob - p řezkoumán: Ne - obec nemá zastavený majetek ve prosp ěch t řetích osob 9 Kontrola nakládání s p řísp ěvkem a se sv ěřeným majetkem - p řezkoumán: Ne - obec nemá z řízeny ani založeny žádné právnické osoby B. Pln ění opat ření k odstran ění nedostatk ů zjištěných a) p ři p řezkoumání hospoda ření územního celku za p ředchozí roky nebyly zjišt ě ny chyby a nedostatky. U Zimního stadionu , České Bud ějovice, tel.: , fax: e-podatelna: postakraj-jihocesky.cz, www. kraj-jihocesky.cz Stránka 3

4 Turovec, dne Podpis kontrolora: Hana Krč ková kontrolor pov ěřený řízením p řezkoumáni Územn ě samosprávný celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm a) zákona Č. 420/2004 Sb. povinen p řijmout opat ření k náprav ě chyb a nedostatk ů uvedených v tomto zápisu, a to bezodkladn ě poté, co s nimi byl seznámen, a podat o tom informaci, v četn ě informace ojejich spin ě ní p řezkoumávajícímu orgánu p ři kone čném p řezkoumání. Tento zápis je určen pouze orgán ů m územního samosprávného celku. Ú častnici jednání vzali na v ědomí, že zve řejn ění sumarizovaných, pop ř. jinak set ř íd ěných údaj ů formou zvláš ť zpracovaných p řehled ů či tabulek uvedených v tomto zápisu je v rozporu s p říslušnými ustanoveními zákona o trestný čin neoprávn ěného nakládání s osobními údaji ve smyslu ustanoveni 180 zákona č. 40/2009 Sb., trestní zákoník, v platném zn ě ni. U Zimního stadionu 1952/2, České Bud ějovice, tel.: , fax: e-podatelna: postakraj-jíhocesky. cz, www. kraj-jihocesky.cz Stránka 4

5 S obsahem zápisu z díl č ího p řezkoumání hospoda ření obce Turovec o po čtu 8 stran v četn ě p řílohy byl v souladu s 9 6 odst. 1 písm. b) zákona o p řezkoumávání hospoda ření seznámen a jeho stejnopis obdržel starosta dne Y Dne: /avei' Prokop starosta Rozd ě lovník: Stejnopis Po čet P ředáno výtisk ů P řevzal 1 1 x 2 ix Jihočeský kraj TLirovec Hana Krčková Pavel Prokop U Zimního stadionu , České Budějovice, tel.: , fax: e-podatelna: postakraj-jíhocesky.cz, Stránka 5

6 P řezkoumané písemnosti P ři díl č ím p řezkoumání hospoda řeni obce byly p řezkoumány následující písemnosti P říloha Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpo čtu na rok 2015 zve řejn ě n na ú řední desce a zp ů sobem umož ň ujícím dálkový p ř istup od do Rozpo čtová opat ření Č. 1 - schváleno starostou obce dne Č. 3 - schváleno v ZO dne Č. 5 - schváleno starostou obce dne Č. 8 - schváleno starostou obce dne 4. 5, 2015 Č schváleno v ZO dne Č schváleno v ZO dne Č schváleno v ZO dne Č schváleno v ZO dne č.24- schváleno vzo dne Rozpo čtový výhled na období ze dne Schválený rozpočet na rok 2015 schválen v ZO dne s p řebytkem ve výši K č Záv ě rečný ú čet za rok 2014 zve řejn ě n na ú řední desce a zp ů sobem umož ň ujícím dálkový p řístup Od do 19 5, 2015 projednán a schválen v ZO dne s celoro čním hospoda řením bez výhrad Evidence poplatk ů Rok odpady, psi Hlavní kniha za období 11/2015 Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) listopad 2015 P říloha rozvahy k Rozvaha k Výdajový pokladní doklad Č ze dne benzín -530 K č -ú Četni doklad Č ze dne Výdajový pokladní doklad Č ze dne váno ční osv ětlení Kč -ú četnidoklad Č zedne Výdajový pokladní doklad Č ze dne poštovné -200 K č - ú četní doklad Č ze dne Výdajový pokladní doklad Č ze dne materiál - 56 K č -ú četní doklad č ze dne Výdajový pokladní doklad č ze dne dárkový bali ček -400 Kč - ú četní doklad Č ze dne zaú čtování Výdajový pokladní doklad č ze dne telefonní služby Kč - ú četní doklad Č ze dne zaú čtování ú četní doklad č ze dne p ředpis poplatk ů - psi, odpady Ú četnictví ostatní ú četní záv ěrka za rok 2014 schválena v ZO dne Protokol o schválení ú četní záv ěrky obce za rok 2014 ze dne Odesláno do CSUIS dne ú četní doklad Č. hospoda ření ú čtový rozvrh roku 2015 Výkaz pro hodnocení Fin 2-12M sestavený k pin ě ní rozpo čtu Výkaz zisku a ztráty k ze dne p řevedeni výsledku U Zimního stadionu , České Bud ějovice, tel.: , fax: e-podatelna: postakraj-jihocesky.cz, Stránka 6

