ANALÝZA VYBRANÝCH FINANČNÍCH MODULŮ SYSTÉMU SAP V PODNIKU. Analysis of Selected Financial Modules of System SAP in Specific Company

Transkript

1 Masarykova univerzita Ekonomicko-správní fakulta Studijní obor: Finance ANALÝZA VYBRANÝCH FINANČNÍCH MODULŮ SYSTÉMU SAP V PODNIKU Analysis of Selected Financial Modules of System SAP in Specific Company Diplomová práce Vedoucí diplomové práce: Ing. Zuzana KŘÍŽOVÁ, Ph.D. Autor: Bc. Michaela SALAMÁNKOVÁ Brno, 2013

2 Masarykova univerzita Ekonomicko-správní fakulta Katedra financí Akademický rok 2012/2013 ZADÁNÍ DIPLOMOVÉ PRÁCE Pro: Obor: Název tématu: SALAMÁNKOVÁ Michaela Finance ANALÝZA VYBRANÝCH FINANČNÍCH MODULŮ SYSTÉMU SAP V PODNIKU Analysis of Selected Financial Moduls of System SAP in Specific Company Z á s a d y p r o v y p r a c o v á n í : Cíl práce: Analyzujte využití vybraných finančních modulů systému SAP v konkrétním podniku a specifikujte jeho výhody, případně nevýhody ve srovnání s jinými adekvátními systémy. Postup práce a použité metody: 1. Na základě získaných teoretických poznatků popište historický vývoj využití informačních technologií v oblasti účetnictví a finančního řízení podniku. 2. Analyzujte současný stav na trhu ekonomických (účetních) informačních systémů a podrobně se zabývejte systémy firmy SAP. 3. Popište využití vybraných modulů systému SAP v podniku včetně hodnocení výstupů pro potřeby manažerského rozhodování. 4. Zhodnoťe výhody, případně nevýhody ve srovnání s jinými srovnatelnými systémy, navrhněte případné změny a proveďte jejich ekonomické vyhodnocení.

3 Použité metody: analýza, syntéza, komparace, případně anketní šetření. Rozsah grafických prací: dle pokynů vedoucího práce Rozsah práce bez příloh: stran Seznam odborné literatury: ROMNEY, Marshall B. a Paul John STEINBART. Accounting information systems. 11th ed. Upper Saddle River, N.J.: Pearson Prentice Hall, s. ISBN Podnikové informační systémy :podnik v informační společnosti. Edited by Roman Blažíček - Josef Basl. 2., výrazně přeprac. a ro. Praha: Grada, s. ISBN MEJZLÍK, Ladislav. Účetní informační systémy :využití informačních a komunikačních technologií v účetnictví. Vyd. 1. Praha: Oeconomica, s. ISBN KŘÍŽOVÁ, Zuzana. Účetní systémy na PC. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, s. ISBN PATEL, Manish. SAP ERP Financials: Podrobná uživatelská příručka. ČR: COMPUTER PRESS, ISBN HERNANDÉZ, José A., Jim KEOGH a Franklin Foster MARTINEZ. SAP R/3 Handbook: Essential skills for SAP technical consultants. USA: The McGrow-Hill companies, third edition. ISBN Vedoucí diplomové práce: Ing. Zuzana Křížová, Ph.D. Datum zadání diplomové práce: Termín odevzdání diplomové práce a vložení do IS je uveden v platném harmonogramu akademického roku. vedoucí katedry děkan V Brně dne

4 Jméno a příjmení autora: Název diplomové práce: Název práce v angličtině: Katedra: Vedoucí diplomové práce: Bc. Michaela Salamánková Analýza vybraných finančních modulů systém SAP v podniku Analysis of Selected Financial Moduls of System SAP in Specific Company Financí Ing. Zuzana Křížová, Ph.D. Rok obhajoby: 2013 Anotace Diplomová práce se zabývá analýzou finančního modulu systému SAP používaného ve vybraném podniku. V první části práce jsou vymezeny všechny teoretické poznatky potřebné pro praktickou část. Dále jsou blíže představeny společnosti SAP a Oracle a jejich produkty. Praktická část obsahuje informace o zvolené společnosti a analýzu procesů vyhledávání faktur v konkrétních modulech podnikových informačních systémů. Dále jsou uvedeny návrhy na zlepšení uživatelského prostředí finančního modulu systému SAP. Annotation This Master s thesis deals with the analysis of financial module of system SAP that is used in the chosen company. In the first part of the thesis are defined all the necessary theoretical findings needed for practical part. Furthermore, the companies SAP and Oracle are presented as well as their products. Practical part includes particular information about the selected company and the analysis of invoices retrieval process in each of specific modules of Enterprise resource planning. The last part presents proposals for improvement of user interface of financial module of system SAP. Klíčová slova Podnikové informační systémy, SAP, Oracle, finanční modul, uživatelské prostředí, ERP trh. Keywords Enterprise resource planning, SAP, Oracle, financial module, user interface, ERP market.

5 Prohlášení Prohlašuji, že jsem diplomovou práci Analýza vybraných finančních modulů systému SAP v podniku vypracovala samostatně pod vedením Ing. Zuzany Křížové, Ph.D. a uvedla v ní všechny použité literární a jiné odborné zdroje v souladu s právními předpisy, vnitřními předpisy Masarykovy univerzity a vnitřními akty řízení Masarykovy univerzity a Ekonomicko-správní fakulty MU. V Brně dne 1. dubna 2013 vlastnoruční podpis autora

6 Poděkování Na tomto místě bych ráda poděkovala Ing. Zuzaně Křížové, Ph.D. za odborné rady a čas věnovaný vedení této diplomové práce. Dále děkuji vybrané společnosti a především zaměstnancům za cenné připomínky a rady, které mi dopomohly k napsání této práce.

7 Obsah Obsah Úvod Vymezení cílů diplomové práce Metody diplomové práce Podnikové informační systémy Vývoj Podnikových informačních systémů Počátek ERP: 70. a 80. léta Marketingové období vývoje ERP ERP II Nástup sociálních sítí: ERP III Základní principy ERP Klasifikace ERP systémů All-in-One Best-of-Breed Lite ERP systémy ERP trh Hlavní trendy ERP trhu a jejich tvůrci Český ERP trh a jeho hlavní charakteristiky SAP SAP AG Vývoj společnosti SAP AG SAP ČR, spol. s r.o Základy systému SAP Podnikové aplikace, komponenty, moduly a transakce SAP Odvětvová řešení SAP Fungování systému SAP Hlavní aplikace a komponenty SAP Malé a střední podniky Velké podniky - SAP Business Suite 46

8 Obsah SAP ERP základní produkt SAP Oracle Corporation Vývoj Oracle Corporation Oracle Czech s.r.o Produkty a služby Oracle E-Business Suite Analyzovaný problém Charakteristika vybrané společnosti Historie Organizační struktura Jednotný informační systém ve Skupině podniků Oddělení finance Představení vybraných finančních modulů SAP a Oracle SAP ERP Financials Analýza Procesu vyhledávání faktur v SAP Oracle E-business Suite Financials Management Analýza Procesu vyhledávání faktur v Oracle Zhodnocení modulu SAP ERP Financials Uživatelské prostředí Výsledek vyhledávání faktur Proces účtování přijatých faktur Návrhy na zlepšení SAP ERP Financials z pohledu uživatele. 87 Závěr 89 Seznam použitých zdrojů 91 Seznam tabulek 95 Seznam obrázků 95 Seznam příloh 96

9 Úvod Úvod Podnikové informační systémy, taktéž označované jako ERP, jsou v současné době téměř nutnou (nikoli však postačující) podmínkou pro úspěšné podnikání. Tyto systémy využívá většina zahraničních i tuzemských firem, a to nejen velké společnosti, ale i malé a střední podniky. V současném globalizujícím se světě pomáhají zrychlit výměnu informací, uspokojit specifické požadavky zákazníků a efektivně spolupracovat s dodavateli. Podnikové informační systémy se staly prostředkem k řízení celopodnikového plánování, finančních, materiálních i lidských zdrojů. Dnešní podniky mohou vybírat z nepřeberné škály možností, jak zabezpečit zpracování podnikových informací. Rozhodnout se mohou pro vývoj systému na míru, dodávku standardního ERP řešení, nebo pro pronájem informačního systému prostřednictvím Internetu. Nelze opomenout ani revoluční pokrok v nabídce moderních technologií, nebývalý marketingový tlak dodavatelů a tvrdší konkurenční boj v globální ekonomice. 1 Dnes již není na místě diskutovat o tom, zda se velkým nadnárodním podnikům vyplatí nasazení systému typu ERP. Přesvědčit nás o tom může sice ne příliš dlouhý, ale bezesporu dynamický vývoj těchto systémů. I přes drobné problémy a ne zcela naplněná očekávání uživatelů, lze s jistotou říci, že podobný typ software v tomto segmentu postupně přechází z pozice nástroje pro budování konkurenční výhody do pozice základního řešení, bez kterého je úspěch na trhu téměř nemyslitelný. 1 K takovému názoru dospěla i nadnárodní skupina podniků, jejíž součástí je společnost analyzovaná v této diplomové práci. Vedení skupiny podniků rozhodlo o zavedení jednotného podnikového informačního systému a to systému SAP. Jelikož patřím mezi zaměstnance vybraného brněnského podniku a jsem uživatelem systému SAP, zvolila jsem si téma diplomové práce, které mě osobně zajímá Analýza vybraných finančních modulů systému SAP v podniku. Značnou výhodou pro mě je poměrně dobrá orientace v podniku a činnostech prováděných především na Finančním oddělení, kde pracuji. Mohu tedy vycházet i z vlastních postřehů a zkušeností získaných používáním finančního modulu systému SAP. Cílem mé práce je poskytnout vybrané brněnské společnosti návrhy na zlepšení systému SAP z pohledu uživatele a usnadnit tak pracovníkům finančního oddělení každodenní procesy prováděné v tomto podnikovém informačním systému. V praktické části je vybraný modul systému SAP porovnán se srovnatelným produktem společnosti Oracle, který je taktéž ve zvoleném podniku využíván. Na základě komparace reálně prováděného procesu zpracování faktur v jednotlivých systémech jsou zhodnoceny výhody a nevýhody finančního modulu SAP. 1 SODOMKA, Petr. Informační systémy v podnikové praxi. 1. vyd. Brno: Computer Press, a.s., ISBN

10 Úvod Pro komparaci s podnikovým informačním systémem SAP jsem zvolila finanční modul systému Oracle záměrně a to z toho důvodu, že společnosti SAP a Oracle patří v současnosti mezi lídry světového trhu s ERP systémy a zároveň jsou jedna pro druhou největším konkurentem. Vzájemné porovnání jejich produktů, zaměřených na velké mezinárodní společnosti, tak může vést k zajímavým výsledkům. 1.1 Vymezení cílů diplomové práce Cíle diplomové práce jsem se rozhodla rozčlenit na jeden hlavní/globální cíl a další dílčí cíle. Hlavním cílem je provést analýzu zvoleného finančního modulu systému SAP v konkrétním podniku a následně specifikovat jeho výhody a nevýhody ve srovnání s jiným adekvátním podnikovým informačním systémem. Tato analýza poslouží k vytvoření návrhu změn pro zlepšení finančního modulu systému SAP z pohledu uživatele. Představené návrhy pak může podnik využít jako návod na zlepšení uživatelského prostředí systému SAP. Hlavního cíle je dosaženo splněním dílčích cílů, mezi které patří: 1. Analýza současného využití ERP v konkrétním podniku činnost finančního oddělení, používané podnikové informační systémy. 2. Analýza finančního modulu systému SAP v podniku konkrétní využití na finančním oddělení, práce s modulem představená na vybraném procesu zpracování faktur. 3. Analýza finančního modulu systému Oracle v podniku konkrétní využití na finančním oddělení, ukázka práce s modulem prostřednictvím vybraného procesu zpracování faktur. 1.2 Metody diplomové práce Ve své diplomové práce budu využívat metodu analýzy, například při zkoumání uživatelského prostředí vybraných podnikových informačních systémů, metodu polostrukturovaného rozhovoru, metodu komparace a metodu dedukce. Metoda polostrukturovaného rozhovoru mi umožní získat potřebné informace z firemního prostředí, a to z oddělení Financí. Další použitou metodou je komparace. Ta bude využita při porovnání finančního modulu systému SAP s adekvátním informačním systémem Oracle. Metodu dedukce potom využiji především v návrhové části mé práce. Nejčastěji využívanou metodou v práci je však běžný rozhovor, ať už se zaměstnanci nebo vedoucími pracovníky vybraného podniku. Analýza Metodu analýzy budu využívat hlavně ke zjištění, z jakých kroků sestává a jakým způsobem probíhá ve zvoleném podniku vybraný proces zpracování faktur ve finančním modulu systémů SAP a Oracle. 14

11 Úvod Analýza znamená rozbor, metodu zkoumání složitějších skutečností rozkladem na jednodušší. Používá se v případě, že chceme dospět k jistým výsledkům na základě detailního poznání podrobností. Existuje několik typů analýzy a vzhledem k potřebám práce jsou uvedeny pouze vybrané: 2 Kauzální (příčinná) analýza napomáhá zjišťovat příčiny, které mají vliv na lepší nebo horší výsledky, na kvalitu práce, celkovou úroveň podniku, konkurenční schopnost či prosperitu. Systémová analýza uplatnění při účelovém zkoumání složitějších celků. Faktorová analýza stanovení vlivu jednotlivých činitelů na celkovém výsledku. Hodnotová analýza hledání lepší funkčního řešení výrobku, činnosti, možnosti zlepšení práce oddělení nebo celého podniku. Metoda polostrukturovaného rozhovoru Metoda polostrukturovaného rozhovoru, nazývána také částečně řízený rozhovor nebo rozhovor pomocí návodu, je využita k získání potřebných informací na základě kterých, je pak provedena komparace finančních modulů vybraných podnikových informačních systémů. Pomocí této metody budou zjištěny názory uživatelů na vybrané informační systémy využívané na Finančním oddělení podniku. Polostrukturovaný rozhovor se nachází mezi dvěma extrémy mezi rozhovorem strukturovaným a nestrukturovaným. Tento typ rozhovoru má předem daný soubor témat a volně přidružených otázek, jejichž pořadí, volba slov a formulace může být pozměněna. Konkrétní otázky, které se zdají tazateli nevhodné, mohou být dokonce vynechány, jiné naopak přidány. Polostrukturované rozhovory jsou flexibilnější a volnější než strukturované, ale organizovanější a systematičtější než nestrukturované rozhovory. 3 Při použití této metody rozhovoru je nutné vytvořit návod k rozhovoru, vést rozhovor, zaznamenávat data a nakonec je vyhodnotit. Při tvorbě návodu je důležité určit podstatu a cíle studie, stejně tak je vhodné nastínit hlavní témata. Návod nemá vypadat jako anketa nebo dotazník, jedná se o seznam okruhů a otázek. Záleží na tazateli, jak moc se rozhodne držet návodu a jak moc do hloubky bude pátrat v odpovědích respondenta. Pořadí a formulace otázek může tazatel měnit na základě odpovědí. Většinou se určí preferované pořadí hlavních 2 WOHLGEMUTHOVÁ. Návrh systému hodnocení zaměstnanců ve firmě Geotest, a.s. [online]. Brno, 2011 [cit ]. Dostupné z: Diplomová práce. VUT Brno. Vedoucí práce Ing. Robert Zich, Ph.D. 3 WILDEMUTH, Barbara M. a Yan ZHANG. Unstructured Interviews. WILDEMUTH, Barbara M. Applications of social research methods to questions in information and library science. Westport, CT: Libraries Unlimited, 2009, ISBN

12 Úvod témat a pro každé téma se napíší otázky, které musí být zodpovězeny. Když je návod i s vytvořenými otázkami hotový, je vhodné vzít v úvahu i charakteristiky populace, ze které budou vybráni respondenti, aby pro ně byly vytvořené otázky vhodné. 4 Existují čtyři typy otázek: 4 Základní otázky směřují k ústřednímu tématu výzkumu, mohou být seskupeny a položeny naráz, nebo se mohou objevovat v průběhu rozhovoru. Všechny mají stejnou funkci pomoci získat klíčové informace spojené s výzkumnými otázkami. Dodatečné otázky jedná se o alternativní vyjádření otázek základních. Bývají použity pro kontrolu odpovědí a k posouzení možného dopadu změny formulace. Jednorázové otázky používané k vybudování vztahu na začátku rozhovoru. Tyto otázky nejsou rozhodující pro sběr informací důležitých pro studii, ale jsou nepostradatelné při vytváření pouta mezi tazatelem a respondentem. Zkoumavé otázky mají za úkol přimět respondenty rozpracovat své odpovědi na položené otázky. Účelem je získat od respondenta více informací v reakci na specifickou otázku. Komparace Metodu komparace použiji pro porovnání finančních modulů systémů SAP a Orale. Tato metoda spočívá v analýze jednotlivých pozorovaných jevů a v hledání společných, případně rozličných vlastností. 4 Metoda dedukce Metoda dedukce bude využita především v návrhové části diplomové práce, kde díky získaným poznatkům navrhnu možná zlepšení současného podnikového informačního systému z pohledu uživatele. Dedukcí se obvykle rozumí usuzování od obecného ke zvláštnímu a jednotlivému, přičemž odvozování je jisté, nikoliv jen pravděpodobné. Jde tedy o základní postup při dokazování. Logicky správná dedukce má podobu posloupnosti kroku, které splňují přesně stanovená kritéria zabezpečující, že jsou-li premisy pravdivé, je pravdivý i závěr. 5 4 VOJTOVÁ, Markéta. Terminologie ve výzkumu [online] , 30 s. [cit ]. Dostupné z: 5 WOHLGEMUTHOVÁ. Návrh systému hodnocení zaměstnanců ve firmě Geotest, a.s. [online]. Brno, 2011 [cit ]. Dostupné z: Diplomová práce. VUT Brno. Vedoucí práce Ing. Robert Zich, Ph.D. 16

13 Podnikové informační systémy 2 Podnikové informační systémy První kapitola diplomové práce se svým obsahem řadí do teoretické části. Je věnována podnikovým informačním systémům obecně, jejich vývoji a dělení. Dále je zde zpracován i průzkum trhu s ERP systémy, jeho charakteristiky a aktuální situace na trhu s ERP systém v České republice. ERP systémy (jedná se o anglickou zkratku Enterprise Resource Planning) představují software ke zlepšení podnikových funkcí, jako jsou například finance, personalistika, plánování, prodej, nákup a logistika. Výkladů a definic nejrůznějších pojmů v oblasti podnikové informatiky existuje velmi mnoho. Dle J. Mejzlíka se jedná o: účinný nástroj plánování a řízení klíčových interních podnikových procesů, který využívá jednotnou datovou základnu a umožňuje přístup k jeho funkcím v reálném čase pro všechny úrovně řízení podniku, čímž umožňuje podniku co nejefektivnější transformaci vstupů na výstupy prostřednictvím dostupných zdrojů. 6 Jak uvádí Dr. Bruce Zhang, uživateli podnikových informačních systémů jsou zaměstnanci organizací na všech úrovních, od pracovníků na nejnižší úrovni, přes přímé nadřízené, manažery na středních pozicích, až po nejvyšší představitele podniků. 7 Obecně lze systém definovat jako soubor dvou nebo více vzájemně propojených komponent, které mezi sebou určitým způsobem komunikují, aby dosáhly určitého cíle Vývoj Podnikových informačních systémů ERP řešení v České republice i v zemích Evropy a USA prošly mnohaletým bouřlivým vývojem, který přinesl jak nezanedbatelné přínosy, tak i slabiny a omezení. S tím, jak se vyvíjí informační technologie, metodologie řízení a další obory související s tržním prostředím, kde mezi sebou firmy tvrdě zápolí o přízeň zákazníků, stejně tak se mění přístup k systémům typu ERP. Mění se jejich vlastnosti, funkcionalita, možnosti, dostupnost a oblasti využití (příloha č. 1). 9 6 MEJZLÍK, Ladislav. Účetní informační systémy: využití informačních a komunikačních technologií v účetnictví. Vyd. 1. Praha: Oeconomica, 2006, 173 s. ISBN ZHANG, Bruce. ERP Definition - A Systems perspective. In: Sysoptima [online] [cit ]. Dostupné z: 8 ROMNEY, M. B.,STEINBART, P. J.: Accounting information systems. 11th ed. Upper Saddle River, N. J.: Pearson Prentice Hall, s. ISBN Str PLOTĚNÝ, Luboš a Michal HAUZÍREK. Minulost, současnost a budoucnost ERP systémů , 6 s. [cit ]. Dostupné z: trochu.kvalitne.cz/it_575/esej.pdf 17

14 Podnikové informační systémy Obr. 1 Vývoj ERP systémů Zdroj: ZAVORAL, Petr. Historie ERP - krok za krokem. Hospodářské Noviny IHNED: Economia, a.s. [online] , s. 2, [cit ]. ISSN ; Copyright Dostupné z: V rámci této kapitoly se vyskytuje několik základních pojmů, které je vhodné blíže vysvětlit. Využijme definice Petra Zavorala, autora odborného článku Historie ERP krok za krokem. 10 ERP (Enterprise Resource Planning) Správa, řízení a plánování podnikových zdrojů v sobě zahrnuje veškeré agendy a procesy související s vlastním chodem organizace. Stačí si představit jednoduchý Porterův model (příloha č. 2) podniku sestávající z hlavních a podpůrných firemních činností. Všechny tyto agendy jsou zastřešeny ERP řešením. ERP II ERP druhé generace překračuje hranice podniku, a to zejména v oblasti logistiky. Primárně jde o nové pojetí otevřených obchodních modelů, kdy podniky mezi sebou rozšiřují vzájemnou spolupráci na úrovni dodavatelsko-odběratelských vztahů. Elektronické burzy, společné MRP (Material Requirements Planning) plánování, sdílení výrobních katalogů a automatický monitoring úrovně zásob, např. KANABAN v rámci Just In Time zásobování a procesně řízená fakturace jsou společnými znaky druhé generace ERP. 10 ZAVORAL, Petr. Historie ERP - krok za krokem. Moderní řízení [online] , 5/2011, [cit ]. ISSN Dostupné z: 18

