SEZNAM NEJČASTĚJŠÍCH OTÁZEK A ODPOVĚDÍ TÝKAJÍCÍCH SE PENZIJNÍHO PŘIPOJIŠTĚNÍ SE STÁTNÍM PŘÍSPĚVKEM

Transkript

1 SEZNAM NEJČASTĚJŠÍCH OTÁZEK A ODPOVĚDÍ TÝKAJÍCÍCH SE PENZIJNÍHO PŘIPOJIŠTĚNÍ SE STÁTNÍM PŘÍSPĚVKEM Aktualizováno dne: Zpracovala: administrativa penzijního fondu AXA penzijní fond a.s., Úzká 488/8, Brno, Česká republika AXA linka: , Fax: , info@axa.cz, IČ: , společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1692

2 Obsah 1. EVIDENCE SMLOUVY, ZMĚNY SMLOUVY, ATD Zasílání poštovních poukázek 1.2. Uzavření smlouvy s nesvéprávnou osobou 1.3. Sepsání smlouvy s osobou, která se nemůže podepsat 1.4. Uzavření smlouvy o penzijním připojištění s cizincem 1.5. Dokladování účasti na pojištění v ČR ke smlouvě o penzijním připojištění 1.6. Ukončení účasti na na veřejném pojištění v ČR 1.7. Adresa uvedená na smlouvě o penzijním připojištění uzavřené s cizincem 1.8. Potvrzení o vzniku smlouvy o penzijním připojištění 1.9. Přerušení penzijního připojištění Změna smlouvy penzijního připojištění Zasílání potvrzení o vzniku nové smlouvy Duplicita smluv o penzijním připojištění Smlouva převodem z penzijního fondu AXA Oprava údajů na nové smlouvě Oprávněné osoby, které nejsou občany ČR Zpětná oprava výsluhové penze Opětovné sjednání výsluhové penze Přílohy ke smlouvě o penzijním připojištění od Sazebník poplatků Číslo účtu na smlouvě Rizikovost účastníka na smlouvě Formulář smlouvy Oprávněné osoby - nesjednání pozůstalostní penze Elektronická komunikace Změna smlouvy do budoucna 2. PLATBY NA SMLOUVU O PENZIJNÍM PŘIPOJIŠTĚNÍ Reklamace neidentifikované platby 2.2. Odesílání daňového potvrzení ze smlouvy o penzijním připojištění 2.3. Mimořádný příspěvek za účelem odpočtu ze základu daně z příjmu 2.4. Výpočet výnosů na smlouvě o penzijním připojištění 2.5. Minimální měsíční příspěvek 2.6. Přiznání k dani po po výplatě odbytného 2.7. Převod předplacených prostředků od jiného penzijního fondu 2.8. Zvýšení příspěvku zaměstnavatele 2.9. Placení příspěvků prostřednictvím SIPO Které typy příspěvků lze platit prostřednictvím SIPO Placení příspěvků prostřednictvím inkasa z bankovního účtu Které typy příspěvků lze platit prostřednictvím inkasa z bankovního účtu Placení poplatků za převod či odbytné Úhrada poplatku za převod či odbytné z vyplácené částky 2

3 3. VÝPLATA FINANČNÍCH PROSTŘEDKŮ P Výplata dávky po úmrtí účastníka 3.2. Převod prostředků z ukončené smlouvy u našeho fondu na novou smlouvu 3.3. Vrácení předplacených finančních prostředků 3.4. Výplata dávky po úmrtí účastníka nezletilé osobě 3.5. Výplata části dávky ve prospěch nové smlouvy o penzijním připojištění 3.6. Výplata části dávky ve prospěch nové smlouvy o životním pojištění 3.7. Výplata části dávky ve prospěch nové smlouvy o podílových fondech 3.8. Výplata části dávky ve prospěch AXA BANKY 3.9. Identifikace oprávněné osoby na žádosti o výplatu dávky Vracení finančních prostředků Příspěvky připsané na účet fondu po úmrtí účastníka Doplatek dávky po úmrtí účastníka Danění výplaty dávek Žádost o výplatu výsluhové penze Výsluhová penze a ostatní dávky Poplatek za převod do jiného PF/odbytné Převod finančních prostředků Výplata odbytného Přiznání starobního důchodu pro dřívější výplatu penze Přehled nároků dle jednotlivých plánů Ukončení smlouvy před splněním nároku na výplatu dávky Výplata penze na dobu určitou Termíny ukončení a výplaty dávek 4. OSTATNÍ Ručení vkladem u penzijního fondu (vinkulace penzijního připojištění) 4.2. Úřední ověření podpisu 4.3. Ukončení účasti na veřejném pojištění v ČR 4.4. Ukončení účasti na zdravotním pojištění 4.5. Plná moc k zastupování v právních úkonech 5. PENZIJNÍ REFORMA Současná smlouva po Státní příspěvek po Uzavírání smluv na konci roku Přerušení smlouvy/převod 5.5. Souběh smluv penzijní připojištění x doplňkové penzijní spoření 3

4 1. Evidence smlouvy, změny smlouvy, atd Zasílání poštovních poukázek Jsou poštovní poukázky zasílány automaticky všem klientům, kteří tuto formu placení mají ve smlouvě o penzijní připojištění a pokud ano v jakých frekvencích? Poštovní poukázky jsou účastníkům zasílány automaticky současně s výpisem z účtu účastníka, s akceptací nové smlouvy a s akceptací změny způsobu placení příspěvků v případě, že si účastník sjednal placení poštovní poukázkou. V případě, že účastník požaduje zaslání nových poštovních poukázek je nezbytné obrátit se na Call centrum nebo oddělení správy smluv Uzavření smlouvy s nesvéprávnou osobou Lze uzavřít smlouvu o penzijním připojištění s nesvéprávnou osobou? V případě že ano, jakým způsobem? Zákon o penzijním připojištění skutečně jako podmínky účasti v penzijním připojištění stanoví pouze věk 18 let a trvalý pobyt v ČR. Obecně k jakémukoliv právnímu úkonu však musí mít každá osoba tzv. způsobilost k právním úkonům. Způsobilost k právním úkonům může být ze zákonných důvodů omezena nebo zcela vyloučena rozhodnutím soudu (to je právě případ Vámi zmiňovaných osob). Právní úkony za osoby, jejichž způsobilost k právním úkonům je omezena činí jejich zákonní zástupci (např. rodiče u nezletilých dětí) nebo soudem ustanovení opatrovníci (opatrovník dospělé osoby s omezenou způsobilostí k právním úkonům). Právní úkony, které se svojí povahou vymykají z rámce úkonů obvyklých (což je i smlouva o penzijním připojištění) však musí být ještě navíc schváleny opatrovnickým soudem z důvodu ochrany zájmů osoby, jejíž způsobilost k právním úkonům je omezena. Postup uzavření smlouvy: smlouv o PP podepíše za účastníka opatrovník a přiloží k návrhu kopii rozhodnutí o tom, že je opatrovníkem PF smlouvu přijme a odešle dopis o potvrzení vzniku smlouvy opatrovník požádá soud o schválení smlouvy (doloží smlouvu) opatrovník zašle PF ověřenou kopii rozhodnutí soudu o schválení právního úkonu (smlouvy) 1.3. Sepsání smlouvy s osobou, která se nemůže podepsat Jakým způsobem lze uzavřít smlouvu o penzijním připojištění s osobou, která se nemůže podepsat? V případě, že smlouvu chce sepsat klient, který není zbaven svéprávnosti, ale nemůže z jakéhokoliv důvodu podepsat smlouvu (např. nemocné ruce), je zapotřebí u notáře provést notářský zápis o plné moci, kde se stanoví osoba právoplatná provádět úkony týkající se smlouvy o penzijním připojištění. Tato osoba potom podepíše návrh na uzavření smlouvy ( je oprávněná provádět změny, žádat o výplatu apod.) a spolu s notářským zápisem o plné moci musí být odeslán na adresu penzijního fondu. 4