7 Smlouvy a další Smlouva o poskytnutí dotace SDO/OEZI/1 186/2015 ze dne materiály k p řijatým - ú čel: na realizaci projektu "Zárybni Čná Lhota - vodovod Turovec" ú čelovým dotacím - celkové uznatelné výdaje projektu K č - realizace projektu nejpozd ěji do výše dotace K Č (70%, tj K Č vyplaceno do 3 m ěsíc ů od schválení poskytnutí dotace, 30%, tj K č vyplaceno do 2 m ěsíc ů po schválení vyú čtování dotace) - procentuální podíl vlastních prost ředk ů ve výši 31,9%, K Č Oznámení o poskytnutí dotace (investi čního charakteru) ze dne p říjem transferu: pol. 4222, UZ Čerpání transferu: pol. 6xxx, UZ 434, 2310 P říjem: Výpis z ú čtu u KB, a.s. Č. 97 ze dne p říjem dotace ve výši Kč - ú četní doklad č ze dne pol. 4222, UZ 434 Čerpání Faktura Č ze dne CHALIŠ spol. s r.o. Tábor-Klokoty Kč - ú četní doklad Č ze dne p ředpis faktury Výpis z ú čtu u KB, a.s. č. 1656ze dne úhrada faktury ve výši 128 KČ - ú četní doklad č ze dne , pol. 6121, bez UZ Výpis z úvěrového ú čtu Č. 1 ze dne úhrada faktury ve výši K č - ú četní doklad Č. 1 ze dne , pol. 6121, bez UZ Faktura č ze dne CHALIŠ spol. s r.o. Tábor-Klokoty K č - ú četní doklad Č ze dne p ředpis faktury Výpis z ú čtu u KB, a.s. Č. 165 ze dne úhrada faktury -ú četnídoklad č ze dne , pol bez UZ Výpis z ú čtu u KB, a.s. Č. 180 ze dne p říjem doplatku dotace ve výši K č -, ú četní doklad Č ze dne pol. 4222, UZ 434 U četní doklad Č ze dne zaú čtování čerpané Částky Kč s UZ 434 Ú četní doklad č ze dne zaú čtování Čerpané Částky K Č s UZ 434 Oznámení - vyú čtování zálohy na dotace ze dne ú četní doklad č ze dne Záv ě rečná zpráva o vyú čtování dotace ze dne , 2015 Smlouvy o p řevodu Kupní smlouva ze dne majetku (koup ě, - pozemek parc. č. 634/7 o vým ěře 354 m2 - ostatní plocha v k.ú. Turovec prodej, sm ě na, p řevod) - kupní cena KČ -zám ěr prodeje zve řejn ěn Od do prodej pozemku schválen vzo dne Právní ú č inky vkladu ú četnídoklad č 0008lSOO2ze dne l U četní doklad Č ze dne p ředpis pohledávky Výpis z ú čtu u KB, a.s Č 28 ze dne úhrada kupní ceny ve výši Kč - ú četní doklad Č ze dne zaú čtování úhrady Smlouvy o p řijetí úv ěru Smlouva o úv ě ru Č ze dne KB, a.s. - výše úv ěru: Kč - ú čel: realizace projektu "Zárybni čná Lhota - vodovod Turovec" - 1 splátka: ve výši Kč, čtvrtletní splátky ve výši Kč, poslední splátka zajišt ění se nesjednává U Zimního stadionu 1952/2, České Bud ějovice, tel.: , fax: e-podatelna: postakraj-jihocesky.cz, Stránka 7

8 - schváleno v ZO dne Dokumentace Akce: realizace projektu "Zárybni Č ná Lhota - vodovod Turovec k ve řejným zakázkám Smlouva o dílo Č. 2/2015 ze dne zhotovitel; CHALIŠ spol, s r.o. Tábor-Klokoty - p ředm ět pin ěni: stavba s názvem "Zárybni Čná Lhota - vodovod Turovec - cena díla K Č bez DPH, K č včetn ě DPH - zve řejn ěno na profilu zadavatele dne Dodatek č. 1 ke smlouv ě o dílo Č. 2/2015 ze dne prodloužení termínu dokon čeni stavby - zve řejn ě no na profilu zadavatele dne Dodatek Č. 2 ke smlouv ě o dílo Č. 2/2015 ze dne zve řejn ěno na profilu zadavatele dne V ZO dne ur čena t ř í č lenná. komise Výzvou obesláno šest firem dne Zpráva o posouzení a hodnocení nabídek ze dne Zhotovitel schválen v ZO dne Oznámeni o výb ě ru nejvhodn ější nabídky ze dne Vnit řní p ředpis a Vnit řní sm ěrnice k ocen ěni reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji sm ě rnice s ú činnosti od Směrnice o ú četnictví s ú činnosti od používaný ú četní program GORDIC - seznam ú četních knih - dokladové řady - obě h ú četních doklad ů - pokladní operace - zat ř íd ění majetku Sm ě rnice pro provedení inventarizace s ú činností od Podpisové vzory ze dne Vnit řní p ředpis a Vnit řní sm ěrnice pro zadávání ve řejných zakázek malého rozsahu sm ě rnice s ú činností od Zápisy zjednání schválení rozpo čtu na rok 2015 zastupitelstva včetn ě projednání a schválení záv ě re čného ú čtu za rok 2014 usnesení pověření starosty obce k provád ě ni rozpo čtových opat ření , , , , , rozpo čtová opat ření Zápisy výborů Finan ční výbor Kontrolní výbor , U Zimního stadionu 1952/2, České Bud ějovice, tel.: , fax: e-podatelna: postakraj-jihocesky.cz, Stránka 8