o výsledku přezkoumání hospodaření obce Držková, IČ: za rok 2015

Transkript

1 Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní Obec Držková Držková Kašava datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 11. března 2016 Mgr. Marie Ostrožíková KUZL 437/2015 KUSP 437/2016/IAK Zpráva č. 16/2015/IAK o výsledku přezkoumání hospodaření obce Držková, IČ: za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: (jednorázové přezkoumání) na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Krajský úřad zahájil přezkoumání podle 5 zákona 420/2004 Sb. písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace přezkoumání. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Držková, Držková Kašava Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Mgr. Marie Ostrožíková Obec Držková zastupovali: starosta: účetní: Ing. Jan Chudárek Ilona Zbranková Krajský úřad Zlínského kraje IČ: tř. Tomáše Bati 21, tel.: , fax: Zlín podatelna@kr-zlinsky.cz,

2 A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Popis písemnosti V souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (v platném znění), byl vypracovaný návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup do Návrh rozpočtu předpokládal příjmy ,00Kč, výdaje ,00 Kč, financování ,00 Kč (položka 8115 změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech. V souladu s ustanovením 13 zákona č. 250/2000 Sb., schválilo zastupitelstvo obce dne usnesením (č. j. IX/2014/1) pravidla rozpočtového provizoria: běžné výdaje obce budou měsíčně čerpány ve výši max. 1/12 výdajů rozpočtu předchozího roku 2014, což představovalo ,00 Kč. Podle finančního výkazu FIN 2-12 M bylo za období 2/2015 ověřeno, že výdaje po konsolidaci dosáhly výši ,88 Kč. Rozpočtová opatření byla evidována podle časové posloupnosti. Za rok 2015 byly přijaty úpravy rozpočtu formou 9 rozpočtových opatření. V souladu s ustanovením 3 zákona č. 250/2000 Sb. byl zpracován rozpočtový výhled na období roku , který byl zveřejněn od do , předmětem jednání a schválení zastupitelstva obce byl dne usnesením č. j. VII/2012/1. Návrh rozpočtového výhledu na rok 2015, 2016, 2017 byl projednán na zasedání zastupitelstva dne (usnesení č. j. II/2014/3). Rozpočtový výhled byl následně zveřejněn vyvěšením na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup od do Rozpočtový výhled byl schválen usnesením č. III/2014/1 na jednání zastupitelstva obce dne Návrh rozpočtového výhledu na rok 2016 až 2018 byl projednán na zasedání zastupitelstva obce dne usnesením č. j. II/2015/2, zveřejněn byl od do , schválen byl dne usnesením č. j. III/2015/1. Schválený rozpočet V souladu s ustanovením 4 zákona č. 250/2000 Sb., schválilo zastupitelstvo obce dne usnesením č. j. II/2015/1 schodkový rozpočet obce na rok Příjmy ve výši ,00 Kč, výdaje ve výši ,00 Kč, financování ,00 Kč. Schodek rozpočtu měl být kryt z přebytku hospodaření předešlých let. Závěrečný účet Bankovní výpis Návrh závěrečného účtu obce Držková za rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup od do v rozsahu stanoveném v 17 zákona č. 250/2000 Sb., Zastupitelstvo obce projednalo závěrečný účet na svém zasedání dne a usnesením č. j. V/2015/1 vyjádřilo souhlas celoročním hospodařením bez výhrad. Podle účetního výkazu ROZVAHA - BILANCE za období 12/2015 vykazoval krátkodobý finanční majetek ,68 Kč - představoval stav účtu 231 (ZBÚ), z toho bankovní účet číslo /0100 zůstatek ,89 Kč, který byl dále analyticky sledován (dále AU) a zůstatek k bankovnímu účtu číslo /0710 ve výši ,79 Kč sledovaný na AU ověřeno na bankovní výpisy z předmětných účtů. Účetní zůstatek syntetického účtu 231 odpovídal součtu účtů analytických. Zůstatky analytických účtů byly ověřeny dokladovou inventurou a doloženy výpisy z bankovních účtů. Nedostatky nebo rozdíly nebyly zaznamenány. 2

