Příloha k účetní závěrce za rok 2013

Transkript

1 Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a dle Českých účetních standardů pro podnikatele. Údaje v příloze vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2013 a končící dnem 31. prosince Obecné údaje: 1. Obchodní jméno: EURO - Šarm spol. s r.o. 2. IČ: Sídlo: Těšínská 222, Šenov 4. Právní forma: společnost s ručením omezeným 5. Předmět činnosti: koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej (vyjma činností uvedených v příl. 2 a 3 zák.č.455/91 Sb.) opravy motorových vozidel, výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako výbušné, oxidující, extrémně hořlavé, vysoce hořlavé, hořlavé, vysoce toxické, toxické, karcinogenní, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebezpečné pro životní prostředí a prodej chemických přípravků klasifikovaných jako vysoce toxické a toxické výroba a prodej chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako hořlavé, zdraví škodlivé, žíravé, dráždivé, senzibilizující 6. Datum vzniku: Rozvahový den: Okamžik sestavení účetní závěrky: Seznam osob (fyzických, právnických) s více než 20 % podílem na základním kapitálu: 7798/10550 OVERLACK AG, D Mönchengladbach, Aachener strasse 236, Spolková republika Německo 2750/10550 Ing. Oldřich Zahradník, Havířov-Životice, Hraniční Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účet. období v obchodním rejstříku: V průběhu účetního období nenastaly změny. 9. Jména a příjmení členů statutárních orgánů k : Oldřich Zahradník, Ing. jednatel Heinrich Eickmann jednatel - 1 -

2 Organizační struktura společnosti generální ředitel asistentka finanční oddělení manažer kvality oddělení prodeje oddělení nákupu marketing oddělení provozu provoz Šenov provoz Slatiňany provoz Plzeň provoz Sokolov investiční oddělení oddělení IT 10. Název a sídlo obchodních společností, v nichž má účetní jednotka větší než 20% podíl na základním kapitálu: P.F.N. spol. s r.o. Výše podílu: 70% Sídlo: Těšínská 222, Šenov Výše vlastního kapitálu k : 44 tis. Kč Výsledek hospodaření za rok 2013: -2 tis. Kč SLOVCHEMA spol. s r.o. Výše podílu: 70% Sídlo: A. Stodolu 8/12, Prievidza, Slovensko Výše vlastního kapitálu k : 543 tis. EUR Výsledek hospodaření za rok 2013: 68 tis. EUR PPD spol. s r.o. Výše podílu: 100% Sídlo: Těšínská 222, Šenov Výše vlastního kapitálu k : 271 tis. Kč Výsledek hospodaření za rok 2013: -20 tis. Kč 11. Výše osobních nákladů a údaje o počtu zaměstnanců: osoby osoby osobní náklady osobní náklady Položka / rok Průměrný přepočtený počet zaměstnanců z toho: členové řídících orgánů Na důchodové pojištění a na penzijní pojištění byl v r poskytnut příspěvek v celkové výši 93 tis. Kč

3 Odměny statutárních orgánů Období výše odměny 0 0 Statutárním orgánům nebyly poskytnuty půjčky, záruky ani ostatní plnění v peněžní nebo naturální formě. Konsolidující účetní jednotka: Overlack AG, sídlo Monchengladbach HRB 10886, SRN. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování Účetní jednotka v průběhu účetního období, kterým je kalendářní rok, účtovala o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví tak, aby byla dodržena zásada věcné a časové souvislosti. Při vedení účetnictví byly uplatňovány účetní metody stanovené zákonem o účetnictví, především metoda věrného zobrazení a metoda nepřetržitého trvání účetní jednotky. 1. Způsob ocenění: a) zásob nakupovaných, vytvořených ve vlastní režii b) DHM a DNM vytvořeného vlastní činností c) cenných papírů, majetkových účastí d) příchovků a přírůstků zvířat Ocenění nakupovaných zásob je stanoveno v pořizovací ceně. DHM a DNM vytvořen vlastní činností je oceněn vlastními náklady. Zásoby vyrobené vlastní činností jsou oceňovány na úrovni vlastních nákladů, podle zpracované kalkulace. Jedná se o jednoduchou výrobu, kdy nakoupené zboží je přebalováno do jiných obalů. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku oceněného v této ceně a pořízeného v průběhu účetního období Reprodukční pořizovací cena nebyla v účetním období 2013 uplatněna. 3. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů, které se obvykle zahrnují do pořizovací ceny nakupovaných zásob Do pořizovací ceny nakupovaných zásob byly v roce 2013 zahrnovány tyto nejvýznamnější vedlejší pořizovací náklady: přeprava náklady spojené s dovozem materiálu clo další poplatky Do ceny zásob vlastní výroby byly zahrnovány tyto náklady: náklady na mzdu náklady na režii náklady na materiál 4. Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování, postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období: Oproti předcházejícímu účetnímu období nedošlo ke změně postupů odpisování a účtování, jež by ovlivnila výši majetku, závazků a výsledku hospodaření. Účetní jednotka účtovala o odloženém daňovém závazku, který vykazuje celkovou hodnotu tis. Kč. Při stanovení výše odložené daně vycházela účetní jednotka z přechodných rozdílů účetních a daňových základen, výsledný odložený daňový závazek je rozdílem mezi vypočtenou odloženou daňovou pohledávkou a daňovým závazkem

