Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Oldříš, IČ: za rok 2010

Transkript

1 PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Oldříš, IČ: za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě Oldřiš, Oldřiš 132, Borová Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: Ing. Ivana Bednaříková Jana Novotná Ladislava Doležalová Miloslava Jílková Zástupci obce: Michal Serafin - starosta Romana Koutná - účetní obce Komenského náměstí 125, PaR:lubice,Tel.: ,535, Mobil:

2 2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce aldříš byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu zveřejněn od do Pravidla rozpočtového schválena usnesením za ze dne provizoria Rozpočtová opatření Č. 1-15/2010, schválena usnesením za ze dne , , Rozpočtový výhled sestaven na r Schválený rozpočet usnesení za ze dne Stanovení závazných dopisem ukazatelů zřízeným organízacím Závěrečný účet zveřejněn od do , schválen usnesením za ze dne Bankovní výpis za r a ke dni Dohoda o hmotné ze dne vedení pokladny, ze dne odpovědnosti vedení knihovny Faktura zar.2010 Inventurní soupis majetku a fyzická a dokladová inventura majetku a závazků ke dni závazků Mzdová agenda mzdové listy za r Odměňování členů usnesení za ze dne zastupitelstva Pokladní doklad za r Pokladní kniha (deník) za r Příloha rozvahy ke dni Rozvaha ke dni Učetní doklad za r Učtový rozvrh na r Výkaz pro hodnocení plnění Fin 2-12 M ke dni rozpočtu Výkaz zisku a ztráty ke dni Rozvaha zřízených MS a ZS ke dni , příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty MS a ZS ke dni , zřízených příspěvkových organizací Zřizovací listina MS a ZS ze dne organízačních složek a příspěvkových organízací, odpisový plán Dohody o provedení práce uzavřené na volby do PSP CR a do zastupitelstev obcí - ze dne a Pracovní smlouvy včetně na veřejně prospěšné práce - ze dne vč. dodatku ze platových výměrů dne , , , , účetní obce - ze dne Komenského náměstí 125, Pardubia3, Tel.: , 535, Mobil:

3 3 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem účelově určené prostředky na volby do PSP ČR (pol. 4111) - přiznány ve výši ,- kč, čerpáno ,- Kč účelově určené prostředky na volby do zastupitelstev (pol. 4111) - přiznány ve výši ,- kč, čerpáno ,- Kč účelově určené prostředky na sčítání lidu (pol. 4111) - přiznány ve výši 3.651,- kč, čerpáno v plné výši neinvestiční dotace PK na výdaje jednotek SDH (pol. 4122) - na základě Smlouvy o poskytnutí dotace ze dne přiznáno ,- kč, čerpáno v plné výši neinvestiční grant PK na opravu sociálního zařízení tělocvičny ZŠ (pol. 4122) - na základě Smlouvy o poskytnutí dotace ze dne přiznáno ,- kč, čerpáno v plné výši neinvestiční dotace PK na opravu veřejného osvětlení (pol. 4122) - na základě Smlouvy o poskytnutí dotace ze dne přiznáno ,- kč, čerpáno v plné výši investiční dotace PK na ČOV Borová - Oldřiš - PD (pol. 4222) - na základě Smlouvy o poskytnutí dotace ze dne přiznáno ,- Kč, čerpáno v plné výši investiční dotace MMR na podporu zapojení dětí a mládeže do komunitního života v obci (pol. 4216) - na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace ze dne přiznáno ,- Kč, čerpáno v plné výši k prodeji pozemků ze dne , , k prodeji pozemků zveřejněny v souladu s 39 zákona č. 128/2000 Sb. dopisem ze dne Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice Směrnice zabezpečení zákona o finanční kontrole účinná od vč. dodatku Č. 1 a 2, o poskytování cestovních náhrad účinná od , včetně dodatku ze dne , Účetní rozvrh, číselník účetních dokladů, Tvorba a použití sociálního fondu, Evidence, zúčtování majetku a závazků, operativní evidence, časové rozlišení, inventarizace majetku a závazků, opravné položky, podrozvaha - účinné od Výsledky kontrol zřízených MS a ZS ze dne , organizací Zápisy z jednání ze dne , , , , zastupitelstva včetně , , usnesení Finanční a kontrolní výbor zápisy finančního výboru ze dne , , zápisy kontrolního výboru ze dne , Obecně závazné vyhlášky Č. 2/2010, o místním poplatku ze psů, Č. 1/2010, o místním poplatku za užívání veřejného prostranství, Č. 3/2010, o Komenského náměstí 125, Pardubire, Tel.: , 535, Mobil