3 Evidence pohledávek Byla vedena ve vlastní zpracované operativní evidenci, vystavené faktury byly vedeny v knize odeslaných faktur. Předpis pohledávek byl při vzniku zaváděn do účetnictví. Pohledávky byly evidovány na jednotlivých syntetických účtech a dále pak podle charakteru rozúčtovány na účty analytické. V minulém období představoval stav dlouhodobých pohledávek 0,00 Kč, stav krátkodobých pohledávek zůstatek ,00 Kč. K byl vykázán stav celkový stav dlouhodobých pohledávek ve výši 0,00 Kč, celkový stav krátkodobých pohledávek ve výši ,00 Kč, z toho: Účet 311 (odběratelé) zůstatek ,00 Kč - vznik na konci účetního období, v souvislosti s tříděným odpadem. Účet 314 (krátkodobé poskytnuté zálohy) zůstatek ,00 Kč - zálohy na energie (elektrická energie ,00 Kč - AU , plyn ,00 Kč - AU a částka 51,00 Kč dluh z přeplatku vyúčtování plynu - vzájemný zápočet - AU ). Účet 346 (pohledávky za vybranými ústředními institucemi) zůstatek ,00Kč, z toho AU ve výši ,00 Kč a AU ve výši ,00 Kč - dotace od úřadu práce za měsíc listopad a prosinec K rozvahovému dni byla evidence jednotlivých analytických pohledávkových účtů uzavřena. Skutečný stav pohledávek byl ověřen dokladovou inventurou. Porovnáním zůstatků jednotlivých syntetických účtů zjištěných inventarizací se stavem účetním na údaje zůstatků pohledávkových účtů ve výkazu ROZVAHA za období 12/2015, nebyly zjištěny nedostatky nebo rozdíly. Evidence závazků Byla vedena ve vlastní operativní evidenci, oblast došlých faktur byla vedena v knize přijatých faktur. Závazky byly evidovány na jednotlivých syntetických účtech a dále pak podle charakteru rozúčtovány na účty analytické. V minulém období představoval zůstatek dlouhodobých závazků 0,00 Kč, zůstatek krátkodobých závazků ,56 Kč. K představoval stav dlouhodobých závazků 0,00 Kč, stav krátkodobých závazků ,90 Kč, z toho účet: Účet 321 (dodavatelé) ,90 Kč - vznik na konci účetního období Účet 331 (zaměstnanci) zůstatek ,00 Kč - doložena Celková rekapitulace - prosinec Účet 333 (jiné závazky vůči zaměstnancům) zůstatek 1.940,00 Kč - cestovní náhrady za měsíc prosinec doloženo vyúčtování cestovních náhrad. Účet 336 (sociální zabezpečení) zůstatek ,00 Kč - doložena Celková rekapitulace - prosinec Účet 337 (zdravotní pojištění) zůstatek ,00 Kč - doložena Celková rekapitulace - prosinec Účet 342 (jiné přímé daně) ve výši 6.377,00 Kč - doložena Celková rekapitulace - prosinec Účet 384 (výnosy příštích období) ve výši ,00 Kč - zůstatek účtu analytického výnos z prodeje knihy "Valašská dědina Držková", Účet 389 (dohadné účty pasivní) zůstatek ,00 Kč, z toho dohad na elektrickou energii ,00 Kč (AU ) a dohad plyn ,00 Kč (AU ). Účet 378 (ostatní krátkodobé závazky) zůstatek 4.000,00 Kč - kauce na sociální byt 2.000,00 Kč (AU ), kauce na obecní byt 2.000,00 Kč (AU ). K rozvahovému dni byla evidence jednotlivých analytických závazkových účtů uzavřena. Skutečný stav závazků byl ověřen dokladovou inventurou. Porovnáním zůstatků syntetických účtů zjištěných inventarizací se stavem účetním na údaje zůstatků závazkových účtů ve výkazu ROZVAHA za období 12/2015, nebyly zjištěny nedostatky nebo rozdíly. 3