15 Podnikové informační systémy Charakteristické aplikace druhé generace jsou SRM (Supplier Relationship Management), VMI (Vendor Managed Inventory), APO (Advanced Planning and Optimization) a sledování životního cyklu výrobků (Product Lifecycle Management). ERP III Překračování vnitropodnikových funkcí v této fázi výrazně pokračuje, tentokrát směrem k zákazníkům. Rozhodující roli zde sehrávají systémy sociálního CRM (Social Customer Relationship Management, scrm) a rozvoj sociálních sítí (Facebook, Twitter, Linkedln) Počátek ERP: 70. a 80. léta Podnikové informační systémy se vyvíjejí několik desítek let a jejich historie je bez pochyby spojena s příchodem počítačů. Prvními opravdovými softwarovými aplikacemi se staly systémy pro sledování a řízení financí a účetnictví, které byly v 50. letech doplněny o kontrolu majetku a zásob. Zrod ERP systémů využívajících počítačových technologií se datuje od počátku 60. let a je bezprostředně spjat s materiálovým plánováním výroby, dnes označovaným jako MRP Materials Requirements Planning. Od prvního zavedení automatizovaného systému započaly implementace stále rozsáhlejších MRP systémů, jejichž provoz a správa vyžadovaly zřízení servisních týmů a zabezpečení dostatečně výkonným hardwarem. V 70. letech se proto v průmyslu masivněji rozvíjejí výpočetní střediska vybavena sálovými počítači. 11 S následným vývojem malých osobních počítačů je bezprostředně spojena i změna v základním pojetí informačního systému podniku. Výpočetní technika se přesunula z velkých klimatizovaných sálů rovnou na pracovní stoly uživatelů, čímž se odstranily zbytečné mezičlánky v procesu. Další rozvoj osobních počítačů znamenal decentralizaci zpracování dat. 12 Právě v 70. a 80. letech začínají vznikat první softwarové korporace největší dodavatelé dnešních ERP systémů SAP v roce 1972, Lawson Software o tři roky později. Od roku 1976 začíná být do MRP systémů integrována funkcionalita pokrývající řízení výroby. Na trh vstupují společnosti JD Edwards (1977) a Baan (1978). V roce 1979 přichází Lawrence Ellison, zakladatel Oracle. Koncem 70. let se pak díky požadavkům průmyslových podniků rozrůstá původní MRP koncept na plánování všech výrobních zdrojů (MRP II Manufacturing Resource Planning). V roce 1988 založil Jan Baan konzultační firmu FMBB pro poskytování finančních a administrativních služeb. Koncem 80. let vstupuje na trh další z významných softwarových korporací, Peoplesoft. Vývoj integrovaných softwarových řešení doprovází také technologický pokrok v oblasti infrastruktury. Začíná se prosazovat model klient/server, který podporuje myšlenku zpracování dat v místě jejich uložení (serveru). Tím se uzavřela druhá 11 ZAVORAL, Petr. Historie ERP - krok za krokem. Moderní řízení [online] , 5/2011, [cit ]. ISSN Dostupné z: 12 KŘÍŽOVÁ Zuzana. Účetní systémy na PC. 1 vyd. Brno: Masarykova univerzita, 2005, s. 16. ISBN

16 Podnikové informační systémy fáze vývoje podnikových informačních systémů, ERP I, ze které vycházejí současná moderní ERP řešení Marketingové období vývoje ERP ERP II Zaměření na tržní dění kolem podniku bylo impulsem pro vývoj prvních CRM (Customer Relationship Management) systémů, které se začaly zaměřovat na zákazníky a obchodní partnery z pohledu plánování příštích prodejů, servisních a marketingových aktivit. 14 V průběhu 90. let se podniky stále více orientovaly na pořizování standardních softwarových produktů, které by integrovaly oblast plánování a řízení celého logistického toku zakázky. Na rostoucí poptávku a minimální pokrytí světového trhu zareagovali nejlépe tradiční dodavatelé podnikových systémů. Například Baan již od roku 1990 prosazoval nepřímý obchodní model partnerské sítě, díky němuž ještě téhož roku pronikl do 35 zemí světa. V roce 1995 již byla jeho řešení nasazena u 1800 podnikových zákazníků. 15 Rok 1995 byl důležitým zlomem také pro další světové softwarové korporace. Oracle představil sadu integrovaného podnikového softwaru Oracle Applications 10 (prapůvodní základ současného moderního řešení Oracle E-business Suite). JD Edwards uvedl na trh své ERP řešení JD Edwards OneWorld. Na konci 90. let JD Edwards využívalo 4700 zákazníků ve více jak 100 zemích světa. PeopleSoft se mezitím vypracoval na absolutní špičku v oblasti řízení lidských zdrojů. V roce 1992 představil SAP své dodnes masivně používané řešení SAP R/3. Od té doby se společnost SAP vypracovala na lídra světového ERP trhu SODOMKA, Petr. Informační systémy v podnikové praxi. 1. vyd. Brno: Computer Press, a.s., ISBN ZAVORAL, Petr. Historie ERP - krok za krokem. Moderní řízení [online] , 5/2011, [cit ]. ISSN Dostupné z: 15 SODOMKA, Petr. Informační systémy v podnikové praxi. 1. vyd. Brno: Computer Press, a.s., s. ISBN ZAVORAL, Petr. Historie ERP - krok za krokem. Moderní řízení [online] , 5/2011, [cit ]. ISSN Dostupné z: 20

17 Podnikové informační systémy Počátkem 90. let se začal stále více prosazovat samotný termín Enterprise Resource Planning a to především v souvislosti s: rozšiřováním funkcionality na řízení lidských zdrojů a financí, pokrýváním specifických oblastí průmyslových podniků, jako je řízení projektů a výroba investičních celků. 17 Milníkem ve vývoji ERP byly roky 2000 a 2005, kdy dochází k radikální konsolidaci světových dodavatelů. Nejprve se součástí firmy Oracle stala společnost PeopleSoft a s ní i JD Edwards. Oracle se záhy ještě v oblasti CRM posilnil akvizicí s firmou Siebel. Microsoft taktéž vstupuju do oblasti ERP systémů a rozšiřuje své portfolio o řešení dnes označované jako Microsoft Dynamics. 18 Vzápětí došlo k dalšímu významnému předělu, kdy se dodavatelé ERP systémů vybavili sofistikovanými řešením z řad špičkových výrobců Business Intelligence. Firma SAP použila Business Objects, Oracle Hyperion a IBM Congnos. Tím ERP získaly na atraktivitě pro top manažery, kteří se na základě kvalifikovaného reportingu musí zabývat strategickým rozvojem podniku Nástup sociálních sítí: ERP III S příchodem sociálních sítí se ERP systémy ještě více otevírají uživatelům. Vtažení veřejnosti do návrhu vlastních výrobků a služeb je vymožeností platformy Web 2.0 a z ní vycházející koncepce Enterprise 2.0. Jako příklad může posloužit nový trend sociálního CRM, který převrací původní filosofii CRM naruby. 19 Integrace ERP a různých online komunikačních platforem či chatů je dodavateli ERP představována jako pevné jádro znalostních bází založené na nárůstu vnitrofiremní komunikace, na stále narůstajícím sdílení znalostí a utilizaci rozsáhlých znalostních sítí. Toto vše vede k nadcházející etapě ERP III. Jejím významným atributem bude dramatická změna prodejních modelů, kdy standardní licenční model bude postupně nahrazen prodejem ERP služeb prostřednictvím cloud computingové služby Software as a Service ZAVORAL, Petr. Historie ERP - krok za krokem. Moderní řízení [online] , 5/2011, [cit ]. ISSN Dostupné z: 18 ZAVORAL, Petr. Historie ERP - krok za krokem. Moderní řízení [online] , 5/2011, [cit ]. ISSN Dostupné z: 19 SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Informační systémy v podnikové praxi. 2. aktualizované a rozšířené vydání. Brno: Computer Press, a.s., s. ISBN

18 Podnikové informační systémy Zapojení zákazníků do podnikového dění je výrazným trendem dnešní doby. Nové obchodní modely, návrhy a design produktu či služeb se již neodehrává za zavřenými dveřmi oddělení marketingu a vývojových laboratoří, ale za přispění rozsáhlých komunit firemních příznivců Základní principy ERP Základem podnikových informačních systémů (též systémů ERP) je jedna společná databáze, díky níž jsou tyto systémy schopny zcela podporovat všechny procesy související s podnikovou ekonomikou daného podniku. Typickými příklady mohou být procesy v oddělení finanční účtárny či controllingu, plánování a řízení výroby, nákupu a logistiky, prodeje a expedice nebo řízení lidských zdrojů. 21 Zásadním charakteristickým rysem integrovaného standardního systému je společné využití dat. To znamená, že například data prodeje (mezi něž patří kmenová data zákazníků) jsou zakládána pracovníky oddělení prodeje. Účetní, kteří pracují se saldokonty jednotlivých odběratelů, pak jsou schopni si všechna tato data (jako například adresu) zobrazit a případně je rozšířit o data specifická pro oddělení účetnictví (například mohou zadat bankovní spojení, úvěrový limit, platební podmínky apod.). Přitom všichni pracovníci budou pracovat se stejnými daty. 21 Pouze díky všeobecnému a úplnému propojení více aplikačních komponent s jedním obchodním procesem je možné ustoupit od využívání různých rozhraní a data zadávat pouze jednou, na místě jejich vzniku. Po zadání jsou data ihned přístupná ve všech zbývajících komponentách. Integrované databáze však vyžadují ověření správnosti veškerých dat již v okamžiku jejich zadávání do systému. Stejně tak platí, že data daného obchodního případu musí být předána dále do všech zbývajících aplikačních komponent. 21 Systémy ERP obvykle podporují funkce nezbytné k operativnímu zpracování všech obchodních případů pravidelně se opakujících v daném podniku. Typickými příklady takových funkcí jsou zpracování nákupních objednávek, zakázek, zpracování mezd či vyúčtování práce ve mzdě. Díky datům, se kterými systémy ERP pracují, tyto systém hraničí s manažerskými informačními systémy, které mohou být používány pro provádění analýz dat, například analýz obratů jednotlivých zákazníků SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Informační systémy v podnikové praxi. 2. aktualizované a rozšířené vydání. Brno: Computer Press, a.s., s. ISBN MAASSEN, André, Markus SCHOENEN, Detlev FRICK a Andreas GADATSCH. SAP R/3 Kompletní průvodce. první vydání. Brno: Computer Press, a.s., 2007, s ISBN

19 Podnikové informační systémy Integrované standardní systémy jsou založeny na jednotném vývojovém konceptu. Tento jednotný vývojový koncept má obvykle podobu vrstvového modelu. Na spodní úrovni se nachází základním systém, obsahující obecné služby potřebné pro všechny další dílčí funkce. Například systém SAP pracuje se specifickým programovacím jazykem, vyvinutým firmou SAP AG. Tento jazyk je spolu s datovým slovníkem využíván všemi ostatními softwarovými moduly. Kromě toho integrované systémy pracují s jednotnými standardy, což například znamená zajištění určitého vzhledu obrazovek či tisků, používání určitých databázových systémů apod. 22 Můžeme říci, že systémy ERP rozhodně nejsou určeny k nasazení na jedno pracoviště. Tyto systémy totiž podporují takové funkce podniku, které jsou využívány více pracovníky nejen v různých odděleních, ale i v různých lokalitách. Z tohoto důvodu je použití vrstvové architektury nezbytné. Základem této architektury je ve většině případů architektura klient/server oddělující vrstvu databáze, aplikace a prezentace Klasifikace ERP systémů Basl považuje ERP za jednu ze tří základních rovin chápání informačního systému, které společně tvoří komplexní IS využívaný ve společnosti. Informační systémy rozděluje podle druhu nosičů informací v nich obsažených: Informační systém primárně podporovaný informační a komunikační technologií obsahuje informace zapsané a zpracovávané nejčastěji prostřednictvím relační databáze. Jedná se o klasický software, který tvoří jádro komplexního podnikového informačního systému. Formalizovaný informační systém využívá informace uložené na klasických nosičích (dokladech, formulářích). Tyto informace jsou často uloženy v nestrukturovaném, například textovém nebo grafickém tvaru a bývají obtížněji dostupné (např. faktury). Obecně komplexní sociotechnický informační systém podniku pracuje s informacemi, které nejsou zaznamenány v databázi, jiné elektronické podobě a ani na žádném formuláři (např. znalosti nebo zkušenosti zaměstnanců). Z hlediska ERP je podle Basla rozhodující první uvedený typ informačního systému MAASSEN, André, Markus SCHOENEN, Detlev FRICK a Andreas GADATSCH. SAP R/3 Kompletní průvodce. první vydání. Brno: Computer Press, a.s., 2007, s ISBN BASL, J.: Podnikové informační systémy: podnik v informační společnosti. 2. vydání. Praha: Grada, s. ISBN Str. 52,

20 Podnikové informační systémy Z jiného pohledu dělí ERP systémy Sodomka a Klčová (2010), a to podle schopnosti pokrýt a integrovat čtyři interní procesy: 24 Výroba, nákupní, prodejní, (vnitřní) výrobní logistika, lidské zdroje, ekonomika All-in-One Systémy, které v sobě integrují všechny výše uvedené interní procesy, označujeme jako All-in- One. Do této kategorie spadají také některá univerzální ERP řešení (nejčastěji zahraniční produkce), která ale nepokrývají jeden z klíčových procesů- řízení lidských zdrojů. Při implementačních projektech bývá tento proces zabezpečen subdodávkou jiného, specializovaného dodavatele. Vzhledem k poměrně jednoduchému začlenění této funkcionality do ERP řešení není organizace postavena před problém řešit další složitý integrační projekt. Dodavatel obvykle sám garantuje celé dílo včetně této subdodávky a její integrace. Volba All-in-One systému by pak pro podniky měla znamenat realizaci pouze jednoho projektu. 24 Segment All-in-One ERP systémů tedy zahrnuje substituty, jejichž podíl na trhu, lze porovnávat. Typickými představiteli této kategorie jsou Helios Green, Microsoft Dynamics NAV a mnoho dalších. Specifickou kategorii tvoří ERP systémy lídrů světového trhu SAP Business Suite a Oracle E-business Suite. Tato řešení jsou charakteristická širokým a zároveň detailním pokrytím napříč všemi odvětvími. Formálně je ale řadíme mezi All-in-One systémy, neboť prioritním požadavkem na ERP je integrace podnikových procesů Best-of-Breed Do kategorie ERP řadíme také ty informační systémy, které nemusí nutně pokrýt a integrovat všechny čtyři interní procesy. Zákazníkovi ale musí poskytnout buď detailní špičkovou funkcionalitu, nebo jsou orientované výhradně na určité obory podnikání. Tyto tzv. Best-of-Breed systémy (volně přeloženo jako jedinci se špičkovými vlastnostmi ) pak v praxi bývají nasazovány buď samostatně (zejména oborové Best-of-Breed), nebo tvoří součást podnikové ERP koncepce (procesně orientované Best-of-Breed) společně s jinými informačními systémy. 24 Kategorii Best-of-Breed systémů umíme přesně vymezit, nelze ji však seriózně měřit. Například počet implementací informačního systému Vema v oblasti řízení lidských zdrojů a ekonomiky není možné porovnávat s projekty Infor ERP Xpert v automobilovém průmyslu SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Informační systémy v podnikové praxi. 2. aktualizované a rozšířené vydání. Brno: Computer Press, a.s., s. ISBN

21 Podnikové informační systémy Lite ERP systémy Lite ERP systémy představují specifickou nabídku určenou pro trh malých a středně velkých podniků, vyznačující se nižší cenou a nejrůznějšími omezeními. 25 Tzv. odlehčená ERP řešení jsou limitována v některých vlastnostech, jako např.: Budoucí rozšíření o další moduly, počet současně pracujících uživatelů, omezení funkcionality ve srovnání s původní verzí systému, možnost uživatelských úprav systému na míru, přechod na plnou verzi systému, šíře a komfort servisních služeb. 25 Tato omezení neznamenají, že jde o nekvalitní ochuzený ERP systém. Je ale nutné před pořízením takového řešení dobře zvážit jeho využití a další rozvoj. K typickým představitelům Lite ERP systém patří Vision32 LE, Money S4, ABRA G2 nebo Helis Green Now SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Informační systémy v podnikové praxi. 2. aktualizované a rozšířené vydání. Brno: Computer Press, a.s., s. ISBN

22 Podnikové informační systémy Tab. 1 Klasifikace ERP systémů podle oborového a funkčního zaměření ERP systém Charakteristika Výhody Nevýhody All-in-One Schopnost pokrýt všechny klíčové interní podnikové procesy Vysoká úroveň integrace, dostačující pro většinu organizací Nižší detailní funkcionalit, nákladná customizace Best-of-Breed Orientace na specifické procesy nebo obory, nemusí pokrývat všechny klíčové procesy Špičková detailní funkcionalita, nebo specifická oborová řešení Obtížnější koordinace procesů, nekonzistentnosti v informacích, nutnost řešení více IT projektů Lite ERP Odlehčená verze standardního ERP zaměřená na trh malých a středně velkých firem Nižší cena, orientace na rychlou implementaci Omezení ve funkcionalitě, počtu uživatelů, možnostech rozšíření atd. Zdroj: SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Informační systémy v podnikové praxi. 2. aktualizované a rozšířené vydání. Brno: Computer Press, a.s., s. ISBN (upraveno autorem) 2.4 ERP trh Pro trhy s informačními technologiemi a softwarovými aplikacemi je typický tah nabídkou (supply driven). Segment s ERP systémy přitom není žádnou výjimkou. Z toho také vyplývá, že vlastnosti a funkce nabízených ERP řešení a podpůrných služeb nemusí vhodně korespondovat s praktickými požadavky. Očekávání zákazníků se mohou velmi výrazně lišit od skutečných možností, které jim implementovaný systém nabízí. Zákazníci se pak mohou často podílet na nízké efektivnosti ERP řešení či přímo nezdaru implementace. Jejich hlavním zájmem bývá často stlačit náklady na realizaci projektu pod jeho reálnou úroveň. S odstupem času pak plynou s takto realizovaných ERP projektů neočekávané náklady, negativní reference a neochota podniků dále investovat do IT SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Informační systémy v podnikové praxi. 2. aktualizované a rozšířené vydání. Brno: Computer Press, a.s., s. ISBN

23 Podnikové informační systémy Tlak dodavatelů je zesilován jejich vzájemným tvrdým konkurenčním bojem, který je nutí získávat stále nové zákazníky. Z krátkodobého hlediska nejsou tudíž dodavatelé motivováni vůbec se zabývat efektivností svých produktů u jednotlivých zákazníků. Informační systém ale na sebe váže širokou škálu různých obchodních či výrobních aktivit. Z dlouhodobého hlediska proto na souladu zájmů dodavatele a zákazníka a na efektivním využití ERP systémů závisí prosperita mnoha organizací (dodavatelů i zákazníků) a vývoj na mnoha trzích (nejen IT). 27 Trh s ERP systémy a jejich komplementárními produkty je ve své složitosti ovlivněn asymetrií informací a znalostí z obou stran transakce, a to po celou dobu životního cyklu jak trhu samotného, tak jednotlivých realizovaných ERP projektů. Zatímco u některých trhů se hledá řešení v podobě státní regulace či dozoru, která v některých případech může být účinná, v jiných oblastech může zase naopak selhat, nebo dokonce způsobovat ještě větší asymetričnost. Trh s ERP náleží mezi oblasti, u nichž byla asymetrie informací přenechána tržnímu procesu, respektive konkurenčnímu prostředí. 27 Podstatou úspěchu na světovém ERP trhu je zabezpečit dlouhodobou globální podporu zákazníkům a neustále rozvíjet produkty a doprovodné služby. K tomu také dodavatelé koncentrují veškeré své síly. Ti silnější průběžně skupují konkurenční řešení, vybrané technologie, know-how, vývojářské týmy, části produktových portfolií nebo rovnou celé společnosti Hlavní trendy ERP trhu a jejich tvůrci Akvizice, k nimž dochází na ERP trhu, lze rozdělit na dva základní proudy. Tím prvním jsou nákupy uskutečňované s cílem získání nových technologií a rozšíření produktového portfolia. Společností, která se akvizicemi s tímto cílem zabývá je například Infor Global Solutions. Druhý proud představují akvizice provedené za účelem vstupu na nové trhy (Microsoft) či získání tržních podílů a zákazníků (Oracle). Dle průzkumu společnosti Panorama Consulting Group patří mezi největší hráče na ERP trhu společnosti Microsoft, Oracle a SAP. Následující tabulka a grafy jsou grafickým vyjádřením závěru tohoto výzkumu. 28 Ve zprávě 2011 Guide to ERP systems and vendors jsou vybraní prodejci rozděleni do tří úrovní (tabulka č. 2). Stejně jako v roce 2010 získali dle průzkumu největší podíl na trhu společnosti zařazené v Úrovních 1 a 2. Dle grafu na obrázku č. 2 připadá na prodejce ERP systémů, uvedené v prvních dvou úrovních, 64 % ze všech provedených implementací v daném roce a zbylých 34 % zbylo pro firmy ze třetí skupiny. Podíly na trhu se ve srovnání s minulou 27 SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Informační systémy v podnikové praxi. 2. aktualizované a rozšířené vydání. Brno: Computer Press, a.s., s. ISBN PANORAMA CONSULTING GROUP GUIDE TO ERP SYSTEMS AND VENDORS: An independent Research Report. 2011, 16 s. Dostupné z: Guide-to-ERP-Systems-and-Vendors.pdf 27