4 4 místním poplatku ze vstupného, č. 5/2010, o místním poplatku za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů B. Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Oldřiš nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů 158 odst. 4 - Výpočet spotřeby pohonných hmot nebyl proveden dle zákonem stanovených podmínek (předložení technického průkazu vozidla, výpočet aritmetickým průměrem). (napraveno). Kontrolou cestovních příkazů bylo zjištěno, že účetní jednotka počítá spotřebu pohonných hmot aritmetickým průměrem a to u technických průkazů opatřených směrnicí spotřeby paliva EÚ. Dále cestovní příkazy neobsahovaly zákonem stanovené náležitosti (podpis a datum osoby oprávněné k povolení pracovní cesty, k vyúčtování cesty, datum schvalovatele, účtovatele, příjemce, pokladníka a osoby, která upravila vyúčtování. - Cestovní příkazy (splněno dne: ) - Nedostatek byl odstraněn. Právní předpis: Nařízení vlády Č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů 1 - Nebyla správně stanovena měsíční odměna uvolněného člena zastupitelstva. (napraveno). Kontrolou mzdového listu uvolněného člena zastupitelstva - starosty obce bylo zjištěno, že měsíční odměna nebyla stanovena v souladu s výše uvedeným zákonem. - (splněno dne: ) - Měsíční odměna byla v měsíci květen a červenec r doplacena. Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, Mobíl:

5 5 Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů - (napraveno). Kontrolou inventarizace účetní jednotky bylo zjištěno, že nebyl vyhotoven inventurní soupis na tyto účty pokladna poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty, 973 podrozvahová evidence - zastavený majetek - (splněno dne: ) - Inventurní soupisy ke dni byly vyhotoveny. Právní předpis: ČÚS , České účetní standardy ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 501 bod 5.2 a Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitostem, které podléhaly vkladu do katastru nemovitostí. (napraveno). Kontrolou kupních smluv na pozemky prodané v roce 2009 bylo zjištěno, že o nich není účtováno okamžikem návrhu na vklad, ale až k Účtování k okamžiku uskutečnění účetního případu (splněno dne: ) - V r bylo o pozemcích účtováno v souladu s postupy účtování. II. Při přezkoumání hospodaření obce Oldříš za rok 2010 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.) III. Při přezkoumání hospodaření obce Oldříš za rok 2010 Neuvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Oldříš za rok 2010 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,49 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 13,88 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: ,535, Mobil:

6 6 V Oldřiši dne Podpisy kontrolorů:....l:;~~~~~~~~ Ing. Ivana Bednaříková kontrolor pověřený řízením přezkoumání u Jméno Jana Novotná Ladislava Doležalová Podpis / /~... -:.. ~~~~... V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, nájemní, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Oldříš o počtu 6 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel V Oldřiši dne ~Q~... Michal Serafin starosta obec )1;'. l)ldři$. čp. 132 f x. :.; 14i' 117 { ~ t';.f:1': (!Llri.1,,@gUiCk..cz. -"'i;:~~:z Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Oldříš Michal Serafin 2 1 Pardubický kraj Miloslava Jílková Komenského náměstí 125, Pardubioo, Tel.: , 535, Mobíl: