Č e s k é j e z d e c k é f e d e r a c e

Transkript

1 ZPRÁVA Z OBLASTI EKONOMIKY PRO KONFERENCI Č e s k é j e z d e c k é f e d e r a c e za období Zpracoval: Ladislav Dub Dne:

2 Obsah 1. Základní údaje: Orgány ČJF ke dni konání celostátní Konference ČJF: Vývoj členské základny Řízení a kontrola hospodaření ČJF: Interní normy, směrnice a metodické pokyny: Zdroje ČJF: Rozpočet a jeho čerpání : Investice a majetek: Ostatní události:

3 1. Základní údaje: Název: Sídlo: Česká jezdecká federace (dále jen ČJF) zapsaný spolek Zátopkova 100/2, Praha 6 Strahov, PSČ IČ: DIČ: CZ Vznik právní subjektivity: Registrace u MV ČR: ová adresa: Webové stránky: Datová schránka: VSP/1-1236/90-R ze dne , změna stanov ze dne , registrována dne a účinná k info@cjf.cz 2vcann5 3

4 2. Orgány ČJF ke dni konání celostátní Konference ČJF: Prezident ČJF: Ing. Olga Plachá viceprezident pro ekonomiku: Ing. Eva Pařenicová (do ) viceprezident pro ekonomiku: Ladislav Dub (od ) viceprezident pro sport: Bohumil Rejnek člen VV vzdělávání: JUDr. Kateřina Říhová člen VV legislativa: Jaroslav Hupka člen VV informační systém: Martin Blažek (od ) člen VV strategie a řízení projektů: Ing. Gabriela Valeriánová (od ) Generální sekretář ČJF: Ing. Jaroslav Kunzl (od ) Rada ČJF: Ing. Olga Plachá Miloslav Vítek Václav Drbal Ing. Jiří Mayer Antonín Pittner Ing. Jan Šíma MUDr. Zuzana Procházková Ing. Markéta Kvapilová Mgr. Lenka Sekaninová Ing. Radovan Šalek Ing. Zdeněk Studenec Ing. Josef Balaštík Alekos Pejos Předsedové odborných komisí: Skoky Jarmila Beranová Drezura Ing. Renata Habásková Všestrannost Daniela Diringerová Spřežení Ing. Jiří Kunát Voltiž Andrea Videnková Reining Ing. Klára Šalková Vytrvalost MVDr. Zuzana Žežulková Pony Jana Rosická Kontrolní a revizní komise: Disciplinární komise: Marek Holub Mgr. Karina Divišová Mgr. Lucie Žulavská (od ) JUDr. Petr Toman Mgr. Michaela Tichá Madarová JUDr. Čeněk Šrubař 4

5 Charakteristika ČJF: Česká jezdecká federace je organizací zastřešující jezdecký sport v České republice pro discipliny skoky, drezura, všestrannost, spřežení, voltiž, reining, vytrvalost a parajezdectví. ČJF je členem Mezinárodní jezdecké federace (FEI) a Českého olympijského výboru (ČOV). ČJF zodpovídá zejména za organizaci jezdeckých národních a mezinárodních soutěží na území České republiky, distribuci finančních zdrojů, registraci jezdců, funkcionářů a koní a vytváření právního rámce jezdeckého sportu. Orgány ČJF na centrální úrovni: Konference ČJF Rada ČJF Výkonný výbor ČJF Disciplinární komise ČJF Kontrolní a revizní komise ČJF Sekretariát ČJF Orgány ČJF na oblastní úrovni: Konference oblasti ČJF Oblastní výbor ČJF Předmět činnosti a účel vzniku je: propagovat jezdecký sport ve společnosti, metodicky a cílevědomě působit v oblasti rozvoje rekreačního, výkonnostního a vrcholového jezdeckého sportu ve všech jeho formách, prosazovat zájmy jezdeckého sportu na úrovni ústředních orgánů státní správy a působit tak na tvorbu všech právních norem týkajících se jezdeckého sportu, spolupracovat s národními svazy a federacemi ostatních států, členů FEI, připravovat a zabezpečovat reprezentaci České republiky ve všech disciplínách jezdeckého sportu, zajišťovat organizaci a řídit mistrovské soutěže a mezinárodní závody v ČR 5