4 Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla provedena ke dni Skutečné stavy veškerého majetku a závazků byly sepsány v inventurních soupisech podle jednotlivých druhů. Porovnán byl účetní stav se stavem zjištěným inventarizací. Inventurní soupisy jednotlivých účtů obsahovaly datum, ke kterému byly inventura provedena, druh inventury, inventarizační položku, podle syntetického účtu, popř. v analytickém členění, uveden byl datum zahájení a ukončení inventury a podpisové záznamy osob odpovědných za zjištění stavů. Konečné stavy jednotlivých syntetických účtů (dále SU) byly podloženy inventurním seznamem podle SU/AU (analytickým účtem) podle útvarů a místností. Součást inventurních soupisů tvořily přílohy (inventarizační položky dle umístění, fotokopie výpisů z bankovních účtů, vnitřní účetní doklady apod.). Ústřední inventarizační komise (dále =ÚIK) sestavila "Inventarizační zprávu". Inventarizační zpráva obsahovala způsob a průběh inventarizace (datum zahájení a ukončení inventarizace, datum vyhotovení a podpisy členů inventarizační komise). Zpráva obsahovala vyhodnocení dodržení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví (v platném znění), dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků (v platném znění) dodržení vnitroorganizační směrnice k inventarizaci. Závěrem bylo konstatováno, že nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Součást Zprávy tvořila tabulka "soupis k inventurním soupisům r. 2015" podle jednotlivých zůstatků účtů k s porovnáním účetních stavů a stavů zjištěných inventarizací a s uvedením odkazu na číslo předmětného inventurního soupisu. Byla provedena kontrola souladu jednotlivých druhů inventarizovaného majetku a závazků se stavem účetním a u vybraných druhů (u pohledávek - rozsah a podrobnosti viz písemnost Evidence pohledávek, u závazků - rozsah a podrobnosti viz písemnost Evidence závazků, u krátkodobého finančního majetku - rozsah a podrobnosti viz písemnost Bankovní výpis a u peněžních fondů - rozsah a podrobnosti viz písemnost Peněžní fondy) byla ověřena doloženost vnějšími a vnitřními doklady. Nedostatky nebo rozdíly nebyly zaznamenány. Pokladní doklad Rozvaha Účetní doklad Pokladní operace byly průběžně zaznamenávány ručně v pokladní knize. Účetní doklady v členění na příjmy a výdaje měly dvě souvislé číselné řady a byly chronologicky zakládány do šanonů. Byla provedena kontrola doloženosti účetními doklady zaúčtovanými v měsíci únoru 2015 až v měsíci dubnu 2015 od d. č. P28 do d. č. V79, současně byla namátkově provedena kontrola správnosti účtování. Nedostatky nebyly zjištěny. Účetní doklady, v rozsahu provedené kontroly, obsahovaly náležitosti stanovené v 11 zákona o účetnictví, včetně podpisů osob, které ověřily věcnou správnost. Účetní zápisy byly prováděny přehledně, srozumitelně a způsobem zaručujícím jejich trvanlivost. Nedostatky nebyly zaznamenány. Ke kontrole byla předložena ROZVAHA - BILANCE za období 12/2015, v níž byly uspořádány položky majetku a jiných aktiv a závazků a jiných pasiv. Hodnoty položek rozvahy byly vykázány podle konečných zůstatků jištěných na jednotlivých syntetických účtech. Položky rozvahy Aktiva celkem ve sloupci netto ve výši ,20 Kč se rovnala položce Pasiva celkem k témuž datu. Korekci aktiv ve výši ,36 Kč tvořily zůstatky účtů oprávek k dlouhodobému nehmotnému a hmotnému majetku. Byla provedena kontrola doloženosti uskutečněných účetních případů v měsíci srpnu a září 2015 prostřednictvím bankovního účtu číslo /0100, současně byla provedena namátková kontrola správnosti účtování. Nedostatky nebyly zjištěny. Účetní doklady, v rozsahu provedené kontroly, obsahovaly náležitosti stanovené v 11 zákona o účetnictví, včetně podpisů osob, které ověřily věcnou správnost. Účetní zápisy byly prováděny přehledně, srozumitelně a způsobem zaručujícím jejich trvanlivost. Nedostatky nebyly zaznamenány 4

5 Účetnictví ostatní Dne usnesením č. j. V/2015/2 schválilo zastupitelstvo obce, v souladu s 84 odst. 2 písm. b) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, účetní závěrku obce Držková za rok 2014 a vyslovilo souhlas s převodem výsledku hospodaření za rok 2014 ve výši ,83 Kč zjištěného dle platných právních předpisů v oblasti účetnictví na účet nerozděleného zisku minulých účetních období. Převod hospodářského výsledku na účet 432 byl zúčtován dokladem č dne v souladu s ČÚS č. 701 bod 6.2. a 6.3. Ve smyslu ustanovení 11 vyhlášky č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek, sepsal schvalující orgán k dotčené účetní jednotce Protokol o schvalování účetní závěrky. Dne usnesením č. j. V/2015/3 schválilo zastupitelstvo obce účetní závěrku Mateřské školy Držková, okres Zlín, příspěvková organizace a současně schválilo převod kladného výsledku hospodaření ve výši ,39 Kč do rezervního fondu. Ve smyslu ustanovení 11 vyhlášky č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek, sepsal schvalující orgán k dotčené účetní jednotce Protokol o schvalování účetní závěrky. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Podle údajů účetní sestavy FIN 2-12 M sestavené k 12/2015 bylo zjištěno, že celkové příjmy po konsolidaci dosáhly ,10 Kč, což představovalo plnění upraveného rozpočtu ve výši 98,72 % (z celkového upraveného rozpočtu příjmů ,00 Kč), celkové výdaje dosáhly ,48 Kč, což představovalo plnění 97,69 % upraveného rozpočtu (z celkového upraveného rozpočtu výdajů ,00 Kč). Výkaz zisku a ztráty Ke kontrole byl předložen Výkaz zisku a ztráty za období 12/2015, který obsahoval konečné zůstatky syntetických účtů nákladů a výnosů a výsledek hospodaření v hlavní činnosti, hospodářskou činnost obec neprovozovala. Náklady hlavní činnosti byly vykázány ve výši ,95 Kč, výnosy celkem dosáhly výše ,48 Kč, tím byl dosažen kladný hospodářský výsledek ,53 Kč. Jeho výše se rovnala položce Výsledek hospodaření běžného účetního období uvedený v ROZVAZE za období 12/2015. Byla provedena kontrola údajů uvedených na výnosových účtech Výkazu zisku a ztráty ve vztahu k příslušným příjmovým položkám účetního výkazu Fin 2-12 M: účet Výnosy DPFO - ve výši ,00 Kč se rovnal součtu položek , účet Výnosy DPPO - ve výši ,46 Kč se rovnal součtu položek , účet Výnosy DPH - ve výši ,08 Kč odpovídal položce 1211, účet Výnosy ze sdílených majetkových daní ve výši ,12 Kč odpovídal položce 1511, účet Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků ve výši ,39 Kč odpovídal položce (příjmy z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů) Rozdíl nebyl zjištěn ani v jednom případě. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Veřejné finanční prostředky na činnost místním organizacím, spolkům a občanským sdružením byly v roce 2015 poskytovány na základě "Smlouvy o poskytnutí neinvestiční dotace z rozpočtu obce Džková. Poskytovány byly individuální dotace. Za rok 2015 bylo celkem vyplaceno ,00 Kč, z toho 3.000,00 Kč bylo poskytnuto jako dar Nemocnici milosrdných bratří Vizovice na základě žádosti ze dne Na základě doplněné žádosti ze dne byla Spolku IČ , se sídlem Držková č. p. 128 poskytnuta individuální dotace ve výši ,00 Kč na VIII. ročník mezinárodního výtvarného sympozia Držková Uzavřená veřejnoprávní smlouva ze dne obsahovala podstatné náležitosti, vč. doložky o schválení v orgánu 5