4 5. Způsob stanovení opravných položek a rezerv k majetku: V roce 2013 byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení v celkové hodnotě tis. Kč. U ostatních pohledávek byly vytvořeny opravné položky ve výši 461 tis. Kč. K rozvahovému dni byly na základě výsledku fyzické inventury zásob vytvořeny opravné položky k zásobám ve výši 102 tis. Kč. K rozvahovému dni byly metodou ekvivalence přeceněny veškeré dlouhodobé finanční investice dle 27 odst. 7 zákona o účetnictví. Přecenění bylo zaúčtováno rozvahově. V roce 2013 nebyla tvořena a rozpuštěna zákonná ani účetní rezerva na opravu dlouhodobého hmotného majetku. 6. Způsob sestavení odpisových plánů : V návaznosti na zákon o účetnictví (č. 563/1991 Sb.), na Vyhlášku č. 500/2002 Sb., České účetní standardy pro podnikatele a zákon č.586/1992 Sb. o daních z příjmů, v platném znění byl účetní jednotkou sestaven odpisový plán pro odpisování DHM, DNM a DrDHM, který je od vzniku účetní jednotky archivován. Roční odpisová sazba je určena poměrem vstupní ceny a délkou odpisování. Délka odpisování uplatněná v účetnictví není shodná s délkou odpisování pro daňové účely, účetní a daňové odpisy se tudíž nerovnají. 7. Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na měnu českou Oceňování majetku a závazků v cizích měnách probíhá podle 24 odst. 7 zákona o účetnictví. V průběhu účetního období byl pro přepočet použit pevný kurz vycházející z aktuálního kurzu ČNB platného k poslednímu dni předcházejícího měsíce. K rozvahovému dni byly zůstatky účtů majetku a závazků vyjádřené v cizích měnách přepočteny aktuálním kurzem ČNB platným pro rozvahový den a rozdíly byly zaúčtovány výsledkově. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát 1. Významné události po datu účetní závěrky Žádné významné události po datu účetní závěrky do data sestavení účetní závěrky nenastaly. 2. Hmotný a nehmotný majetek kromě pohledávek a) Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze v pořizovacích cenách: Účetní jednotka eviduje majetek nezachycený v rozvaze v podrozvahové evidenci a to v celkové částce tis. Kč. b) Rozpis hmotného majetku, který je zatížen zástavním právem: Zástavním právem není zatížen žádný majetek. c) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek: Rozpis dlouhodobého majetku Položka Pozemky Stavby Samostatné movité věci Nedokončený dl. hmotný majetek Oceňovací rozdíly k nabytému majetku

5 Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku: Položka Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Goodwill Nedokončený dlouhodobý majetek d) Majetek v operativním pronájmu Na základě smlouvy o nájmu movité věci má společnost v pronájmu 14 osobních automobilů a 4 vysokozdvižné vozíky. Na základě smlouvy o finančním pronájmu s následnou koupi najaté má účetní jednotka v pronájmu 3 vozidla a 1 vysokozdvižný vozík, tento majetek je veden v podrozvahové evidenci. e) Přehled přírůstků a úbytků dlouhodobého majetku podle jeho hlavních skupin: Položka Počáteční stav pořiz. ceny k Přírůstky Úbytky Konečný stav pořiz. ceny k za rok 2012 Zůstatkové ceny k Nehmotný majetek Hmotný majetek Finanční investice Celkem Pohledávky: Celková výše krátkodobých pohledávek z obchodního styku (účet č. 311): Brutto částka tis. Kč Opravné položky tis. Kč Netto částka tis. Kč Z toho pohledávky ve skupině tis. Kč Časová skladba pohledávek (v brutto částce): Pohledávky do splatnosti tis. Kč Pohledávky do 90 dnů po splatnosti tis. Kč Pohledávky do 180 dnů po splatnosti tis. Kč Pohledávky do 360 dnů po splatnosti 305 tis. Kč Pohledávky nad 360 dnů po splatnosti tis. Kč Pohledávky za dlužníky v konkurzním a insolvenčním řízení tis. Kč Pohledávky s lhůtou splatnosti více než 5 let společnost neeviduje. 4. Závazky: Celková výše krátkodobých závazků z obchodního styku (účet č. 321): Částka tis. Kč Z toho závazky ve skupině tis. Kč - 5 -