24 Podnikové informační systémy zprávou významně nezměnily, ale každý ze tří největších dodavatelů zaznamenal mírný pokles podílu na trhu. Ačkoliv SAP nadále vede s 24% tržním podílem, jeho podíl od roku 2010 pokles o 7 %. Na společnost Oracle připadá v současnosti 18 % provedených implementací, ale i ten zaznamenal pokles a to o stejný podíl jako SAP. 29 Tab. 2 Vybraní prodejci ERP systémů Vybraní prodejci Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 SAP Epicor ABAS Oracle Sage Activant Solutions Inc. Oracle ebusiness Suite Infor Baan Oracle JD Edwards IFS Bowen and Groves Oracle Peoplesoft QAD Compier Microsoft Dynamics Lawson Exact Ross Netsuite Visibility Blue Cherry HansaWorld Intuitive Syspro Zdroj: PANORAMA CONSULTING GROUP GUIDE TO ERP SYSTEMS AND VENDORS: An independent Research Report. 2011, 16 s. Dostupné z: (upraveno autorem) 29 PANORAMA CONSULTING GROUP GUIDE TO ERP SYSTEMS AND VENDORS: An independent Research Report. 2011, 16 s. Dostupné z: Guide-to-ERP-Systems-and-Vendors.pdf 28

25 Podnikové informační systémy Obr. 2 Světový trh ERP Tržní podíl prodejců ERP v roce 2011 Úroveň 3 a další 36% Úroveň 2 11% Oracle 18% SAP 24% Microsoft Dynamics 11% Zdroj: PANORAMA CONSULTING GROUP GUIDE TO ERP SYSTEMS AND VENDORS: An independent Research Report. 2011, 16 s. Dostupné z: (upraveno autorem) Nyní se podívejme na jednotlivé společnosti utvářející světový ERP trh. Společnost SAP zde vynecháme bude jí věnována následující kapitola. Začněme Microsoftem, kterému sice nepatří první příčka pomyslného žebříčku, ale jeho vliv rozhodně není zanedbatelný. Microsoft je významným spolutvůrcem trendů v oblasti vývoje softwaru jako takového. Zároveň má dominantní postavení na trhu komplementárních produktů k ERP systémům. Když k tomu připočítáme široké portfolio podnikových aplikací vybudované z části akvizicemi, z části vlastním vývojem, tak nám v součtu vyjde pozice nejsilnějšího hráče, který může uskutečnit na ERP trhu takřka libovolnou strategii. Hlavní konkurenční výhoda společnosti Microsoft tedy spočívá ve variabilitě možných postupů oproti ostatním soupeřům. Na trh s podnikovými aplikacemi Microsoft vstoupil v roce Hlavní směr vývoje této společnosti lze pojmenovat slovy chceme mít všechny produkty na internetu. K dalším trendům, které Microsoft prosazuje, patří bezesporu koncept poskytování softwarových aplikací jako služby. Na českém trhu jsou aktivně nabízeny a podporovány ERP produkty Microsoft Dynamics NAV a Microsoft Dynamics AX, a to výhradně prostřednictvím nepřímého obchodního modelu (partnerské sítě) SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Informační systémy v podnikové praxi. 2. aktualizované a rozšířené vydání. Brno: Computer Press, a.s., s. ISBN

26 Podnikové informační systémy Oracle patří historicky k lídrům trhu s databázovými platformami a technologickým inovátorům. Produktové portfolio ERP systémů Oracle reprezentují řady Oracle E-Business Suite, JD Edwards a PeopleSoft. JD Edwards EnterpriseOne ERP systém s významnými oborovými řešeními především v oblasti plánování a řízení výroby. PeopleSoft Enterprise silný zejména v oblasti řízení lidských zdrojů, řízení dodavatelských řetězců a řízení vztahů se zákazníky. PeopleSoft vychází z myšlenky tzv. nulových klientů a online transakcí mezi komunikujícími uživateli v podnikovém řetězci. Oralce E-Business Suite patří v současnosti ke špičkovým ERP systémům. Trend v jeho vývoji je charakteristický zejména prohlubováním odvětvové funkcionality a schopností přizpůsobit se všude tam, kde standardní aplikace a dosavadní odvětvová řešení nestačí. 31 Oracle i nadále pokračuje ve skupování firem. Uveďme alespoň dvě nejvýznamnější akvizice. V roce 2008 se stal jeho součástí BEA Systems, světový lídr v oblasti softwarové infrastruktury podnikových aplikací. O dva roky později Oracle dokončil akvizici Sun Microsystems. Tento obchod se stal jedním z největších svého druhu Oracle zaplatil za Sun Microsystems 7,4 mld. dolarů. 31 Na akvizice společností dodávající nejrůznější typy podnikových aplikací se v minulosti dlouhodobě zaměřil další, dnes už neexistující lídr světového ERP trhu, SSA Global, který je od roku 2006 součástí Infor Global Solutions. Společnost postupně nakoupila několik klíčových světových řešení, která společně zahrnovala tisíce zákazníků. K nejvýznamnějším patří akvizice divize Baan od společnosti Invensys. Infor Global Solutions patří z hlediska akvizic konkurentů k nejdravějším a nejrychleji rostoucím softwarovým korporacím. Zaměřuje se na segment výrobních a logistických podniků, ovšem ne výhradě. Operuje také na trhu Business Intelligence a ERP systémů určených pro obchodní firmy a neziskový sektor. Skupování firem pod značkou Infor pokračovalo i v následujících letech. V roce 2010 pracovalo pro společnost Infor osm tisíc zaměstnanců. Její produkty používalo více než 70 tisíc zákazníků ze 100 zemí celého světa. 31 Jedním z dalších dominantních hráčů světového ERP trhu je společnost Sage Group. Ve světě aplikací Sage využívá více jak 6,2 milionů zákazníků (2010), především z oblasti malých a středně velkých podniků, na jejichž potřeby se firma cíleně zaměřuje SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Informační systémy v podnikové praxi. 2. aktualizované a rozšířené vydání. Brno: Computer Press, a.s., s. ISBN

27 Podnikové informační systémy Český ERP trh a jeho hlavní charakteristiky Následující podkapitola je věnována hlavním výsledkům výzkumu českého ERP trhu uskutečněného společností CVIS. Na úvod je třeba zmínit důležitá fakta týkající se použité metodiky sběru dat a měření trhu. Hodnověrnost a spolehlivost výsledků vychází ze způsobu získávání a hodnocení dat, který je přímo závislý na proveditelnosti výzkumu. Metodika CVIS je, podobně jako u renomovaných agentur typu Gartner nebo IDC, založena na sběru dat od výrobců ERP systémů. 32 Petr Sodomka a Hana Klčová provádějí již od roku 2000 každoroční přehled o aktuálním vývoji českého ERP trhu a jeho dlouhodobých trendech. Zabývají se měřením ve třech hlavních segmentech trhu dle velikosti příslušného referenčního podniku. Pro spolehlivý výsledek šetření je potřeba určit ERP systémy, které mohou být substituty. Proto zde byly definovány dvě základní kategorie All-in-One (univerzální) a Best-of-Breed (specializované). 32 Hlavní výsledky z aktuálního výzkumu uvádějí, že český ERP trh zvýšil tempo růstu téměř na dvojnásobek. V roce 2011 dosáhl celkový přírůstek trhu 7,6 %. Na zrychlení růstu se nejvíce podílely malé a střední podniky. Dohromady zrealizovaly více jak implementačních projektů, čímž se podařilo zvrátit negativní trend z roku SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Český ERP trh zrychlil růst, v segmentu SME přibylo projektů. CVIS.CZ [online] [cit ]. Dostupné z: 31

28 Podnikové informační systémy Obr. 3 Vývoj přírůstku českého ERP v letech , graf znázorňuje každoroční relativní přírůstek nových ERP projektů ve všech segmentech trhu dohromady Zdroj: SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Český ERP trh zrychlil růst, v segmentu SME přibylo projektů. CVIS.CZ [online] [cit ]. Dostupné z: ERP systémy byly nejúspěšnější v malých a středních podnicích. Důvod proč je pořizují, je především ten, že alternativní krabicová řešení, stejně jako implementace zastaralých řešení pro ně představují brzdu v dalším rozvoji a posilování konkurenceschopnosti. 33 Přibližně dvě třetiny celkové nabídky na českém trhu představují All-in-One systémy. Z hlediska realizovaných projektů pak reprezentují asi 84 % českého ERP trhu. Tyto poměry se přitom dlouhodobě nijak významně nemění. V roce 2011 však poprvé došlo k meziročnímu poklesu nových ERP projektů typu Best-of-Breed. Jednou z příčin může být vytěsňování některých specializovaných systémů, které jsou nahrazovány univerzálními aplikacemi. Dodavatelé All-in-One systémů jsou totiž v současnosti schopni dobře pokrýt jak požadavky na integraci procesů, tak i na detailní funkcionalitu. I nadále však na trhu působí několik velmi úspěšných dodavatelů specializovaných ERP systémů. Jako příklad můžeme uvést společnost Minerva ČR nebo Vema. Obě dodávají specializované ERP produkty, které pokrývají jen některé z klíčových procesů. 33 Obecně lze říci, že počet plnohodnotných ERP produktů však zůstává i nadále v České republice poměrně nízký. Dle aktuální studie Českého statistického úřadu pouze 39,6 % malých a 67,2 % středních podniků integruje své procesy v oblasti účetnictví, zásobování, výroby 33 SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Český ERP trh zrychlil růst, v segmentu SME přibylo projektů. CVIS.CZ [online] [cit ]. Dostupné z: 32

29 Podnikové informační systémy a distribuce prostřednictvím informačního systému. Plnohodnotný ERP systém pak používá 17,8 % malých a 50,3 % středních organizací. Ve srovnání s předchozím obdobím výzkumu ale lze vidět určité zlepšení. 34 Tab. 3 Nasycenost trhu na straně poptávky Zdroj: SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Český ERP trh zrychlil růst, v segmentu SME přibylo projektů. CVIS.CZ [online] [cit ]. Dostupné z: Kategorii středních podniků (obrázek č. 4) tvoří široké spektrum organizací, proto ERP systémy do středních podniků nejlépe prodává porozumění podnikání ze strany dodavatele, což se nejvíce daří společnosti Asseco Solutions, producentovi Helios Orange a Helios Green. Druhé místo na pomyslném žebříčku patří dodavateli ABRA Software se systémy G2-G4. K dalším úspěšným patří Microsoft Dynamics, Byznys ERP, Orsoft, SAP (Business One a Business All-in-One) QI a ES SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Český ERP trh zrychlil růst, v segmentu SME přibylo projektů. CVIS.CZ [online] [cit ]. Dostupné z: 33

30 Podnikové informační systémy Obr. 4 ERP systémy ve středně velkých organizacích Zdroj: SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Český ERP trh zrychlil růst, v segmentu SME přibylo projektů. CVIS.CZ [online] [cit ]. Dostupné z: Segmentu velkých organizací, tedy od 250 do 1000 zaměstnanců, opět kralují systémy značky Helios. Představují více jak 30 % ze všech implementovaných řešení. Helios Green, který je vzhledem ke své vysoké škálovatelnosti a robustnosti pro tento segment určen, přitom zaujímá jen 15 % z celkového počtu implementací obou řešení této značky. Helios Orange je dlouhodobě nejvíce nasazovaným ERP systémem ve velkých podnicích. Silné zastoupení mají také světová řešení SAP a Microsoft Dynamics. Mezi osm nejúspěšnějších produktů dále patří Byznys ERP, Orsoft, All-in-One ERP systémy Infor a K2. Na rozdíl od malých a středních firem narůstá ve velkých organizacích počet nových projektů jen velmi pozvolna. Je tomu tak především proto, že tento segment je na straně poptávky dlouhodobě nejvíce nasycený SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Český ERP trh zrychlil růst, v segmentu SME přibylo projektů. CVIS.CZ [online] [cit ]. Dostupné z: 34

31 Podnikové informační systémy Obr. 5 ERP systémy ve velkých organizacích Zdroj: SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Český ERP trh zrychlil růst, v segmentu SME přibylo projektů. CVIS.CZ [online] [cit ]. Dostupné z: 35

32 SAP 3 SAP Další část práce se zaměřuje na konkrétního dodavatele ERP systémů a to na společnost SAP. Její analýze je věnován poměrně velký prostor. Zabývá se jak mateřskou společností SAP AG, tak dceřinou společností v České republice a především produkty, které společnost SAP nabízí na trhu s ERP. Informace získané v této kapitole patří k teoretickým východiskům pro zpracování praktické části. 3.1 SAP AG Společnost SAP AG (Systems Applications and Products in Data Processing) sídlí ve Walldorfu v Německu a je největším poskytovatelem podnikových aplikací a jednou z největších softwarových společností na celém světě. 36 SAP AG vznikla v 70. letech ve zcela odlišném podnikatelském prostředí než známe dnes. Nicméně již první software pro finanční účetnictví vyvinutý touto firmou odrážel výchozí vizi zakladatelů firmy: vyvinout standardní aplikaci pro zpracování podnikových dat v reálném čase. 37 Myšlenkou bylo pomoci různým firmám nahradit 10 či 15 různých podnikových aplikací například aplikace pro finanční účetnictví, aplikace pro řízení skladů, řešení pro plánování výroby, systémy pro evidenci údržby a oprav a další jediným integrovaným systémem. 38 Již v polovině 80. let byl tento software schopen pracovat v několika různých jazycích a s několika různými měnami současně. V průběhu dalších let se firma SAP snažila předvídat a rozpoznat požadavky, možnosti a výzvy svých zákazníků a po nezbytné analýze je začleňovat do svého softwaru. Díky obchodnímu úspěchu se tato původní malá firma vyvinula v ohromný mezinárodní kolos, nabízející široké portfolio řešení, vyhovující rozličným a jedinečným potřebám téměř zákazníků, působících ve více než 25 odvětvích a více než 120 zemích světa. Výsledkem dlouholetého vývoje je významný software, nazývaný nyní SAP ERP, který je navržen tak, aby vyhovoval základním potřebám jakéhokoliv podniku Základy systému SAP: Přehled systému SAP: společnost. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s. 31. ISBN PATEL, Manish. SAP ERP Financial: Podrobná uživatelská příručka. první vydání. Brno: Computer Press, a.s., 2010, s ISBN Základy systému SAP: Přehled systému SAP: společnost. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s. 32. ISBN

33 SAP Vývoj společnosti SAP AG Firmu SAP založilo v roce 1972 pět systémových analytiků, bývalých zaměstnanců firmy IBM. Jejich cílem bylo vyvinout standardní software pro řízení podnikové ekonomiky. S odstupem 40 let lze říci, že se jim podařilo tento cíl bezezbytku naplnit. SAP je v současnosti tržní špičkou v oblasti podnikového aplikačního softwaru. 39 O rok později byl završen vývoj prvního standardního softwaru pro oblast finančního účetnictví. Tento produkt také vytvořil základ systému SAP R/1, kde písmeno R je zkratkou, která v překladu znamená zpracování dat v reálném čase. Následovníkem se stal SAP R/2, který je možné označit za první systém ERP. Ten se dočkal značného rozšíření, nicméně jeho provoz stále vyžadoval použití sálových počítačů. V roce 1988 byly akcie firmy SAP uvedeny na burzu. 39 V roce 1992 začala firma SAP dodávat další verzi svého systému, označenou SAP R/3. Lze říci, že ve srovnání s verzemi přecházejícími se jedná o zcela přepracovaný produkt, založený na architektuře klient-server a využití relačních databází. Systém byl navíc upraven tak, aby jej bylo možné provozovat na hardwaru různých výrobců. Server systému SAP R/3 lze nainstalovat i na počítače s různými operačními systémy. Díky tomuto systému dosáhla firma SAP celosvětové vedoucího postavení na trhu se standardními softwary pro řízení podnikové ekonomiky. Od roku 1998 jsou akcie firmy SAP AG prodávány i na burze v New Yorku. 39 V roce 2002 firma SAP provedla další technologický skok, když na trh uvedla systém SAP R/3 Enterprise. Stávající základní systém byl nahrazen produktem SAP Web Application Server (Sap WebAS). Z hlediska funkčnosti však nebyly provedeny žádné výrazné změny. Jednotlivé částečné moduly byly uspořádány novým způsob, což umožnilo vývoj některých rozšíření. 39 Od roku 2004 jsou nově uspořádané komponenty dodávány na trh, přičemž centrálním produktem se stal balík mysap Business Suite. Technologické komponenty byly zcela odděleny od aplikačních komponent a jsou nadále souhrnně označovány SAP NetWeaver. 40 V dalších letech se společnost SAP AG věnovala akvizicím a rozšiřování. V roce 2008 získala SAP AG firmu Business Objects jejíž produkty přidala do svého portfolia. O dva roky později k sobě akvizicí připojila společnosti Sybase, která bývala největším poskytovatelem podnikových softwarů a služeb se zaměřením na informování managementu a využití mobilních dat. Ke konci roku 2011 se společnost SAP AG dohodla na koupi SuccessFactors za $3,4 miliard, 39 History SAP: About SAP AG [online] [cit ]. Dostupné z: 40 Přehled komponent systému SAP. MAASSEN, André, Markus SCHOENEN, Detlev FRICK a Andreas GADATSCH. SAP R/3 Kompletní průvodce. první vydání. Brno: Computer Press, a.s., 2007, s. 14. ISBN

34 SAP čímž získala 52% podíl. Díky této akvizici byla SAP AG schopna lépe konkurovat společnosti Oracle na trhu s podnikovými informačními systémy SAP ČR, spol. s r.o. SAP ČR působí v České republice od roku K disponuje 264 českými specialisty (obchodní a marketingové oddělení, oddělení poradenství a implementace, oddělení produktu a služeb, oddělení partnerské politiky) a jeho řešení oslovuje podniky velké, střední i ty nejmenší. 42 Přehled základních informací o společnosti SAP ČR a jejích zákaznících podává následující tabulka č History SAP: About SAP AG [online] [cit ]. Dostupné z: 42 SAP Česká republika: Profily SAP [online]. Praha, 2012 [cit ]. Dostupné z :https// 38

35 SAP Tab. 4 Základní informace o SAP ČR Form a Rok založení Sídlo Počet zam ěstnanců Počet zákazníků Zákazníci SAP ČR zajím ající vedoucí postavení ve svém odvětví spol. s r.o., 100% dceřiná společnost SAP AG 1993 Praha 264 více než 850 Automobilový průmy s - ŠKODA AUT O; Energetika a ply nárenství - ČEZ, RWE Energie, E.ON Bohem ia, ČEPS, OT E, RWET ransgas; Bankov nictv í - Česká spořitelna, ČSOB; Bezpečnostní agentury - G4S Secure Solutions; Cestov ní ruch - Čedok, Fischer; Doprava - České dráhy ; Farmaceutický průmy sl - Zentiv a, PLIVA- Lachem a; Hutnictví - ArcelorMittal Ostrav a, T řinecké železárny ; Chemický průmy sl - Sy nthesia, Precheza; Spedice a Logistika - DHL; Stav ebnictv í - Skanska; Tabákov ý průmy sl - Phlip Morris ČR; Telekomunikace - T elefónica O2 Czech Republic, T - Mobile Czech Republic; Těžba surovin - OKD, MUS, Sev eročeské doly ; Potravinářský průmy sl - Piv ov ary Staropram en, Plzeňský Prazdroj, Heineken Česká republika, Setuza; Oranizace státní a veřejné správy - ČSSZ, Magistrát m ěsta Plzeň, Statutární m ěsto Liberec, Ministerstv o v nitra ČR, Ministerstv o zem ědělstv í ČR, SZIF; Petrochemie - Unipetrol; Pojišťovnictví - Česká pojišťov na, Pojišťov na Kooperativ a; Sklářský průmy sl - AGC Flat Glass Czech; Služby - Česká pošta; Média - Česká telev ize, Český rozhlas; Papírenský průmy sl - Mondi Štětí; Zdroj: SAP Česká republika: Profily - SAP [online]. Praha, 2012 [cit ]. Do-stupné z: (upraveno autorem) 39

36 SAP 3.3 Základy systému SAP Podnikové aplikace, komponenty, moduly a transakce SAP Co se týče podnikových aplikací, představuje systém SAP téměř univerzální řešení pro všechny podniky. Základním konceptem systému SAP je specializace a integrace. Každá ze softwarových komponent či aplikací odpovídá určitým potřebám například ulehčuje každodenní správu a řízení financí a zdrojů (Enterprise Resource Planning), reaguje na požadavky na správu životního cyklu produktů (Product Lifecycle Management), propojuje různé systémy a ulehčuje tak jejich integraci (NetWeaver Process Integration), umožňuje řízení vztahů se zákazníky (Customer Relation Management) a další. Sama společnost pak dělí celý systém na SAP Business Suite (obsahující všechny podnikové aplikace) a SAP NetWeaver (což jsou naopak komponenty umožňující provoz SAP Business Suite, například webový portál, vývojové nástroje nebo nástroje pro business intelligence). Obecně lze říci, že existuje mnoho aplikací systému SAP, mnoho produktů a z toho důvodu i mnoho potenciálních řešení využívajících systém SAP, která mohou být sestavena a upravena pro téměř jakýkoliv podnik. 43 Ještě před podrobnějším popisem jednotlivých produktů SAP je vhodné vysvětlit několik základních pojmů. Pojem komponenty je často zaměňován za podnikové aplikace a jejich význam lze považovat za totožný. Na druhou stranu moduly systému SAP nabízejí určitou funkcionalitu v rámci nějaké komponenty. Například součástí systému je modul finanční účetnictví, modul plánování výroby či modul materiálového hospodářství. Tyto jednotlivé moduly pak společně vytváří komponentu SAP ERP. 44 Podnikové procesy jsou také označovány podnikovými scénáři. George W. Anderson uvádí jako příklad proces prodeje. Jeho součástí je mnoho různých transakcí, od zadání zákaznické zakázky do systému přes správu požadavků na nákupní objednávky a nákup, odběr zásob, které mají být prodány, vytvoření dodávky a konče vystavením faktury za odeslané zboží. Každou transakci lze považovat za krok celého procesu. Jsou-li provedeny všechny tyto transakce ve správném pořadí, je dokončen celý podnikový proces. Ve většině případů jsou všechny potřebné transakce součástí jednoho modulu. Najdeme však i případy, kdy podnikový proces vyžaduje spouštění transakcí v několika různých modulech, někdy dokonce i v několika různých komponentách HERNANDÉZ, José A., Jim KEOGH a Franklin Foster MARTINEZ. SAP R/3 Handbook: Essential skills for SAP technical consultants. USA: The McGrow-Hill companies, third edition, s. 46. ISBN Základy systému SAP:Komponenty, moduly a transakce systému SAP. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s. 33. ISBN

37 SAP Odvětvová řešení SAP Společnost SAP je i mimo jiné známá tím, že ve svém softwaru odráží postupy různých odvětví. Tím, že podnik přijme osvědčené postupy systému SAP, může ušetřit mnoho času, který by jinak strávil vymýšlením vlastních postupů. Jeden ze zásadních důvodů úspěchu společnosti SAP je, že jejich systém drží krok s mnoha různými odvětvími, čímž podnikům působícím v jednotlivých odvětvích usnadňuje nejen nasazení samotného softwaru, ale i využití osvědčených postupů daného odvětví. 45 Odvětvová řešení společnosti SAP se historicky dělí do čtyř oblastí: Výroba, Služby, Finanční sektor a Veřejný sektor. Ve skutečnosti ale existuje celkem 24 různých skupin odvětví (viz tabulka č. 5). Tyto skupiny pak zahrnují celkem 40 různých odvětví. Tato odvětvová řešení se instalují nad ostatními produkty SAP: například řešení pro petrochemický průmysl se instaluje nad SAP ERP Základy systému SAP: Odvětvování řešení SAP. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s. 35. ISBN

38 SAP Tab. 5 Odvětvová řešení systému SAP Finanční a veřejné služby SAP for Banking (SAP pro bankovnictví) SAP for Higher Education and Research (SAP pro vysoké školství a výzkum) SAP for Defense and Security (SAP pro obranu a bezpečnost) SAP for Insurance (SAP pro pojišťovnictví) SAP for Healthcare (SAP pro zdravotnictví) SAP for Public Sector (SAP pro veřejný sektor) Výroba SAP for Aerospace and Defense (SAP pro letecký a obranný průmysl) SAP for Industrial Machinery and Components (SAP pro výrobce strojních zařízení a součástí) SAP for Automotive (SAP pro automobilový průmysl) SAP for Life Sciences (SAP pro vědy o životě) SAP for Chemicals (SAP pro chemický průmysl) SAP for Mill Products (SAP pro mlynárenství) SAP for Consumer Products (SAP pro spotřební průmysl) SAP for Mining (SAP pro těžebnictví) SAP for Engineering, Construction and Operations (SAP pro strojírenství a stavebnictví) SAP for Oil and Gas (SAP pro ropný průmysl a plynárenství) SAP for High Tech (SAP pro Hi-Tech) Služby SAP for Media (SAP pro média) SAP for Travel and Logistics Services (SAP pro cestovní kanceláře a přepravní služby) SAP for Professional Services pro profesionální služby) (SAP SAP for Utilities (SAP pro služby) Zdroj: PATEL, Manish. SAP ERP Financial: Podrobná uživatelská příručka. první vydání. Brno: Computer Press, a.s., 2010, s ISBN

39 SAP Fungování systému SAP Jak již bylo zmíněno výše, jednotlivé aplikace jako například SAP ERP lze rozdělit na mnoho různých modulů. Přitom každý modul řeší specifickou podnikovou funkci (která opět sestává z mnoha specifických podnikových transakcí). Lze říci, že každý modul řeší problematiku určitého pracovního úseku či funkční oblasti, za kterou může být odpovědné jedno konkrétní oddělení. Přitom ale všechna oddělení pracují společně, s cílem zajistit podnikání firmy s využitím systému SAP. Značná konzistence mezi jednotlivými odděleními může být velkým přínosem pro celý podnik. Současně management podniku získá potřebný nadhled, který je nutný k přijímání veškerých strategických rozhodnutí nezbytných pro zachování podniku v ekonomicky dobrém stavu. 46 Produkty společnosti SAP se používají k uspokojení potřeb různých podniků, velkých i malých, a umožňují jim starat se pouze o samotné podnikání. Všechny softwarové produkty společnosti SAP jsou o velkém obraze o provozování podniku na základě propojení lidí, zdrojů a procesů na celé zeměkouli Hlavní aplikace a komponenty SAP Skupina produktů SAP představuje kompletní řešení především pro všechna interní oddělení podniku. Současně pokrývá i všechny procesy, které přesahují rámec podniku. Z tohoto důvodu některé komponenty částečně překračují rámec klasických systémů ERP Malé a střední podniky Lze říci, že na světě najdeme daleko více malých a středních podniků než těch velkých. Tyto menší podniky mají odlišné podnikové požadavky a také samozřejmě menší chuť utrácet za aplikace a nástroje, nutné pro jejich provoz. Kvůli těmto rozdílům společnost SAP vyvinula a dodává tři různá řešení pro malé a středně velké podniky: SAP Business One, SAP BusinessByDesign a SAP Business All-In-One Základy systému SAP: Spojení teček. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s ISBN MAASSEN, André, Markus SCHOENEN, Detlev FRICK a Andreas GADATSCH. SAP R/3 Kompletní průvodce. první vydání. Brno: Computer Press, a.s., 2007, s. 14. ISBN Přehled aplikací a komponent: Malé a střední podniky. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s. 80. ISBN

40 SAP Tab. 6 Porovnání řešení společnosti SAP pro malé a střední podniky Řešení SAP Business One SAP Business ByDesing SAP Business All- In-One Stručný popis Jediná, integrovaná aplikace k řízení celého podniku To nejlepší ze SAPu, dodávané na vyžádání Komplexní, integrované a snadno konfigurovatelné jako služba Počet zaměstnanců/ Do Do uživatelů v podniku Dostupnost omezena na USA, Dostupné pro země 40 zemí Velkou Británii, 50 zemí Německo, Francii, Indii a Čínu Typ či způsob nasazení Vlastní zařízení zákazníka Na vyžádání Vlastní zařízení zákazníka či hostované nasazení Doba nasazení 2-8 týdnů 4-8 týdnů 8-16 týdnů Objem transakcí Nízký Střední Vysoký Odvětvová řešení Několik Málo Mnoho Zdroj: ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vyd. Brno: Computer Press, 2012, 432 s. ISBN (upraveno autorem) 44 SAP Business One Tento produkt je určen do nejnižšího segmentu trhu, tedy do malých podniků. SAP Business One je dodáván prostřednictvím nepřímého obchodního modelu. Nejlepší partneři pak dokážou na této platformě nabízet procesně přizpůsobená řešení pro vybraná odvětví. Základní myšlenkou SAP Business One je nahradit několik izolovaných, různorodých aplikací jediným softwarem, integrujícím CRM, výrobu a finanční účetnictví většinu funkcí, které malý podnik potřebuje v jednom systému. Je navržen pro malé podniky, kterými jsou typicky podniky s méně než 100 zaměstnanci pracujícími v nejvýše pěti pobočkách a nezávislých dceřiných

41 SAP společnostech. Sama společnost SAP považuje toto řešení za ideální pro dceřiné společnosti nadnárodních koncernů, neboť toto řešení je možné snadno propojit se SAP Business Suitepoužívaným centrálou. 49 Podobně jako SAP ERP podporuje níže uvedené klíčové procesy: Finanční řízení, řízení skladu, nákup, řízení zásob, výrobu, bankovnictví, CRM. SAP Business One podporuje i web. Dále podporuje nasazení jednoduchého řešení pro elektronický obchod, což podniku umožňuje online prodej výrobků a služeb při zachování plné integrace s finančním účetnictvím, řízením zásob a distribucí. 49 SAP Business ByDesign Toto řešení je nejnovější nabídkou společnosti SAP pro malé a středně velké podniky. SAP Business ByDesign vychází z předpokladu, že bude poskytováno způsobem SaaS, tedy software jako služba. Součástí jsou osvědčené postupy pro řízení financí, vztahů se zákazníky, lidských zdrojů, projektů, procesu pořízení a dodavatelského řetězce. O instalaci systému, jeho údržbu a upgrady se stará sama společnost SAP, takže podnik se může soustředit na svoje podnikání a ne na IT. To znamená, že veškeré starosti týkající se hardwaru a softwaru, provádění záloh databáze, řešení otázek výkonu a kapacit, implementací aktualizací a oprav apod. mohou ponechat na společnosti SAP. 50 Řešení SAP Business ByDesign je navrženo pro středně velké podniky se 100 až 500 zaměstnanci a současně podporuje i využití cíle lokalit a dceřiných společností. Struktura poplatků je založena na koncepci plateb za používání (pay-as-you-go). 50 SAP All-In-One SAP All-In-One je navržen tak, aby vyhovoval potřebám středně velkých podniků se 100 až zaměstnanci. Umožňuje také využít několik lokalit a všech možných typů poboček či dceřiných společností. Toto řešení je produktem střední třídy, na jehož základě partneři společnosti budují svá odvětvová řešení. SAP All-In-One i nadále respektuje, že středně velké 49 Přehled aplikací a komponent: Malé a střední podniky. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s. 80. ISBN Přehled aplikací a komponent: SAP Business ByDesign. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s ISBN

42 SAP podniky si nemohou dovolit investovat takové prostředky do implementace a rozvoje systému jako korporace anebo rozsáhlé organizace veřejné a státní správy. 51 Jedná se o úplné podnikové řešení, přizpůsobitelný systém, jehož základem je platforma SAP NetWeaver a vychází se SAP ERP. Jeho součástí je vlastní CRM řešení, které je speciálně navržené a postavené tak, aby odpovídalo potřebám středně velkých podniků. To znamená, že používání tohoto řešení přináší menším podnikům stejné výhody, jako přináší používání SAP ERP velkým podnikům. 52 Součástí tohoto řešení jsou základní podnikové procesy, například analýzy, plánování, nákup, řízení zásob, výroba, odbyt, marketing (CRM), finanční řízení a controlling, řízení lidských zdrojů a řada podnikových procesů specifických pro určitá odvětví, například pro diskrétní výrobu, procesní výrobu, odborné služby, velkoobchodní distribuci, maloobchod a další. Součástí CRM jsou funkce: Správa účtů a kontaktů, řízení aktivit, management prodeje, management kampaně, segmentace. SAP All-In-One zajišťuje lepší přehled o podniku a umožňuje lepší výkaznictví. Tato řešení jsou upravovány pro pokrytí velmi specifických potřeb různých odvětví, proto v současnosti existují stovky řešení ve více než 50 zemích Velké podniky - SAP Business Suite Společnost SAP nabízí poměrně hodně softwarových řešení pro velké podniky. A k nim dodává řadu nástrojů, které tato řešení rozšiřují či slouží k jejich správě a optimalizaci. Sada Business Suite je nabídkou softwarového řešení pro některé z největších a nejznámějších společností na světě. Produkty tvořící součást sady SAP Business Suite patří k nejznámějším produktům společnosti SAP. Jedná se o základní a zároveň nejvyšší produkt, který představuje rozsáhlou sadu aplikací určených pro většinou odvětví. Již dlouhou dobu velké podniky nasazují níže uvedená řešení, která jsou dnes synonymem pro SAP 53 : SAP Enterprise Resource Planning (ERP) ERP zahrnuje základní podnikové funkce, mezi které patří například: moduly finančního účetnictví, treasury a řízení tržních rizik, controlling, nemovitosti, moduly pořizování a pro- 51 MAASSEN, André, Markus SCHOENEN, Detlev FRICK a Andreas GADATSCH. SAP R/3 Kompletní průvodce. první vydání. Brno: Computer Press, a.s., 2007, s. 18. ISBN Přehled aplikací a komponent: SAP All-In-One. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s ISBN Přehled aplikací a komponent: Komponenty SAP Business Suite. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s. 75. ISBN

43 SAP vádění logistiky, vývoj a výroba produktu, odbyt a služby, modul pro personální řízení, modul pro řízení projektu a portfolia, ochrana životního prostředí, zdraví a bezpečnost práce, řízení cesty, management jakosti, funkce pro podnikové analýzy a další. SAP Customer Relationship Management (CRM) SAP CRM je souhrnem podnikových funkcí pro prodej, služby a marketing. Díky tomu se podnik může zaměřit na udržení vysokých výnosů, docílení operational excellence a zvýšení pružnosti podniku ve vztazích se zákazníky. Mezi hlavní procesy patří: podpora marketingu, podpora prodeje, podpora služeb, webový kanál, podpora řízení interaktivního centra, řízení partnerských kanálů a obchodní komunikace, řízení nabídek v reálném čase. SAP Product Lifecycle Management (PLM) PLM je důležitý především pro podniky, které potřebují řešit problematiku řízení životního cyklu produktů. Také napomáhá těmto podnikům vyvíjet nové produkty (zahrnuje nástroje pro kreativitu a inovaci). PLM tvoří základ pro uvedení nových výrobků na trh. SAP Supply Chain Management (SCM) Umožňuje podnikům plánovat a zjednodušit podnikovou síť logistiky a zdrojů, jejichž propojením vzniká dodavatelský řetězec. Tento vylepšený produkt vede ke zvýšení rychlosti a ziskovosti, vyplývající z lepší spolupráce mezi podniky. Zlepšený přehled o dodavatelích a zákaznících podniku usnadňuje vytvoření více předvídatelného dodavatelského řetězce. SAP Supplier Relationship Management (SRM) SRM je řešením pro řízení a podporu procesu pořízení toho zboží a služeb, které podnik potřebuje ke svému každodennímu provozu. 54 Kromě funkcionality pro interní procesy výrobních, obchodních, servisních firem stejně jako organizací státní správy obsahuje detailní podporu pro externí nebo specifické oblasti, jako jsou výše uvedené. Technologickým základem toho stěžejního a nejrozsáhlejšího produktu je aplikační a integrační platforma SAP NetWeaver, která, kromě jiného, poskytuje otevřený zdrojový kód a nástroje pro vývoj komponent systému. Z aplikačního hlediska tvoří SAP Business Suite jádro obvykle nazývané jako SAP ERP (dříve SAP R/3) a doplňkové součásti, které se společně s jádrem zavádějí dle potřeb zákazníka. SAP Business Suite dodává přímo jeho výrobce i partneři SAP ERP základní produkt SAP Systém SAP ERP a jeho předchůdci spadají do kategorie systémů pro online zpracování transakcí tedy systémů, při jejichž návrhu se od počátku vycházelo z předpokladu, že budou každodenně využívány mnoha zaměstnanci podniku najednou Přehled aplikací a komponent SAP: Komponenty SAP Business Suite. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s ISBN SAP ERP: Základní produkt SAP. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s ISBN

44 SAP SAP ERP je výsledkem evoluce aplikace SAP R/3. Díky technologické platformě SAP NetWeaver, SAP ERP podporuje otevřené standardy internetových a webových služeb. To znamená, že toto řešení je daleko více rozšiřitelné a daleko výkonnější než jeho podnikový sourozenci R/3 a R/3 Enterprise a je také daleko přizpůsobivější. 56 Součástí SAP ERP je několik řešení či podnikových scénářů: SAP ERP Financials (finanční řízení) SAP ERP Operations (provozní operace) SAP ERP Human Capital Management (řízení lidských zdrojů) SAP ERP Corporate Services (koncernové služby) SAP ERP sestává z mnoha různých modulů označovaných pojmem podnikové moduly. Kombinací těchto modulů umožňuje společnost SAP podniku řešit jeho specifické podnikové scénáře. 57 Je zřejmé, že podnik, který se rozhodne nasadit tento systém, nemusí nutně implementovat všechny moduly. Například pokud podnik chce využívat systém SAP pro účely finančního řízení, controllingu a možná ještě řízení treasury, pak nemusí implementovat moduly týkající se logistiky, personalistiky či řízení lidských zdrojů apod. Je však velmi problematické zaměřit se pouze na jediný modul. 57 SAP ERP Financials Společnost SAP uvádí, že řešení SAP ERP Financials umožňuje finanční transformaci podniku. Nové možnosti v účetnictví hlavní knihy zjednodušují proces odsouhlasení zůstatků, snižují náklady na správu a řízení a minimalizují chyby uživatelů. To přináší možnost podniku zaměřit se více strategicky. Díky podpoře efektivnější spolupráce se zákazníky a dodavateli v SAP ERP Financials nabízí možnost řízení rizika, shody se zákonnými předpisy, zvyšuje obrátkovost zásob, uvolňuje hotovost a provozní kapitál, nabízí větší transparentnost v oblasti finančních operací a zjednodušuje další složité procesy týkající se fakturace a zpracování plateb. Oblasti finančního řízení, která SAP ERP Financials zahrnuje: Řízení, správa rizik a zajištění shody, finanční a manažerské účetnictví, controlling (nástroje k řízení financí a podpora auditu), podnikový controlling, řízení treasury, služby globálního obchodování, 56 SAP ERP: základní produkt SAP: Vývoj SAP ERP. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s ISBN SAP ERP: základní produkt SAP: Podnikové scénáře a moduly SAP ERP. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s ISBN

45 SAP řízení finančního dodavatelského řetězce. 58 SAP ERP Operations SAP ERP obsahuje několik řešení, která pomáhají podnikům v dosažení operational excellence a to prostřednictvím zvýšení efektivity procesů, pružnosti podniku a zjednodušení podnikových operací. Jedná se v podstatě o logistické záležitosti, proto jsou jejich součástí následující řešení: Nákup a logistické výkony umožňující koncovým uživatelům úplnou správu jejich každodenních procesů v nákupu a logistice. Současně je také možné využít tato řešení k optimalizaci fyzického toku materiálů. Vývoj výrobku a výroba, počínaje plánováním výroby přes samotnou výrobu, integraci výrobních prostředků, vývoj výrobku a podobně. Odbyt a služby, sahající od samotného odbytu k řízení dodávky služeb a ke všem procesům nezbytným pro výplatu provizí a dalších druhů odměn používaných v odbytu. 59 SAP ERP Human Capital Management Společnost SAP se pro zařazení tohoto modulu do SAP ERP rozhodla v 90. letech minulého století a to z toho důvodu, že lidé jsou největším majetkem podniku, což znamená, že systém řízení lidských zdrojů je jedním z nejdůležitějších systémů nasazených v kterémkoliv podniku. V současnosti je SAP HCM dělen na několik oblastí: Řízení personálního procesu, nasazení personálu, poskytování služeb koncovým uživatelům, řízení kvalifikovaných pracovníků, analýza personálu. Tento modul zlepšuje přehled podniku o jeho talentech a nabízí podporu pro nábor nových a pokračující školení stávajících talentů. A díky tomu, že je systém schopný pracovat s jazyky, měnami a regulačními předpisy tolika různých zemí, modul HCM může být nasazen globálními podniky, které chtějí přijmout jak komplexní, tak i konzistentní metodu řízení svých zaměstnanců SAP ERP: základní produkt SAP: Podnikové scénáře a moduly SAP ERP. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s ISBN SAP ERP: základní produkt SAP: Podnikové scénáře a moduly SAP ERP. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s ISBN SAP ERP: základní produkt SAP: Podnikové scénáře a moduly SAP ERP. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s ISBN

46 SAP SAP ERP Corporate Services Poslední součást SAP ERP je nazývána v překladu jako koncernové služby a pomáhá podnikům zjednodušit interní procesy. Mezi moduly koncernových služeb patří: Služby globálního obchodování slouží k řízení všech složitostí mezinárodního obchodu. Ochrana životního prostředí, zdraví a bezpečnost práce - pomáhá podnikům při zajištění shody se všemi předpisy, které se týkají bezpečnosti výrobků, nebezpečných látek, správy odpadů, emisí apod. Management jakosti slouží k proaktivnímu řízení životního cyklu výrobku. Správa a údržba nemovitosti pomáhá při řízení životního cyklu portfolia nemovitostí, počínaje jejich pořízením přes veškeré operace týkající se výstavby, výkaznictví a údržby a konče jejím prodejem. Správa podnikového majetku řeší všechny fáze týkající se správy majetku v podniku. Řízení projektů a portfolia umožňuje řízení portfolia projektů podniku. Řízení cesty využívá se ke zpracování žádostí o cestu a k řízení plánování, změn rezervací a výdajů SAP ERP: základní produkt SAP: Podnikové scénáře a moduly SAP ERP. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s ISBN

47 Oracle 4 Oracle Corporation Poslední kapitola spadající do teoretické části práce poskytuje zdroj informací pro analýzu finančního modulu systému SAP pomocí komparace se srovnatelným podnikovým informačním systémem Oraclem. Z toho důvodu je zde věnován prostor společnosti Oracle a nabídce jejích produktů. Společnost Oracle se s více než zákazníky a s nasazením svých řešení v různých průmyslových odvětvích, stejně jako SAP AG, řadí mezi lídry na světovém trhu s ERP. Jedná se o celosvětově působící organizaci, která má zastoupení téměř na všech kontinentech, kde poskytuje svým zákazníkům specifické služby od prodeje a konzultací, po školení a podporu. V USA se nachází 107 poboček a v zahraničí pak 289 poboček v 76 různých zemích. 62 Nejen z tohoto důvodu lze tyto dvě velké společnosti považovat za vzájemné konkurenty. Oracle nabízí integrované a co nejvíce optimální řešení pro své zákazníky, ať už se jedná o hardwarové či softwarové systémy. 63 Oracle od svého založení v roce 1977 vyvíjí, vyrábí, prodává, distribuuje a podporuje databázový, middleware a aplikační software navržený tak, aby zákazníkům pomáhal spravovat a rozšiřovat obchodní provoz. Cílem této společnosti je nabízet svým zákazníkům spolehlivý, zabezpečený a integrovaný software přizpůsobený jejich potřebám za nízkých celkových nákladů vlastnictví. Oracle zaměstnává přibližně pracovníků po celém světě, jejichž úkolem je poskytovat úplná obchodní řešení. Snaží se orientovat na téměř všechny obory a podle průzkumů trhu zde bezesporu nachází uplatnění ORACLE. Oracle - informace o společnosti [online]. 2011, 8 s. [cit ]. Dostupné z: Welcome to Oracle. Oracle.com [online] [cit ]. Dostupné z: 63 Welcome to Oracle. Oracle.com [online] [cit ]. Dostupné z: 64 ORACLE. Oracle - informace o společnosti [online]. 2011, 8 s. [cit ]. Dostupné z: 51