6 obce ve smyslu ustanovení 41 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění. Vyúčtování bylo předloženo ve stanoveném termínu. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Finanční vypořádání ze SR a se Zlínským krajem bylo provedeno a doručeno poskytovatelům ve stanoveném termínu. Ke státnímu závěrečnému účtu byla zaslána tabulka "Přehled úvěrů, půjček a návratných finančních výpomocí." s negativním hlášením. Obec v roce 2015 přijala ze SR účelové určené prostředky v úhrnné výši ,00 Kč, z toho investiční ,00 Kč na "Dětské hřiště Držková" a neinvestiční prostředky ,00 Kč na od ÚP na veřejně prospěšné práce. Ke kontrole správnosti vyúčtování byly vybrány účelově poskytnuté prostředky: UZ investiční dotace ze SRod MMR ve výši ,00 Kč na zajištění výdajů na realizaci projektu "Dětské hřiště Držková". Podle Rozhodnutí o poskytnutí dotace měl souhrn investičních zdrojů projektu představovat ,58 Kč, z toho vlastní zdroje účastníka programu ,58 Kč. Za realizaci projektu "Dětské hřiště Držková" bylo zaplaceno ,58 Kč vč DPH (DF č. 157). Obec v roce 2015 přijala od Zlínského kraje neinvestiční prostředky ve výši ,00 Kč, z toho částka ,00 Kč na základě Darovací smlouvy číslo. D/2008/2015/KH na vydání knihy s názvem "Valašská dědina Držková" a částka 1.500,00 Kč na výdaje spojené s činností jednotky SDH. Ke kontrole správnosti vyúčtování byly vybrány účelově poskytnuté prostředky: ÚZ neinvestiční dotace ve výši 1.500,00 Kč na výdaje spojené s činností jednotky sboru dobrovolných hasičů příjemce. Podle Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace ve výši 1.500,00 Kč z rozpočtu ZK číslo: D/1924/2015/KH byly výdaje spojené s činností JSDH příjemce určené uznatelné výdaje vzniklé a uhrazené v období od do s použitím finančních prostředků do a) na odbornou přípravu strojníků, velitelů družstev a velitelů všech jednotek SDH příjemce k získání odborné způsobilosti nebo prodloužení platnosti osvědčení o odborné způsobilosti, specializační kurzy apod., b) za uskutečněný zásah jednotky SDH příjemce na výzvu Krajského operačního a informačního střediska HZS Zlínského kraje mimo její územní obvod, c) na věcné vybavení neinvestiční povahy. Vyúčtování dotace mělo být předloženo do odboru kanceláře hejtmana KÚ ZK. Doklady prokazující využití dotace měly být viditelně označeny "Dotace ZK". Publicitu se příjemce zavázal v průběhu akce prezentovat Zlínský kraj jako poskytovatele dotace na veřejně přístupných informačních tocích. Vyúčtování poskytnuté dotace bylo na Krajský úřad Zlínského kraje doručeno dne (osobní předání). Za zásahové rukavice bylo na základě dodavatelské faktury č. 253 zaplaceno dne celkem 3.764,00 Kč. Faktura byla viditelně označena "DOTACE ZK". Prezentace ZK byla zajištěna na úřední desce obce Držková, na obecních stránkách od a na kabelové TV- doloženy fotokopie. Nedostatky nebyly zaznamenány. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouva o bezúplatném převodu vlastnického práva k nemovité věci s omezujícími podmínkami č. UZSVM/BLZ/8447/2015-BZLM a Smlouva o bezúplatném převodu vlastnického práva k nemovité věci s omezujícími podmínkami č. UZSVM/BLZ/8577/2015-BZLM obsahovala podstatné náležitosti vč. doložky o schválení v orgánu obce ve smyslu ustanovení 41 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění. 6

7 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o půjčce Smlouvy o ručení Smlouvy o sdružených prostředcích Smlouvy o věcných břemenech Smlouvy ostatní Smlouvy zástavní Dokumentace k veřejným zakázkám Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití V Kupní smlouvě ze dne vystupovala obec jako kupující, předmětem smlouvy byl nákup pozemků. Zastupitelstvo obce schválilo dne usnesením č. I/2015/7 koupi pozemků za účelem vyřešení dopravní obslužnosti. Smlouva obsahovala podstatné náležitosti, vč. doložky o schválení v orgánu obce ve smyslu ustanovení 41 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění. Obec podle prohlášení statutárního zástupce neuzavřela v