6 Časová skladba závazků: Závazky do splatnosti tis. Kč Závazky do 90 dnů po splatnosti tis. Kč Závazky nad 90 dnů po splatnosti 302 tis. Kč Závazky s lhůtou splatnosti více než 5 let společnost neeviduje. Výše splatných závazků k OSSZ a ZP k : OSSZ 877 tis. Kč ČPZP 65 tis. Kč VZP 221 tis. Kč RBP 26 tis. Kč OZP 41 tis. Kč ZPMV 36 tis. Kč Voj. ZP 7 tis. Kč Všechny výše uvedené závazky byly uhrazeny v termínu do Ke dni předání účetní závěrky sestavené k účetní jednotka nevykazuje žádné závazky ke státnímu rozpočtu, orgánům důchodového a zdravotního zabezpečení, které by se týkaly závazků splatných k rozvahovému dni. Dotace: Účetní jednotka v průběhu roku 2013 zaúčtovala čerpání provozní dotace ve výši tis. Kč a čerpání investiční dotace ve výši tis. Kč. Bankovní úvěry: Společnost má uzavřenu rámcovou smlouvu o poskytování služeb s Komerční bankou, a.s., ve které je stanoven úvěrový rámec ve výši tis. Kč, smlouva byla uzavřena dne , datum splatnosti závazků plynoucích z této smlouvy je K společnost čerpala úvěr ve výši tis. Kč. Úvěr je zajištěn blankosměnkou společnosti, zástavou pohledávek. Zároveň má společnost uzavřenu smlouvu o poskytnutí úvěru na investice v celkové výši tis. Kč, se splatností , zůstatek tohoto úvěru k je tis. Kč. Úvěr je zajištěn blankosměnkou společnosti. Oba úvěry jsou zajištěny Letter of Comfort vystavený společností Overlack AG. 5. Vlastní kapitál: Změny, které měly v průběhu účetního období vliv na zvýšení, či snížení vlastního kapitálu: Stav k Přírůstek +, Úbytek - Stav k Vlastní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fond Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Způsob rozdělení zisku předcházejícího účetního období: Výsledek hospodaření za rok 2013 byl převeden na účet nerozděleného zisku minulých let. Základní kapitál EURO - Šarm s pol s r.o.: OVERLACK AG tis. Kč Ing.Oldřich Zahradník tis. Kč Peter Overlack 20 tis. Kč Základní kapitál společnosti je plně splacen

7 6. Výnosy z běžné činnosti: Typ činnosti Tuzemsko 2012 Tuzemsko 2013 Zahraničí 2012 Zahraničí 2013 Tržby z prodeje výrobků Tržby za služby Tržby z prodeje zboží Ostatní provozní výnosy CELKEM V účetním období 2013 nebyly vynaloženy žádné výdaje na výzkum a vývoj. Transakce se spřízněnými osobami V roce 2013 uzavřela společnosti EURO - Šarm obchody se spřízněnými osobami v této výši: Prodej zboží, výrobků a služeb: UAB OVERLACK 152 tis. Kč Overlack GmbH 191 tis. Kč Slovchema tis. Kč Nákup zboží a výrobků: Overlack Sp. Z o.o. 48 tis. Kč Overlack GmbH tis. Kč Amsperger Niederlaseug Overlack GmbH 42 tis. Kč Slovchema tis. Kč Tyto transakce byly uzavřeny za běžných tržních podmínek. 7. Přehled o peněžních tocích: Přehled o peněžních tocích je uveden v příloze č. 1. Odesláno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Osoba odpovědná za účetnictví (jméno a podpis) Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis) - 7 -