Bašnice Hořice

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bašnice, IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Obec Bašnice Bašnice Hořice - Miloslav Zamouřil - starosta obce - Iva Šubrová - účetní obce Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Denisa Valešová - kontroloři: Danuše Součková Šárka Šábrtová Pivovarské nám tel.: dvalesova@kr-kralovehradecky.cz 1

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Bašnice byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Pravidla rozpočtového Rozpočtové provizorium na rok 2012 bylo schváleno na provizoria zasedání zastupitelstva obce dne Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny a na zasedání zastupitelstva obce schváleny dne 4.4., 16.5., 22.8., a Rozpočtový výhled Obec Bašnice má sestaven rozpočtový výhled na období Schválený rozpočet Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2012 dne Rozpočet byl schválen jako schodkový v celkovém objemu: příjmy ,- Kč, výdaje ,- Kč a financování ,- Kč. Schodek rozpočtu je kryt přebytkem z minulých let. Návrh rozpočtu obce byl vhodným způsobem zveřejněn od 6.2. do Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet obce za rok 2011 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad dne Návrh závěrečného účtu obce za rok 2011 byl vhodným způsobem zveřejněn od do Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona. Evidence majetku Evidence majetku je vedena v počítači. Evidence poplatků Místní poplatky jsou vedeny v seznamech a jsou vybírány na Inventurní soupis majetku a závazků základě platné vyhlášky. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Inventarizace je doložena řádnou inventarizační zprávou. Plán inventur, zařazovací a vyřazovací protokoly byly ke kontrole předloženy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kniha pohledávek a závazků Kniha pohledávek a závazků je vedena. Mzdová agenda Za období leden až prosinec Odměňování členů Za období leden až prosinec zastupitelstva Pokladní doklad Za období květen a prosinec Rozvaha Za období červenec a prosinec Účetní doklad Za období květen a prosinec Výkaz pro hodnocení plnění Za období červenec a prosinec rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Za období červenec a prosinec Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím V roce 2012 obec Bašnice poskytla ze svého rozpočtu finanční dary v celkové výši 4 000,- Kč. Vyúčtování finančního daru MŠ Dobrá Voda ve výši 2 000,-Kč bylo ke kontrole doloženo. 2

3 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím UZ na úhradu výdajů vzniklých v roce 2012 v souvislosti s přípravami volby prezidenta ČR v roce 2013 obdržela obec neinvestiční dotaci ve výši 1 000,-Kč. Dne byla celá výše dotace vrácena na účet poskytovatele. UZ a na základě Oznámení o schválení platby ze dne obdržela obec neinvestiční dotace v celkové výši ,-Kč na realizaci akce s názvem "Revitalizace zeleně v obci Bašnice". Celkové výdaje na výše uvedenou akci činí ,-Kč. Protokol č o kontrole fyzické realizace projektu ze dne byl ke kontrole předložen. Nedostatky nebyly zjištěny. UZ na základě Rozhodnutí MMR ze dne obdržela obec Bašnice investiční dotaci ve výši ,-Kč na realizaci akce s názvem "Dětské hřiště Bašnice". Skutečné náklady dle předložených faktur od společnosti SMITKA František - Dřevovýroba činí ,-Kč. Bilance finančních potřeb uvedená v rozhodnutí byla dodržena. Termín ukončení realizace byl dodržen, neboť předání díla bylo uskutečněno dne a termín ukončení realizace byl stanoven do Výběr dodavatele na tuto akci nebyl předmětem kontroly. Královéhradecký kraj uzavřel s obcí Bašnice Smlouvu o poskytnutí dotace z rozpočtu Královéhradeckého kraje (č. smlouvy 11RRDO3-0048) ve schválené výši ,-Kč na realizaci projektu s názvem "Nový územní plán Bašnice". Podíl obce musí činit nejméně ,-Kč. V roce 2011 byla uhrazena na tuto akci faktura v částce ,-Kč. V roce 2012 nebyly na tuto akci hrazeny žádné výdaje. Dne zaslal Krajský úřad Královéhradeckého kraje (odbor grantů a dotací) sdělení k žádosti o změnu termínu ukončení projektu, kdy prodloužení této lhůty bylo stanoveno do Smlouvy nájemní Obec pronajímá pozemky, nebytové prostory a byty. Namátkovou kontrolou nájemních smluv nebylo zjištěno nedodržování zákonných předpisů. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Dne schválilo zastupitelstvo obce na svém zasedání následující prodeje pozemků: - prodej pozemku p.č. 37/2 za dohodnutou kupní cenu 3 850,- - prodej pozemku p.č. 527/5 za dohodnutou kupní cenu 875,- smlouva ze dne byla ke kontrole předložena, - prodej pozemku p.č. 37/3 za dohodnutou kupní cenu 2 870,- - prodej pozemku p.č. 476/7 za dohodnutou kupní cenu 5 145,- 3

4 Vnitřní předpis a směrnice Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - prodej pozemku p.č. 527/4 za dohodnutou kupní cenu 1 260,- - prodej pozemku p.č. 527/2 za dohodnutou kupní cenu 2 835,- - prodej pozemku p.č. 476/6 za dohodnutou kupní cenu 9 660,- smlouva ze dne byla ke kontrole předložena, tato kupní smlouva byla uhrazena až v roce Obec má zpracovány vnitřní organizační směrnice. Zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce , 22.2., 4.4., 16.5., 13.6., 22.8., , a

5 B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Bašnice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5

6 C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 6

7 D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Bašnice za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření obce Bašnice za rok 2012 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bašnice - za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,75 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,52 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 7

8 Dne Podpisy kontrolorů: Denisa Valešová kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Šárka Šábrtová kontrolor V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bašnice - o počtu 9 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel... Miloslav Zamouřil Dne starosta obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Bašnice Miloslav Zamouřil 2 1 Královéhradecký kraj Denisa Valešová 8

9 Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj,, ), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 9