6 3. Vývoj členské základny Rok 2015: Sdružuje celkem členů; z toho jezdců s licencí a z nich do 18 let; dále oddílů a koní, z toho 599 pony. Rok 2016: Sdružuje celkem členů; z toho jezdců s licencí a z nich do 18 let; dále oddílů a koní, z toho 679 pony. Rok 2017 (k ): Sdružuje celkem členů; z toho jezdců s licencí a z nich do 18 let; dále oddílů a koní, z toho 728 pony. 6

7 7

8 4. Řízení a kontrola hospodaření ČJF: Cílem ČJF je zajistit dlouhodobý funkční systém alokace zdrojů ve vazbě na zajištění funkcí jednotlivých organizačních složek ČJF, zajištění cílů stanovených v Koncepci rozvoje ČJF. Cílem ČJF je optimalizovat systém kontroly efektivnosti vynaložených zdrojů, při zachování funkčnosti a hospodárnosti systému a zajištění podpory všem jednotlivým složkám systému a cílovým skupinám definovaným v Koncepci rozvoje ČJF. V rámci ekonomického řízení České jezdecké federace je cílem ČJF nastavit transparentní a ekonomicky smysluplný systém sestavování a kontroly čerpání rozpočtu, včetně nastavení kontrolních mechanismů a pravidelného reportingu o jeho čerpání. 5. Interní normy, směrnice a metodické pokyny: Cílem ČJF je zajistit revize a aktualizace interních norem, směrnic a metodických pokynů, které budou pomáhat efektivnímu řízení a ve vztahu k ekonomické oblasti pak zejména systém směrnic, tvorba je nepřímo stanovena legislativou: základní vymezení účetnictví systém zpracování účetnictví, účtový rozvrh, konsolidační pravidla organizační pravidla kompetence a podpisové vzory, oběh účetních dokladů, harmonogram účetní závěrky, inventarizace, archivace účetních dokladů specifika účtování dlouhodobý majetek, odpisový plán, zásady pro časové rozlišení nákladů a výnosů, kurzové rozdíly, cizí měny, zásoby, inventarizační rozdíly, opravné položky, pracovní cesty a poskytování cestovních náhrad, pracovněprávní záležitosti, pokladna, rezervy, odložená daň. 8

9 6. Zdroje ČJF: Výnosovou část rozpočtu tvoří zejména prostředky poskytnuté státem prostřednictvím MŠMT, významné jsou také prostředky z ČOV, které byly poskytnuty České jezdecké federaci v období roku a je nutné je dočerpat a řádně vyúčtovat do tří let po obdržení. Vlastní zdroje činí poplatky za členské příspěvky a licence. Dotace MŠMT Program I sportovní reprezentace ČR 647, , ,799, Program II sportovně talentovaná mládež 2,815, ,824, ,250, Program IV - údržba a provoz sportovních zařízení 1,024, ,278, Program V podpora činnosti sportovních svazů 8,208, ,962, ,526, Program VII - zdravotně postižení sportovci 200, , Program X - projekty pro sportování veřejnosti , , CELKEM 12,896, ,286, ,655, Dotace ČOV Celkem Získané dotace 1,904, ,238, ,980, ,505, ,627, Čerpání , , , ,002, Zůstatek 1,904, ,346, ,821, ,625, ,625, * použití do 3 let po obdržení Dotace na oblastní úrovni Praha 990, ,100, , Zlín 99, CELKEM 1,089, ,100, , Licenční a členské poplatky Vybrané poplatky 12,316, ,399, ,782, * rok 2017 k revizi z důvodu nepřenesených faktur ze systému JIS do systému Xaverius Pro další období je třeba efektivně využít veškeré zdroje v souladu s dlouhodobou strategií a projekty s provázaností na jednotlivé zdroje a tituly financování, čímž je možné tak udržet stabilitu a zdravou finanční pozici, kterou Česká jezdecká federace vykazuje již po několik let. Cílem ČJF je systematicky hledat další zdroje zejména hledáním strategických partnerů a sponzorů. V tomto směru je nezbytné vypracování marketingového plánu a jeho implementace. V tomto směru má ČJF velký, dosud nevyužiý potenciál. 9