48 Oracle 4.1 Vývoj Oracle Corporation 70. a 80. léta byla obdobím, kdy došlo k masivnímu rozšiřování počítačů z velkých korporací do menších firem a odtud do domácností. Společnost Oracle dokázala tohoto trendu velmi dobře využít ve svůj prospěch a její růst v prvních letech existence byl téměř neuvěřitelný. 65 V roce 1977 se Lawrence J. Ellison, Bob Miner a Ed Oates, kolegové a programátoři, rozhodli společně založit novou softwarovou firmu System Development Laboratories, která se stala předchůdcem dnešního gigantu Oracle. O roku později uvedli na trh databázi Oracle verzi 2, která jako první svého druhu byla nabízena komerčně na trhu. Prvními významnými zákazníky se staly americké Air Force a zpravodajská služba CIA. 65 V roce 1982 se společnost přejmenovala na Relational Software Inc. a její tržby se velmi rychle zvyšovaly. V tomto roce vykázala příjem ve výši 2,5 milionů dolarů. Dále byla otevřena první mezinárodní pobočka v Dánsku. O roku později bylo vydáno Oracle 3, které již mohlo fungovat na většině hardwarových zařízení od sálových počítačů po osobní. V témže roce společnost znovu změnila svůj název, tentokrát již na Oracle. 65 Polovina 80. let byla ve znamení velmi rychlého růstu. Příjmy se v tomto období každoročně zdvojnásobovaly. Nejméně 100% nárůst tržeb si dokázala společnost Oracle udržet nepřetržitě osm let a zařadila se tak mezi nejrychleji rostoucí společnosti ve Spojených státech. V roce 1986 Oracle vstupuje na burzu a uskutečňuje svou první emisi v počtu 2,1 milionů akcií. Zařadil se tak mezi největší technologické společnosti té doby jako byli Microsoft, Sun Microsystem či Adobe Systems. 65 V dalším desetiletí musel Oracle čelit první velké krizi. Vykázal první ztrátu způsobenou vyčerpáním potenciálu. Došlo k prudkému propadu akcií a Oracle musel bojovat s žalobami od akcionářů. I přes všechny snahy a restrukturalizace byla společnost ve ztrátě i v roce Temné období však Ellison dokázal zvládnout a tím se zapsal mezi nejlepší vrcholové manažery v historii. Stanovil jasnou a jednoduchou koncepci a za rok 1992 již společnost opět vykázala zisk a do následujícího roku vstoupila už bez dluhu. 65 V polovině 90. let musel Oracle svádět nekompromisní boje s konkurencí. V současné době Oracle soupeří především s německým softwarovým výrobcem SAP, který byl předtím jeho dlouholetým partnerem. V roce 2004 totiž Oracle zvýšil svůj zájem o oblast podnikových aplikací a uskutečnil několik významných akvizic. Jednalo se například o společnost People- Soft, Siebel System či Hyperion. SAP pocítil možné ohrožení svého vedoucího postavení v této 65 BUDAI, David. Oracle: Příběh společnosti, která popadla příležitost a nezklamala. ITBiz.cz [online] [cit ]. Dostupné z: 52

49 Oracle oblasti a prostřednictvím speciálních slevových nabídek začal lákat zákazníky převzatých firem. Oracle naproti tomu začal odrazovat zákazníky firmy SAP. V březnu 2007 podalo Oracle na SAP žalobu za nepatřičné praktiky konkurenčního boje Oracle Czech s.r.o. Česká pobočka společnosti Oracle byla založena v roce 1994 a jejím cílem bylo přiblížit produkty a služby Oracle také zákazníkům v České republice. Během velice krátké doby se společnosti Oracle Czech podařilo úspěšně uvést do České republiky řadu produktů a řešení založených na technologiích Oracle. Veškerá řešení společnosti Oracle jsou plně přizpůsobena podmínkám na českém trhu a odpovídají legislativě České republiky. V průběhu uplynulých 10 let nabyla česká pobočka mezinárodního významu. 67 Dle Obchodního rejstříku zaměřuje svou činnost na automatické zpracování dat, poskytování softwar,u čímž je myšlen především prodej hotových programů nebo vyhotovování programů na zakázku, dále poskytuje poradenskou činnost v oblasti výpočetní techniky a výuku v oboru výpočetní techniky a informatiky. 68 Je nutné zmínit, že v České Republice má Oracle velké množství partnerů, kteří slouží jako distributoři produktů Oracle. Jedná se buď o již uskutečněné akvizice s těmito podniky, nebo pouze o smluvní ujednání, na základě kterého daná společnost nabízí svým jménem produkty Oracle, implementuje je a poskytuje další služby pro správné fungování systémů Oracle. 66 BUDAI, David. Oracle: Příběh společnosti, která popadla příležitost a nezklamala. ITBiz.cz [online] [cit ]. Dostupné z: 67 MADĚRYČOVÁ, Dita. Analýza trhu informačních systémů. Brno, Dostupné z: Bakalářská práce. Masarykova univerzita, Ekonomicko-správní fakulta, Ekonomické informační systémy. Vedoucí práce Ing. Jaromír Skorkovský, CSc. 68 Obchodní rejstřík a Sbírka listin - Ministerstvo spravedlnosti České republiky. Justice.cz [online] [cit ]. Dostupné z: 53

50 Oracle Na svých webových stránkách uvádí společnost Oracle Czech několik firem z různých oblastí podnikání, které využili její produkty. Mezi zákazníky společnosti Oracle se v České republice řadí například: Finanční služby - ČSOB Group, Wüstenrot a.s., Home Credit Group, spotřební zboží - Dibaq a.s., Žabka a.s., chemický průmysl - Bohemie Group Produkty a služby Nadnárodní společnost Oracle poskytuje několik druhů služeb a produktů. Pro naše potřeby můžeme produkty rozdělit na Aplikace, Databáze a Middleware, které jsou obsaženy téměř ve všech celopodnikových řešeních. Ze služeb bude zmíněn Oracle Consulting, Oracle Financing a Oracle University. 70 Aplikace Oracle nabízí více než deset komplexních produktových řad, mezi které se řadí například Oracle E-Business Suite, Siebel, Primavera, PeopleSoft a ATG. Každá z produktových řad je navržena tak, aby odpovídala potřebám konkrétního podniku v dané oblasti jako je odbyt, Business Intelligence, obchodování a další. Dále společnost Oracle zaměřuje svou pozornost na podnikové aplikace zaměřené na specifický okruh činností v podniku řízení vztahů se zákazníky, finanční řízení, řízení rizik, řízení projektů a podobně. Oborová řešení vytvořená Oraclem se díky schopnosti reagovat na komplexní obchodní procesy v celé řadě průmyslových odvětví řadí k nejlepším produktům na trhu v této oblasti. Sama společnost vyzdvihuje tato řešení především proto, že urychlují dobu uvedení na trh, snižují náklady a poskytují konkurenční výhodu. V neposlední řadě poskytuje Oracle celou kompletní sadu nástrojů pro udržitelnou integraci mezi svými produkty a aplikacemi jiných poskytovatelů. Jedná se o osvědčené postupy, které zefektivňují další implementace při nízkém riziku a pomáhají novým uživatelům Oracle při změně informačního systému nebo jeho části Customer References Customers Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: 70 Products and Services Hardware, Software, Services Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: 71 Oracle Applications Oracle. Oracle.com [online] [cit ]. Dostupné z: 54

51 Oracle Databáze Oracle databáze mají za cíl pomoci zákazníkům snížit jejich celkové náklady na IT a poskytovat vyšší kvalitu služeb. Základní princip spočívá v tom, že se všechny používané systémy a jednotlivé databáze spojí do jednoho jediného systému, jako je například Oracle Exadata nebo Oracle Database Appliance. V poslední době se u zákazníků velmi osvědčil produkt Oracle Database 11g, který je rychlý, spolehlivý a bezpečný. Je ideální pro všechny typy databázových úloh, včetně podnikových aplikací a datových skladů. 72 Oracle Database Appliance je systém softwarů, serverů, úložišť a sítí, který nabízí jednoduchý, spolehlivý a cenově dostupný způsob, jak nasazovat, spravovat a podporovat vysoce zatížené databáze podniků. Pro velké objemy dat nabízí Oracle široké portfolio produktů, které pomáhají získat a organizovat různé zdroje dat a pomocí jejich analýzy s již existujícími daty najít nové a skryté vztahy. Pozornost je věnována i řadě zabývající se zabezpečením databází. Tato komplexní bezpečnostní řešení zajišťují ochranu osobních údajů, ochranu proti vnitřním hrozbám pocházejících zevnitř podniku a kontrolují dodržování předpisů. 73 Middleware Oracle Fusion Middleware se v dnešní době řadí mezi špičkové aplikace a upevňuje vedoucí pozici společnosti Oracle na trhu. Jedná se o standardně založený software zahrnující komplexní nástroje orientované na služby pro poskytování softwarových aplikací. Tím umožňuje podnikům vytvořit přizpůsobivé, inteligentní obchodní aplikace a zároveň maximalizovat efektivitu IT. 74 Pomocí Data Integration nabízí Oracle svým zákazníkům vyšší výkon při současném snižování nákladů. Tento produkt poskytuje nepřetržitý přístup k datům napříč různorodými systémy. Efektivní správu podnikových procesů a jejich zjednodušení nabízí Business Process Management. Oracle WebCenter vychází z vlastních zkušeností společnosti. Spojuje uživatele s potřebnými informacemi pomocí komplexního portálu. Pro podporu rozvoje technologické 72 Products and Services Hardware, Software, Services Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: 73 Database 11g Oracle Database 11g Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: 74 Products and Services Hardware, Software, Services Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: 55

52 Oracle platformy nebo operačního systému nabízí Oracle Vývojové nástroje. Jedná se o úplnou a integrovanou sadu nástrojů pro vývoj aplikací, databází a business intelligence. 75 Služby Společnost Oracle nabízí pro své zákazníky celou řadu služeb, tak aby byla schopna reagovat na co nejvíce potřeb a problémů svých klientů. Jednou z těchto služeb je například Oracle Consulting, která spočívá ve spolupráci se zákazníky tím způsobem, že jim pomáhá definovat jejich strategii a cíle a pomocí osvědčených postupů implementovat potřebná Oracle řešení. Navrhuje postupy jak vylepšit probíhající výkony v podniku a jak snížit provozní náklady. Cílem Oracle Financing je nabídnout taková finanční řešení, která zajistí nejnižší vstupní náklady na pořízení nejlepších technologií Oracle tak, aby návratnost této investice byla pro zákazníky optimální. 76 Služba Oracle University nabízí produktová školení a vzdělávání. Zaměřuje se na implementaci a správu databází Oracle, aplikací, nástrojů a technologií. Tato služba má velký význam především v situacích jako je implementace řešení pro nového zákazníka a je nutné naučit jak běžné uživatele v podniku tak IT pracovníky, jak s danými produkty pracovat. Neméně důležitá jsou pravidelná školení, která přibližují uživatelům jednotlivá vylepšení jimi využívaných produktů. Společnost Oracle má ve své nabídce více než kurzů pokrývajících více než 50 produktů Oracle E-Business Suite Oracle E-Business Suite patří mezi ucelené sady integrovaných globálních podnikových aplikací. Jedná se tedy o plně integrovaný podnikový informační systém. Jeho výhodou je rozčlenění do modulů a vzájemná provázanost nejen mezi aplikacemi, ale i vůči okolnímu světu. Začleněné aplikace jsou snadno rozšiřitelné, to znamená, že rostou společně s požadavky společností na funkcionalitu, výkon a bezpečnost Middleware Fusion Middleware 11g Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: 76 Products and Services Hardware, Software, Services Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: 77 ORACLE CORPORATION. Global welcome guide [online]. USA, 2011, 20 s. [cit ]. Dostupné z: 78 Oracle E-business Suite Applications Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: 56

53 Oracle Sada aplikací Oracle E-Business Suite je kompletní sadou obchodních softwarových aplikací, která umožňuje společnostem efektivně řídit výrobu a interakce s odběrateli, expedovat objednávky, inkasovat platby a mnohem více, to všechno pomocí aplikací, jež jsou založeny na jednotném technologickém základě. 79 Produkt Oracle E-Business Suite vzhledem ke komponentám, na které se člení, a velikosti podniků, pro které je určen, je zřejmě největším konkurentem ERP systému SAP Business Suite. Jejich oblast použití je v podstatě stejná a nabízí svým klientům přibližně shodné přínosy a vylepšení. Uplatnění nachází především ve velkých společnostech, včetně nadnárodních korporací, u kterých je nutný společný informační systém pro efektivní fungování celé skupiny podniků. 79 K hlavním modulům, na kterých stojí ucelený ERP systém Oracle E-Business Suite patří: Customer Relationship Management Service Management Financial Management Human Capital Management Project Portfolio Management Advanced Procurement Supply Chain Management Value Chain Planning Value Chain Execution Tyto moduly lze vzájemně kombinovat nebo i dodávat jednotlivě přesně podle potřeb zákazníků MADĚRYČOVÁ, Dita. Analýza trhu informačních systémů. Brno, Dostupné z: Bakalářská práce. Masarykova univerzita, Ekonomicko-správní fakulta, Ekonomické informační systémy. Vedoucí práce Ing. Jaromír Skorkovský, CSc. 57

54 Oracle Obr. 6 Architektura Oracle E-Business Suite Zdroj: Oracle Eterprise Business Solution. Theitvalley.com [online] [cit ]. Dostupné z: Modulu Oracle Financial Management spolu s modulem SAP ERP Financial bude věnována další kapitola. Z toho důvodu si zde krátce představíme několik dalších vybraných modulů, které jsou součástí systému Oracle E-Business Suite. Customer Relationship Management Modul Customer Relationship Management se zabývá především komunikací se zákazníky a třetími osobami a celkově tokem informací jak z vnějšího prostředí podniku do vnitřního tak i naopak. Jedná se o řízený kanál informací, které jsou pro podnik podstatné a ovlivňují ho. Propojuje hlavně oddělení prodeje, marketingu, financí. 80 Order Orchestration and Fulfillment Tato skupina aplikací podporuje plánování, stanovení cen, organizace a plnění procesů. Jsou schopné společně rychle reagovat na změny v objednávkách a obchodních metodách. 80 Customer Relationship Management Applications Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: 58

55 Oracle Service Management Tato aplikace poskytuje uživatelům soubor informací, které jim umožňují splnění nebo dokonce překonání požadavků zákazníků, tím, že jsou pracovníci schopni poskytovat přesné a požadované informace. Tento přístup k poskytování služeb zákazníkům zahrnuje i internetovou službu, se kterou mohou pracovat sami zákazníci, asistované služby prostřednictvím kontaktního centra i služby poskytované přímo u zákazníka. Oracle Sales Cílem aplikace Sales je urychlení prodejního cyklu pomocí přesných a konzistentních informací a pokročilých prodejních nástrojů. Umožňuje tvorbu návrhů jednotlivých obchodních smluv i řešení složitějších obchodních transakcí, plnění objednávek a kontrolu celkového vyrovnání provedených obchodů. 81 Human Capital Management Tento modul umožňuje uživateli sestavit si vlastní způsob práce z daty týkající se lidských zdrojů a zlepšení obchodních procesů. E-Business Suite HCM představuje robustní sadu funkcí týkající se oblasti Human Recourses, které umožňují růst produktivity, zrychlit výkonnost podniku a snížit náklady vlastnictví podobného systému. 82 Mezi jednotlivé funkce HCM se řadí: Global Core Human Capital Management Tato aplikace zahrnuje v jediném systému celkové záznamy HR a současně kontroluje dodržování platných zákonů v dané zemi a regulace stanovené interními směrnice v podniku. Všechny pobočky a podniky dané skupiny jsou tedy spojeny touto aplikací a mají přístup k lidským zdrojům mezi sebou. Workforce Management Aplikace Workforce Management umožňuje přímo spojovat pracovní síly s organizačními cíli a požadavky podniku. Snaží se o zjednodušení administrativy a redukci nákladů prostřednictvím efektivnějšího plánování, monitorování a správy. 81 Customer Relationship Management Applications Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: 82 Oracle E-Business Suite Human Capital Management Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: / html 59

56 Oracle Talent Management Cílem TM je přilákat, udržet a motivovat špičkové talentované pracovníky. Díky této aplikaci je možné srovnávat mezi sebou jednotlivé cíle a sledovat, jak každý zaměstnance přispívá k úspěchu celého podniku. HR Analytics HR Analytics umožňuje získat přehled o demografickém vývoji pracovní síly a její produktivitě. Poskytuje data pro analýzu výkonnosti zaměstnanců a umožňuje tak lépe rozvíjet jejich schopnosti a dovednosti. Slouží pro predikci a plánování volna, výpovědí a náborů nových pracovníků. 83 Supply Chain Management Posledním uvedeným module je Oracle SCM, který integruje a automatizuje všechny klíčové procesy dodavatelského řetězce od návrhu, plánování až po zadávání zakázek na výrobu. Podniky mohou s jeho pomocí předvídat požadavky trhu a rizika, přizpůsobit a inovovat takovéto hodnotové řetězce. Prostřednictvím toho mohou reagovat na měnící se tržní podmínky a sladit probíhající operace v celé skupině podniků. Modul SCM je založen na aktuálních informacích. Díky tomu je možné poskytovat zákazníkům přesné údaje o ceně a dostupnosti poptávaného zboží. Výsledkem je pak maximalizace hodnoty v dodavatelském řetězci a zároveň zvýšení výnosů a spokojenosti zákazníků Oracle E-Business Suite Human Capital Management Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: / html 84 Supply Chain Management Applications Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: 60

57 Analyzovaný problém 5 Analyzovaný problém Následující část práce je věnována vybrané společnosti, která na svou žádost bude dále označována jako Společnost XY. Jsou představeny vybrané finanční moduly systémů SAP a Oracle používané ve vybraném podniku a dále je provedena jejich analýza pomocí procesu vyhledávání faktur ve vybraných finančních modulech. Na základně zjištěných informací bude provedeno srovnání systémů, zhodnoceny výhody a nevýhody vyhledávání a zpracování faktur v systémech SAP a Oracle. K získání nutných informací potřebných ke zhodnocení finančních modulů systémů využiji mimo jiné i metodu řízených rozhovorů s vybranými zaměstnanci Společnosti XY. 5.1 Charakteristika vybrané společnosti Název společnosti: Právní forma: XY Odštěpený závod Datum zápisu: 29. března 2002 Sídlo: Brno Předmět podnikání: Výroba, instalace a opravy elektronických zařízení 85 Společnost XY patří do nadnárodní skupiny, která dosahuje velmi dobrých obchodních i finančních výsledků. Česká republika je jednou z důležitých oblastí působení této skupiny podniků. Výrobní, vývojové a výzkumné aktivity prováděné jednotlivými organizačními částmi Společnosti XY mají evropskou i celosvětovou působnost a tvoří rozhodující část jejích činností. Vybraný podnik velmi úspěšně působí na tuzemském trhu řídících technologií pro technické procesy. 86 Podnik je součástí Skupiny, která je předním světovým výrobcem a dodavatelem řady vyspělých technologií a zároveň představuje moderní celosvětově působící společnost se sídlem v USA. Zaměstnává téměř pracovníků v řadě zemí světa, kteří vytvářejí obrat více než 36 miliard USD. Výrobky a služby jsou zaměřeny na poptávku zákazníků v mnoha oblastech, k nimž patří zejména: 85 Obchodní rejstřík a Sbírka listin - Ministerstvo spravedlnosti České republiky. Justice.cz [online] [cit ]. Dostupné z: 86 Výroční zpráva Společnosti XY za rok Justice.cz [online]. 2012, [cit ]. 39 s. Dostupné z: 61

58 Analyzovaný problém Letecká a kosmická technika, technologie řízení technických procesů pro domácnosti, budovy a průmysl, dodávky pro automobilový průmysl, elektronika, speciální chemické materiály, skleněná vlákna a plasty. 87 Tento široký záběr umožňuje celé Skupině úspěšně podnikat. Podnik XY v Brně soustřeďuje svou výrobní kapacitu na výrobu termoregulačních a řídících ventilů a dalších komponent kontrolních technologií. Dále velmi úzce spolupracuje s další jednotkou, která představuje celosvětově významné pracoviště aplikovaného vývoje a inženýrských činností pro široké spektrum výrobků prodávaných Skupinou podniků. Akcie celé Skupiny jsou obchodovány na světových burzách v New Yorku, v Londýně a v Asii. 87 Vybraná společnost je odštěpeným závodem pražského podniku, který navazuje na starší podnikatelskou tradici založenou obchodním zastoupením rakouské pobočky od roku Majetkové vlastnictví odpovídá začlenění Společnosti do mateřského podniku. Podnik XY se velmi rychle rozrůstá a i nadále pokračuje v rozšiřování počtu pracovníků, jejichž množství v uplynulém roce dosáhlo téměř 2000 osob. Zaměstnanci jsou soustředěni v pracovištích v Praze a v Brně. 87 Podnik XY se účastní procesu stabilizace a využití dostatečného počtu vysoce kvalifikovaných pracovníků, který je jedním ze základních pilířů dalšího rozvoje vědeckotechnických vývojových činností. Nadále pokračuje ve spolupráci s technickými vysokými školami. V takto velké Skupině je nutné neustálé zlepšování podnikových procesů a integrace nových součástí do jednotného celku prostřednictvím širokého využívání racionalizačních technik řízení, především systémů řízení kvality Six Sigma a dalších iniciativ a projektů na úrovni celé Skupiny. V oblasti výpočetní techniky se Skupina rozhodla pro projekt zavedení aplikace SAP se stanoveným datem přechodu na nový informační systém na začátek druhého čtvrtletí roku Od tohoto data postupně přecházejí jednotlivé podniky v rámci Skupiny na nový systém a tento proces zatím není ukončen Historie Celá skupina podniků se opírá o velmi dlouhou tradici - více než 120 let. Základní kámen byl položen v roce 1885 v USA. Prvním podnikem v Evropě byla společnost založená v roce 1934 v Holandsku a postupně se tato skupina podniků rozšiřovala do Anglie a Švédska. K otevření prvního odbytového střediska v České republice došlo v Praze roku Výroční zpráva Společnosti XY za rok Justice.cz [online]. 2012, [cit ]. 39 s. Dostupné z: 88 Oficiální webová stránka Společnosti XY 62