5 1.4. Uzavření smlouvy o penzijním připojištění s cizincem Jakým způsobem a kdy je možné uzavřít smlouvu o penzijním připojištění s osobou, která nemá trvalé bydliště na území České republiky? Penzijní plán číslo VI.(a všechny následné) našeho fondu platný od umožňuje uzavřít smlouvu o penzijním připojištění i s osobou, která nemá trvalé bydliště na uzemí České republiky. Pro uzavření smlouvy musí ovšem splňovat následující podmínky: trvalé bydliště osoby musí být na území Evropské unie osoba musí být účastna na důchodovém pojištění nebo veřejném zdravotním pojištění v České republice Ve smlouvě osoby, která nemá trvalé bydliště na území České republiky je nutné do kolonky rodné číslo vyplnit číslo zdravotního pojištění a ke smlouvě přiložit kopii kartičky zdravotního pojištění (její platnost musí být minimálně 12 měsíců po datu účinnosti smlouvy). Bez těchto dokladů nelze smlouvu uzavřít. Pro bezproblémové připisování státního příspěvku cizinců s trvalým bydlištěm v ČR je vhodné zajistit si přidělení rodného čísla orgány ČR. Pokud klient doloží kartičku zdravotní pojišťovny, musí mít evidovánu adresu trvalého pobytu v některém z členských států EU. Kontaktní adresu může mít klient v ČR (viz kapitola 1.6) Dokladování účasti na pojištění v ČR ke smlouvě o penzijním připojištění Jakým způsobem je možné doložit účast osoby na veřejném pojištění v ČR? Ke smlouvě osoby, která nemá trvalé bydliště na území České republiky a má trvalé bydliště na území EU je nutné přiložit písemné potvrzení o účasti na veřejném pojištění v České republice. Tuto skutečnost je možné doložit kopií kartičky zdravotní pojišťovny (její platnost musí být minimálně 12 měsíců po datu účinnosti smlouvy). Pro korektní připisování státních příspěvků ve prospěch účastnické smlouvy musí penzijní fond evidovat ke smlouvě číslo zdravotního pojištění. Pokud klient doloží kartičku zdravotní pojišťovny, musí mít evidovánu adresu trvalého pobytu v některém z členských států EU. Kontaktní adresu může mít klient v ČR (viz 1.6). Jakým způsobem je možné doložit účast na důchodovém pojištění v ČR? Ke smlouvě osoby, která nemá trvalé bydliště na území České republiky a má trvalé bydliště na území EU je nutné doložit potvrzení účasti na důchodovém pojištění v České republice. Tuto skutečnost je nezbytné doložit buď potvrzením České správy sociálního zabezpečení o úhradách na důchodové pojištění nebo pokud je účastník pobiratelem českého starobního důchodu vypláceného do ciziny kopií dokladu o přiznání starobního důchodu a zároveň kopií dokladu informujícího o zasílání důchodu do ciziny. Současně musí doložit doklad prokazující trvalý pobyt v dané zemi EU (např. občanský průkaz damé země nebo pas). Při sepisování smlouvy musí být uvedena trvalá adresa v některé ze zemí EU, kontaktní muže být libovolná. Účastník uvede ve smlouvě své rodné číslo přidělené v České republice Ukončení účasti na na veřejném pojištění v ČR Co dělat, když dojde k ukončení zdravotního pojištění nebo trvalého pobytu v ČR? Pokud klient naspořil do data konce zdravotního pojištění (trvalého pobytu) alespoň 12 splátek a klient není schopen doložit doklady, že uvedená účast trvá, může si požádat o výplatu odbytného k datu konce zdravotního pojištění (trvalého pobytu). Pokud klient nenaspořil do data konce zdravotního pojištění (trvalého pobytu) alespoň 12 splátek a klient není schopen doložit doklady, že uvedená účast (trvalý pobyt) trvá, může si chybějící 5

6 měsíce doplnit účastí na důchodovém pojištění. V tomto případě musí účastník zajít na nejbližší Českou správu sociálního zabezpečení a doplatit si chybějící měsíce na důchodovém pojištění. V opačném případě propadnou finanční prostředky penzijnímu fondu. Pokud je klient schopen doložit doklady potvrzující účast na zdravotním pojištění nebo trvalý pobyt v České republice, je nezbytné kontaktovat pracovníky penzijního fondu s žádostí o spolupráci při řešení vzniklého problému Adresa uvedená na smlouvě o penzijním připojištění uzavřené s cizincem Jakým způsobem sepsat smlouvu o penzijním připojištění s účastníkem, který má bydliště mimo území ČR? Ve smlouvě o penzijním připojištění se vždy vyplňuje adresa trvalého bydliště. Cizinec, který nemá povolen trvalý pobyt na území ČR tedy vyplňuje do oddílu I trvalou adresu v cizině včetně odpovídající zkratky státu (k dispozici na Je také nutné vyplnit příslušnou kontaktní adresu tak, aby fond mohl zasílat korespondenci související s penzijním připojištění na území ČR. Pokud má cizinec povolen trvalý pobyt v ČR, vyplňuje se do smlouvy trvalé bydliště v ČR, včetně zkratky státu CZ a státu Česká republika. V tomto případě u klienta vhodné ověřit, že mu byl přidělen trvalý pobyt, nejlépe z nějakého dokladu vydaného státní správou předloženého účastníkem. Smlouvu o penzijním připojištění může uzavřít pouze osoba s trvalým bydlištěm na území EU nebo v ČR Potvrzení o vzniku smlouvy o penzijním připojištění Kdy přijde a jakým způsobem bude zasláno účastníkovi potvrzení o vzniku smlouvy o penzijním připojištění? Smlouvy jsou zpracovávány postupně dle data doručení do fondu. Formulář je naskenován a přečtená data jsou předávána do IS Green. Zde probíhá systémová kontrola údajů uvedených na smlouvě. V případě, že jsou všechny údaje správné je smlouva zavedena do systému. Všechny chybné smlouvy jsou kontrolovány obsluhou drobná chyba je opravena, smlouva s podstatnou chybou je vrácena zpět poradci. Každý týden jsou data o smlouvách, které byly zavedeny do systému předávána firmě Optys, která na jejich základě tiskne a rozesílá potvrzení o vzniku smlouvy klientům Přerušení penzijního připojištění p Může účastník bývalého VOPF, který má uzavřenou smlouvu před novelou zákona o PP, přerušit smlouvu o penzijním připojištění? Tehdejší penzijní plán toto neřešil. Jak je to upraveno v penzijním plánu AXA číslo 5? Všichni účastníci jejichž smlouvy se řídí penzijním plánem, ve kterém je upraveno přerušení penzijního připojištění (penzijní plán AXA III, IV, V, VI, VII, VIII, IX) mají možnost přerušit penzijní připojištění za podmínek uvedených v tomto penzijním plánu, resp. zákonu o penzijním připojištění, tedy i všichni bývalí účastníci Vojenského otevřeného penzijního fondu, a.s. Možnost přerušit penzijní připojištění bohužel nemají účastníci jejichž smlouvy se řídí penzijními plány I a II. bývalého Winterthur, penzijního fondu, a.s. Přerušení je ale možné sjednat dodatkem ke smlouvě je nezbytné kontaktovat administrativu fondu. Účastník, který si penzijní připojištění přeruší, nemůže uzavřít u našeho penzijního fondu novou smlouvu o penzijním připojištění. Dle metodiky Ministerstva financí nemůže mít účastník u jednoho fondu současně smlouvu přerušenou a aktivní. 6

7 1.10. Změna smlouvy penzijního připojištění Jakým způsobem je možné oznámit změnu smlouvy o penzijním připojištění? Změnu smlouvy o penzijním připojištění je možné oznámit pouze písemně. A to na fomuláři penzijního fondu, který je k tomu určen nebo volnou formou dopisem. Změny osobních údajů a oprávněných osob jsou platné ode dne následujícího po datu doručení žádosti na adresu penzijního fondu. Změny týkající se příspěvků, zakládání penze nebo změny penzijního plánu jsou platného od prvního dne následujícího měsíce po doručení žádosti do sídla fondu. V případě, že žádost není opatřena podpisem účastníka, je neplatná!! Pro korektní zpracování formuláře a výplatu provize je nezbytné využívat originál a nevypisovat údaje do kopie formuláře Zasílání potvrzení o vzniku nové smlouvy Proč účastník ještě neobdržel potvrzení o vzniku nové smlouvy, když si již požádal o ukončení předchozí smlouvy u našeho penzijního fondu a současně si sjednal smlouvu novou? Potvrzení účastník nedostal z důvodu, že předchozí výpověď ještě nebyla zpracována. Potvrzení o uzavření nové smlouvy je účastníkovi zasláno v okamžiku, kdy je původní smlouva ukončena. Pozdější zaslání potvrzení nemá vliv na podmínky sjednané v nové smlouvě. Je nutno zajistit, aby nová smlouva měla počátek až po datu ukončení smlouvy původní Duplicita smluv o penzijním připojištění Co je to duplicita smlouvy o penzijním připojištění? Duplicita penzijního připojištění vzniká tak, že předchozí smlouva účastníka (v jiném penzijním fondu nebo i v PF AXA) není řádně ukončena. Dle zákona o penzijním připojištění může existovat pouze jedna aktivní smlouva o penzijním připojištění. Na smlouvu, která je duplicitní není možné žádat státní příspěvek. V případě, že účastník ve dvou po sobě jdoucích čtvrtletích duplicitu neodstraní, přistoupí penzijní fond ke zrušení smlouvy. Po odstranění duplicity smlouvy o penzijním připojištění je účastníkovi v nejbližší žádosti o státní příspěvek na MF dožádán chybějící státní příspěvek za celou dobu spoření. Kdy a jak jsou vráceny finanční prostředky ze stornované smlouvy z důvodu duplicity? Pokud účastník neodstraní duplicitu, přistoupí penzijní fond ke zrušení smlouvy. Penzijní fond vrátí finanční prostředky do dvou měsíců od ukončení smlouvy ze strany penzijního fondu. Příspěvky účastníka jsou vráceny poštovní poukázkou účastníkovi na adresu, příspěvky zaměstnavatele vrátí penzijní fond zpět zaměstnavateli. Zaslání poukázky je zpoplatněno k tíži účastníka dle ceníku České pošty Smlouva převodem z penzijního fondu AXA Může být založena smlouva převodem z penzijního fondu AXA? NE, smlouva musí být založena jako nová. Platí to i pro případy, že dochází k recyklaci ze staré smlouvy na smlouvu novou. 7

8 1.14. Oprava údajů na nové smlouvě Jakým způsobem lze opravit údaje na nové smlouvě o penzijním připojištění? 1. Poradci byla vrácena smlouva k opravě z důvodu uvedení chybných údajů. S průvodním dopisem se seznamem chyb obdrží poradce tzv. Opis smlouvy, prostřednictvím kterého opraví vzniklé nedostatky. Tento "Opis smlouvy" po provedení opravy musí být podepsán poradcem i účastníkem. Za chybu při sepsání smlouvy je považováno, pokud není uvedena adresa trvalého pobytu účastníka, a to i přesto, že účastník měl u AXA uzavřenu již dříve jinou smlouvu. 2. Účastník se rozhodl, že chce opravit údaje uvedené ve smlouvě. Tyto úpravy lze přiložit ke smlouvě formou přílohy, nebo lze požádat dopisem dodatečně o změnu původních údajů. K těmto opravám neslouží formulář "Oznámení změn ke smlouvě o penzijním připojištění". Tento formulář slouží pouze pro změny již uzavřené smlouvy a to pouze do budoucnosti Oprávněné osoby, které nejsou občany ČR Mohou být na smlouvě uvedeny oprávněné osoby, které nejsou občany ČR? Jak má být správně smlouva vyplněna? Oprávněnou osobou může být jakákoliv fyzická osoba, tedy i osoba, která není občanem ČR. V tomto případě je nezbytné namísto rodného čísla těchto oprávněných osob uvádět datum narození. Do přílohy smlouvy je nezbytné uvést jméno, příjmení, datum narození a státní příslušnost těchto oprávněných osob Zpětná oprava výsluhové penze Může být zpětně opravena smlouva v případě, že nebyla zavedena výsluhová penze, která byla sjednána ve smlouvě? Penzijní fond a nově i Ministerstvo financí umožňuje provést opravu v systému v případě, kdy výsluhová penze nebyla fondem zavedena. Pro provedení opravy je nezbytné zaslat na adresu penzijního fondu písemnou reklamaci. Tato možnost řeší pouze chybu v evidenci fondu, výsluhovou penzi nelze sjednat zpětně Opětovné sjednání výsluhové penze Může být výsluhová penze sjednána znovu, pokud bude vyplacena? Penzijní plán číslo IX platný od již takovou možnost umožňuje. Pokud tuto možnost účastník požaduje, musí na tento nový penzijní plán písemně přestoupit se všemi náležitostmi, tj. včetně ev. posunu doby na výplatu starobní penze pro klienty na původních penzijních plánech. Tuto možnost má v penzijním plánu penzijní fond AXA zakomponovanou jako jediný fond na trhu Přílohy ke smlouvě o penzijním připojištění od Jaké přílohy musí být přiloženy ke smlouvě o penzijním připojištění od ? Na základě novely zákona o penzijním připojištění platné od musí být zájemce o penzijní připojištění informován o poplatcích penzijního fondu, nákladech spojených s uzavřením 8

9 smlouvy, o podstatných skutečnostech týkajících se penzijního fondu, své osoby jako zprostředkovatele, o podstatných náležitostech penzijního připojištění, o poplatcích účtovaných účastníkovi, o výši provize za zprostředkování a o jiných souvisejících nákladech penzijního fondu. Na základě uvedeného musí být ke smlouvě o penzijním připojištění přiloženy dvě přílohy sazebník poplatků a informace o zprostředkovateli. Penzijní fond při zpracování smlouvy nebude kontrolovat, zda byly přílohy účastníku poskytnuty, jelikož se jedná o povinnost zprostředkovatele, za kterou může být v rámci zákona i sankcionován Sazebník poplatků Kde můžu získat aktuální sazebník poplatků penzijního fondu? Aktuální sazebník poplatků je k dispozici na nebo na administrativě penzijního fondu Číslo účtu na smlouvě Je číslo bankovního účtu ze kterého jsou zasílány příspěvky na smlouvě povinné? Na základě zákona o legalizaci výnosů z trestné činnosti je penzijní fond povinen evidovat některé podstatné skutečnosti o účastníkovi. Jedna z těchto podstatných náležitostí je i číslo bankovního účtu. Z tohoto vyplývá, že není možné uzavřít smlouvu o penzijním připojištění, ve které účastník označí způsob zasílání finančních prostředků bankovním převodem/inkasem z účtu a neuvede číslo účtu. Takto vypsaná smlouva bude vrácena zpět prodejci k opravě. V případě, že jsou příspěvky hrazeny převodem ze staré smlouvy o penzijním připojištění, je nezbytné vyplnit číslo účtu fondu tj / Rizikovost účastníka na smlouvě Jakým způsobem mám postupovat při vyplňování pole doplňkový formulář na smlouvě? Pole doplňkový formulář na smlouvě je nezbytné vyplnit pouze v případě, že při uzavírání smlouvy prodejce vyhodnotí účastníka jako rizikového a sepisuje s ním formulář Rozšířený profil klienta. V opačném případě je nezbytné, aby toto pole zůstalo nezaškrtnuté. V případě, že je pole zaškrtnuto a formulář ke smlouvě není přiložen, je smlouva vrácena zpět k doplnění poradci z důvodu chybného vyplnění smlouvy Formulář smlouvy Jaký formulář uzavření smlouvy bude fondem akceptován? Od již není penzijním fondem akceptován formulář s názvem Návrh na uzavření smlouvy o penzijním připojištění. Takto vyplněný formulář je vrácen zpět a všechny údaje musí být vyplněny opětovně na formuláři Smlouva o penzijním připojištění (k dispozici od 9/2011). Změna formuláře byla provedena na základě požadavku České národní banky a není možné poskytovat žádné výjimky Oprávněné osoby - nesjednání pozůstalostní penze Co znamená pole Nesjednání pozůstalostní penze v oddílu pro oprávněné osoby? 9

10 Nesjednání pozůstalostní penze znamená, že oprávněné osoby v případě úmrtí účastníka budou mít nárok pouze na odbytné, tj. obdrží všechny naspořené prostředky účastníka bez státních příspěvků a výnosů z nich. Pokud účastník zatrhne možnost Nesjednávám pozůstalostní penzi, musí uvést i oprávněné osoby, kterých se to týká. Nelze určit oprávněné osoby zvlášť pro nárok na pozůstalostní penzi nebo odbytné. Účastník může určit oprávněné osoby pouze pro jeden typ nároku Elektronická komunikace Jak funguje komunikace em? Při volbě komunikace em jsou účastníkovi zasílány potvrzení (dopisy) o vzniku smlouvy a jejich následných změnách, ročních výpisech formou zabezpečeného u. Na uvedené číslo mobilního telefonu budeme zasílat SMS s informací o zaslání u a kódem pro otevření zabezpečeného u. Účastníkům již nebudou zasílány potvrzení a výpisy v tištěné podobě, pouze elektronicky. Při sjednání tohoto typu komunikace je nezbytné vždy s uvedením u uvést i číslo mobilního telefonu. V opačném případě nebude služba funkční. Jak funguje komunikace formou SMS? Při volbě komunikace em jsou účastníkovi zasílány informace o vzniku smlouvy a jejich následných změnách, ročních výpisech formou SMS. Účastníkům již nebudou zasílány potvrzení a výpisy v tištěné podobě, budou je mít k dispozici na svém on-line účtu. Pokud on-line účet nemají, bude jim při zřízení komunikace formou SMS automaticky zřízen. Přístupová hesla budou účastníkům zaslána do vlastních rukou Změna smlouvy do budoucna K jakému nejzazšímu termínu je možné provést změnu příspěvků? Vzhledem ke změně zákona související s penzijní reformou fond akceptuje i změny příspěvků učiněné do budoucna zejména k Doporučujeme všem účastníkům současně se změnou příspěvků provést i sjednání elektronické komunikace tak, aby mohl být účastník upozorněn na event. problémy při placení příspěvků např. nezavedení trvalého příkazu. 10

11 2. Platby na smlouvu o penzijním připojištění 2.1. Reklamace neidentifikované platby Jakým způsobem se provádí reklamace neidentifikované nebo chybně placené platby na penzijní připojištění? Veškeré reklamace týkající se plateb příspěvků na penzijní připojištění mohou být prováděny pouze písemně. K tomu, aby mohla být chybně uhrazená platba identifikována na smlouvu o penzijním připojištění je nutná kopie dokladu o provedení platby výpis z účtu nebo poštovní složenka. Platbu není možné přeúčtovat na smlouvu o penzijním připojištění v případě, že reklamace nebude obsahovat kopii dokladu, nebo doklad nebude dostatečně prokazovat uhrazení platby (např. kopie příkazu k úhradě) Odesílání daňového potvrzení ze smlouvy o penzijním připojištění Jakým způsobem a na jakou částku je vystavováno daňové potvrzení pro účely odpočtu příspěvků hrazených ve prospěch penzijního připojištění? Daňové potvrzení je automaticky odesíláno penzijním fondem všem účastníkům, kteří v příslušném roce zaplatili na příspěvku účastníka dle smlouvy více než 6.000,- Kč, v daném roce si sjednali smlouvu o penzijním připojištění nebo penzijní připojištění ukončili. Do částky uváděné na daňovém potvrzení se započítávají pouze příspěvky, které byly označeny jako příspěvek účastníka (nezapočítávají se tedy příspěvky třetí osoby a zaměstnavatele) a které byly použity na příslušný rok. Do daňového potvrzení se tedy započítávají pouze příspěvky, které byly na příslušný rok započítány v souladu se smlouvou nebo písemným oznámením. Příspěvky, které nelze na příslušný rok započítat (vyšší částka než existující aktuální měsíční příspěvek, neoznámený mimořádný příspěvek) jsou evidovány jako přeplatky, které nejsou do daňového potvrzení započítávány Mimořádný příspěvek za účelem odpočtu ze základu daně z příjmu Jakým způsobem lze oznámit mimořádný příspěvek za účelem odpočtu ze základu daně z příjmu? Mimořádný příspěvek musí být oznámen písemně, nejlépe prostřednictvím formuláře Oznámení změn ke smlouvě o penzijním připojištění. Písemné oznámení musí být doručeno na adresu fondu nejpozději do konce příslušného roku. Mimořádný příspěvek musí být připsán na účet t penzijního fondu v měsíci, ve kterém je uhrazení oznámeno, nejpozději však do konce měsíce následujícího. Penzijní fond nezpracovává mimořádný příspěvek za účelem odpočtu ze základu daně z příjmu jako navýšení měsíčního příspěvku, ale pouze jako mimořádný příspěvek na příslušný měsíc Výpočet výnosů na smlouvě o penzijním připojištění Jakým způsobem se počítá zhodnocení na smlouvě o penzijním připojištění a které prostředky se zahrnují do výpočtu zhodnocení? Výnosy penzijního fondu se na smlouvy o penzijním připojištění připisují po konání valné hromady (obvykle květen příslušného roku) ve výši, kterou valná hromada schválí. Pro výpočet výnosů je důležité, kterým penzijním plánem se smlouva řídí. U penzijních plánů 1 4 se výnos počítá ode dne následujícího po datu připsání částky na účet fondu, u penzijního plánu 5 až 9 se výnos počítá od prvního dne kalendářního měsíce následujícího po datu připsání částky na účet fondu. Do výpočtu výnosu se zahrnují veškeré finanční prostředky připsané na účet fondu bez ohledu na 11

12 to, na které období jsou přiřazeny. Výnos z finančních prostředků uhrazených před účinností smlouvy se počítá od dne účinnosti smlouvy. Příklad: Penzijní plán II Výnos za rok 2004, výše výnosu 4% Zůstatek k ,- Kč výnos: * 0,04 = 400 Vklad ,- Kč výnos: * 0,04 * 230/365 = 504,1 Převod z jiného PF ,- Kč výnos: * 0,04 * 107/365 = 175,9 Celkový výnos = , ,90 = 1.080,- Kč 2.5. Minimální měsíční příspěvek V jaké výši a od jakého plátce musí být minimální měsíční příspěvek proto, aby byl započten do pojištěné doby na dávku? Dle 27 odst. 1 zákona o penzijním připojištění se státním příspěvkem č. 42/1992 je minimální příspěvek na penzijní připojištění 100,- Kč. Na základě pokynů ke zpracování žádosti o státní příspěvek vydaných Ministerstvem financí ČR a 27 se do minimálního měsíčního příspěvku započítává i příspěvek zaměstnavatele a třetí osoby. V praxi je tedy měsíc započten do pojištěné doby na dávku v případě, kdy je na tento měsíc zaplacen příspěvek v minimální celkové výši 100,- Kč Přiznání k dani po po výplatě odbytného Jakým způsobem je nutné postupovat v případě, kdy účastník ukončil smlouvu odbytným po a uplatňoval daňové odpočty v předešlých letech? Novela zákona o daních 586/1992 upravuje v 15 způsob uplatnění daňových odpočtů. A to následovně "Pokud poplatníkovi jeho penzijní připojištění zaniklo bez nároku na penzi nebo jednorázové vyrovnání a současně bylo poplatníkovi vyplaceno odbytné, pak nárok na uplatnění odpočtu nezdanitelné části základu daně zaniká a příjmem podle 10 ve zdaňovacím období, ve kterém k této skutečnosti došlo, jsou částky, o které byl poplatníkovi v příslušných letech z důvodu zaplacených příspěvků na jeho penzijní připojištění se státním příspěvkem základ daně snížen. Z uvedeného vyplývá, že každý účastník, který si ukončí smlouvu o penzijním připojištění výplatou odbytného, je povinen vrátit zpět státu daňový odpočet, který uplatňoval v předchozích letech. A to tak, že si o uplatněné daňové odpočty navýší daňový základ v příslušném roce. Bohužel může dojít k situaci, kdy se díky navýšení daňového základu dostane do vyššího daňového pásma a dodatečně uhrazená daň bude vyšší než daňový odpočet z minulých let. Tato povinnost plyne poplatníku daně, není tedy povinností penzijního fondu na ni poplatníka upozornit. Nicméně bude upozornění zakomponováno do dopisu informujícím o výplatě odbytného. Stanovisko MF k danění prostředků před rokem 2005: V ust. článku II bod 1 přechodných ustanovení zákona č. 545/2005 Sb., kterým se mění zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, a některé související zákony, kde je uvedeno, že pro daňové povinnosti za léta 1993 až 2005 a zdaňovací období, které započalo v roce 2005, platí dosavadní právní předpisy, nestanoví-li tento zákon dále jinak. Ustanovení čl. I, s výjimkou bodů 42, 99, 100, 167, 168 a 169, se použijí poprvé pro zdaňovací období, které započalo v roce byl upravován v tomto zákoně pod body 28 až

13 Ustanovení 15 odst. 5 zákona č. 586/1992 Sb., ve znění zákona č. 545/2005 Sb., je účinné od , přičemž dle výše uvedeného přechodného ustanovení pro daňové povinnosti za léta 1993 až 2005 platí dosavadní právní předpisy. Na základě výše uvedeného zastáváme názor, že tzv. dodanění se nevztahuje na částky, o něž byl základ daně snížen před účinností výše uvedeného zákona č. 545/2005 Sb Převod předplacených prostředků od jiného penzijního fondu Převádím účastníka od jiného penzijního fondu. Účastník má předplaceny příspěvky na dobu 1 roku (do února 2004). Prostředky z jiného PF nebudou převedeny na smlouvu u našeho PF v 1.měsíci účinnosti smlouvy. Dotaz zní: Jak je to s připsáním předplacených příspěvků a s nárokem na státní příspěvek? Finanční prostředky převedené z jiného penzijního fondu, které jsou na zápočtovém listu od tohoto penzijního fondu označeny jako předplacené, nemohou být dle posledního vyjádření Ministerstva financí přiřazeny zpětně na období před fyzickým připsáním těchto příspěvků na účet fondu. Upozornění: dle zákona 427/2011 Sb. není možné požádat o převod po Zvýšení příspěvku zaměstnavatele Jakým způsobem mám oznámit změnu výše příspěvku zaměstnavatele? Penzijní fond neeviduje přesnou částku příspěvku zaměstnavatele. Z toho vyplývá, že navýšení příspěvku zaměstnavatele není nutné penzijnímu fondu oznamovat. Oznámit penzijnímu fondu je nezbytné pouze počátek ev. ukončení příspěvku zaměstnavatele. V případě, že si zaměstnavatel přeje oznámit penzijnímu fondu zvýšení příspěvku zaměstnavatele je možné to oznámit hromadně v elektronické podobě. Excelová tabulka k tomuto určená je k dispozici na administrativě penzijního fondu, oznámení jinou než touto formou nebude fond akceptovat. Součástí oznámení je i vytištění příslušné tabulky opatřené podpisy všech zaměstnanců. Bez podpisu klienta není možné provést jakoukoliv změnu smlouvy Placení příspěvků prostřednictvím SIPO Jakým způsobem oznámit a kdy bude zahájeno placení prostřednictvím SIPO? Placení příspěvků ve prospěch smlouvy o penzijním připojištění lze sjednat i prostřednictvím SIPO. Žádost o zahájení placení příspěvků musí být písemná a musí obsahovat datum zahájení placení příspěvků a spojovací číslo SIPO. Spojovací číslo přiděluje Česká pošta a je nezbytné pro možnost oznámení placení SIPO penzijním fondem České poště. Pokud bude spojovací číslo neplatné nebo chybné, není možné placení SIPO zavést. Penzijní fond vždy do 20 dne v kalendářním měsíci musí zaslat přehled všech účastníků, kteří požadují uhradit příspěvek na penzijní připojištění prostřednictvím SIPO České poště. Pošta přehled zpracuje a v následujícím měsíci všem účastníkům uvedeným v tomto přehledu zprostředkuje úhradu příspěvku na penzijní připojištění prostřednictvím SIPO. Veškeré změny plateb, které mají být zohledněny v tomto přehledu, musí být zpracovány v penzijním fond nejpozději do 19 dne předcházejícímu měsíci, na který se příspěvek platí. Pro platbu prostřednictvím SIPO je možné pouze sjednání měsíčního intervalu placení příspěvků. 13

14 2.10. Které typy příspěvků lze platit prostřednictvím SIPO Které typy příspěvků na smlouvy o penzijním připojištění lze platit prostřednictvím SIPO? Prostřednictvím SIPO lze platit pouze příspěvky účastníků. Příspěvky zaměstnavatele, třetích osob a mimořádné příspěvky nelze platit prostřednictvím SIPO. Současně není možné prostřednictvím SIPO platit pouze část měsíčního příspěvku Placení příspěvků prostřednictvím inkasa z bankovního účtu Umožňuje penzijní fond placení příspěvků prostřednictvím inkasa z účtu? Od umožňuje penzijní fond svým klientům i placení příspěvků prostřednictvím inkasa z bankovního účtu. Je nezbytné si tento typ placení sjednat písemně na své smlouvě o penzijním připojištění, součástí tohoto sjednání musí být i číslo bankovního účtu. Fond inkasuje příspěvky tak, že pravidelně k 5. dni v daném měsíci odešle prostřednictvím banky žádost o inkaso uvedeného příspěvku z bankovního účtu účastníka. Každý účastník musí mít ve své bance dojednán souhlas s inkasem pro penzijní fond a dané finanční f prostředky na svém bankovním účtu. V opačném případě se inkaso příspěvků neprovede. Souhlas s inkasem pro penzijní fond si musí podat účastník v bance, ve které má otevřen běžný účet. Jelikož každá banka akceptuje pouze svůj formulář k souhlasu s inkasem, je nezbytné jej podat na formuláři příslušné banky. Pro platbu inkasem z účtu je možné pouze sjednání měsíčního intervalu placení příspěvků Které typy příspěvků lze platit prostřednictvím inkasa z bankovního účtu Které typy příspěvků na smlouvy o penzijním připojištění lze platit prostřednictvím inkasa z bankovního účtu? Prostřednictvím inkasa z bankovního účtu lze platit pouze příspěvky účastníků. Příspěvky zaměstnavatele, třetích osob a mimořádné příspěvky nelze tímto způsobem platit. Současně není možné prostřednictvím inkasa z účtu platit pouze část měsíčního příspěvku Placení poplatků za převod či odbytné Jakým způsobem mají být placeny poplatky za převod do jiného fondu nebo za výplatu odbytného? Výše poplatku je stanovena sazebníkem poplatků. K je stanoven poplatek za převod a výplatu odbytného 800 Kč. Poplatek musí být uhrazen bankovním převodem nebo poštovní poukázkou na bankovní účet penzijního fondu číslo /2700 s variabilním symbolem - číslo smlouvy o penzijním připojištění a specifickým symbolem 444. Převod finančních prostředků bude realizován pouze, pokud bude uhrazen poplatek na uvedené číslo účtu před výplatou finančních prostředků. Pokud penzijní fond nebude zaplacení poplatku evidovat, finanční prostředky nebudou převedeny a účastník o tom bude písemně informován. Poplatek za výplatu odbytného musí být uhrazen bankovním převodem nebo poštovní poukázkou na bankovní účet penzijního fondu číslo /2700 s variabilním symbolem - číslo smlouvy o penzijním připojištění a specifickým symbolem 444. Výplata odbytného bude realizována pouze, pokud bude uhrazen poplatek na uvedené číslo účtu před výplatou finančních prostředků. Pokud penzijní fond nebude zaplacení poplatku evidovat, odbytné nebude vyplaceno a účastník o tom bude písemně informován. 14

15 2.14. Úhrada poplatku za převod či odbytné z vyplácené částky Je možné uhradit poplatek za převod či odbytné stržením poplatku z vyplácené částky? U převodu prostředků není možné uhradit poplatek stržením z vyplácené částky, poplatek musí být zaplacen fyzicky na bankovní účet fondu. U výplaty odbytného fond je možné započíst poplatek na vyplácenou částku, klient o to musí požádat při žádosti o výplatu dávky. K tomu je možné využít aktualizovaný formulář pro výplatu dávky, nebo přílohu k žádosti o výplatu dávky. 15

16 3. Výplata finančních prostředků 3.1. Výplata dávky po úmrtí účastníka Komu připadá výplata finančních prostředků v případě, že účastník požádá o výplatu finančních prostředků a následně zemře. V případě, že účastník zemře po vzniku nároku na výplatu dávky je splněna pojištěná doba, věk účastníka a do fondu byla doručena korektní žádost o výplatu dávky, spadá výplata dávky do dědictví po zemřelém účastníku. V případě, že účastník zemře před vznikem nároku na výplatu dávky není splněna pojištěná doba, věk nebo nebyla do fondu doručena korektní žádost o výplatu dávky, má na výplatu dávky nárok oprávněná osoba určená ve smlouvě o penzijním připojištění Převod prostředků z ukončené smlouvy u našeho fondu na novou smlouvu Budou převedené finance, pokud se stane, že jsou připsány později než je počátek nové smlouvy připsány zpětně k počátku nové smlouvy? Dle zákona o penzijním připojištění není možné přiřadit jakékoliv finanční prostředky na období před jejich připsáním na účet depozitáře penzijního. Pokud se stane pochybení na straně fondu může penzijní fond pouze nahradit ušlý státní příspěvek, který nebyl touto chybou připsán. Upozornění: dle zákona 427/2011 Sb. není možné požádat o převod po Vrácení předplacených finančních prostředků Budou účastníkovi vráceny předplacené finanční prostředků evidované na smlouvě o penzijním připojištění? RECYKLACE Převody na nové smlouvy (recyklace) lze účastníkovi vrátit pouze, pokud si účastník požádá o vrácení ve lhůtě dvou měsíců od připsání na novou smlouvu a to na základě písemné žádosti účastníka s informací o tom, že se jednalo o omylem zaslanou platbu. Pokud se však prokáže, že pokyn k recyklaci dal za účastníka ve skutečnosti někdo jiný (např. porovnáním podpisů na žádosti a na návrhu smlouvy příp. jiné písemnosti), lze účastníkovi vyplatit tyto prostředky i po uplynutí uvedené dvouměsíční lhůty. Účastníkovi se však nebude v žádném z uvedených případů vyplácet výnos za dobu, po kterou byly prostředky vedeny na recyklované smlouvě. OMYLEM ZASLANÉ PLATBY Platba, které byly zaslány na účet penzijního fondu omylem je možné vrátit na základě písemné žádosti s úředně ověřeným podpisem. Výnosy z těchto chybně zaslaných finančních prostředků se účastníkovi ovšem nevyplácí. Pokud byly platby přiřazeny na smlouvu, je možné je vrátit pouze v mimořádném případě, a to pouze pokud účastník zaslal finanční prostředky na účet fondu omylem. 16

17 3.4. Výplata dávky po úmrtí účastníka nezletilé osobě Jakým způsobem je realizována výplata dávky splatné po úmrtí účastníka v případě, že oprávněnou osobou je nezletilá osoba? Vzhledem k tomu, že nezletilí nemají ve smyslu 8 občanského zákoníku způsobilost k právním úkonům v plném rozsahu, nejsou tito způsobilí ani požádat o výplatu dávky. V souladu s ustanovením 31 zákona 94/1963 Sb. o rodině v platném znění, je oprávněn požádat o výplatu dávky opatrovník nezletilého, jako jeho zákonný zástupce. Občanský zákoník však v zájmu zvýšené ochrany nezletilých v ustanovení 28 stanoví, že nejde-li při správě majetku nezletilého o běžnou záležitost, je třeba, aby byl právní úkon, který zákonný zástupce za nezletilé dítě činí, schválen soudem. Příslušným soudem v této věci je okresní soud, v jehož obvodu má nezletilý bydliště. Penzijní fond vyžaduje schválení žádosti o výplatu dávky soudem jako neběžný právní úkon v případě, že vyplácená částka je vyšší než trojnásobek průměrné měsíční mzdy v ČR (v souladu se směrnicí 04090SM) Výplata části dávky ve prospěch nové smlouvy o penzijním připojištění V jakých termínech bude provedena výplata části dávky ve prospěch nové smlouvy o penzijním připojištění a jak postupovat? Výplata části dávky ve prospěch nové smlouvy o penzijním připojištění je možná pouze u výplaty jednorázového vyrovnání místo penze. Smlouva o penzijním připojištění bude (v případě splnění nároku) ukončena následovně : smlouva bude ukončena k poslednímu dni kalendářního měsíce, ve kterém byla žádost o výplatu dávky doručena na adresu fondu pokud : o účastník je mladší 60 let a částka recyklace je vyšší nebo rovna Kč o účastník je starší 60 let (včetně) a částka recyklace je vyšší nebo rovna 500 Kč pokud podmínky splněny nebudou, bude smlouva ukončena k poslednímu dni kalendářního měsíce následujícím po měsíci, ve kterém byla žádost o výplatu dávky doručena na adresu fondu. Finanční prostředky budou převedeny na novou smlouvu do konce kalendářního měsíce následujícího po ukončení smlouvy. Nová smlouva může být uzavřena s účinností nejdříve po ukončení původní smlouvy. V případě, že dojde k posunu ukončení původní smlouvy, bude posunuto současně i datum účinnosti nové smlouvy Výplata části dávky ve prospěch nové smlouvy o životním pojištění V jakých termínech bude provedena výplata části dávky ve prospěch nové smlouvy o penzijním připojištění a jak postupovat? Výplata části dávky ve prospěch nové smlouvy o životním pojištění je možná pouze u výplaty jednorázového vyrovnání místo penze. Specifikaci výplaty části dávky ve prospěch životního pojištění je nutné uvést ve formuláři Žádost o výplatu dávky, nebo v samostatné příloze k žádosti o výplatu dávky. Originál spolu s žádostí je nezbytné zaslat na adresu penzijního fondu. Kopii specifikace je nutné přiložit k nově sjednané smlouvě o životním pojištění. Smlouva o penzijním připojištění bude (v případě splnění nároku) ukončena následovně : smlouva bude ukončena k poslednímu dni kalendářního měsíce, ve kterém byla žádost o výplatu dávky doručena na adresu fondu pokud : o účastník je mladší 60 let a částka recyklace je vyšší nebo rovna Kč o účastník je starší 60 let (včetně) a částka recyklace je vyšší nebo rovna 500 Kč pokud podmínky splněny nebudou, bude smlouva ukončena k poslednímu dni kalendářního měsíce následujícím po měsíci, ve kterém byla žádost o výplatu dávky doručena na adresu fondu. 17

18 Finanční prostředky budou vyplaceny na účet životní pojišťovny do konce kalendářního měsíce následujícího po ukončení smlouvy (ve variabilním symbolu bude uvedeno číslo smlouvy o životním pojištění) Výplata části dávky ve prospěch nové smlouvy o podílových fondech V jakých termínech bude provedena výplata části dávky ve prospěch smlouvy o podílových fondech a jak postupovat? Výplata části dávky ve prospěch rámcové smlouvy o nákupu a odkupu podílových listů je možná pouze u výplaty jednorázového vyrovnání místo penze. Specifikaci výplaty části dávky ve prospěch podílového fondu je nutné uvést ve formuláři Žádost o výplatu dávky, nebo v samostatné příloze k žádosti o výplatu dávky. V žádosti je nezbytné uvést přesně definovanou částku, číslo rámcové smlouvy a účet podílového fondu. Originál spolu s žádostí je nezbytné zaslat na adresu penzijního fondu Smlouva o penzijním připojištění bude (v případě splnění nároku) ukončena následovně : smlouva bude ukončena k poslednímu dni kalendářního měsíce, ve kterém byla žádost o výplatu dávky doručena na adresu fondu pokud : o účastník je mladší 60 let a částka recyklace je vyšší nebo rovna Kč o účastník je starší 60 let (včetně) a částka recyklace je vyšší nebo rovna 500 Kč pokud podmínky splněny nebudou, bude smlouva ukončena k poslednímu dni kalendářního měsíce následujícím po měsíci, ve kterém byla žádost o výplatu dávky doručena na adresu fondu. Finanční prostředky budou vyplaceny na daný účet podílového fondu do konce kalendářního měsíce následujícího po ukončení smlouvy (ve variabilním symbolu bude uvedeno číslo rámcové smlouvy) Výplata části dávky ve prospěch AXA BANKY V jakých termínech bude provedena výplata části dávky ve prospěch AXA Banky a jak postupovat? Výplata části dávky ve prospěch AXA Banky je možná pouze u výplaty jednorázového vyrovnání místo penze. Specifikaci výplaty části dávky ve prospěch AXA Banky je nutné uvést ve formuláři Žádost o výplatu dávky, nebo v samostatné příloze k žádosti o výplatu dávky. V žádosti je nezbytné uvést přesně definovanou částku a číslo klienta. Originál spolu s žádostí je nezbytné zaslat na adresu penzijního fondu Smlouva o penzijním připojištění bude (v případě splnění nároku) ukončena následovně : smlouva bude ukončena k poslednímu dni kalendářního měsíce, ve v kterém byla žádost o výplatu dávky doručena na adresu fondu pokud : o účastník je mladší 60 let a částka recyklace je vyšší nebo rovna Kč o účastník je starší 60 let (včetně) a částka recyklace je vyšší nebo rovna 500 Kč pokud podmínky splněny nebudou, bude smlouva ukončena k poslednímu dni kalendářního měsíce následujícím po měsíci, ve kterém byla žádost o výplatu dávky doručena na adresu fondu. Finanční prostředky budou vyplaceny na účet AXA Banky do konce kalendářního měsíce následujícího po ukončení smlouvy (ve variabilním symbolu bude uvedeno číslo klienta). Pokud bankovní účet u AXA banky není veden na rodné číslo účastníka penzijního připojištění a převod je realizován na číslo klienta, banka převod nepřijme. V případě, že klient již má založen účet u AXA Bank a zná číslo účtu je možné vyplnit číslo účtu do žádosti a odeslat na účet finanční prostředky u jakéhokoliv typu výplaty. Pokud číslo účtu ještě nezná, není to možné. Prosíme nezaměňovat číslo klienta (8 míst) a číslem účtu (10 míst). 18

19 3.9. Identifikace oprávněné osoby na žádosti o výplatu dávky Jakým způsobem se má identifikovat oprávněná osoba při žádosti o výplatu pozůstalostní penze nebo odbytného ze smlouvy o penzijním připojištění? Na smlouvě o penzijním připojištění je pro případ úmrtí účastníka uvedena oprávněná osoba. Na návrhu smlouvy je tato oprávněná osoba identifikována jménem, příjmením a rodným číslem. V případě, že o výplatu dávky žádá oprávněná osoba, která byla uvedena ve smlouvě včetně rodného čísla, je nezbytné k žádosti o výplatu dávky s ověřeným podpisem doložit pouze úmrtní list účastníka. V případě, že o výplatu dávky žádá oprávněná osoba, která byla uvedena ve smlouvě bez rodného čísla (s datem narození), je nezbytné k žádosti o výplatu dávky s ověřeným podpisem doložit ještě rodný list oprávněné osoby, potvrzení o trvalém pobytu (opis nebo kopii občanského průkazu) a úmrtní list účastníka. Dle článku 1.5. penzijního plánu VIII a IX je penzijní fond oprávněn odmítnout plnění oprávněné osobě, která má přiděleno rodné číslo, ale ve smlouvě je identifikována pouze datem narození. V takovém případě je zůstatek na účtu účastníka předmětem dědictví po něm Vracení finančních prostředků V jakém případě a jakým způsobem vrací penzijní fond zpět finanční prostředky, které na jeho účet byly zaslány? Penzijní fond vrací zpět pouze příspěvky, které byly na účet fondu zaslány omylem, nejsou identifikovány a nebyly zaslány na účet fondu v souladu se smlouvou. Penzijní fond nevrací zpět finanční prostředky, které byly identifikovány a přiřazeny na smlouvu o penzijním připojištění. Penzijní fond vrací příspěvky pouze na základě písemné žádosti. Vrácení příspěvků je realizováno do jednoho měsíce od obdržení korektní žádosti o vrácení příspěvků. Ověřený podpis je nutný na žádosti o vrácení příspěvků v případě, že má být platba zaslána na jiný bankovní účet, než ze kterého byla odeslána. V případě, že budou finanční prostředky vráceny poštovní poukázkou, bude z vyplácené částky stržena částka poštovného Příspěvky připsané na účet fondu po úmrtí účastníka Co se stane s příspěvky, které byly na účet fondu připsány do úmrtí účastníka? Příspěvky, které byly na účet fondu připsány po úmrtí účastníky a byly odeslány z bankovního účtu účastníka vrací penzijní fond zpět na tento účet. Příspěvky, které byly zaslány poštovní poukázkou nebo srážkou ze mzdy jsou součástí dědictví po účastníkovi. Příspěvky zaměstnavatele došlé po datu úmrtí účastníka jsou vráceny zpět zaměstnavateli Doplatek dávky po úmrtí účastníka Jak postupovat v případě, kdy je účastníku zaslán doplatek dávky a účastník zemřel? V případě, že účastník zemřel, spadá doplatek dávky do dědictví po účastníku. A to i v případě, že je na smlouvě uvedena oprávněná osoba. Musí tedy proběhnout dědické řízení (v případě, že je již ukončeno musí být obnoveno). Penzijní fond následně provede výplatu doplatku dávky osobě 19

20 určené soudem pro výplatu dědictví. V případě, že budou finanční prostředky vráceny poštovní poukázkou, bude z vyplácené částky stržena částka poštovného Danění výplaty dávek Jakým způsobem je zdaňována výplata dávek z penzijního připojištění a dle jakého zákona? Danění výplat v ýplaty dávek je upravena v 36 zákona o daních z příjmů č. 586/1996 Sb., daň je srážena při výplatě dávky a odváděna na účet správce daně (příslušného finančního úřadu). 36 Zvláštní sazba daně (2) Zvláštní sazba daně z příjmů plynoucích ze zdrojů na území České republiky pro poplatníky uvedené v 2 a 17, pokud není v odstavci 1 stanoveno jinak, činí 15 %, a to n) z dávek penzijního připojištění se státním příspěvkem snížených podle 8 odst. 6 a z plnění ze soukromého životního pojištění nebo jiného příjmu z pojištění osob, který není pojistným plněním a nezakládá zánik pojistné smlouvy, sníženého podle 8 odst. 7, 8 Příjmy z kapitálového majetku (6) Dávka penzijního připojištění se státním příspěvkem se považuje za základ daně po snížení o zaplacené příspěvky a o státní příspěvky na penzijní připojištění. Jde-li o penzi, rozloží se tyto příspěvky rovnoměrně na vymezené období pobírání penze. Není-li období pobírání penze vymezeno, stanoví se jako střední délka života účastníka podle úmrtnostních tabulek Českého statistického úřadu v době, kdy penzi začne poprvé pobírat. Jednorázové vyrovnání nebo odbytné se pro zjištění základu daně nesnižuje o příspěvky zaplacené penzijnímu fondu zaměstnavatelem za zaměstnance po 1. lednu (7) Plnění ze soukromého životního pojištění nebo jiný příjem z pojištění osob, který není pojistným plněním a nezakládá zánik pojistné smlouvy, se považuje za základ daně po snížení o zaplacené pojistné. V případě jiného příjmu z pojištění osob, který není pojistným plněním a nezakládá zánik pojistné smlouvy, se za základ daně považuje tento příjem snížený o zaplacené pojistné ke dni výplaty, a to až do výše tohoto příjmu. Plyne-li jiný příjem z pojištění osob, který není pojistným plněním a nezakládá zánik pojistné smlouvy opakovaně v průběhu trvání pojistné smlouvy, nelze tento příjem snižovat o dříve uplatněné zaplacené pojistné. U plnění ve formě dohodnutého důchodu (penze) se považuje za základ daně plnění z pojištění snížené o zaplacené pojistné, rovnoměrně rozdělené na období pobírání důchodu. Není-li období pobírání důchodu vymezeno, stanoví se jako střední délka života účastníka podle úmrtnosti z tabulek Českého statistického úřadu v době, kdy důchod začne poprvé pobírat. Plnění ze soukromého životního pojištění se pro zjištění základu daně nesnižuje o zaplacené pojistné, které bylo dříve uplatněno v souvislosti s jiným příjmem z pojištění osob, který není pojistným plněním a nezakládá zánik pojistné smlouvy. Odbytné se pro zjištění základu daně nesnižuje o příspěvky zaplacené zaměstnavatelem za zaměstnance po 1. lednu 2001 a dále o zaplacené pojistné, které bylo dříve uplatněno v souvislosti s jiným příjmem z pojištění osob, který není pojistným plněním a nezakládá zánik pojistné smlouvy Žádost o výplatu výsluhové penze Jak postupovat pokud účastník požaduje výplatu výsluhové penze? O výplatu výsluhové penze je potřeba požádat písemně. Pokud je žádost podávána na formuláři Žádost o výplatu dávky je nezbytné použít formulář nový, který obsahuje samostatnou kolonku pro výplatu JV místo výsluhové penze. Pokud formulář tuto kolonku neobsahuje, nedá se použít a 20