roce 2015 smlouvu o půjčce. Obec podle prohlášení statutárního zástupce neuzavřela v roce 2015 Smlouvu o ručení za závazky fyzických a právnických osob a ani za závazky fyzických a právnických osob neručila. Obec podle prohlášení statutárního zástupce neuzavřela v roce 2015 Smlouvu o ručení za závazky fyzických a právnických osob a ani za závazky fyzických a právnických osob neručila. V roce 2015 nebyla uzavřena žádná smlouva o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu. Věcná břemena zatěžující pozemky ve vlastnictví obce byla účtována na zvláštní analytické účty a (podle druhu pozemku). Ve Smlouvě o dílo ze dne vystupovala obec jako kupující, předmětem smlouvy byla grafická příprava, skenování originálních předloh, tisk a knihařské zpracování publikace "Valašská dědina Držková". Smlouva obsahovala podstatné náležitosti, vč. doložky o schválení v orgánu obce ve smyslu ustanovení 41 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění. Obec podle prohlášení statutárního zástupce neuzavřela v roce 2015 Smlouvu o zastavení movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Obec neměla písemně upravenu oblast zadávaná veřejných zakázek malého rozsahu. V roce 2015 bylo realizováno výběrové řízení pro zadání veřejné zakázky malého rozsahu na akci "Dětské hřiště Držková". Veřejnou zakázku administrovala společnost INNOVA Int. s. r. o, Jílová 1913/14, Moravská Ostrava, Ostrava, pobočka nám. T. G. Masaryka 1280, Zlín. Předmětem veřejné zakázky byla dodávka, instalace a montáž herních prvků. K podání nabídky byli vyzváni 3 zájemci, z toho 2 zaslali nabídku a byli hodnoceni. Hodnotící komise doporučila jako nejvhodnější nabídku společnosti 8D o. s., Rybkova 23, areál VUT Kraví hora obj. 30, Brno o. s nabídkovou cenou ,00 Kč bez DPH (tj ,58Kč vč. DPH). Zastupitelstvo obce akceptovalo dne doporučení hodnotící komise a usnesením č. VI/2015/1 schválilo dodavatele a pověřilo starostu podpisem Kupní smlouvy. V účetnictví obce bylo ověřeno, že vybranému dodavateli bylo za realizaci akce "Dětské hřiště Držková" zaplaceno ,58 Kč vč. DPH. Podle účetního výkazu FIN 2-12 M bylo za období 12/2015 na paragrafu 3421 (využití volného času dětí a mládeže) položka 6121 (budovy, haly, stavby) vykázáno ,58 Kč, rozdíl ve výši ,00 Kč představoval zhotovení a dodávku dalšího herního prvku Tabule Panda na kreslení (DF 170). Podle sdělení statutárního zástupce neměla obec v roce 2015 zřízen žádný fond. Podle údajů účetního výkazu ROZVAHA-BILANCE za období 12/2015 vykazoval stav účtu 236 (běžné účty fondu ÚSC) zůstatek 0,00 Kč, rovněž stav účtu 419 (ostatní fondy) vykazoval zůstatek 0,00 Kč. 7

8 B. Zjištění I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 420/2004 Sb. 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem. II. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. C. Závěr I. Odstraňování chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny. II. Při přezkoumání hospodaření obce Držková za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.]. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. 8

9 IV. Při přezkoumání hospodaření obce Držková za rok 2015 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,12 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,14 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Držková dne 11. března 2016 Mgr. Marie Ostrožíková kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Ing. Jan Chudárek, starosta obce Držková, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 11. března 2016 Ing. Jan Chudárek starosta.. podpis 1 x obdrží: Obec Držková 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní 9