59 Analyzovaný problém Do poloviny 40. let 20. století se vývoj mateřské společnosti vyznačoval mnohými fúzemi s dalšími menšími podniky a její úspěch stál na patentovaných technologiích zaměřených na regulaci tepla. Postupně se rozšiřovala nabídka produktů pro průmyslové aplikace a v důsledku druhé světové války se vyvinula divize Aero Division, která se stala základem současného obchodního úseku Aerospace. Po válce byly otevřeny další pobočky a výrobní závody po celém světě a Skupina vstoupila také do dalších oblastí automatizační techniky průmyslové automatizace, senzoriky, letectví a kosmonautiky. V 80. letech byla zahájena celosvětová spolupráce k posílení společnosti. Založení společných podniků na východě a i západě zvýšilo mezinárodní význam dosahu činnosti Skupiny podniků Organizační struktura Odštěpený závod XY se člení na výrobní a technické provozy a finančně administrativní útvar. Na následujícím obrázku je přehledně znázorněna struktura v podniku XY. Mezi výrobní jednotky patří CCV, ECC, CCE a ENVI. V čele odštěpeného závodu stojí Site Leader, který přímo kontroluje činnost všech zaměstnanců na pozicích, jejichž políčka jsou modře vybarvena. Ostatní pracovníci zeleně vybarvené pozice podléhají svému nadřízenému, který působí mimo odštěpený závod v Brně. 90 Pro lepší orientaci je vhodné vysvětlit použité zkratky ve schématu. CCV - Combustion Control Valves Jedná se o strategickou jednotku, která je součástí ACS. CCV poskytuje integrovaná řešení procesů týkajících se vytápění, větrání, chlazení, čištění vzduchu, zvlhčování, klimatizace a dále se zaměřuje na výrobu elektrických přístrojů a systémů zaměřených na ovládání osvětlení, spínače, senzory a regulátory. CCE - Combustion Control Electronics CCE je oddělení pro výrobu elektronických řídících desek a dalších mikrokomponent, které jsou následně dodávány jako součást pro další výrobky odběratelům. ENVI - Environmental Tato divize se zaměřuje na výrobu termostatických ventilů, podlahového vytápění a podobných forem vytápění. Základním požadavkem kladeným na výrobky této jednotky je šetrnost k životnímu prostředí. ACS Automation and Control Systems Jednotka ACS představuje zastřešení výrobních divizí. Jedná se tedy o oddělení, které poskytuje produkty a řešení v oblasti vytápění, kontroly tepla a technologických procesů pro automatická zařízení. 89 Oficiální webová stránka Společnosti XY 90 Interní zdroje Společnosti XY 63

60 Analyzovaný problém Engineering Hlavním úkolem této poměrně nové divize je poskytovat celosvětově prvotřídní služby všem stávajícím i novým zákazníkům. Jinak řečeno, Engineering navazuje na výrobní oddělení a stará se o potřeby zákazníků výrobních divizí. HSE Health and Safety Executive Tato část podniku se zaměřuje na zdraví a bezpečnost při práci. Její činnost se netýká pouze výrobních divizí, ale svou pozornost věnuje i administrativním útvarům. HOS HOS představuje oddělení zabývající se zlepšováním jednotlivých procesů probíhajících v podniku. SIOP Sales & Inventory Operations Plan SIOP je zkratkou pro plánovací oddělení v Podniku XY Interní zdroje Společnosti XY 64

61 Analyzovaný problém Obr. 7 Schéma organizační struktury Společnosti XY Zdroj: Interní zdroje Společnosti XY 65

62 Analyzovaný problém Jednotný informační systém ve Skupině podniků Zásadní změnou, která měla velký dopad na Finanční oddělení Společnosti XY, bylo rozhodnutí vedení o přechodu Skupiny podniků na společný podnikový informační systém SAP. Z důvodu růstu celé Skupiny bylo nutné navrhnout řešení pro zefektivnění a urychlení všech procesů v rámci Skupiny. Společnost SAP představila svůj návrh, který spočíval v rozdělení procesu na jednotlivé části, kdy by specializované týmy prováděly pouze určité operace a kroky, na které by byli přímo vyškoleni. Tento plán byl Skupinou podniků přijat a významně tak ovlivnil další fungování Finančního oddělení. Jednotlivé společnosti v rámci Skupiny přecházejí na SAP postupně, podle dlouhodobého časového plánu, a to především z důvodu značné časové i finanční náročnosti způsobené změnou informačního systému. Ta sebou nese převod všech potřebných dat do nového systému a mimo jiné i zaškolení stávajících zaměstnanců na SAP. Všechny podniky, které se postupně stávají součástí Skupiny podniků, jsou přebírány s jejich stávajícími systémy a postupně jej nahrazují systémem SAP. Vybraný podnik XY přešel na nový informační systém SAP k listopadu 2011 a to z toho důvodu, že značnou část činností jeho Finančního oddělení představuje podpora jiných zahraničních entit, které k tomuto datu nahradily své stávající informační systémy za SAP. 92 Jedním z dalších bodů návrhu je spolupráce s externí firmou v Indii, která prostřednictvím informačního systému SAP, zpracovává faktury vybraných podniků Skupiny. Pracovníci této společnosti však mají pouze omezený okruh činností, které mohou vykonávat a to ty, které nejsou ovlivněny podmínkami legislativy v jednotlivých státech. Jedná se tedy hlavně o účtování faktur. Pokud se objeví problém během účtování chybějící příjemka, neodpovídající cena na faktuře, špatná fakturační adresa, - faktura se dostává do dalších statusů v rámci systému SAP, kde s nimi už pracují zaměstnanci Finančních oddělení ve Skupině podniků a vzniklé problémy řeší. Jedná se o skupinu pracovníků skupiny Controller Ship. Mluvíme tedy o týmech specialistů, kteří se již zabývají odlišnostmi způsobenými různými zákony v daných zemích a legislativou vztahující se k účetnictví. Kontrolou a zefektivňováním prováděných procesů je pověřen tým Intranet COTA Oddělení finance Pro účely této práce je největší pozornost věnována Finančnímu oddělení Společnosti XY a to z důvodu analýzy finančních modulů informačních systémů používaných zaměstnanci v tomto oddělení. Ve schématu organizační struktury se nachází mimo kontrolu celého odštěpeného závodu a své vedení má v jiné společnosti, která je součástí Skupiny. Oddělení Finance v celé nadnárodní Skupině podniků, jejichž členem je vybraný podnik, prochází výraznými změnami. Zásadní změnou bylo rozhodnutí o zavedení jednotného podnikového informačního systému SAP pro celou Skupinu podniků. V důsledku zmíněných přeměn byly 92 Interní zdroje Společnosti XY 66

63 Analyzovaný problém v rámci oddělení Finance vytvořeny tři samostatné skupiny - Business Finance, Controller Ship a Intranet COTA. Jejich činnosti na sebe navazují a společně představují proces zajišťování všech základních funkcí Oddělení finance Skupiny podniků. Každá z těchto skupin se zabývá pouze určitými kroky a činnosti jednotlivých skupin se liší. 93 V Oddělení financí vybraného Podniku XY vznikly dvě samostatné skupiny pracovníků, kterými jsou COTA Team a Project Team. Obr. 8 Schéma organizační struktury Oddělení finance ACS Finance Manager Project Team COTA Team Project Leader P2P Helpdesk Leader VAT Leader Customer Service Leader Zdroj: Interní zdroje Společnosti XY (vytvořeno autorem) Project Team Náplní práce Project Teamu jsou samostatné projekty, které mají omezenou dobu trvání. Jde především o podporu entit (podniků Skupiny) v oblasti účetnictví, které ještě nepřešly na nový informační systém SAP. Proto se pracovníci tohoto týmu specializují na nejrůznější účetní systémy, dle jednotlivých podniků. Project Team má v současnosti 9 členů a vede účetnictví pro své zákazníky - další podniky ve Skupině - se sídlem v Evropě. Ve většině případů členové Project Teamu nevedou celé účetnictví ve Společnosti XY. Záleží, jaká přání mají jednotlivý zákazníci a jaké činnosti jsou definovány ve smlouvě. Jedná se například o účtování na účty AR (Accounts receivable) a AP (Accounts paybles), provádění plateb, 93 Interní zdroje Společnosti XY 67

64 Analyzovaný problém vedení hlavní knihy a závěrkové operace. Vybrané operace se provádějí v účetním systému zákazníka, proto tento Team pracuje hned s několika účetními systémy: Oracle tento systém se používá pro 2 zákazníky (podniky ve Skupině), včetně sedmi poboček v Evropě, které má jeden z nich. Navision je využíván k účtování pro zákazníky v Norsku, Švédsku, Finsku a Dánsku. IFS slouží k podpoře společností v Norsku. Sage účetní systém zákazníků ve Velké Británii. JBA účetní systém používaný zákazníkem ve Francii. 94 Každý takovýto projekt končí přechodem vybrané entity (zákazníka) ze stávajícího podnikového systému na SAP a činnosti prováděné Project Teamem pak částečně přechází na pracovníky externí společnosti v Indii a na další pracovníky v rámci Oddělení finance ve Skupině. Termíny přechodů jsou předem stanoveny, ale ve většině případů dochází ke zpoždění kvůli náročnosti implementace a nutnosti bezproblémové a rychlé změny tak, aby nebyl ohrožen účetní proces vybraného podniku. 94 COTA Team Druhou skupinu pracovníků Oddělení finance tvoří tři různé týmy - P2P Team, Mailroom a VAT Team. P2P Team P2P Team má 10 členů a předmětem jejich činnosti je Issue resolution a Helpdesk. Pojem Issue resolution zahrnuje v této souvislosti snahu o urychlení zpracování problémových faktur a faktur po splatnosti, porovnávání přehledů přijatých a vydaných faktur zasílaných na žádost jednotlivým dodavatelům a odběratelům a případně žádosti o kopie chybějících faktur, tak aby se předcházelo pozdějším problémům. K dalším činnostem patří i účtování faktur pro vybrané entity. Pro řešení vzniklých problémů týkajících se účtování a plateb faktur spolupracují členové P2P Teamu s pracovníky externí společnosti v Indii a představují prostředníka mezi podniky Skupiny a jejich dodavateli. Tento tým každodenně využívá ke své činnosti systém SAP a to jak pro účtování, tak i pro vyhledávání faktur a zjišťování jejich stavu v rámci celého procesu zpracování. V současnosti má P2P Team na starosti více než padesát podniků v rámci nadnárodní Skupiny, mezi které patří například entity v Německu, Švédsku, Dánsku a Norsku, v zemích Beneluxu nebo i ve Španělsku a Portugalsku. Helpdesk zajišťuje každodenní podporu dodavatelům vybraných entit a pomáhá řešit nejasnosti ohledně faktur, včetně dalších problémů souvisejících se zpracováním faktur. 94 Mailroom Tento tým patří v současnosti k největším projektům v celé Skupině podniků. Cílem projektu je vytvořit v sídle vybrané Společnosti XY největší skenovací centrum v Evropě. Všechny dokumenty jako například faktury a dobropisy musí být naskenovány do systému SAP, proto 94 Interní zdroje Společnosti XY 68

65 Analyzovaný problém aby mohly být dále zpracovány ať už externí společností nebo pracovníky Finančního oddělení. Úkolem týmu Mailroom je tedy převést všechny tyto dokumenty do elektronické podoby. Jedná se o časově náročnou činnost z toho důvodu, že veškerá pošta přijatá v určitý den musí být v tentýž den naskenována a převedena do elektronické podoby, aby nedocházelo k výrazným prodlevám mezi okamžikem obdržení a vložení faktur do systému SAP. V konečné fázi by se měli v Podniku XY skenovat dokumenty téměř pro všechny podniky Skupiny v Evropě. Členové Mailroomu dále provádějí veškerou archivaci dokumentů, vrací na přání zákazníků podepsané originály faktur a kontaktují dodavatele ohledně problémových faktur a radí jim, jak faktury opravit. Problémovými fakturami jsou například ty s chybějícím nebo nesprávným číslem objednávky, špatně uvedenou daní z přidané hodnoty, nebo fakturační adresou. Tým Mailroomu patří k největšímu týmu v celém Oddělení finance a tvoří ho v současné době 9 zaměstnanců. Jejich počet by se však do budoucna měl ještě zvýšit. 95 VAT Team VAT Team kontroluje a připravuje podklady pro přiznání k dani z přidané hodnoty a navazuje tak na činnost externí společnosti v Indii, která posílá základní data pro tyto podklady. VAT Team spolupracuje s auditorskými společnostmi, jako jsou PWC, Ernst&Young a další. Pro ně nahrávají připravené podklady na sdílený disk, kde si auditoři podklady vyzvedávají. Na základě nich pak podávají za vybrané podniky Skupiny daňová přiznání. Členové VAT Teamu komunikují s externí společností v Indii kvůli problémovým fakturám, vyhledávají potřebné informace v systému SAP a specializují se na odlišnosti v legislativě týkající se DPH v jednotlivých zemích, pro které podklady zpracovávají. Činnost VAT Teamu vykonávají čtyři zaměstnanci Představení vybraných finančních modulů SAP a Oracle Ve Společnosti XY se v současné době používá hned několik účetních systémů (viz výše). Pro náš cíl práce je však na místě přiblížit pouze finanční moduly ERP systémů SAP a Oracle a představit jejich funkce a možnosti, které podniku a uživatelům nabízejí. Bude provedena analýza každého ze systémů na základě procesu vyhledávání faktur. Jedná se o nejjednodušší postup, na kterém lze demonstrovat odlišnosti uživatelského prostředí a možností jednotlivých systémů. Původně zamýšlený proces účtování faktur je velmi složitý a pro naše účely příliš obsáhlý. Pomocí takto provedené analýzy pak bude možné přejít ke komparaci zvolených finančních modulů a vyvodit další závěry a doporučení SAP ERP Financials Modul SAP ERP Financials byl vytvořen pro koncové uživatele s cílem zlepšit strategické rozhodovací procesy v celém podniku. Tento modul nabízí podnikům centrální správu dat finančního účetnictví, a to i v mezinárodním rámci mnoha dceřiných společností, jazyků, měn 95 Interní zdroje Společnosti XY 69

66 Analyzovaný problém a účtových osnov. 96 Tento aspekt je z pohledu Společnosti XY naprosto zásadní, protože umožňuje přístup k účetním datům všem Oddělením financí v rámci celé Skupiny podniků. Tvoří naprosto nepostradatelnou část celkového finančního řízení Skupiny podniků, které je vybraná Společnost součástí. Obr. 9 Ikona SAP ERP Financials Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY Modul SAP ERP Financials odpovídá požadavkům mezinárodních účetních standardů (GAAP či IAS), současně je využíván při plnění lokálních zákonných požadavků mnoha zemí a plně odráží zákonné a účetní změny vyplývající ze zákona týkajícího se sjednocení evropského trhu a měny a další. Následující komponenty tvoří součásti představovaného modulu: 96 Účetnictví hlavní knihy Obsahuje záznamy týkající se obchodních transakcí podniku. Obecně je možné říci, že do tohoto modulu jsou zaznamenávána data ze všech aspektů činnosti podniku, aby byla zajištěna jak úplnost, tak i správnost účetních dat zpracovávaných systémem SAP. Účetnictví dodavatelů Tato komponenta slouží k záznamu a správě účetních dat týkajících se dodavatelů. Účetnictví odběratelů Pomocí několika nástrojů zaměřených na správu otevřených položek řídí veškeré prodejní aktivity podniku a slouží k záznamu a správě účetních dat týkajících se odběratelů. Účetnictví investičního majetku Umožňuje správu veškerého investičního majetku podniku a pomáhá podniku při jeho kontrolách. Využívá se také jako vedlejší kniha hlavní knihy, protože obsahuje podrobné informace o veškerých transakcích týkajících se investičního majetku. Řízení rozpočtu Podporuje vytváření rozpočtů pomocí sady nástrojů replikující rozpočtovou strukturu podniku pro účely plánování, monitorování a řízení finančních prostředků podniku. Třemi základními úkony jsou sestavování rozpočtu výnosů a výdajů, monitorování pohybů finančních prostředků a kontrola případných překročení rozpočtových limitů. 96 SAP ERP: základní produkt SAP: Podnikové scénáře a moduly SAP ERP. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s ISBN

67 Analyzovaný problém Speciální účetní kniha Nabízí souhrnné informace z několika aplikací, a to na úrovni podrobností, specifikované podnikovými potřebami. Tato funkce umožňuje shromažďovat, kombinovat, upravovat a alokovat skutečná a plánovaná data, pocházející se systému SAP a jiných systémů. 97 Jak lze odhadnout, komponenta účetnictví dodavatelů je určena k záznamu a správě veškerých účetních dat, týkajících se dodavatelů. Je ale také součástí celého procesu nákupu, neboť dodavatelské faktury, které se vztahují k jednotlivým nákupním objednávkám, jsou účtovány a hrazeny v účetnictví dodavatelů. SAP ERP Financials nabízí řadu možností likvidace faktur, umožňuje identifikaci a analýzu odchylek a provádění následných či opravných operací. 98 Veškerá účtování provedená v účtování odběratelů (dodavatelů) jsou současně automaticky zaúčtována i v hlavní knize prostřednictvím řídících účtů, přiřazených jak dodavatelům, tak i odběratelům. Ke vzájemnému párování debetních a kreditních položek na účtech dodavatelů a odběratelů lze využít automatické nebo ruční vyrovnávání jednotlivých dokladů. Společnost XY využívá především automatické spárování, které představuje poměrně velkou úsporu času. 99 Podnik XY využívá toho, že SAP umožňuje v účtech dodavatelů a odběratelů odrazit i poměrně složité struktury jejich organizací a vzájemných vazeb. Díky tomu je tedy možné vzájemné propojování účtů dodavatelů a odběratelů na základě jejich partnerských rolí a tím se vlastně určuje i to, který účet má být použit pro prodej, dodávku, fakturaci, platbu či jiné účely. Tento způsob propojení účtů dodavatelů a odběratelů je výhodný v tom, že umožňuje vzájemné započtení pohledávek a závazků. Do systému lze i zadat účty představující centrálu zákazníka či odběratele a další účty představující jeho pobočky. Pak je lze vzájemně propojit kvůli fakturaci, platbám, upomínání či při další korespondenci. 99 Ve Společnosti XY jsou kmenová data dodavatelů definována na třech úrovních. Na všeobecné úrovni se zadávají základní informace jako název firmy, adresa, informace týkající se komunikace apod. Na úrovni účetního okruhu jsou vložena data nutná pro účetnictví dodavatelů, jako je kontrolní účet, informace o srážkové dani, dohodnuté způsoby platby a platební podmínky, Poslední úrovní jsou data na úrovni nákupní organizace. Díky této organizaci dat je možné používat pouze jediné číslo dodavatele ve všech částech podniku. To znamená, 97 SAP ERP: základní produkt SAP: Podnikové scénáře a moduly SAP ERP. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s ISBN Interní zdroje Společnosti XY 99 SAP ERP: základní produkt SAP: Podnikové scénáře a moduly SAP ERP. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s ISBN

68 Analyzovaný problém že v systému je pro jednoho dodavatele/odběratele jediná sada kmenových dat, kterou je možné v případě potřeby rozšířit o kmenová data dalších účetních okruhů. 100 Další velmi využívanou funkcí systému SAP je zadání faktur a jejich následné přiřazení pro různé případy. Mezi obvyklé případy zadávání dodavatelských faktur patří: Faktury odkazující se na nákupní objednávky, které obsahují vyúčtování dodaného zboží, provedených služeb či dopravních nákladů, faktury odkazující se na plán dodávek, faktury odkazující se na dodávku zboží do dodavatele. Při zpracování příjmu materiálu lze do systému zadat číslo dodacího listu, faktury za plánované a dopravní náklady, jimiž jsou vyúčtovány náklady související s provedenými dodávkami zboží. Tyto faktury se pak mohou odkazovat na čísla nákladních listů, faktury za služby provedené na základě servisní zakázky. Odchylky potom vznikají, pokud se neshoduje dodavatelská faktura s příslušnou nákupní objednávkou a dokladem příjmu materiálu ve všech kontrolovaných bodech. 100 Systém SAP je schopný zachytit existující odchylky mezi objednaným a přijatým množstvím a mezi částkou na objednávce a na faktuře. Funguje tedy kontrola odchylek v množství, cenových odchylek a kombinace odchylky v množství a ceně a odchylek, které se v systému SAP nazývají odchylky množství v jednotce objednací ceny. Pro všechny z výše uvedených jednotek jsou pro Společnost XY nastaveny toleranční meze. Tento způsob kontroly vede k tomu, že se uživatelé mohou soustředit na velké a závažné rozdíly, zatímco ty malé a přijatelné rozdíly jsou systémem automaticky ignorovány. V Podniku XY jsou toleranční meze například pro cenovou odchylku nastaveny na 3 %. Pokud se ve faktuře vyskytují nějaké odchylky větší než povolené toleranční meze, je celá faktura automaticky zablokována vůči úhradě. Kromě automatického blokování je možné blokovat faktury i manuálně. Uvolnění zablokovaných faktur musí být nejdříve schváleno odpovědnými osobami a pak teprve je možné je v systému připravit k úhradě. 101 V případě účtů dodavatelů, které mají velké počty transakcí, jako například vybraná Společnost XY, je pomocí automatického spárováním otevřených debetních a kreditních položek na účtech dodavatelů zkrácen čas, potřebný pro analýzy otevřených pohledávek a závazků. Přes 100 Interní zdroje Společnosti XY 101 SAP ERP: základní produkt SAP: Podnikové scénáře a moduly SAP ERP. ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vydání. Milan Daněk. Libor. Brno: Computer Press, 2012, s ISBN

69 Analyzovaný problém to v Podniku XY nejčastěji používají uživatelé SAP ERP Financials program pro ruční párování, protože jim nabízí více možností a více kontroly při párování jednotlivých položek Analýza Procesu vyhledávání faktur v SAP Pro každého uživatele ve Společnosti XY je vytvořeno unikátní heslo pro přihlášení do systému SAP. Pomocí T-codes (příloha č. 3) představující jednotlivé transakce, které je možné si uložit do složky Oblíbené a pro lepší orientaci k nim připsat komentáře, si uživatel zvolí potřebnou transakci v případě vyhledávání faktur ZY4D2 DOLPHIN - pro náhled na faktury ve všech statusech. Obr. 10 Přehled dostupných T-codes Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY 1. Vyhledávání pomocí systémových dat: Tracking rekord number unikátní číslo, které se automaticky vytvoří v SAP po naskenování faktury. Jedná se o interní číslo, které se neposkytuje dodavateli a slouží pouze pro účely společnosti, Process Status status, ve kterém se nachází faktura (příloha č. 4), Receipt Date datum naskenování dokumentu, Last Status Date datum, kdy byl dokument posunut do současného statusu. 102 Interní zdroje Společnosti XY 73

70 Analyzovaný problém Obr. 11 Pracovní obrazovka pro vyhledávání dle systémových dat Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY 2. Vyhledávání prostřednictvím dat dokumentu Vendor number číslo dodavatele interní číslo, Vendor name název dodavatele, Company Code entita, Document number číslo dokumentu, pod kterým byla faktura zaúčtována, Reference number číslo faktury, Reference date datum faktury, Currency měna, ve které byla faktura vystavena, Amount částka faktury, Payment due date datum splatnosti, Purchasing group jedná se o skupiny nákupčích, Purchase order číslo objednávky, Scan Location identifikuje místo, kde byla faktura naskenována. Dále je možné rozlišit, zda chceme pomocí systému SAP vygenerovat pouze faktury nebo dobropisy či oba typy dokumentů najednou. Velkou výhodou je schopnost systému SAP vyhledat více faktur najednou, což znamená pro uživatele velkou úsporu času především při zpracovávání statementů a upomínek. Dále existuje možnost sekundárního vyhledávání, kde je možné vyhledávání specifikovat ještě podrobněji. Příkladem může být vygenerování výpisu faktur, které byly posunuty do statusu 30 během vybraného týdne. SAP ERP Financials je velmi integrovaný systém a proto nabízí náhled na fakturu včetně všech údajů, které se k ní váží. Jak ukazuje obrázek č. 14, najdete na jednom jediném řádku record number, datum naskenování, současný status faktury, datum poslední operace s fakturou, číslo dodavatele, platební podmínky, datum splatnosti, částku, měnu, daň, datum vystavení faktury, číslo faktury, číslo objednávky, první i poslední status faktury a další informace. Fakturu je možné přímo otevřít v souboru PDF. Znamená to tedy jednodušší cestu pro jakoukoli práci s fakturou, kdy účetní při své práci nemusí související dokumenty hledat například v archivech. Velmi užitečná je i možnost uspořádání jednotlivých pracovních oken, 74

71 Analyzovaný problém kdy je lze přesunout na další počítačové obrazovky a mít tak otevřeno i několik transakcí najednou a pohybovat se mezi nimi. Obr. 12 Výsledek hledání (SAP) Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY Obr. 13 Last Substatus Description popis posledního statusu (SAP) Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY Dále transakce ZY4D2 systému SAP nabízí účetním další funkce, které umožňují získat dodatečné informace úzce související s fakturou. Pomocí tlačítka History lze zobrazit celou historii zvoleného dokumentu. Uživatel si tedy může prohlédnout statusy, kterými faktura od začátku procesu zpracování prošla, jaké problémy se vyskytly a který pracovník a jakým způsobem ho řešil. Tato funkce výrazně usnadňuje komunikaci mezi uživateli a urychluje zpracování faktury. 75

72 Analyzovaný problém Obr. 14 Historie faktury (SAP) Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY Velmi využívanou funkcí je přímé propojení faktury s číslem objednávky. Účetní je po kliknutí na zvolené číslo objednávky přesměrován do transakce ME23N, kde se objeví jednotlivé řádky čísla objednávky a celý její stav. Pomocí této transakce uživatelé hledají a řeší problémy týkající se čísla objednávky. Obr. 15 Transakce ME23N objednávka vztahující se k vybrané faktuře (SAP) Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY Podobným způsobem je možné prohlédnout si všechny dostupné informace o dodavateli. Tato funkce je vhodná v případě, že účetní potřebuje najít kontakt na dodavatele, například z důvodu chybné faktury. Dále zde jsou uvedeny platební podmínky sjednané s vybraným dodavatelem, čísla bankovních účtů a další informace vztahující se k dodavateli. Značně využívanou funkcí SAP ERP Financials je také Note Poznámka. Prostřednictvím tohoto okna mohou uživatelé pracující s vybranou fakturou vzájemně komunikovat a společ- 76

73 Analyzovaný problém ně řešit vzniklý problém. Používají ho například schvalovatelé pro odsouhlasení přesunu blokované faktury k dalšímu zpracování. Dále ho využívají pracovníci externí společnosti v případě, že si nejsou jisti dalším postupem v procesu účtování faktury a vzniklý problém jim členové příslušných týmů pomocí funkce Note pomáhají řešit. Obr. 16 Funkce Note (SAP) Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY V případě, že uživatel potřebuje pracovat s výpisem zvolených faktur, má možnost upravit si jednotlivé sloupce s informacemi podle svých potřeb. Například při tvorbě přehledu přijatých faktur zpracovávaného na žádost konkrétního dodavatele hledá účetní data splatnosti a statusy faktur. Lze tedy přesunout vybrané sloupce na začátek, tak aby všechna potřebná data byla přehledně vedle sebe. Další možností je jednotlivé sloupce s informacemi odstranit. Poslední zde uvedenou funkcí transakce ZY4D2 je export vybraných reportů do různých programů k dalšímu zpracování. Jako nejvyužívanější ve Společnosti XY se jeví převedení přehledů faktur do programu Excel. Tento způsob převádění dat generuje přehledné reporty a velmi usnadňuje účetním zpracování požadavků pro dodavatele a pro manažery Oracle E-business Suite Financials Management Modul Oracle Financials Management je součástí uceleného řešení Oracle E-business Suite. Tato část ERP řešení pro velké podniky představeného společností Oracle nabízí zcela automatizované řešení pro podporu kompletní finanční kontroly a procesu výkaznictví včetně daňových požadavků. Tento modul zahrnuje tedy jednotný systém účetnictví, bankovnictví a platebního modelu. Díky vestavěným osvědčeným postupům usnadňuje spravování všech operací napříč podnikem a regiony Oracle.com [online]. USA, 2012, [cit ]. Dostupné z: 77

74 Analyzovaný problém Obr. 17 Ikona Oracle E-business Suite Financials Management Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY Mezi aplikace, tvořící hlavní součást Oracle Financials Management, patří: Oracle Financial Analytics Oracle Financials Analytics představuje podporu především pro Top Management a s pomocí plánů a přehledů o nákladech a příjmech jednotlivých oddělení vytvořených v této aplikaci, umožňuje zlepšení finanční výkonnosti celého podniku. Oracle Hyperion Financial Management Jedná se o komplexní aplikaci, která slouží ke konsolidaci finančních dat, zpráv a analýz v jediném softwaru. Tato aplikace je využívána především finančním týmem podniku. Financials Accounting Hub Financials Accounting Hub umožňuje efektivně vytvářet detailní, přehledné účetnictví v souladu s různými dalšími procesy v podniku. Odpovídá legislativním požadavkům vztahujícím se k účetnictví a k daním v dané zemi, umožňuje centralizované řízení, zahrnuje auditorské postupy a zároveň nabízí přehledné informace pro vytváření reportů pro vedení podniku. Governance, Risk & Compliance Management Aplikace GRC nabízí zvýšení spolehlivosti finančního řízení a výkaznictví, včetně sjednocení legislativních požadavků na podnik pro jednotlivé pobočky a dceřiné společnosti. Pomocí nastavení údajů pro sledování změn klíčových aplikací umožňuje průběžně sledovat obchodní transakce a zajišťuje ochranu podnikových dat, tím způsobem, že pouze oprávnění uživatelé mají přístup k datům na vybrané úrovni. Jedním z cílů této aplikace je eliminovat podvody v podniku a zajistit dodržování právní předpisů. Oracle Financials Tato aplikace v sobě zahrnuje software pro Management řízení životního cyklu zásob a řízení Cash Flow. Slouží pro oblast nákupu a odbytu a pro další nezbytná oddělení v podniku. Procesy prováděné v této aplikace úzce souvisí s aplikací účetnictví. 104 Aplikace Oracle Financials Accounting Hub představuje centralizovaný, snadno kontrolovatelný účetní systém. Má mnoho nastavitelných variant jak na úrovni daného podniku odpovídající účetní pravidla, daňová legislativa, měna, - tak i na úrovni konkrétního uživatele. 104 Oracle.com [online]. USA, 2012, [cit ]. Dostupné z: 78

75 Analyzovaný problém Oracle Financials Accounting Hub odpovídá požadavkům mezinárodní účetních standardů (GAAP/IAS) a umožňuje zaznamenávat obchodní transakce více způsoby současně při respektování účetních pravidel, různých měn a účtů. Systém kontroluje, zda se zadané operace neshodují a pokud ano, dokáže je spojit v jedinou tak, aby nevznikaly duplicitní záznamy. Zaúčtované operace jsou automaticky ukládány v hlavní knize. Tento integrovaný systém je dále schopný získat a uložit účetní data ze starších účetních systémů v podniku, což představuje zjednodušení procesu implementace v případně přechodu společnosti na informační systém Oracle. 105 Aplikace Oracle Financials Accounting Hub je ve Společnosti XY využívána pouze členy Project Teamu. Slouží k účetní podpoře těch zákazníků (entit), kteří ještě nepřešli na nový informační systém SAP a jejich stávajícím ERP systémem je Oracle. Obecně je systém Oracle jedním z nejrozšířenějších ERP systémů ve Skupině podniků Analýza Procesu vyhledávání faktur v Oracle Stejně jako v systému SAP jsou každému uživateli pro přihlášení do Oracle uděleny přihlašovací údaje. Jak však bylo sděleno interními zdroji, systém Oracle umožňuje přihlášení více uživatelů pod stejným heslem ve stejný okamžik. Po vstupu do Oracle si účetní zvolí hledanou aplikaci pro náhled na stav faktur na obrázku č. 19 se jedná o aplikaci na první řádku AP CZ 727L Manager GUI. Aplikace se rozlišují podle toho, zda se vztahují k fakturám přijatým nebo fakturám vydaným (AP/AR). Obr. 18 Dostupné aplikace vybraného uživatele v Oracle Zdroj: Interní zdroj společnosti 105 Financials Accounting Hub Applications Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: 79

76 Analyzovaný problém V následujícím okně (obrázek č. 20) si uživatel zvolí položku, kterou chce v systému vyhledávat. V našem případě jsou to faktury (Invoices), ale například pro účtování faktur je často používána aplikace Dodavatelé (Suppliers) pro vyhledávání účtů jednotlivých dodavatelů. Pod znaménkem plus u jednotlivých položek se rozbalí celá nabídka aplikací, tím je zajištěna přehledná hierarchie všech dostupných položek. Ve vedlejším okně systém Oracle umožňuje uložit nejpoužívanější aplikace. Obr. 19 Volba položky pro vyhledávání (Oracle) Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY Faktury lze v systému Oracle Financials Accounting Hub hledat více způsoby, stejně jako v systému SAP. Mezi možné parametry vyhledávání, vyznačené na obrázku č. 21, patří: Údaje o dodavateli, informace o hledané faktuře, unikátní číslo generované po zadání faktury do systému. 80

77 Analyzovaný problém Obr. 20 Zadání parametrů pro vyhledání faktury (Oracle) Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY Pokud zvolíme způsob vyhledávání podle údajů na faktuře, lze zadat číslo faktury, částku nebo datum vydání faktury. V našem případě bylo jako parametr vyhledávání zvoleno číslo faktury. 81

78 Analyzovaný problém Obr. 21 Výsledek hledání (Oracle) Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY Výsledek hledání nabídne základní přehled údajů o hledané faktuře. Uživatel zde najde informace o typu faktury standardní/dobropis, dále unikátní číslo daného procesu, název a číslo dodavatele, pod kterým je uložen v systému Oracle, datum a číslo faktury, částku a měnu, na kterou byla faktura vystavena. V dolní části pracovní obrazovky je přehled o stavu faktury v systému. Pokud je faktura již zaplacena, je vyplněné políčko Zaplacená částka (Amount Paid), v ostatních případech zůstává tato část nevyplněna. Status v systému Oracle nepodává informaci o tom, v jakém stádiu procesu zpracování se vybraná faktura právě nachází, jak je tomu v SAP. Zde se odkazuje na to, zda byla tato faktura bez problémů zaúčtována (čeká na zaplacení, nebo již byla zaplacena) Status Validated, nebo zda se vyskytla jakákoli odchylka během účtování faktury Status NotValidated. Systém Oracle nabízí možnost podívat se ze současného otevřeného okna na důvod, proč faktura nebyla zvalidována, dále na podrobnosti o provedené platbě, na platební kalendář a tím tedy i na předpokládané datum zaplacení faktury, a na samotné zaúčtování faktury - Distributions (obrázek č. 22). 82

79 Analyzovaný problém Obr. 22 Náhled na zaúčtování faktury (Oracle) Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY Aplikace Distributions nabízí uživateli přehled o zaúčtování jednotlivých položek faktury. Sloupec Typ položky (Type) definuje, zda se jedná o daň nebo určitý druh zboží, případně služby. Mimo jiné je pro kontrolu uvedeno číslo účtu, na který byla každá z položek faktury zaúčtována. V horní části obrazovky je uvedena částka faktury a částka položek zboží/služby včetně daně podle příjemky. V ideálním případě se tyto dvě částky shodují. K dalším možnostem systému Oracle patří náhled na doklad, který se k faktuře vztahuje nebo náhled na vytvořenou objednávku. Případný export vybraných dat pro potřeby vedení do jiného programu je poměrně složitý a zdlouhavý proces. Je to z toho důvodu, že systém Oracle neumožňuje export přímo do vybraného program jako například SAP do Excelu, ale výsledkem je textový soubor, který není příliš přehledný a je potřeba provést dodatečné operace se souborem, tak aby vyhovoval potřebám Managementu a dalším uživatelům vybraných informací. 5.3 Zhodnocení modulu SAP ERP Financials Následující zhodnocení modulu SAP ERP Financials ve vztahu k Oracle Financials Accounting Hub je rozděleno na tři oblasti. U prvních dvou oblastí Uživatelské prostředí a Dostupné informace o faktuře vycházíme z výše uvedené analýzy procesů vyhledávání faktur v systémech SAP a Oracle. Pro třetí bod zhodnocení, a to oblast Účtování (přijatých) faktur, 83

80 Analyzovaný problém byla pro získání informací použita metoda řízených rozhovorů s vybranými zaměstnanci Společnosti XY, kteří jsou uživateli obou finančních modulů ve Společnosti XY Uživatelské prostředí Začněme s hodnocením postupně, ve stejných krocích, jako při procesu vyhledávání faktur. Již při samotném přihlášení do finančního modulu systému SAP lze pozorovat ve srovnání se systémem Oracle rozdíl, a to v bezpečnosti použitých přihlašovacích údajů. Zatímco Oracle umožňuje přihlášení více uživatelů pod stejnými údaji v tentýž okamžik, systém SAP je v tomto ohledu mnohem lépe zabezpečen. Pokud se některý z uživatelů pokusí přihlásit do systému SAP pomocí stejného hesla a uživatelského čísla jako jiný již přihlášený pracovník, objeví se bezpečnostní hláška a jeden z uživatelů je od systému odpojen. Tím je zamezeno situaci, kdy by pod stejnými přihlašovacími údaji pracovalo více uživatelů najednou a vznikl by tak problém s identifikací osoby, která provedla dané operace v systému SAP. Následuje výběr potřebné transakce pro další práci v systému SAP. V tomto ohledu je orientace v uživatelském prostředí modulu SAP ERP Financials složitější v porovnání s Oracle Financials Accounting Hub a to kvůli označení transakcí pomocí T-codes. Přestože nastavení systému SAP umožňuje přidat vybrané transakce do oblíbených položek a případně k nim i připsat poznámky, stále je nutné, aby se uživatel používané T-codes naučil, případně je při každém výběru transakce vyhledával v poskytnutém seznamu. Oracle je v tomto případě k uživateli vstřícnější a umožňuje lepší orientaci pomocí logicky a hierarchicky vytvořeného seznamu transakcí. Při samotném zadávání parametrů týkajících se hledané faktury/dobropisu nabízí modul SAP ERP Financials mnoho způsobů vyhledávání tak, aby byl uživateli poskytnut potřebný výsledek hledání. Nejenže umožňuje vyhledávat faktury pomocí čísla faktury, částky, generovaného čísla dokumentu nebo dle dodavatele jak je tomu i v systém Oracle, ale mimo jiné i dle sekundárního vyhledávání. Díky tomu lze například vyhledat faktury podle vybraného dne splatnosti či zvoleného statusu. Největší výhodu systému SAP pro uživatele však představuje možnost vyhledat více faktur najednou podle zadaných kritérií. Například při tvorbě přehledu zaplacených faktur pro vybraného dodavatele dochází k velké úspoře času, kdy stačí zadat číslo (název) dodavatele, potřebným způsobem časově ohraničit hledané faktury a zadat status 200 a systém SAP nám nabídne kompletní souhrn faktur. Naopak v systému Oracle je nutné vyhledávat každou fakturu zvlášť, případně je možné vyhledat všechny faktury dle jednoho dodavatele a z nich vybírat uživatelem hledané faktury. Posledním bodem hodnocení z pohledu uživatelského prostředí je proces získávání reportů z modulu SAP ERP Financials pro vedení, případně pro další oddělení v podniku. Po této stránce má SAP velkou výhodu, protože nabízí velmi jednoduché převedení potřebných dat do jiných programů a díky tomu uživatelům značně usnadňuje tvorbu reportů. Vyhledaná 84

81 Analyzovaný problém data tak může uživatel velmi rychle převést do vybraného programu. SAP nabízí čtyři programy, do kterých je schopen data převést. Mezi ně patří i velmi známý a zřejmě nejběžněji používaný Microsoft Excel. Systém Oracle takovouto možnost nenabízí. Umožňuje pouze převedení dat do textového souboru, se kterými se uživatelům velmi těžko pracuje a je potřeba ho poměrně složitě upravovat tak, aby v konečné fázi odpovídal reportům získaným prostřednictvím systému SAP Výsledek vyhledávání faktur Finanční modul systému SAP je mnohem komplexnější v porovnání s používanou verzí finančního modulu systému Oracle. Výsledek hledání faktury systémem SAP poskytuje téměř všechny informace týkající se vyhledávané položky, které může uživatel pro svou práci potřebovat. V jednom jediném řádku zobrazí systém SAP všechny důležité údaje týkající se vybrané faktury a dále jsou vybrané položky jako například číslo objednávky nebo číslo dodavatele propojeny s dalšími transakcemi. Nabízí se tedy možnost prohlédnout si objednávku či příjemku související s fakturou, dále způsob zaúčtování, informace týkající se dodavatele včetně osob, které s danou fakturou a příslušnými dokumenty pracovaly. Snad nejvíce oceňovanou možností, kterou SAP ERP Financials nabízí je možnost náhledu na fakturu v PDF formátu. Stačí pouze zvolit vybranou fakturu a systém SAP ji otevře naskenovanou v novém okně. Tato funkce verzi systému Oracle používané ve Společnosti XY chybí. Účetní tak musí danou fakturu vyhledávat buď v tištěné podobě nebo v programu E-invoice, který byl zřízen za účelem převedení dokumentů pro informační systém Oracle do elektronické podoby. Modul SAP ERP Financials lze tedy hodnotit jako velmi integrovaný systém propojený s dalšími souvisejícími transakcemi a aplikacemi. Další přednost systému SAP spočívá v možnosti sledovat pomocí přehledu, který nabízí aplikace History, celou historii vybrané faktury (obr. 15). Uživatel tedy může sledovat, jakými statusy faktura prošla včetně toho, kdo je za přesun do každého ze statusů zodpovědný a to během celého procesu zpracování faktury od jejího naskenování až po platbu. Podobnou pracovníky kladně hodnocenou aplikací je Note pro komunikaci uživatelů týkající se vybrané faktury. Je vhodné zmínit, že tyto možnosti nabízené finančním modulem SAP jsou považovány uživateli za téměř nepostradatelné vzhledem k tomu, kolik účetních má přístup k vybrané faktuře a může s ní manipulovat Proces účtování přijatých faktur Pro zhodnocení finančního modulu SAP ERP Financials z pohledu účtování přijatých faktur byla použita metoda polostrukturovaného rozhovoru (příloha č. 6) - rozhovoru podle návodu - se zaměstnanci, kteří mají zkušenost s oběma systémy, jak se SAP, tak s Oracle. Jedná se o tři zaměstnance pracující na pozici účetní, kteří ve Společnosti XY působí více než 5 let a všichni jsou součástí Project Teamu. Běžně účtují v systému Oracle a poskytují tak podporu 85

82 Analyzovaný problém v oblasti účetnictví pro vybrané zákazníky, ale současně mají přístup i do systému SAP a jsou obeznámeni s procesem zpracování faktur v tomto nově zaváděném informačním systému. Prvním z rozdílů, na který upozornily všechny tři dotazované osoby, je účtování faktury na základně objednávky. Systém SAP po zadání čísla příjemky automaticky vygeneruje celou hlavičku s údaji o dodavateli, nastavených platebních podmínkách a další informace zadávané do systému při účtování přijatých faktur. SAP je tedy schopen načíst potřebná data přímo z hromadného úložiště dat, tím usnadňuje a urychluje celý proces zaúčtování faktury. Systém Oracle tuto možnost nabízí také, ale nejedná se o tak komplexní funkci jako u SAP. Je tedy potřeba, aby účetní další nezobrazené údaje doplnili sami, čímž se úvodní krok zadávání údajů o faktuře do systému Oracle stává se pracnějším. Další rozdíl mezi oběma finančními moduly představuje párování přijatých faktur s příjemkami. Systém SAP umožňuje zaúčtování faktury bez ohledu na to, v jakém fázi se nachází související fakturovaná položka. Nebrání tedy účetním zaúčtovat i faktury, ke kterým ještě nebyla vytvořena příjemka a tudíž není možné ji s ní spárovat. Faktura potom čeká ve statusu 90 na příjem zboží a vytvoření příjemky. V systému Oracle však tato možnost není. Je tedy nutné průběžně sledovat vytvořené příjemky a až po vytvoření té, se kterou má být daná faktura spárována, je možné fakturu zaúčtovat. Co se týče samotného párování faktury s příjemkou, dotazovaní účetní se shodli v tom, že přehlednější a uživatelsky jednodušší se z jejich pohledu jeví systém Oracle. Jako důvod označili především jednodušší dohledávání fakturovaných položek v příjemce a možnost přerušení procesu párování faktury s příjemkou. Tato funkce finančního modulu Oralce je velmi užitečná v případě, že se jedná o faktury s velkým počtem položek a během párování faktury s příjemkou účetní zjistí, že všech položky faktury nejsou ještě přijaté na sklad. V systému Oracle tak lze fakturu odložit a dokončit proces párování po příjmu všech zbývajících položek na sklad. V SAP ERP Financials je nutné spárovat fakturu s příjemkou na jeden jediný pokus. Pokud se to nepodaří, musí být celý proces párování proveden znovu. Jako poslední bod hodnocení SAP ERP Financials zmínili účetní zdlouhavý proces případné úpravy cenové odchylky při zaúčtování faktury. Cenovou odchylku musí prověřit a následný postup řešení schválit nákupčí. Nákupčí tedy musí v první řadě prověřit důvod odchylky, zjistit správný stav, dále například schválit fakturu k zaúčtování a pak je teprve faktura v pořádku zaevidována v systému. Systém Oracle ale nabízí jinou cestu, a to manuální úpravu cenové odchylky, kterou není potřeba schvalovat do určité stanovené hranice. Pokud je cenová odchylka vyšší, stačí k provedení manuální úpravy souhlas například prostřednictvím ové korespondence nebo telefonicky. Schvalovatel je pak uveden v systému mezi informacemi o vybrané faktuře. 86