10 7. Rozpočet a jeho čerpání : Struktura V rámci rozpočtu ČJF jsou řešeny výnosové a nákladové účty. Struktura rozpočtu ČJF na rok 2017 odpovídá struktuře definované v dokumentu Zásady sestavování, čerpání a vyhodnocování rozpočtu. Software Základním nástrojem vyhodnocování čerpání rozpočtů je internetová aplikace Xaverius, která je propojena s účetním softwarem Xaverius. V této aplikaci pověřené osoby mohou sledovat vývoj čerpání dílčích rozpočtů v rozsahu své působnosti. Zjištěné skutečnosti V průběhu roku 2017 byly implementovány některé nové systémy mající vliv na způsob a techniku prováděných účetních transakcí. Zejména došlo k zahájení provozu nového informačního systému JIS a pro rok 2017 byl přijat dokument Zásady sestavování, čerpání a vyhodnocování rozpočtu, který vymezuje strukturu dílčích rozpočtů. Vlivem absence nastavení příslušných operací a řešením systémových a technických nedostatků spolu s chybějícími lidskými operativními zdroji nebylo vždy účtováno průběžně a na správné účty. Vzhledem k faktu, že veškeré transakce nebyly proúčtovány řádně a včas došlo ke zkreslení čerpání rozpočtu nejen na příjmové straně (k neproúčtovány příjmy členské základny a jejich rozdělení do oblastních rozpočtů). Současný stav a výhled Na straně nákladů dodnes stále probíhají kontroly a reklasifikace jednotlivých položek v rámci přeúčtování jednotlivých kapitol. Ke kontrole a účtování korekcí nedochází pouze na výsledkových účtech, ale také rozvahové účty je třeba řádně zrevidovat a dořešit nespárované a nevyúčtované položky. Tyto revize, kontroly a následné korekce očekáváme dokončit nejpozději do konce ledna Při sestavování rozpočtu 2018 vzhledem k probíhajícímu dopracování metodiky projektování a definice potřeb kontroly čerpání rozpočtů dle dalších parametrů ve vazbě na projektové řízení, nelze vyloučit mírný posun v termínech pro výzvy 10

11 k zasílání podkladů, aby bylo zajištěno jejich správné strukturování. Toto však nebude mít vliv na finální termín pro předložení a schválení rozpočtu. * stav čerpání k

12 8. Investice a majetek: V roce 2016 započala Česká jezdecká federace na základě rámcové smlouvy spolupráci na vývoji systému online centrála (JIS) s dodavatelskou firmou OLC. Fakturované služby byly účtovány do rozvahy na účty pořízení majetku, avšak ke dni 30. června 2017 tato investice nebyla doposud zařazena do majetku a nebyl zpracován odpisový plán. V srpnu 2017 došlo k revizi zaúčtovaných transakcí, aby mohl být majetek zařazen do užívání a řádně odepisován a ke zjištění, že byl manažerem projektu výrazně překročen rozpočet schválený na investici do JIS. V souvislosti s přečerpaným rozpočtem a nedodrženým schvalovacím postupem při objednávání prací jménem ČJF na investičním celku JIS podal VV podnět kontrolní a revizní komisi, aby zahájila co nejhlubší kontrolu procesní a obsahové stránky výběru a implementace jezdeckého informačního systému JIS. Zároveň VV požádal o předložení předběžné zprávy o základních zjištěných informacích, především zda došlo či nedošlo k porušení Stanov ČJF a následně aby provedla podrobnou a co nejhlubší a odbornou kontrolu a analýzu. V rámci předání agendy nově kooptovanému viceprezidentovi pro ekonomiku nebyly dohledány dokumenty k inventarizaci majetku, což bude doplněno ke konci roku, tedy k a případné inventarizační rozdíly budou řádně proúčtovány. V rámci přípravy rozpočtu pro rok 2018 bude sestaven dokument o požadovaných investicích k dalšímu schválení. Manažer projektu JIS předloží podrobnou zprávu včetně podrobného rozpočtu investice. 9. Ostatní události: Kauza Šalamounová - je stále nedořešená, ke zvážení je vytvoření a proúčtování opravné položky, či odpis pohledávky. Kauza Černoch úspěšný prodej pohledávky v roce