83 Analyzovaný problém 5.4 Návrhy na zlepšení SAP ERP Financials z pohledu uživatele Na základě zhodnocení modulu SAP ERP Financials v předchozí kapitole a osobních zkušeností s prací ve vybraném modulu systému SAP budou na tomto místě představeny návrhy na zlepšení uživatelského prostředí analyzovaného finančního modulu. Změny mohou posloužit Společnosti XY jako základ ke konzultaci s jejími dodavateli podnikového informačního systému SAP o případných úpravách a nastaveních SAP ERP Financials. Ekonomické zhodnocení možných změn nelze v současné situaci stanovit a to z důvodu nedostatku informací o nákladech, které by sebou nesly jedná se zejména o odměnu pro podnik (dodavatele SAP), který by návrhy v systému realizoval. Podle mého názoru, by se však nemělo jednat o příliš významné částky, vzhledem k tomu, že navrhované změny nejsou zásadní, ale spíše doplňkové, které by sloužily ke zpříjemnění uživatelského prostředí finančního modulu systému SAP. Návrhy vyplývající z předchozí kapitoly jsou poměrně zřejmé. Zjednodušeně lze říci, že systém SAP má určité nedostatky v oblasti párování faktur s příjemkou a úprav cenových odchylek faktur. Při úpravách systému SAP by tedy bylo například možné inspirovat se řešením, které nabízí finanční modul systému Oracle. Zde se budu věnovat dalším možnostem, které by vedly k usnadnění práce uživatelů v systému SAP. 1. Stejná klávesa pro potvrzování všech operací Důvodem toho návrhu je potvrzování jednotlivých operací ve finančním modulu systému SAP dvěma různými klávesami - ENTER nebo F8, které dle mého názoru i názoru ostatních uživatelů ve Společnosti XY nemá opodstatnění. Uživatel si musí pamatovat, jakou klávesu, ve které transakci a pro jakou operaci musí použít, aby došlo k potvrzení provedené změny nebo zadání. Sjednocení by bezesporu usnadnilo práci se systémem. 2. Viditelné pouze přístupné transakce Tento návrh by měl vést k lepší orientaci uživatele při hledání potřebné transakce. Uživateli se při současném nastavení zobrazí celé menu transakcí včetně těch, do kterých nemá přístup. Pak tedy dochází k situacím, kdy po zdlouhavém zkoumání celého menu a vyhledávání dané transakce uživatel zjistí, že do ní nemá přístup a ztrácí tak zbytečně čas. Vhodnější by bylo buď v menu skrýt transakce, do kterých nemá uživatel schválený přístup, nebo je alespoň určitým způsobem odlišit od ostatních (křížkem, barevně, ). 3. Změna nastavení pro úpravu parametrů v transakci ZY4D2 DOLPHIN V transakci ZY4D2 DOLPHIN (pro náhled na faktury) je možné zadat jeden nebo více parametrů pro vyhledání daných faktur. Pokud se však uživatel vrátí do základního vyhledávacího okna systému a potřebuje pro další hledání pouze změnit jednu jedinou cifru v určitém parametru, ten se začne automaticky mazat. Jestliže tedy uživatel vyhledá fakturu č a poté se vrátí do základního okna transakce ZY4D2 DOLPHIN, aby vyhledal fakturu č , není možné změnit pouze poslední cifru v čísle faktury, ale musí znovu 87

84 Analyzovaný problém vypsat celé číslo. Stejně je tomu u všech ostatních parametrů, dle kterých je možné vyhledávat. Tato úprava by vedla ke zjednodušení práce se systémem a zpříjemnění uživatelského prostředí pro pracovníky. 4. Propojení transakcí FBL1N a ZY4D2 DOLPHIN Transakce FBL1N nabízí uživateli náhled na již zaúčtované faktury a zobrazuje i ty faktury, které nejsou viditelné v transakci ZY4D2 DOLPHIN. Jedná se především o selfbillingové faktury a další podobné dokumenty. Pokud chce mít tedy uživatel jistotu, že faktura skutečně není v systému SAP a je tedy nutné požádat o kopii faktury, musí zkontrolovat obě transakce. Jejich propojením by se celý proces vyhledání faktur a dalších dokumentů výrazně usnadnil. 5. Větší počet otevřených oken finančního modulu systému SAP V současnosti je omezen počet otevřených oken systému SAP na sedm. Pokud však uživatel pracuje současně například na dvou až třech operacích najednou, což není nikterak výjimečná situace, je tímto pevně stanovených počtem oken značně limitován. Musí pak, i když nedobrovolně, některá okna systému zavřít, přes to, že by je pro svou práci potřeboval nechat přístupné. Pak se musí opět vracet zpět a znovu otvírat transakce nebo náhledy faktur, které potřebuje. Zvýšení tohoto limitu by jistě zefektivnilo práci v systému. 6. Návrhy týkající se stahování reportů ze SAP ERP Financials Prvním návrhem je upravit nastavení výběru parametrů, na základě kterých je pak daný report ze systému stahován. V současnosti uživatelům chybí určité položky, které by bylo potřeba pro daný report zvolit, ale při stávajícím nastavení to není možné. Z toho důvodu pak musí pracovníci stažené reporty manuálně upravovat, tak aby odpovídaly daným účelům. Dalším doporučením je vytvoření systému pro automatické stahování předem definovaných reportů k určitému datu. Stahování některých reportů trvá totiž i několik hodin a celkově tento proces zatěžuje počítač daného uživatele. Především pro členy VAT Teamu by byl podobný systém velmi užitečný. Vybrané reporty týkající se daně z přidané hodnoty by se automaticky stáhly na zvolený externí sdílený disk, kde by k němu měli přístup všechny oprávněné osoby. 88

85 Závěr Závěr Ve své diplomové práci, která je věnována analýze vybraného finančního modulu systému SAP ve Společnosti XY, jsem se pokusila o dosažení vytyčeného cíle a to zhodnocení modulu SAP ERP Financials pomocí komparace se srovnatelným finančním modulem systému Oracle včetně návrhu na zlepšení uživatelského prostředí analyzovaného modulu SAP. V první části jsem vysvětlila teoretická východiska potřebná pro psaní mé práce. Jedná se především o vymezení ERP systémů, jejich vývoj a dělení, analýzu současného stavu na trhu s podnikovými informačními systémy a také představení Společností SAP a Oracle včetně nabízených produktů. V části věnované analýze současného využití ERP systémů ve Společnosti XY, jsem uvedla potřebné informace o firmě, její struktuře a hlavně o struktuře Finančního oddělení. Především jsem se zabývala činnostmi pracovníků oddělení Finance a využívanými podnikovými informačními systémy. Dále jsem podrobněji představila finanční modul systému SAP a Oracle. Jako základ pro hodnocení finančního modulu SAP ERP Financials posloužily provedené analýzy procesu vyhledávání faktur v každém z vybraných systémů. Zhodnocení vybraného finančního modulu Systému SAP jsem provedla formou komparace procesu vyhledávání faktur v systému SAP a Oracle. Dalším zdrojem výchozích informací byly polostrukturované rozhovory s vybranými zaměstnanci Společnosti XY. Na základě takto získaných informací je následně zhodnocen finanční modul systému SAP. Dle provedených analýz a srovnání mohu říci, že se vybraný modul SAP ERP Financials jeví jako moderní a komplexní systém s poměrně přátelským uživatelským prostředím, jehož implementace je pro velké nadnárodní společnosti a skupiny rozhodně přínosem. Téměř ve všech ohledech je hodnocen SAP ERP Financials ve srovnání s finančním modulem systému Oracle pozitivně. K výhodám, ve Společnosti XY poměrně nového informačního systému, patří kvalitní zabezpečení při přihlašování do systému a při používání přihlašovacích údajů. Dále analyzovaný modul nabízí uživateli širokou škálu možností pro výběr parametrů, dle kterých lze vyhledávat zvolené faktury, či jiné dokumenty. Velkou výhodou je také velmi jednoduchý proces získávání reportů z finančního modulu SAP. Pokud opustíme oblast uživatelského prostředí, nabízí SAP ERP Financials komplexní výsledek vyhledávání. Poskytuje tedy všechny důležité informace na jednom jediném místě. Další výhody spočívají v automatickém generování údajů o dodavateli během procesu účtování faktur. Nelze opomenout poměrně zajímavý bod a to ten, že lze faktury zaúčtovat i v případě, že fakturované zboží ještě nebylo přijaté na sklad. V poslední kapitole, která uzavírá praktickou část práce, jsem představila několik návrhů na zlepšení uživatelského prostředí SAP ERP Financials. Jedná se sice o drobnější úpravy, které se ze začátku mohou zdát ne příliš podstatné, ale pro uživatele při každodenním používání by 89

86 Závěr s jistotou znamenaly zjednodušení práce s finančním modulem SAP, příjemnější uživatelské prostředí i úsporu času. Ve své diplomové práci jsem konfrontovala teoreticky získané poznatky z této oblasti s praktickými zkušenostmi získanými ve Společnosti XY. Doufám, že má práce bude pro vybraný podnik přínosem a případně využije mé návrhy ke zlepšení uživatelského prostředí finančního modulu SAP ERP Financials. 90

87 Seznam použitých zdrojů Seznam použitých zdrojů Tištěné zdroje ANDERSON, George W. Naučte se SAP za 24 hodin. 1. vyd. Brno: Computer Press, 2012, 432 s. ISBN BASL, J.: Podnikové informační systémy: podnik v informační společnosti. 2. vydání. Praha: Grada, s. ISBN HERNANDÉZ, José A., Jim KEOGH a Franklin Foster MARTINEZ. SAP R/3 Handbook: Essential skills for SAP technical consultants. USA: The McGrow-Hill companies, third edition. ISBN KŘÍŽOVÁ, Zuzana. Účetní systémy na PC. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, s. ISBN MAASSEN, André, Markus SCHOENEN, Detlev FRICK a Andreas GADATSCH. SAP R/3 Kompletní průvodce. první vydání. Brno: Computer Press, a.s., 2007, s ISBN MEJZLÍK, Ladislav. Účetní informační systémy: využití informačních a komunikačních technologií v účetnictví. Vyd. 1. Praha: Oeconomica, 2006, 173 s. ISBN PATEL, Manish. SAP ERP Financial: Podrobná uživatelská příručka. první vydání. Brno: Computer Press, a.s., 2010, s ISBN SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Informační systémy v podnikové praxi. 2. aktualizované a rozšířené vydání. Brno: Computer Press, a.s., s. ISBN SODOMKA, Petr. Informační systémy v podnikové praxi. 1. vyd. Brno: Computer Press, a.s., s. ISBN ROMNEY, M. B.,STEINBART, P. J.: Accounting information systems. 11th ed. Upper Saddle River, N. J.: Pearson Prentice Hall, s. ISBN

88 Seznam použitých zdrojů WILDEMUTH, Barbara M. a Yan ZHANG. Unstructured Interviews. WILDEMUTH, Barbara M. Applications of social research methods to questions in information and library science. Westport, CT: Libraries Unlimited, 2009, ISBN Internetové zdroje Customer Relationship Management Applications Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: HORA, Michal. Počátky účetnictví. Český finanční a účetní časopis. 2006, roč. 1, č. 3, s ISSN Dostupné z: MADĚRYČOVÁ, Dita. Analýza trhu informačních systémů. Brno, Dostupné z: Bakalářská práce. Masarykova univerzita, Ekonomicko-správní fakulta, Ekonomické informační systémy. Vedoucí práce Ing. Jaromír Skorkovský, CSc. Obchodní rejstřík a Sbírka listin - Ministerstvo spravedlnosti České republiky. Justice.cz [online] [cit ]. Dostupné z: Obchodní rejstřík a Sbírka listin - Ministerstvo spravedlnosti České republiky. Justice.cz [online] [cit ]. Dostupné z: ORACLE CORPORATION. Global welcome guide [online]. USA, 2011, 20 s. [cit ]. Dostupné z: Oracle E-business Suite Applications Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: 92

89 Seznam použitých zdrojů Oracle E-Business Suite Human Capital Management Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: ness/crm/ html Oracle Eterprise Business Solution. Theitvalley.com [online] [cit ]. Dostupné z: Oracle Hardware and Software, Engineered to Work Together [online]. USA, 2011, [cit ]. Dostupné z: Oracle.com [online]. USA, 2012, [cit ]. Dostupné z: PANORAMA CONSULTING GROUP GUIDE TO ERP SYSTEMS AND VENDORS: An independent Research Report. 2011, 16 s. Dostupné z: PLOTĚNÝ, Luboš a Michal HAUZÍREK. Minulost, současnost a budoucnost ERP systémů , 6 s. [cit ]. Dostupné z: trochu.kvalitne.cz/it_575/esej.pdf SAP Česká republika: Profily - SAP [online]. Praha, 2012 [cit ]. Do-stupné z: SAP ET GLANCE: Capital Market Information. October 2012, 2 s. Dostupné z: SODOMKA, Petr a Hana KLČOVÁ. Český ERP trh zrychlil růst, v segmentu SME přibylo projektů. CVIS.CZ [online] [cit ]. Dostupné z: STŘELEC, Jiří. Porterův model konkurenčních sil. Poradenství a poradce pro každého [online] [cit ]. Dostupné z: 1/porteruv-model-konkurencnich-sil-1 93

90 Seznam použitých zdrojů Supply Chain Management Applications Oracle. Oracle.com [online]. USA, [cit ]. Dostupné z: VOJTOVÁ, Markéta. Terminologie ve výzkumu [online] , 30 s. [cit ]. Dostupné z: Výroční zpráva Společnosti XY za rok JUSTICE.CZ[online]. 2012, [cit ]. 39 s. Dostupné z: WOHLGEMUTHOVÁ. Návrh systému hodnocení zaměstnanců ve firmě Geotest, a.s. [online]. Brno, 2011 [cit ]. Dostupné z: Diplomová práce. VUT Brno. Vedoucí práce Ing. Robert Zich, Ph.D. ZAVORAL, Petr. Historie ERP - krok za krokem. Hospodářské Noviny IHNED: Economia, a.s. [online] , s. 2, [cit ]. ISSN ; Copyright Dostupné z: ZHANG, Bruce. ERP Definition - A Systems perspective. In: Sysoptima [online] [cit ]. Dostupné z: Ostatní zdroje Oficiální webová stránka Společnosti XY Interní zdroje Společnosti XY 94

91 Seznam tabulek a obrázků Seznam tabulek Tab. 1 Klasifikace ERP systémů podle oborového a funkčního zaměření Tab. 2 Vybraní prodejci ERP systémů Tab. 3 Nasycenost trhu na straně poptávky Tab. 4 Základní informace o SAP ČR Tab. 5 Odvětvová řešení systému SAP Tab. 6 Porovnání řešení společnosti Sap pro malé a střední podniky Seznam obrázků Obr. 1 Vývoj ERP systémů Obr. 2 Světový trh ERP Obr. 3 Vývoj přírůstku českého ERP v letech Obr. 4 ERP systémy ve středně velkých organizacích Obr. 5 ERP systémy ve velkých organizacích Obr. 6 Architektura Oracle E-Business Suite Obr. 7 Schéma organizační struktury Společnosti XY Obr. 8 Schéma organizační struktury Oddělení finance Obr. 9 Ikona SAP ERP Financials Obr. 10 Přehled dostupných T-codes Obr. 11 Pracovní obrazovka pro vyhledávání dle systémových dat Obr. 12 Výsledek hledání (SAP) Obr. 13 Last Substatus Destription popis posledního statusu (SAP) Obr. 14 Historie faktury (SAP) Obr. 15 Transakce ME23N objednávka vztahující se k vybrané faktuře (SAP) Obr. 16 Funkce Note (SAP) Obr. 17 Ikona Oracle E-business Suite Financials Management Obr. 18 Dostupné aplikace vybraného uživatele v Oracle Obr. 19 Volba položky pro vyhledávání (Oracle) Obr. 20 Zadání parametrů pro vyhledání faktury (Oracle) Obr. 21 Výsledek hledání (Oracle) Obr. 22 Náhled na zaúčtování faktury (Oracle)

92 Seznam příloh Seznam příloh Příloha č. 1 Komparace vývojových etap ERP systémů do počátku 90. let Příloha č. 2 Porterův model Příloha č. 3 Vybrané T-codes systému SAP používané ve Společnosti XY Příloha č. 4 Přehled Statusů v systému SAP ERP Financials Příloha č. 5 Základní proces zpracování faktur Příloha č. 6 Základní otázky Polostrukturovaného rozhovoru

93 Přílohy Příloha č.1 Komparace vývojových etap ERP systémů do počátku 90. let Zdroj: SODOMKA, Petr. Informační systémy v podnikové praxi. 1. vyd. Brno: Computer Press, a.s., s. ISBN

94 Přílohy Příloha č. 2 Porterův model Zdroj: STŘELEC, Jiří. Porterův model konkurenčních sil. Poradenství a poradce pro každého [online] [cit ]. Dostupné z:

95 Přílohy Příloha č. 3 Vybrané T-codes systému SAP používané ve Společnosti XY T-code Note T-code Note ZY4D2 Searching documents CA03 Display Routing MB51 Material Document List CR03 Display Work Centre OKENN Cost Centre Hierarchy KSBT Cost Centres: Activity prices ZFI_W KS03, Cost Centre Master CSTD- Gating Report KS13 HOURS ZFI_CC Post processing of Error Records from Exchange Rates COGI ASR Automatic Goods Movements S_ALR _ Cost Centres: Actual/Plan/Variance MBLB Stock at Subcontractor KSH3 Display Cost Centre Group CK11N Create material cost estimate KSH1 Create Cost Centre Group CK24 mark and release cost estimate KSH2 Change Cost Centre Group CK13N Display material cost estimate KCH6N Centre Profit Hierarchy XK01 Vendor master maintenance KE53 Profit Centre Master ZAPP Z Table for Approval Hierarchies FSP0 Chart of Accounts ME23N Display purchase order FS00 GL Master FB03 Display Document OB08 Exchange Rates FB02 Change Document CS03 Display Material BOM FB04 Display Document Changes CS11 Display BOM Level by Level FBU3 Display Cross-Company Document CK86_9 9 Material: Multilevel BOM Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY (upraveno autorem)

96 Přílohy Příloha č.4 Přehled Statusů v systému SAP ERP Financials Status 10 - Do tohoto statusu spadají všechny faktury ihned po naskenování. Jedná se pouze o naskenovanou fakturu a pracovníci externí společnosti doplní informace pro zaúčtování. Status 20 - Do statusu 20 jsou přesouvány faktury, které není možné zaúčtovat z důvodu nedostatečných informací. Externí společnost v tuto chvíli čeká na informace. Status 30 - Faktury v této fázi jsou zrušeny a vráceny na přeskenování nebo doplnění faktury dodavateli z různých důvodů nečitelné, nekompletní, špatná fakturační adresa, chybějící číslo objednávky, Status 35 - Do tohoto statusu se přesouvají faktury ze statusu 30 v okamžiku, kdy je faktura přeskenována a opravená je znovu v systému. Status 40 - Ve statusu 40 se nachází problematické faktury, které nebyly zaúčtovány z důvodu chybějícího čísla objednávky nebo chybějícího kódování. Status 45 - Faktury v tomto statusu si stahují a automaticky účtují externí pracovníci. Status 60 - Faktury ve statusu 60 čekají na další postup nákupčího. Ten většinou vytvoří číslo objednávky a pošle fakturu do statusu 61 na zpracování. Status 61 - V tomto statusu se tedy nachází faktury, které již nákupčí schválil a poslal zpět k procesování. Status 62 - V této fázi se nachází faktury, které byly zaslány špatné osobě, nebo pokud je nákupčí neschválil. Status 90 - Zde se již nachází zaúčtované faktury, které jsou však zatím blokovány proti zaplacení a to z důvodu chybějící příjemky. Status 91 - Zaúčtované faktury blokované proti zaplacení z důvodu cenové odchylky. Status 92 - Zaúčtované faktury blokované proti zaplacení z důvodu množstevní odchylky. Status 93 - Zaúčtované faktury blokované proti zaplacení z důvodu vzniku ostatních odchylek. Status V tomto statusu se nachází zaúčtované faktury, které čekají na zaplacení dle lhůty splatnosti. Status Do statusu 150 se přesouvají faktury, které byly chybně zaúčtované a z toho důvodu musí být znovu naskenovány a celý proces se musí opakovat. Jedná se teda o zrušené faktury. Status Jedná se o konečný status v rámci celého procesu. Do statusu 200 spadají faktury již zaúčtované a zaplacené. Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY (upraveno autorem)

97 Přílohy Příloha č. 5 Základní proces zpracování faktur Zdroj: Interní zdroj Společnosti XY